Hiền Trang 5 DANH MỤC VIẾT TẮT Từ viết tắt Nghĩa tiếng việt ACB Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu AU Tỷ lệ hiệu quả sử dụng tài sản BCKQHĐKD Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh BCTC
Sự cần thiết của đề tài
Hệ thống ngân hàng giữ vai trò then chốt trong nền kinh tế, với hoạt động ngân hàng tiềm ẩn nhiều rủi ro và ảnh hưởng lớn đến xã hội Việc đánh giá các
Mô hình CAMELS là một công cụ đánh giá hiệu quả hoạt động và tình hình tài chính của các ngân hàng, được nhiều quốc gia áp dụng Mô hình này phân tích các chỉ tiêu thông qua báo cáo kết quả kinh doanh và bảng cân đối kế toán, giúp đánh giá tính bền vững, hiệu quả hoạt động và rủi ro của ngân hàng CAMELS dựa trên 6 yếu tố chính: mức độ an toàn vốn, chất lượng tài sản, năng lực quản trị, khả năng sinh lời, khả năng thanh khoản, và mức độ nhạy cảm với thị trường.
Ngân hàng TMCP Á Châu, thành lập năm 1993, đã khẳng định vị thế hàng đầu trên thị trường ngân hàng Việt Nam Sau 30 năm phát triển, ACB đã đạt nhiều thành tựu nổi bật như “Giải thưởng chất lượng thanh toán Quốc tế xuất sắc nhất”, “Best Customer Service Bank Viet Nam”, và “Ngân hàng tiến bộ nhất Châu Á - Thái Bình Dương”, cùng với nhiều giải thưởng danh giá khác.
Để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh và tính phù hợp của mô hình CAMELS, bài khóa luận này sẽ tập trung vào việc xây dựng ngân hàng TMCP Á Châu thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam Mô hình CAMELS sẽ được áp dụng nhằm phân tích và cải thiện các chỉ số tài chính cũng như chất lượng dịch vụ của ngân hàng, từ đó nâng cao vị thế cạnh tranh trong thị trường ngân hàng bán lẻ.
CAMELS đánh giá hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn
Tổng quan nghiên cứu
Golam Mohiuddin (2014) đã nghiên cứu đề tài "Sử dụng mô hình CAMEL: Nghiên cứu về hiệu quả tài chính của các ngân hàng thương mại được chọn ở Bangladesh", nhằm phân tích hiệu quả tài chính của hai ngân hàng hàng đầu Bangladesh trong giai đoạn 2009 - 2013 Sonali Bank Limited đại diện cho ngân hàng nhà nước, trong khi AB Bank Limited đại diện cho ngân hàng tư nhân Cả hai ngân hàng đều cho thấy khả năng tài chính ổn định, nhưng AB Bank Limited có tốc độ tăng trưởng lợi nhuận thấp hơn so với Sonali Bank Limited Tác giả khuyến nghị AB Bank Limited cần mở rộng thêm sản phẩm và dịch vụ, đồng thời chú trọng đến vai trò của chỉ tiêu thanh khoản (L) trong hoạt động ngân hàng (Mohiuddin, 2014)
Nghiên cứu của Dr Srinivasan và Yuva Priya Saminathan (2016) mang tiêu đề “Phân tích mô hình CAMEL về các ngân hàng công, tư nhân và nước ngoài tại Ấn Độ” đã sử dụng mô hình CAMEL để đánh giá sức khỏe tài chính của 25 ngân hàng công, 18 ngân hàng tư nhân và 8 ngân hàng nước ngoài trong giai đoạn 2012-2014 Nghiên cứu đã đưa ra xếp hạng chi tiết cho các chỉ tiêu C, A, M, E, L của từng ngân hàng, nhưng không đề cập đến chỉ tiêu S về mức độ nhạy cảm với thị trường Trong khu vực công, Uco Bank nổi bật với xếp hạng cao, trong khi Vijaya Bank liên tục đứng cuối bảng Đối với ngân hàng tư nhân, Tamilnad Merchantile Bank dẫn đầu với chất lượng tài sản và khả năng quản lý xuất sắc, trong khi Dhanlaxmi Bank xếp cuối do an toàn vốn và khả năng sinh lời kém Trong số 8 ngân hàng nước ngoài, Bank of Bahrain & Kuwait giữ vị trí cao và ổn định nhờ vốn tự có và chất lượng tài sản tốt, trong khi CTBC Bank mặc dù có vốn tự có cao nhưng liên tục tụt hạng do chất lượng tài sản và khả năng sinh lời thấp.
Nhóm tác giả Mulyanto Nugroho, Abdul Halik, và Donny Arif (2020) đã nghiên cứu đề tài "Ảnh hưởng của tỷ lệ CAMELS đối với giá cổ phiếu ngân hàng Indonesia" nhằm phân tích tác động của các chỉ tiêu trong khung CAMELS đến giá cổ phiếu Nghiên cứu sử dụng báo cáo tài chính từ năm 2012 đến 2019 của bốn ngân hàng quốc doanh được niêm yết để làm cơ sở cho phân tích.
