Hiền Trang 5 DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nghĩa tiếng việt ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu AU Tỷ lệ hiệu quả sử dụng tài sản BCKQHĐKD Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh BCTC
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI SỬ DỤNG MƠ HÌNH CAMELS ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2020-2022 Sinh viên thực : Nguyễn Tơ Hiền Lớp : K22NHG Khóa học : 2019-2023 Mã sinh viên : 22A4010601 Giáo viên hướng dẫn : TS Hoàng Thị Thu Hiền Hà Nội, 23 tháng năm 2023 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI SỬ DỤNG MƠ HÌNH CAMELS ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU GIAI ĐOẠN 2020-2022 Sinh viên thực : Nguyễn Tô Hiền Lớp : K22NHG Khóa học : 2019-2023 Mã sinh viên : 22A4010601 Giáo viên hướng dẫn : TS Hoàng Thị Thu Hiền Hà Nội, 23 tháng năm 2023 i LỜI CẢM ƠN Trước tiên, em xin gửi lời cảm ơn tới Học viện Ngân hàng tạo cho em có mơi trường học tập tốt suốt trình theo học học viện Em xin cảm ơn thầy cô khoa Ngân hàng truyền đạt cho em nhiều kiến thức, kinh nghiệm ln sẵn lịng giải đáp thắc mắc em Tiếp theo, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới GVHD em – TS Hoàng Thị Thu Hiền Để hồn thành đề tài khóa luận tốt nghiệp em, thiếu quan tâm, hướng dẫn tận tình lời góp ý q báu Do trình độ em cịn hạn chế nên khóa luận khơng thể tránh thiết sót Em hi vọng nhận ý kiến đánh giá, góp ý từ phía thầy để khóa luận em hồn thiện Cuối cùng, em xin chúc tồn thể thầy ln dồi sức khỏe, hạnh phúc gặt hái nhiều thành công sống Em xin chân thành cảm ơn! Hà Nội, ngày 23 tháng năm 2023 Hiền Nguyễn Tô Hiền ii LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan khóa luận tốt nghiệp: “Sử dụng mơ hình CAMELS đánh giá hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2020 – 2022” cơng trình nghiên cứu em Các số liệu khóa luận sử dụng trung thực, nguồn trích dẫn có thích minh bạch, rõ ràng Em xin chịu hồn tồn trách nhiệm với lời cam đoan Hà Nội, ngày 23 tháng năm 2023 Hiền Nguyễn Tô Hiền iii DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nghĩa tiếng việt ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu AU Tỷ lệ hiệu sử dụng tài sản BCKQHĐKD Báo cáo kết hoạt động kinh doanh BCTC Báo cáo tài BCTN Báo cáo thường niên CAR Tỷ lệ an tồn vốn CCPS Cơng cụ phái sinh CK Chứng khốn EM Địn bẩy tài GAP Khe hở lãi suất HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐQT Hội đồng quản trị LDR Tỷ lệ cho vay tiền gửi LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế MB Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội NHNN Ngân hàng nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại NIM Tỷ lệ thu nhập lãi NPM Tỷ lệ sinh lời hoạt động NPT Nợ phải trả ROA Tỷ suất lợi nhuận tổng tài sản iv Từ viết tắt Nghĩa tiếng việt ROE Tỷ suất lợi nhuận vốn chủ sở hữu RRTD Rủi ro tín dụng SME Doanh nghiệp vừa nhỏ TCB Ngân hàng thương mại cổ phần Kỹ Thương Việt Nam TCTD Tổ chức tín dụng TPB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Tiên Phong TS Tài sản TSTC Tài sản tài VCSH Vốn chủ sở hữu VIB Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quốc tế Việt Nam VPB Ngân hàng Thương mại cổ phần Việt Nam Thịnh Vượng v MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN .i LỜI CAM ĐOAN ii DANH MỤC VIẾT TẮT iii LỜI MỞ ĐẦU 1 Sự cần thiết đề tài Tổng quan nghiên cứu Khoảng trống nghiên cứu 4 Mục đích nghiên cứu 5 Đối tượng phạm vi nghiên cứu Số liệu sử dụng Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận CHƯƠNG I CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NHTM THÔNG QUA MÔ HÌNH CAMELS 10 