Nghiên cứu tại Sở giao dịch chứng khoán Indonesia cho thấy chỉ số CAR có ảnh hưởng lớn đến giá cổ phiếu của các ngân hàng niêm yết trên IDX, trong khi các chỉ số NPL, NPM, ROA và LDR lại không tác động nhiều Các chỉ tiêu CAMELS đóng góp 46,7% vào giá cổ phiếu, trong khi 53,3% còn lại chịu ảnh hưởng bởi các yếu tố ngoài phạm vi nghiên cứu (Mulyanto Nugroho, 2020).
Nguyễn Trí Hiếu (2013) đã chỉ ra rằng việc áp dụng mô hình CAMELS trong công tác thanh tra, giám sát tại Việt Nam gặp nhiều thách thức do chuẩn mực kế toán chưa phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế Để triển khai mô hình này hiệu quả từ năm 2015, tác giả đề xuất sáu điều kiện cần thiết: nâng cao độ chính xác trong báo cáo tài chính, điều chỉnh chuẩn mực kế toán cho phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế, cải thiện số lượng và chất lượng cán bộ thanh tra giám sát, công khai minh bạch các báo cáo ngân hàng, phát triển hoạt động công nghệ thông tin, và cho phép khách hàng đánh giá ngân hàng bên cạnh thanh tra của Ngân hàng Nhà nước để tăng tính khách quan.
Nguyễn Thị Hồng Vân (2020) trong nghiên cứu “Xếp hạng ngân hàng theo chuẩn mực CAMELS” đã áp dụng mô hình CAMELS để đánh giá mức độ an toàn và lành mạnh của 30 ngân hàng thương mại, bao gồm 1 ngân hàng nhà nước và 29 ngân hàng cổ phần, trong giai đoạn 2016.
Năm 2019, kết quả phân tích cho thấy Techcombank, MBBank, Vietcombank, TPBank và VietinBank thường dẫn đầu trong bảng xếp hạng ngân hàng, trong khi các ngân hàng quy mô nhỏ như Saigonbank, NCB, STB và Vietcapital thường nằm ở vị trí cuối Nghiên cứu đã đánh giá 30 ngân hàng thương mại một cách khách quan và toàn diện, nhưng do hạn chế về dữ liệu, tác giả chỉ sử dụng chỉ tiêu mức độ tập trung tài sản để đánh giá độ nhạy với rủi ro thị trường (Vân, 2020).
Bài nghiên cứu của Trần Minh Hiếu và Nguyễn Phương Linh (2022) mang tên “Ứng dụng mô hình CAMELS trong đánh giá mức độ lành mạnh của Ngân hàng Thương mại Việt Nam - nghiên cứu tại Vietcombank” đã được công bố trên tạp chí Kinh tế và Quản trị Kinh doanh số 20 năm 2022 Nghiên cứu này phân tích và so sánh dữ liệu từ báo cáo thường niên và báo cáo tài chính đã được kiểm toán của Vietcombank trong giai đoạn 2015 - 2020, từ đó đánh giá mức độ lành mạnh và an toàn của ngân hàng, đồng thời chỉ ra những hạn chế và đề xuất giải pháp Tuy nhiên, nghiên cứu chưa đi sâu vào chỉ số S - độ nhạy rủi ro thị trường do khó khăn trong việc thu thập dữ liệu, dẫn đến việc chưa làm rõ ảnh hưởng của các yếu tố thị trường đến ngân hàng.
Khoảng trống nghiên cứu
Nghiên cứu về hoạt động kinh doanh của ngân hàng đã thu hút sự chú ý của nhiều học giả cả trong và ngoài nước Trên thế giới, nhiều nghiên cứu được thực hiện với các ngân hàng ở nhiều quốc gia khác nhau, trong khi tại Việt Nam, số lượng nghiên cứu ngày càng tăng và chất lượng cũng được cải thiện Các nghiên cứu hiện nay không chỉ dựa vào số liệu thống kê có sẵn mà còn áp dụng các mô hình phân tích chi tiết và cụ thể hơn.
Mặc dù đã có nhiều cải thiện, nhưng các nghiên cứu liên quan đến mô hình CAMELS vẫn tồn tại một số hạn chế Chẳng hạn, trong nghiên cứu “A Camel Model Analysis of Public, Private and Foreign Sector Banks in India” của Dr Srinivasan và Yuva Priya Saminathan (2016) cũng như “Use of CAMEL Model: A Study on Financial Performance of Selected Commercial Banks in Bangladesh” của Golam Mohiuddin (2014), chưa phân tích đầy đủ chỉ tiêu mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường Tương tự, nghiên cứu “Xếp hạng ngân hàng theo chuẩn mực CAMELS” của Nguyễn Thị Hồng Vân (2020) và “Ứng dụng mô hình CAMELS trong đánh giá mức độ lành mạnh của Ngân hàng Thương mại Việt Nam - nghiên cứu tại Vietcombank” của Trần Minh Hiếu và Nguyễn cũng chưa đề cập đến vấn đề này.