1.1 Tổng quan đánh giá hoạt động kinh doanh NHTM 10 1.1.1 Bản chất hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 10 1.1.2 Các yếu tố tác động tới hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 10 1.1.3 Tầm quan trọng việc đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 13 1.2 Đánh giá hoạt động kinh doanh NHTM thông qua mơ hình CAMELS 14 1.2.1 Khái qt mơ hình CAMELS 14 1.2.2 Nội dung mơ hình CAMELS 14 CHƯƠNG II: ÁP DỤNG MƠ HÌNH CAMELS VÀO ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 24 2.1 Giới thiệu khái quát ngân hàng TMCP Á Châu 24 2.1.1 Thông tin máy tổ chức ngân hàng TMCP Á Châu 24 2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2020-2022 25 vi 2.2 Áp dụng mơ hình CAMELS phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2020 – 2022 29 2.2.1 Mức độ an toàn vốn ( C) 29 2.2.2 Chất lượng tài sản (A) 35 2.2.3 Năng lực quản lý (M) 42 2.2.4 Khả sinh lời (E) 47 2.2.5 Khả khoản (L) 53 2.2.6 Mức độ nhạy cảm với thị trường (S) 58 2.3 Đánh giá hoạt động kinh doanh ngân hàng Á Châu giai đoạn 2020-2022 thơng qua mơ hình CAMELS 62 2.3.1 Kết đạt 62 2.3.2 Những vấn đề tồn 64 2.3.3 Nguyên nhân 66 Kết luận chương II 68 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 69 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng TMCP Á Châu 69 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Á Châu 69 3.3 Một số kiến nghị với Chính phủ NHNN 73 Kết luận chương III 74 KẾT LUẬN 74 vii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Thu nhập lãi ACB giai đoạn 2020-2022 25 Bảng 2.2: Chi phí dự phịng RRTD ACB giai đoạn 2020-2022 28 Bảng 2.3: Vốn chủ sở hữu ACB giai đoạn 2020-2022 29 Bảng 2.4: Nợ phải trả ACB giai đoạn 2020-2022 30 Bảng 2.5: Vốn tự có ACB giai đoạn 2020-2022 32 Bảng 2.6: Tài sản có rủi ro ACB giai đoạn 2020-2022 32 Bảng 2.7:Tỷ lệ nợ xấu ACB giai đoạn 2020-2022 35 Bảng 2.8: Cơ cấu danh mục cho vay theo chất lượng dư nợ ACB giai đoạn 20202022 37 Bảng 2.9: Cơ cấu danh mục cho vay theo ngành nghề ACB giai đoạn 2020-2022 38 Bảng 2.10:Tỷ lệ dự phịng rủi ro chứng khốn kinh doanh ACB giai đoạn 20202022 40 Bảng 2.11: Tỷ lệ dự phòng rủi ro chứng khoán đầu tư ACB giai đoạn 2020-2022 41 Bảng 2.12: Tỷ lệ CIR ACB giai đoạn 2020-2022 45 Bảng 2.13: Tỷ lệ NIM ACB giai đoạn 2020-2022 47 Bảng 2.14: Tỷ lệ ROA ACB giai đoạn 2020-2022 48 Bảng 2.15: Tỷ lệ ROE ACB giai đoạn 2020-2022 49 Bảng 2.16: Tỷ lệ ROE ACB theo phân tích Dupont giai đoạn 2020-2022 50 Bảng 2.17: Số ngày lãi phải thu ACB giai đoạn 2020-2022 52 Bảng 2.18: Tỷ lệ tài sản có tính khoản cao tổng tài sản ACB giai đoạn 2020-2022 53 Bảng 2.19: Tỷ lệ vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn ACB giai đoạn 2020-2022 54 Bảng 2.20: Tỷ lệ LDR ACB giai đoạn 2020-2022 56 viii Bảng 2.21: Tỷ lệ tiền gửi khách hàng có số dư tiền gửi lớn so với tổng tiền gửi ACB năm 2022 57 Bảng 2.22:Tỷ lệ tổng trạng thái ngoại tệ so với vốn tự có riêng lẻ ACB giai đoạn 2020-2022 58 Bảng 2.23:Tỷ lệ chênh lệch TS nhạy cảm lãi suất NPT nhạy cảm lãi suất so với VCSH ACB giai đoạn 2020-2022 59 Bảng 2.24: Tổng hợp điểm tiêu chí theo mơ hình CAMELS xếp hạng ngân hàng ACB giai đoạn 2020-2022 60 63 đáp ứng an toàn vốn ACB xác nhận đạt chuẩn Basel III ACB nâng cao đệm an toàn vốn để sẵn sàng chống đỡ kể mơi trường có biến động mạnh, tăng vị hạng mức tín nhiệm nâng cao khả cạnh tranh Chất lượng tài sản Chất lượng tài sản ngày cải thiện, nâng cao Tài sản nắm giữ linh hoạt theo tình hình thị trường, chủ yếu nắm giữ chứng khốn có tính an tồn cao giai đoạn 2020-2022; đặc biệt không đầu tư trái phiếu doanh nghiệp nên tránh số ảnh hưởng trực tiếp thị trường trái phiếu biến động ACB trì sách khơng cho vay q nhiều với khách hàng, phòng ngừa rủi ro tập trung Hoạt động cho vay đa dạng ngành nghề, hạn chế với nhóm ngành tiềm ẩn nhiều rủi ro không ổn định thời gian qua bất động sản Nợ xấu ACB kiểm soát tốt, tỷ lệ nợ xấu ln nằm nhóm thấp tồn hệ thống cho thấy cơng tác quản lý, kiểm soát xử lý nợ xấu thực hiệu Năng lực quản lý Thành viên ban lãnh đạo người tâm huyết, giàu kinh nghiệm, có trình độ chun mơn cao Số lượng nhân viên ngày tăng lên, suất lao động nhân viên ngày tốt thể sách người lao động ACB liên tục nghiên cứu phát triển cho phù hợp với giai đoạn ngân hàng Khâu tuyển dụng triển khai kỹ để tìm kiếm nhân viên ưu tú Khi làm việc ACB, người lao động liên tục tham gia khóa đào tạo nâng cao nghiệp vụ ACB có sách lương thưởng cơng minh bạch sách phúc lợi thể quan tâm ngân hàng với người lao động từ giúp giữ chân nhân chất lượng cao Khả sinh lời Trong thời kỳ dịch bệnh khó khăn lợi nhuận ACB tăng trưởng tốt Đặc biệt lợi nhuận trước thuế năm 2022 tăng trưởng vượt bậc, tăng gấp đôi năm 2021 vượt mức kế hoạch đề Thu nhập từ cho vay hoạt động cung cấp dịch vụ đóng góp phần lớn vào tăng lên lợi nhuận Hoạt động cho vay hoạt 64 động truyền thống đem lại nguồn thu chủ yếu cho NHTM Tuy nhiên năm qua, tỷ trọng thu nhập từ cung cấp dịch vụ có xu hướng tăng lên, cho thấy ACB bám sát định hướng trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu, đa dạng hóa nguồn thu, khơng phụ thuộc nhiều vào hoạt động truyền thống Các số đánh giá khả sinh lời đạt kết cao, vượt mức kế hoạch đề thuộc top cao hệ thống ROA ROE tăng trưởng nhờ biện pháp nâng cao hiệu hoạt động tiết kiệm chi phí, khai thác tốt nguồn vốn tăng cường hiệu sử dụng tài sản NIM tăng trưởng tốt sản phẩm tín dụng ngân hàng đa dạng, phù hợp với nhiều đối tượng khách hàng Khả khoản Tỷ lệ tài sản có khoản cao tổng tài sản ngày tăng Ngân hàng trì tài sản có tính khoản cao mức ổn định đảm bảo đáp ứng nhu cầu rút tiền tức thời khách hàng khả toán ngân hàng Tỷ lệ LDR giảm thấp nhiều so với mức quy định tỷ lệ tối đa NHNN Tỷ lệ vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn có xu hướng giảm năm qua Bên cạnh đó, cấu cho vay theo kỳ hạn dịch chuyển theo định hướng an toàn hơn, tăng cho vay ngắn hạn giảm cho vay dài hạn Trong tương lai tỉ lệ tiếp tục giảm ngân hàng chống đỡ tốt rủi ro khoản, hoạt động tín dụng trở nên an tồn Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường Mức chênh lệch tài sản có tài sản nợ ngoại tệ ACB dần thu hẹp cho thấy nỗ lực ACB công tác phòng ngừa rủi ro tỷ giá 2.3.2 Những vấn đề cịn tồn Mức độ an tồn vốn Hệ số CAR thấp so với NHTM gần quy mơ Vốn tự có tăng chậm khiến hệ số CAR khó tăng trưởng mạnh mẽ tương lai ACB cần có thêm nhiều biện pháp đẩy nhanh tốc độ tăng vốn tự có Nguyên nhân định hướng phát triển an toàn, bền vững ngân hàng nên vốn tự có ACB chủ yếu tăng từ vốn cấp 65 chưa quan tâm tới nguồn vốn cấp tốc độ tăng vốn tự có chậm Chất lượng tài sản Tỷ lệ nợ xấu ACB mức thấp tồn ngành tỷ lệ nợ q hạn có xu hướng tăng lên Nợ nhóm tăng cịn nợ nhóm giảm xuống Điều thể rủi ro tiềm ẩn khoản vay ngân hàng, chất lượng khoản tín dụng tốt ngày sụt giảm Có thể thấy ACB xử lý tốt nợ xấu chưa trọng vào quản lý khoản nợ tiêu chuẩn Có nguyên nhân chủ yếu dẫn tới nợ nhóm tăng mạnh Nguyên nhân khách quan tình hình kinh tế khơng thuận lợi khiến khả trả nợ khách hàng bị ảnh hưởng Nguyên nhân chủ quan chun viên tín dụng chưa rà sốt kỹ trước cấp tín dụng nên chưa chọn lọc kỹ khách hàng trước định cấp khoản vay không quản lý việc sử dụng vốn thời gian khách hàng vay vốn dẫn tới chất lượng