Phương Linh (2022) đã phân tích độ nhạy với rủi ro thị trường nhưng thiếu chi tiết do dữ liệu hạn chế, dẫn đến kết quả nghiên cứu không cập nhật và không còn khả thi Hiện tại, chưa có nghiên cứu nào áp dụng mô hình CAMELS để đánh giá hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu trong giai đoạn 2020-2022, vì vậy tôi quyết định chọn đề tài khóa luận: “Sử dụng mô hình CAMELS đánh giá hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu.”
Ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2020 - 2022”.
Mục đích nghiên cứu
Về lý luận: Hệ thống lại các cơ sở lý luận về hoạt động kinh doanh của NHTM, các chỉ tiêu của mô hình CAMELS
Mô hình CAMELS được áp dụng để đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu, giúp nhận diện những thành tựu nổi bật cũng như các hạn chế mà ngân hàng đang gặp phải Bên cạnh đó, bài viết cũng chỉ ra nguyên nhân dẫn đến những hạn chế này, từ đó cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình hoạt động và triển vọng phát triển của ngân hàng trong tương lai.
Đề xuất các giải pháp, kiến nghị nhằm khắc phục những tồn tại và nâng cao kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Á Châu.
Số liệu sử dụng
Dữ liệu trong khóa luận được thu thập từ báo cáo tài chính và báo cáo thường niên của ACB trong giai đoạn 2020-2022, cùng với các công bố thông tin liên quan Ngoài ra, tác giả còn tham khảo từ các trang web uy tín về kinh tế và tài chính như Vietstock, CafeF và Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để đảm bảo độ chính xác và tính đáng tin cậy của thông tin.
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp thống kê và phân tích dữ liệu là quá trình thu thập, tính toán và đánh giá kết quả để nhận diện các vấn đề tồn tại Tác giả sẽ đề xuất giải pháp cho từng trường hợp cụ thể, đồng thời sử dụng bảng biểu và đồ thị để trình bày số liệu một cách rõ ràng và dễ hiểu.
Tác giả sử dụng phương pháp so sánh để phân tích các chỉ tiêu trong mô hình CAMELS, đối chiếu với tiêu chuẩn quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Qua việc so sánh giữa các năm và trong bối cảnh toàn ngành, bài viết xác định xu hướng thay đổi, mức độ biến động, tốc độ phát triển, tỷ trọng trong cơ cấu tổng thể, cũng như đánh giá mức độ hợp lý của các chỉ tiêu này.
Khóa luận áp dụng phương pháp Dupont để phân tích ROE qua các năm, giúp làm rõ những nguyên nhân gây ra sự biến động của ROE.
Khóa luận này thực hiện việc chấm điểm và xếp hạng ngân hàng dựa trên quy định tại Thông tư số 52/2018/TT-NHNN Phương pháp xếp hạng tổ chức tín dụng (TCTD) theo Thông tư này bao gồm quy trình quy đổi tổng điểm xếp hạng.
“Theo Điều 20 - Thông tư số 52/2018/TT-NHNN, ta có cách quy đổi tổng điểm xếp hạng của TCTD; chi nhánh ngân hàng nước ngoài như sau:
Tổng điểm lớn hơn hoặc bằng 4,5: Hạng A (Tốt)
Tổng điểm nhỏ hơn 4,5 và lớn hơn hoặc bằng 3,5: Hạng B (Khá)
Tổng điểm nhỏ hơn 3,5 và lớn hơn hoặc bằng 2,5: Hạng C (Trung bình)
Tổng điểm nhỏ hơn 2,5 và lớn hơn hoặc bằng 1,5: Hạng D (Yếu)
Tổng điểm nhỏ hơn 1,5: Hạng E (Kém)” b, Trọng số điểm của từng tiêu chí trong mô hình CAMELS.
Trọng số của từng tiêu chí trong mô hình CAMELS thể hiện tỷ lệ phần trăm điểm của mỗi tiêu chí trong tổng điểm của ngân hàng Theo Điều 18 - Thông tư số 52/2018/TT-NHNN, các trọng số này được xác định cụ thể để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Mức độ an toàn vốn (C): 20%
Mức độ nhạy cảm với thị trường (S): 5%” c, Trọng số điểm của từng chỉ tiêu định lượng.
Trọng số điểm trong mô hình CAMELS phản ánh tỷ trọng của từng chỉ tiêu định lượng Theo Điều 15 - Thông tư số 52/2018/TT-NHNN, cách xác định trọng số cho từng tiêu chí trong mô hình này được quy định rõ ràng.