khoản vay không đảm bảo Năng lực quản lý Qua phân tích tiêu lực quản lý tác giả thấy khả quản lý ACB ổn Tuy nhiên qua phân tích chất lượng tài sản thấy nợ nhóm tăng lên bên cạnh nguyên nhân thị trường biến động chun viên tín dụng làm việc chưa hiệu ACB cần có thêm biện pháp đào tạo nhằm nâng cao đạo đức nghề nghiệp hiệu làm việc nhân viên Chi phí hoạt động năm 2022 tăng cao Nguyên nhân chủ yếu ảnh hưởng từ áp lực cạnh tranh với NHTM khác ACB muốn mở rộng quy mô hoạt động nên phải đầu tư mạnh mẽ cho công nghệ giai đoạn Tuy làm tăng chi phí ngắn hạn xét dài hạn công nghệ vận hành hiệu giảm chi phí cho ngân hàng Khả sinh lời Qua việc phân tích ROE thấy địn bẩy tài chưa sử dụng tối ưu Nguyên nhân kinh tế giai đoạn qua có biến động lớn nên ngân hàng định trì sách thận trọng để hạn chế rủi ro cho ngân hàng ACB nên cân nhắc việc sử dụng địn bẩy tài để tiết kiệm chi phí sử dụng vốn tăng hiệu 66 sinh lời Số ngày lãi phải thu ACB có tăng cho thấy ngây hàng cần nhiều thời gian để thu hồi khoản lãi phí phải thu Nguyên nhân chủ yếu giai đoạn vừa qua kinh tế chịu tác động từ dịch bệnh nên ảnh hưởng tới khả trả lãi khách hàng Khả khoản Tài sản có tính khoản cao tăng liên tục, đảm bảo an toàn khoản cho ngân hàng, đảm bảo khả chi trả khách hàng có nhu cầu rút tiền nhiên có chút ảnh hưởng tới khả sinh lời ngân hàng Nguyên nhân giai đoạn vừa qua, kinh tế có nhiều biến động nên ACB tăng ngân quỹ để phòng ngừa rủi ro khoản cho ngân hàng Một nguyên nhân xuất phát từ ngân hàng: Sau cố gây uy tín ngân hàng vào năm 2012, ACB ln trì lượng lớn tài sản khoản cao để đảm bảo khả chi trả cho khách hàng nhằm giữ vững niềm tin khách hàng Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường Mức chênh lệch lãi suất ACB có xu hướng tăng nên độ phụ thuộc vào biến động lãi suất thị trường cao Vấn đề đem lại rủi ro ngân hàng dự báo khơng xác xu hướng thay đổi lãi suất 2.3.3 Nguyên nhân Nguyên nhân khách quan: Ảnh hưởng từ biến động kinh tế giới: Giai đoạn 2020-2022 giai đoạn kinh tế giới bị ảnh hưởng tiêu cực nhiều kiện diễn giới: Dịch bệnh Covid-19 bùng phát khiến chuỗi cung ứng bị đứt gãy, hoạt động thương mại bị gián đoạn; Xung đột địa trị Nga Ukraine khiến giá nhiên liệu tăng cao gây tình trạng khan nguồn cung lạm phát nhiều quốc gia giới Nền kinh tế Việt Nam chịu tác động từ kiện thế, không riêng hoạt động kinh doanh ACB bị ảnh hưởng, toàn hệ thống ngân hàng bị ảnh hưởng Ảnh hưởng từ sách NHNN: Trước diễn biến phức tạp kinh tế, NHNN đưa sách nhằm kiểm sốt lạm phát, ổn định kinh 67 tế vĩ mô, đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng, hướng dịng tiền vào ngành khuyến khích phát triển Áp lực từ việc tuân thủ theo đạo NHNN khiến hoạt động kinh doanh ACB bị ảnh hưởng, số tiêu không kỳ vọng: tỷ lệ an toàn vốn tăng tương đối chậm; khả sinh lời bị ảnh hưởng Ảnh hưởng từ áp lực cạnh tranh: Cạnh tranh thị trường tài ngày khốc liệt Không cạnh tranh hệ thống ngân hàng, công ty Fintech đối thủ đáng gờm NHTM Nhiều ngân hàng công ty fintech đầu tư mạnh vào công nghệ nhằm nâng cao trải nghiệm người dùng, cải thiện sản phẩm, giảm thiểu chi phí, để giữ chân khách hàng có chỗ đứng tốt thị trường Chính ACB phải trọng vào đầu tư công nghệ, sản phẩm, để không bị bỏ lại phía sau điều địi hỏi nhiều kinh phí khiến chi phí tăng lên Nguyên nhân chủ quan: Định hướng phát triển an toàn, bền vững: Sau cố Bầu Kiên gây uy tín ngân hàng, ACB sẵn sàng chấp nhận khả sinh lời để trì lượng lớn tài sản có tính khoản cao nhằm đảm bảo đáp ứng nhu cầu rút tiền khách hàng nhằm giữ niềm tin khách hàng lấy lại hình ảnh ngân hàng mắt người dân ACB thực tăng vốn