Mức độ an toàn vốn (C)
- Tỷ lệ an toàn vốn: 50%
- Tỷ lệ an toàn vốn cấp 1: 50%
- Tỷ lệ nợ nhóm 2 trong tổng dư nợ: 15%
- Tỷ lệ dư nợ cấp tín dụng của các khách hàng có dư nợ tín dụng lớn: 20%
- Tỷ lệ dư nợ tín dụng bất động sản so với tổng dư nợ tín dụng: 10%
- Tỷ lệ dự phòng rủi ro chứng khoán kinh doanh: 5%
- Tỷ lệ dự phòng rủi ro chứng khoán đầu tư: 5%
- Tỷ lệ chi phí hoạt động so với tổng thu nhập hoạt động (CIR): 100%
- Tỷ lệ LNST trên VCSH (ROE): 30%
- Tỷ lệ LNST trên tài sản (ROA): 30%
- Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM): 20%
- Số ngày lãi phải thu: 20%
- Tỷ lệ tài sản có tính thanh khoản cao so với tổng tài sản: 25%
- Tỷ lệ vốn ngắn hạn sử dụng cho vay trung dài hạn: 25%
- Tỷ lệ dư nợ cho vay so với tổng tiền gửi: 30%
- Tỷ lệ tiền gửi của khách hàng có số dư lớn so với tổng tiền gửi: 20%
Mức độ nhạy với rủi ro thị trường (S)
- Tỷ lệ chênh lệch giữa tài sản nhạy cảm lãi suất và nợ phải trả nhạy cảm lãi suất so với Vốn chủ sở hữu: 50%
- Tỷ lệ tổng trạng thái ngoại tệ so với vốn tự có: 50%” d, Cách tính điểm từng chỉ tiêu định lượng.
Theo Điều 13 - Thông tư số 52/2018/TT-NHNN, ta có cách tính điểm cho từng chỉ tiêu như sau:
Trong trường hợp 1, chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng giảm Cụ thể, nếu giá trị chỉ tiêu lớn hơn hoặc bằng ngưỡng 1, điểm số là 5 Nếu giá trị lớn hơn hoặc bằng ngưỡng 2 nhưng nhỏ hơn ngưỡng 1, điểm số là 4 Điểm số 3 được áp dụng khi giá trị lớn hơn hoặc bằng ngưỡng 3 và nhỏ hơn ngưỡng 2 Điểm số 2 tương ứng với giá trị lớn hơn hoặc bằng ngưỡng 4 và nhỏ hơn ngưỡng 3 Cuối cùng, nếu giá trị chỉ tiêu nhỏ hơn ngưỡng 4, điểm số sẽ là 1.
Trong trường hợp 2, chỉ tiêu định lượng có giá trị càng lớn thì mức độ rủi ro càng tăng Cụ thể, nếu giá trị chỉ tiêu nhỏ hơn hoặc bằng ngưỡng 1, sẽ được đánh giá điểm 5 Điểm 4 được áp dụng cho giá trị chỉ tiêu nhỏ hơn hoặc bằng ngưỡng 2 và lớn hơn ngưỡng 1 Điểm 3 tương ứng với giá trị chỉ tiêu nhỏ hơn hoặc bằng ngưỡng 3 và lớn hơn ngưỡng 2 Điểm 2 dành cho giá trị chỉ tiêu nhỏ hơn hoặc bằng ngưỡng 4 và lớn hơn ngưỡng 3 Cuối cùng, nếu giá trị chỉ tiêu lớn hơn ngưỡng 4, sẽ được đánh giá điểm 1.
Trong trường hợp 3, mức độ rủi ro giảm khi chỉ tiêu định lượng có giá trị càng gần 0 Cụ thể, điểm 5 được áp dụng khi giá trị tuyệt đối của chỉ tiêu nhỏ hơn hoặc bằng ngưỡng 1; điểm 4 khi giá trị nhỏ hơn hoặc bằng ngưỡng 2 và lớn hơn ngưỡng 1; điểm 3 cho giá trị nhỏ hơn hoặc bằng ngưỡng 3 và lớn hơn ngưỡng 2; điểm 2 khi giá trị nhỏ hơn hoặc bằng ngưỡng 4 và lớn hơn ngưỡng 3; và điểm 1 khi giá trị lớn hơn ngưỡng 4.
Kết cấu khóa luận
Chương 1: Cơ sở lý thuyết về đánh giá hoạt động kinh doanh của NHTM thông qua mô hình CAMELS.
Chương 2: Áp dụng mô hình CAMELS vào đánh giá thực trạng hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Á Châu.
Chương 3: Một số giải pháp, kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại ngân hàng TMCP Á Châu.
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG KINH
Tổng quan về đánh giá hoạt động kinh doanh của NHTM
1.1.1 Bản chất hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM.
Hiệu quả hoạt động kinh doanh bao gồm hai khía cạnh chính: hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội Hiệu quả kinh tế thể hiện khả năng sử dụng nguồn lực một cách tối ưu để đạt được lợi ích cao nhất với chi phí thấp nhất Trong khi đó, hiệu quả xã hội phản ánh những lợi ích mà cộng đồng và xã hội thu được từ quá trình hoạt động kinh doanh.
Ngân hàng thương mại (NHTM) hoạt động với mục tiêu lợi nhuận, vì vậy việc đánh giá hiệu quả kinh doanh của NHTM tương tự như đánh giá doanh nghiệp Tuy nhiên, cần chú ý đến các đặc trưng riêng của NHTM Hiệu quả hoạt động không chỉ dựa vào khả năng tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng mà còn phải xem xét lợi ích xã hội và tính bền vững trong các hoạt động ngân hàng.
1.1.2 Các yếu tố tác động tới hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM.
Theo tài liệu học tập về Quản trị ngân hàng do NXB Lao Động phát hành tại Hà Nội, hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM) chịu ảnh hưởng từ hai nhóm yếu tố chính: yếu tố chủ quan và yếu tố khách quan.
1.1.2.1 Các yếu tố khách quan. Đây là các những yếu tố bên ngoài tác động tới hoạt động kinh doanh mà NHTM không thể kiểm soát được.
Một nền chính trị ổn định mang lại môi trường kinh doanh thuận lợi cho các doanh nghiệp, đặc biệt là ngân hàng thương mại (NHTM) Mặc dù sự can thiệp của Chính phủ có thể hỗ trợ NHTM, nhưng cũng có thể tạo ra những rào cản Do đó, các NHTM cần nhanh chóng nhận diện các cơ hội và thách thức để xây dựng các chính sách điều hành hiệu quả.
Môi trường kinh tế - xã hội:
Các NHTM cần chú ý đến một số vấn đề kinh tế quan trọng như chu kỳ kinh tế, lạm phát, tỷ giá và thất nghiệp Trong giai đoạn tăng trưởng kinh tế, nhu cầu vay vốn của người dân tăng lên để mở rộng sản xuất, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động kinh doanh của NHTM Ngược lại, khi xảy ra thất nghiệp, người vay mất nguồn thu nhập, dẫn đến khả năng hoàn trả nợ giảm sút, ảnh hưởng tiêu cực đến tình hình tài chính của NHTM.
Hệ thống pháp luật đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) diễn ra thuận lợi Sự thay đổi thường xuyên hoặc tính không rõ ràng của luật pháp có thể kìm hãm sự phát triển của NHTM Ngược lại, một hệ thống pháp luật rõ ràng và nhất quán sẽ tạo điều kiện cho các NHTM phát triển bền vững Đồng thời, công tác kiểm tra và giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) được thực hiện đúng quy trình và quy định cũng góp phần tích cực vào hoạt động kinh doanh của NHTM.
Sự phát triển mạnh mẽ của khoa học và công nghệ mang đến cả cơ hội lẫn thách thức cho các ngân hàng thương mại (NHTM) Những NHTM có nền tảng công nghệ vững chắc sẽ dễ dàng nâng cao năng suất lao động, phát triển dịch vụ hiện đại và thu hút thêm nhiều khách hàng.
Trong môi trường vi mô, các ngân hàng phải đối mặt với sự cạnh tranh khốc liệt từ đối thủ hiện tại để tồn tại trên thị trường Để thu hút khách hàng mới và giữ chân khách hàng hiện tại, mỗi ngân hàng liên tục nghiên cứu và phát triển các sản phẩm, dịch vụ độc đáo, đẩy nhanh tiến trình xử lý hồ sơ và xây dựng chính sách chăm sóc khách hàng chu đáo Đồng thời, cũng cần chú ý đến các đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn trong tương lai.
Việt Nam đang trong giai đoạn hội nhập kinh tế, với các chính sách được mở rộng và những rào cản kinh doanh được gỡ bỏ, tạo điều kiện thuận lợi cho các ngân hàng nước ngoài mở chi nhánh tại đây Sự gia nhập của các ngân hàng nước ngoài sẽ làm tăng mức độ cạnh tranh trong ngành ngân hàng trong tương lai.
Sự phát triển mạnh mẽ của các công ty tài chính đang tạo ra thách thức cho các ngân hàng, do điều kiện thành lập công ty tài chính dễ dàng hơn và quy trình giải quyết hồ sơ nhanh chóng hơn Mặc dù hiện tại, các công ty tài chính chưa có sự đa dạng sản phẩm như ngân hàng thương mại và vẫn bị giới hạn ở một số dịch vụ, nhưng nếu luật pháp có những thay đổi tích cực, các công ty này có thể trở thành đối thủ cạnh tranh trực tiếp với các ngân hàng trong tương lai.