tự có chủ yếu từ vốn cấp để đảm bảo tăng trưởng vốn bền vững giai đoạn kinh tế biến động năm qua Điều khiến tốc độ tăng vốn tự có chậm so với NHTM khác Chưa sát công tác quản lý nhân sự: Qua phân tích chất lượng tài sản thấy nợ nhóm tăng lên bên cạnh nguyên nhân thị trường biến động chun viên tín dụng làm việc chưa hiệu Chuyên viên tín dụng chưa chọn lọc kỹ khách hàng trước định cấp khoản vay không quản lý việc sử dụng vốn thời gian khách hàng vay vốn dẫn tới chất lượng khoản vay không đảm bảo Mở rộng quy mô hoạt động: Lý giải cho tăng lên chi phí giai đoạn qua: để mở rộng quy mô hoạt động ngân hàng, cần trọng đầu tư vào người, sở vật chất, công nghệ, Và để thực việc cần nhiều chi phí ACB trả cổ tức cổ phiếu nhằm giữ lại nhiều lợi nhuận để tiếp tục đầu tư phát triển ngân hàng 68 Kết luận chương II Chương II cung cấp thông tin ngân hàng TMCP Á Châu Dựa sở lý thuyết nêu chương 1, tác giả phân tích hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Á Châu thơng qua mơ hình CAMELS, từ đưa đánh giá kết đạt được, vấn đề tồn nguyên nhân vấn đề Đây sở để đưa giải pháp kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng chương III 69 CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU 3.1 Định hướng phát triển ngân hàng TMCP Á Châu Để thực thành công chiến lược phát triển giai đoạn 2019-2024, ACB xây dựng hướng cụ thể sau: Tiếp tục tăng thu nhập từ phí, đặc biệt khai thác thị trường tiềm bancassurance Giữ vững nâng cao thị phần, phát triển mạng lưới chi nhánh phòng giao dịch toàn quốc Đặc biệt liên tục nghiên cứu để nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ; tập trung vào mảng ngân hàng số nhằm thu hút giữ chân khách hàng, nâng cao lợi cạnh tranh Tích cực ứng dụng cơng nghệ cơng việc, nâng cao nhận thức người lao động, khuyến khích tinh thần chủ động phối hợp công tác chuyển đổi số nhằm bắt kịp với xu thời đại, nâng cao hiệu làm việc thu hút khách hàng Lấy khách hàng làm trọng tâm, phục vụ khách hàng hết lòng, xây dựng mối quan hệ bền vững với khách hàng Thu hút nhân tài, phát triển nguồn nhân lực toàn diện, gắn kết người lao động với ngân hàng Giữ vững mạnh tại: uy tín cao, chất lượng tài sản tốt, tệp khách hàng ổn định, đội ngũ nhân chuyên nghiệp, Tiếp tục nâng cao sức khỏe tài chính; nâng cao lực quản lý điều hành; tăng cường công tác quản trị rủi ro để tăng trưởng an toàn, hiệu quả, bền vững, đem lại nhiều giá trị cho khách hàng cổ đông (Báo cáo thường niên ACB, 2021) 3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Á Châu Nhóm giải pháp giúp phát triển kết đạt Nhóm giải pháp tác giả xây dựng ACB hoạt động yếu kém; thực tế số hoạt động ACB thực tốt, nhiều tiêu 70 thuộc nhóm tốt hệ thống Tuy nhiên sau phân tích thực trạng, tác giả nhận thấy với điều kiện lợi thời điểm tại, ACB hồn tồn đạt kết tốt Giải pháp 1: Sử dụng tối ưu đòn bẩy tài Các số đánh giá khả sinh lời ACB tốt thuộc top ngành Tuy nhiên qua phân tích ROE thấy, trì sách thận trọng nên địn bẩy tài chưa khai thác tối ưu Qua phân tích thực trạng ngân hàng ta thấy lực tài tình hình kinh doanh ACB tốt, đặc biệt chất lượng tài sản vững với tỷ lệ nợ xấu thuộc nhóm thấp hệ thống Địn bẩy tài lớn rủi ro nhiều nhiên với điều kiện thuận lợi có với lợi ích đem lại, ACB nên cân nhắc tăng sử dụng đòn bẩy tài Khi sử dụng địn bẩy tài chính, vốn tăng lên nhanh chóng, từ ACB có nhiều hội mở rộng quy mơ Đây cịn “lá chắn thuế” ngân hàng tiền trả lãi vay tính chi phí hợp lý nên thu nhập chịu thuế giảm từ thuế thu nhập phải nộp giảm Nếu sử dụng tối ưu địn bẩy tài chính, lợi nhuận ACB tăng nhanh chóng thời gian tới Giải pháp 2: Tiếp tục đầu tư