Khách hàng là yếu tố quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại (NHTM) Để nâng cao khả năng cạnh tranh, các NHTM cần nghiên cứu thói quen, sở thích và hành vi tiêu dùng của khách hàng, từ đó cung cấp sản phẩm và dịch vụ phù hợp Việc này không chỉ giúp giữ chân khách hàng hiện tại mà còn thu hút thêm nhiều khách hàng mới.
1.1.2.2 Các yếu tố chủ quan. Đây là các những yếu tố bên trong thuộc nội bộ và NHTM có thể kiểm soát được.
Khi đánh giá năng lực tài chính của ngân hàng thương mại, vốn chủ sở hữu (VCSH) là yếu tố quan trọng nhất, vì nó phản ánh sức mạnh tài chính của ngân hàng
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian tài chính, do đó, vốn huy động phản ánh năng lực tài chính của ngân hàng Ngân hàng có tín nhiệm cao sẽ thu hút được nhiều vốn từ công chúng Tuy nhiên, vốn huy động thường không ổn định như vốn tự có Khi đánh giá năng lực tài chính qua nguồn vốn huy động, cần xem xét sự phù hợp về kỳ hạn và lãi suất giữa vốn tiền gửi và danh mục cho vay để đảm bảo nguồn vốn huy động đáp ứng nhu cầu sử dụng vốn của NHTM.
Cơ cấu tổ chức, năng lực quản lý:
Để hoạt động hiệu quả, một ngân hàng thương mại cần xây dựng hệ thống phối hợp chặt chẽ giữa các phòng ban, đảm bảo cân bằng lợi ích và đạt mục tiêu kinh doanh Năng lực quản lý được đánh giá qua đạo đức, trình độ học vấn, kinh nghiệm và khả năng ứng phó với môi trường biến động của lãnh đạo Do đó, ban lãnh đạo cần liên tục nâng cao năng lực quản lý của mình.
Đội ngũ nhân viên ngân hàng đóng vai trò quyết định trong sự thành công của ngân hàng thương mại (NHTM) Họ là những người trực tiếp tiếp xúc với khách hàng, vì vậy việc tổ chức các buổi tập huấn thường xuyên để nâng cao trình độ chuyên môn, kỹ năng nghiệp vụ và phẩm chất đạo đức là rất cần thiết Điều này không chỉ giúp cải thiện chất lượng dịch vụ mà còn đảm bảo khách hàng có trải nghiệm tốt nhất khi giao dịch với ngân hàng.
1.1.3 Tầm quan trọng của việc đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM.
Đánh giá hoạt động kinh doanh của NHTM thông qua mô hình CAMELS
Mô hình CAMELS, được phát triển bởi Cục Quản lý các TCTD Hoa Kỳ vào những năm 70, là công cụ quan trọng để đánh giá tình trạng hoạt động của các tổ chức tài chính trên toàn cầu Để đánh giá một ngân hàng thương mại theo mô hình này, cần xem xét sáu yếu tố chính: Mức độ an toàn vốn (C), chất lượng tài sản (A), khả năng quản lý (M), khả năng sinh lời (M), khả năng thanh khoản (L) và mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường (S).
Theo lý thuyết CAMELS, việc quản lý hiệu quả các yếu tố sẽ giúp giảm thiểu rủi ro và đảm bảo an toàn cho hoạt động kinh doanh ngân hàng Theo Thông tư số 52/2018/TT-NHNN, mỗi yếu tố trong mô hình CAMELS được chấm điểm từ 1 đến 5, với 1 là kết quả kém nhất và 5 là tốt nhất Dựa trên điểm số này, ngân hàng sẽ được phân loại vào các hạng: Tốt (A), Khá (B), Trung bình (C), Yếu (D) hoặc Kém (E).
1.2.2 Nội dung mô hình CAMELS.
1.2.2.1 Mức độ an toàn vốn (C: Capital adequacy).
Mức độ an toàn vốn, được biểu thị bằng chữ C trong hệ thống phân tích CAMELS, là yếu tố quan trọng giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) đối phó với các rủi ro đặc trưng Để xác định, đo lường và kiểm soát những rủi ro này, các NHTM cần duy trì một mức vốn an toàn nhất định.
Chỉ tiêu 1: Tỷ lệ an toàn vốn (CAR)
(Nguồn: Tài liệu học tập Quản trị NHTM - HVNH)
Tỷ lệ an toàn vốn CAR (Capital Adequacy Ratio) là tiêu chuẩn quốc tế đánh giá mức độ an toàn vốn của ngân hàng, thể hiện qua tỷ lệ vốn tự có so với tổng tài sản có rủi ro Theo thông tư số 41 năm 2016, hệ số CAR được tính toán theo chuẩn mực quốc tế Basel II với mức tối thiểu là 8% Hệ số CAR cao cho thấy ngân hàng hoạt động ổn định và có khả năng phòng vệ rủi ro tốt.