mạnh vào lĩnh vực công nghệ Trong năm 2022, ACB đầu tư nhiều vào công nghệ Mặc dù sản phẩm cải thiện nhiều có số điểm khiến khách hàng gặp khó khăn sử dụng Vì ACB cần tiếp tục chủ động đầu tư, ứng dụng công nghệ vào hoạt động ngân hàng ACB nên thuê thêm chuyên gia tham gia vào trình nghiên cứu, phát triển cơng nghệ ngân hàng, liên tục tìm hiểu, cập nhật công nghệ tiếp tục nâng cao nhận thức người lao động công nghệ Đầu tư vào cơng nghệ làm chi phí hoạt động ngân hàng tăng lên khoảng thời gian Tuy nhiên xét dài hạn, công nghệ vận hành hiệu giúp giảm chi phí hoạt động, tăng tính an tồn bảo mật, tiết kiệm thời gian, tinh gọn thủ tục hành từ tạo thuận tiện cho khách hàng nhân viên ngân hàng ACB có lợi tiềm lực tài vững mạnh, tinh thần tâm đổi ban lãnh đạo đội ngũ nhân liên tục trau dồi trang bị kỹ kiến thức công nghệ nhiều năm qua Với điều kiện thuận lợi trên, ACB sớm trở thành ngân hàng dẫn đầu lĩnh vực chuyển đổi số 71 Nhóm giải pháp giải tồn có ACB Giải pháp 1: Cải thiện chất lượng khoản cho vay; giám sát chặt chẽ quy trình cho vay Một hạn chế ACB nợ nhóm tăng lên Đây dấu hiệu khơng tốt, cho thấy khoản nợ đủ tiêu chuẩn xuống, chất lượng tín dụng có dấu hiệu suy giảm Để cải thiện vấn đề này; ACB cần điều chỉnh lại quy định giám sát hoạt động tín dụng, tăng cường kiểm tra, giám sát chặt chẽ quy trình tín dụng thơng qua giám sát từ xa giám sát chỗ cách đồng có hệ thống tránh tình trạng chun viên tín dụng thiếu chuyên môn nghiệp vụ làm việc thiếu trách nghiệm Ngân hàng cần liệt công tác xử lý sai phạm để mang tính răn đe, nâng cao hiệu cơng tác giám sát quy trình tín dụng Cần nâng cao chất lượng nhân thơng qua tăng cường khóa đào tạo, tập huấn, bồi dưỡng trình độ nghiệp vụ cho chun viên tín dụng nhằm đảm bảo cán tín dụng thẩm định kỹ tất yếu tố để đánh giá xác khách hàng trước định cấp khoản vay Đặc biệt ý nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho chuyên viên tín dụng Một số điều kiện thuận lợi giúp ACB dễ dàng thực thành cơng giải pháp này: Tài vững mạnh nên kinh phí dành cho đào tạo nhân viên khơng phải trở ngại lớn ACB Ban lãnh đạo với kinh nghiệm dày dặn trình độ cao điều chỉnh phương pháp kiểm tra, giám sát phù hợp với thực trạng ngân hàng Đầu tư cho đào tạo nghiệp vụ chắn làm tăng chi phí nhiên việc giúp nâng cao chất lượng nguồn nhân lực từ tăng suất lao động chuyên viên tín dụng, giúp tăng lợi nhuận cho ngân hàng Hay việc điều chỉnh quy định giám sát hoạt động tín dụng, bước đầu khiến cấp quản lý chuyên viên tín dụng gặp số trở ngại quy định thực tốt nâng cao chất lượng tín dụng ACB Giải pháp 2:Phát hành thêm chứng khoán nợ dài hạn để đẩy nhanh tốc độ tăng vốn Một hạn chế ACB tốc độ tăng hệ số CAR tương đối chậm so với NHTM khác Nguyên nhân chủ yếu vốn tự có tăng chậm ACB có lợi tiềm lực tài vững mạnh vốn tự có chủ yếu tăng từ lợi nhuận giữ lại phát hành cổ phiếu ACB nhiều dư địa để phát hành cơng cụ nợ Sau 72 giai đoạn khó khăn 2020-2022, ACB cân nhắc tăng phát hành chứng khoán nợ dài hạn để đẩy nhanh tốc độ tăng vốn Khi phát hành chứng khoán nợ dài hạn, ACB phải trả khoản lãi cho người mua chứng khoán nợ nhiên tiết kiệm chi phí việc phát hành cổ phiếu chi phí trả lãi khấu trừ tính thuế Bên cạnh cịn đảm bảo lợi ích cổ đơng khơng gây hiệu ứng lỗng quyền Khi vốn gia tăng nhanh chóng giúp mở rộng hội phát triển hoạt động kinh doanh từ gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng Bên cạnh lợi ích trên, giải pháp phù hợp thời điểm suốt năm qua, ACB không trả cổ tức tiền mặt Điều tác động tiêu cực tới tâm lý cổ đơng Khi phát hành thêm nhiều chứng khốn nợ dài hạn để tăng vốn, ngân