Theo Thông tư 23/2021/TT-NHNN, ngưỡng tính điểm của tỷ lệ an toàn vốn như sau:
Chỉ tiêu 2: Tỷ lệ an toàn vốn cấp 1
Tỷ lệ an toàn vốn cấp 1 = 𝑉ố𝑛 𝑐ấ𝑝 1
(Nguồn: Thông tư 52/2018/TT-NHNN)
Vốn cấp 1 chủ yếu bao gồm vốn điều lệ và lợi nhuận giữ lại, đại diện cho nguồn tăng vốn chủ động và bền vững Tỷ lệ an toàn vốn cấp 1 cao không chỉ thể hiện sức mạnh tài chính mà còn phản ánh mức độ bền vững của ngân hàng.
Theo Thông tư 23/2021/TT-NHNN ngưỡng tính điểm của tỷ lệ an toàn vốn cấp
1.2.2.2 Chất lượng Tài sản (A: Asset quality).
Chất lượng tài sản, được biểu thị bằng chữ cái A trong hệ thống phân tích CAMELS, là yếu tố quyết định cho sự tồn tại và phát triển của ngân hàng thương mại (NHTM) Nó là chỉ tiêu tổng hợp phản ánh khả năng bền vững tài chính và năng lực quản lý tài sản của NHTM.
Chỉ tiêu 1: Tỷ lệ nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu
(Nguồn: Tài liệu học tập Quản trị RRTD - HVNH)
Theo Thông tư 11/2021/TT-NHNN, nợ xấu được xác định là nợ từ nhóm 3 đến 5, với tỷ lệ nợ xấu phản ánh chất lượng cho vay của ngân hàng Để được xếp vào nhóm ngân hàng có chất lượng tín dụng tốt, các ngân hàng thương mại phải giữ tỷ lệ nợ xấu dưới 3% theo quy định tại Thông tư 36/2014/TT-NHNN Tỷ lệ nợ xấu cao không chỉ cho thấy ngân hàng có nguy cơ mất vốn mà còn hạn chế sự phát triển của hoạt động tín dụng, ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín của ngân hàng.
Theo Thông tư 23/2021/TT-NHNN ngưỡng tính điểm của tỷ lệ nợ xấu như sau:
* Chỉ tiêu 2: Tỷ lệ nợ nhóm 2 so với tổng nợ
Thông tư 11/2021/TT-NHNN xác định nợ nhóm 2 là nợ cần chú ý, và tỷ lệ nợ nhóm 2 cao đồng nghĩa với mức độ rủi ro gia tăng Sự gia tăng nợ nhóm 2 phản ánh chất lượng các khoản nợ đủ tiêu chuẩn đang suy giảm, điều này tiềm ẩn nhiều rủi ro cho các ngân hàng.
Theo Thông tư 23/2021/TT-NHNN ngưỡng tính điểm của tỷ lệ nợ nhóm 2 so với tổng nợ như sau:
Chỉ tiêu 3: Tỷ lệ dư nợ cấp tín dụng của các khách hàng có dư nợ cấp tín dụng lớn
Tỷ lệ này phản ánh mức độ tập trung của ngân hàng vào việc cấp tín dụng cho từng nhóm khách hàng Khi tỷ lệ này cao, nó cho thấy ngân hàng đang đặt cược lớn vào một số khách hàng nhất định, điều này có thể tiềm ẩn rủi ro nếu khách hàng đó gặp vấn đề, từ đó ảnh hưởng đến sự ổn định tài chính của ngân hàng.
Theo Thông tư số 23/2021/TT-NHNN, ngưỡng tính điểm của tỷ lệ dư nợ cấp tín dụng đối với khách hàng có dư nợ lớn so với dư nợ cấp tín dụng của tổ chức kinh tế và cá nhân được quy định cụ thể.
Chỉ tiêu 4: Tỷ lệ dư nợ tín dụng lĩnh vực bất động sản so với tổng dư nợ tín dụng
Tỷ lệ cho vay của ngân hàng trong lĩnh vực bất động sản phản ánh mức độ đầu tư và rủi ro mà ngân hàng đang phải đối mặt Ngành bất động sản luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt trong bối cảnh thị trường gần đây có nhiều biến động Khi tỷ lệ cho vay cao, ngân hàng sẽ phải đối mặt với nguy cơ rủi ro lớn hơn.
Theo Thông tư số 52/2018/TT-NHNN, tỷ lệ dư nợ tín dụng dành cho đầu tư và kinh doanh bất động sản so với tổng dư nợ tín dụng được quy định cụ thể.
Chỉ tiêu 5: Tỷ lệ dư nợ rủi ro Chứng khoán kinh doanh so với tổng số dư chứng khoán kinh doanh
Tỷ lệ dự phòng rủi ro CK kinh doanh = Dự phòng rủi ro CK kinh doanh
(Nguồn: Thông tư 52/2018/TT-NHNN)
Tỷ lệ dự phòng rủi ro cho chứng khoán kinh doanh của ngân hàng cho thấy mức độ an toàn và ổn định của các chứng khoán này Tỷ lệ càng thấp, chứng tỏ rằng ngân hàng đang nắm giữ những chứng khoán có độ an toàn cao.