hàng giảm tỷ lệ lợi nhuận giữ lại từ tăng lợi nhuận đem chia cho cổ đông Phần lợi nhuận đem chia trả cổ tức tiền mặt cho cổ đông, thể ACB chia sẻ lợi ích hài hịa với cổ đơng, củng cố niềm tin cổ đông với ngân hàng Giải pháp 3: Tăng khả dự đoán xu hướng yếu tố thị trường Hạn chế ACB khe hở nhạy cảm lãi suất ngày lớn với việc trì trạng thái ngoại tệ mở khiến ACB chịu nhiều ảnh hưởng yếu tố thị trường biến động ACB cần tăng khả dự báo xu hướng yếu tố thị trường để giảm thiểu ảnh hưởng yếu tố thị trường tới ngân hàng, Để tăng khả dự báo xu hướng yếu tố thị trường, ACB cần có hệ thống thông tin tốt cần tiếp tục phát triển đội ngũ chuyên thu thập liệu, thông tin ngồi nước để nghiên cứu, phân tích thị trường Với tiềm lực tài mạnh chương trình đào tạo, bồi dưỡng nhân viên chuyên nghiệp; tương lai gần ACB hồn tồn xây dựng hệ thống thông tin tốt phát triển đội ngũ phân tích thị trường chuyên nghiệp Đương nhiên hoạt động đầu tư cho hệ thống thông tin đào tạo nhân tốn nhiều chi phí nhiên lợi ích nhận lại lớn Khi dự báo xác xu hướng biến động yếu tố thị trường, ban lãnh đạo ngân hàng đưa đạo kịp thời nhằm hạn chế rủi ro tận dụng xu hướng thị trường để tăng khả sinh lời cho ngân hàng 73 3.3 Một số kiến nghị với Chính phủ NHNN Đối với Chính phủ: Thứ nhất, đảm bảo mơi trường kinh tế - trị phát triển ổn định Mơi trường kinh tế - trị ổn định sở cho hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn hiệu Để đảm bảo phát triển ổn định, Chính phủ cần phối kết chặt chẽ với quan nhà nước để đưa sách điều hành phù hợp với giai đoạn thị trường, đặc biệt cần kết hợp hài hịa sách tài khóa sách tiền tệ Thứ hai, tiếp tục hoàn thiện hệ thống pháp lý Chính phủ cần tiếp tục hồn thiện hệ thống pháp lý, đặc biệt lĩnh vực bất động sản theo thống kê NHNN, bất động sản chiếm khoảng 62% tổng chấp khách hàng NHTM thực tế nhiều vướng mắc công tác xử lý tài sản đảm bảo mà chủ yếu bất động sản Hiện hoạt động thu hồi xử lý nợ Việt Nam nhiều hạn chế việc thu giữ phát mại tài sản bảo đảm có q nhiều quy trình, thủ tục gặp nhiều vướng mắc pháp lý Chính phủ cần ban hành thêm quy định chặt chẽ hoạt động thu hồi xử lý nợ; tinh gọn quy trình, đẩy nhanh thời gian xử lý nợ xấu Thứ ba, nâng cao chất lượng sinh viên ngành ngân hàng Bộ Giáo dục Đào tạo NHNN cần phối hợp chặt chẽ với để liên tục cải tiến chương trình đào tạo phù hợp, sát với thực tiễn giúp sinh viên phát triển kiến thức kỹ từ nâng cao chất lượng đầu sinh viên ngành ngân hàng Thứ tư, thúc đẩy ứng dụng công nghệ thông tin Hiện nay, công tác chuyển đổi số NHTM thực nhiên gặp nhiều khó khăn Chính phủ cần tiếp tục đầu tư mạnh mẽ vào phát triển hạ tầng công nghệ thông tin, xây dựng lộ trình cụ thể cơng tác số hóa ngân hàng, đặc biệt Chính phủ nên cân nhắc cho phép ngành ngân hàng tham khảo liệu từ Cơ sở liệu quốc gia dân cư để thúc đẩy nhanh trình chuyển đổi số vào hoạt động ngân hàng Đối với NHNN: Thứ nhất, rà soát, hệ thống hóa văn pháp lý NHNN cần thường xuyên rà soát lại văn pháp lý nhằm phát quy định chồng chéo, mâu thuẫn 74 nhau, gây khó khăn cho NHTM Từ tiến hành điều chỉnh, hệ thống lại văn pháp lý cách rõ ràng tránh gây nhầm lẫn cho NHTM NHNN cần theo dõi tình hình thực tiễn thị trường để xem xét ban hành kịp thời quy định sửa đổi, bổ sung quy định ban hành, tạo điều kiện hoạt động tốt cho NHTM Thứ hai, điều hành sách tiền tệ chủ động linh hoạt NHNN cần điều hành sách tiền tệ linh hoạt, phù hợp với diễn biến thị trường; phối kết chặt, chẽ đồng với sách tài khóa sách kinh tế vĩ mô khác để tăng trưởng kinh tế hợp lý, kiểm soát lạm phát, ổn định tỷ giá, Thứ ba, nâng cao chất lượng công tác tra NHNN cần liên tục nghiên cứu thực tiễn để tiến hành sửa đổi, bổ sung tiêu đánh giá cho hoạt động tra Nâng cao đạo đức nghiệp vụ cho cán tra Kiểm tra, giám sát định kỳ NHTM; phối hợp chặt chẽ công tác tra xử lý sau tra, tránh để tình trạng phát sai phạm không xử lý xử lý không phù hợp Thứ tư, nâng cao chất lượng nguồn nhân lực NHNN cần thường xuyên tổ chức khóa tập huấn, bồi dưỡng nghiệp vụ; hội thảo, diễn đàn để phổ biến kiến thức cho người lao động ngành ngân hàng nhằm nâng cao trình độ người lao động Bên cạnh tiếp tục xây dựng hệ thống giám sát việc tuân thủ đạo đức nghề nghiệp xử lý hành vi vi phạm để nâng cao đạo đức cho người lao động Kết luận chương III Trong chương III tác giả đưa giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu hoạt động ngân hàng Dựa kết phân tích thực trạng ngân hàng TMCP Á Châu chương II, giải pháp đưa phát triển phù hợp với tình hình thực tiễn ngân hàng Bên cạnh đó, tác giả cịn đưa kiến nghị với Chính phủ NHNN để hệ thống ngân hàng ngày phát triển KẾT LUẬN Kinh tế ngày phát triển đem lại nhiều hội cho ngành ngân hàng song song với hội có nhiều thách thức Để tận dụng tốt hội vượt qua thách thức, địi hỏi ACB phải có chiến lược hoạt động phù hợp việc đánh 75 giá hoạt động kinh doanh ngân hàng quan trọng Bằng việc sử dụng mơ hình CAMELS, khóa luận đánh giá toàn diện hoạt động ngân hàng ACB thơng qua tiêu chí Dựa theo kết đánh giá trên, tác giả nêu điểm mạnh, điểm yếu, từ đưa giải pháp phù hợp với ngân hàng ACB Bên cạnh tác giả đưa kiến nghị với Chính phủ NHNN để hệ thống ngân hàng tăng trưởng bền vững Tác giả hy vọng khóa luận đóng góp vào phát triển hệ thống ngân hàng nói chung giúp ACB sớm hoàn thành mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu Việt Nam 76 TÀI LIỆU THAM KHẢO: ACB (n.d.) Retrieved from https://www.acb.com.vn/wps/portal/Home Báo cáo thường niên ACB (2021) Retrieved from https://www.acb.com.vn/wps/portal/?1dmy&page=acb.news.detail&urile=wcm:pat h:ACBWebsiteNews/news-vn/about/nha-dau-tu/bao-cao-thuong-nien/bctn-2021 hàng, H v (2022) Tài liệu học tập Quản trị ngân hàng Hà Nội: NXB Lao Động Hiếu, N T (2013, 23) thời báo ngân hàng Đã truy lục 2, 2023, từ https://thoibaonganhang.vn/thanh-tra-giam-sat-theo-mo-hinh-camels-co-the-apdung-day-du-tu-nam-2015-6004.html Hiếu, T M., & Linh, N P (2022) Ứng dụng mơ hình CAMELS đánh giá mức độ lành mạnh Ngân hàng Thương mại Việt Nam - nghiên cứu Vietcombank TẠP CHÍ KINH TÉ & QUẢN TRỊ KINH DOANH , 62-69 Mohiuddin, G (2014) Use of CAMEL Model: A Study on Financial Performance Chittagong: Horizon Research Publishing Mulyanto Nugroho, A H (2020) Effect of CAMELS Ratio on Indonesia Banking Share Prices Journal of Asian Finance, 7(11), 101–106 NHNN (2018, 12) thư viện pháp luật Retrieved from https://thuvienphapluat.vn/van-ban/Tien-te-Ngan-hang/Thong-tu-52-2018-TTNHNN-xep-hang-to-chuc-tin-dung-chi-nhanh-ngan-hang-nuoc-ngoai-361021.aspx NHNN (2018, 12) thư viện pháp luật Retrieved from https://thuvienphapluat.vn/van-ban/Tien-te-Ngan-hang/Thong-tu-52-2018-TTNHNN-xep-hang-to-chuc-tin-dung-chi-nhanh-ngan-hang-nuoc-ngoai-361021.aspx nước, N h (2018, 12 31) Thư viện pháp luật (.) Retrieved 2, 2023, from https://thuvienphapluat.vn/van-ban/Tien-te-Ngan-hang/Thong-tu-52-2018-TTNHNN-xep-hang-to-chuc-tin-dung-chi-nhanh-ngan-hang-nuoc-ngoai-361021.aspx Srinivasan, & Saminathan, Y P (2016) A Camel Model Analysis of Public, Private and Foreign Sector Banks in India Pacific Business Review International, 8(9), 45-52 Vân, N T (2020) Xếp hạng ngân hàng theo chuẩn mực CAMELS TP HCM: Viện nghiên cứu phát triển công nghệ ngân hàng 77