Theo Thông tư số 52/2018/TT-NHNN, ngưỡng tính điểm của tỷ lệ dự phòng rủi ro chứng khoán kinh doanh như sau:
Chỉ tiêu 6: Tỷ lệ dư nợ rủi ro Chứng khoán đầu tư so với tổng số dư chứng khoán đầu tư
Tỷ lệ dự phòng rủi ro CK đầu tư = Dự phòng rủi ro CK đầu tư
(Nguồn: Thông tư 52/2018/TT-NHNN)
Tỷ lệ dự phòng rủi ro cho chứng khoán đầu tư của ngân hàng cho thấy mức độ an toàn và ổn định của các chứng khoán này Tỷ lệ càng thấp, chứng tỏ những chứng khoán mà ngân hàng nắm giữ đang có độ an toàn cao.
Theo Thông tư số 52/2018/TT-NHNN ngưỡng tính điểm của chỉ tiêu tỷ lệ dự phòng rủi ro chứng khoán đầu tư như sau:
Khả năng quản lý trong hệ thống CAMELS được thể hiện qua chữ M: Management Đánh giá năng lực quản lý phụ thuộc vào khả năng của ban lãnh đạo trong việc kết nối các bộ phận ngân hàng, nâng cao hiệu quả kinh doanh và kiểm soát rủi ro Một ban lãnh đạo tâm huyết, có trình độ cao và kinh nghiệm phong phú sẽ điều hành ngân hàng hiệu quả hơn Chính sách đối với người lao động cũng là yếu tố quan trọng để đánh giá chính xác trình độ quản lý, vì những chính sách phù hợp sẽ tạo ra hiệu quả làm việc tốt.
Tỷ lệ chi phí thu nhập (CIR)
CIR = Chi phí hoạt động
(Nguồn: Tài liệu học tập Quản trị NHTM - HVNH)
CIR phản ánh khả năng quản lý chi phí của ngân hàng, CIR càng nhỏ thì ngân hàng quản lý chi phí càng tốt, hoạt động càng hiệu quả.
Theo Thông tư số 52/2018/TT-NHNN, ngưỡng tính điểm của tỷ lệ chi phí thu nhập như sau:
ÁP DỤNG MÔ HÌNH CAMELS VÀO ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG
Giới thiệu khái quát về ngân hàng TMCP Á Châu
2.1.1 Thông tin cơ bản và bộ máy tổ chức của ngân hàng TMCP Á Châu.
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) được thành lập vào ngày 4 tháng 6 năm 1993, với trụ sở chính tại 442 Nguyễn Thị Minh Khai, Quận 3, TP Hồ Chí Minh Tính đến năm 2022, ACB đã phát triển với hơn 350 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc Để biết thêm thông tin, bạn có thể truy cập website chính thức của ngân hàng tại www.acb.com.vn.
Tổ chức bộ máy hoạt động.
Sơ đồ 2.1: Cơ cấu hệ thống tổ chức ACB
Nguồn:Website: www.acb.com.vn
Theo điều lệ của Ngân hàng TMCP Á Châu, cơ cấu tổ chức quản lý và kiểm soát bao gồm Đại hội đồng cổ đông, Hội đồng quản trị, Ban tổng giám đốc và Ban kiểm soát Mỗi bộ phận có nhiệm vụ riêng, nhưng tất cả đều hướng tới lợi ích chung của ACB.
2.1.2 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2020-2022
Thu nhập hoạt động gồm thu nhập lãi thuần và thu nhập ngoài lãi thuần
Bảng 2.1: Thu nhập lãi thuần của ACB giai đoạn 2020-2022 Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo tài chính ACB 2020-2022
Thu nhập lãi thuần là nguồn thu chính của ACB, chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu nhập hoạt động và đang có xu hướng gia tăng Cụ thể, vào năm 2020, thu nhập lãi thuần của ngân hàng đạt 14.582 tỷ đồng.
Trong năm 2021, ngân hàng đạt doanh thu 18.944 tỷ đồng, tăng 29,91% so với năm 2020 Đến năm 2022, doanh thu tiếp tục tăng lên 23.533 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 24,22% so với năm 2021 Sự tăng trưởng ổn định của thu nhập lãi thuần trong ba năm liên tiếp cho thấy mảng kinh doanh tiền tệ và đầu tư của ngân hàng đang hoạt động hiệu quả.
Thu nhập ngoài lãi thuần.
Biểu đồ 2.1: Thu nhập ngoài lãi thuần của ACB giai đoạn 2020-2022
Nguồn: Báo cáo tài chính ACB 2020-2022
Thu nhập ngoài lãi thuần của ACB bao gồm lãi/ lỗ từ dịch vụ, kinh doanh ngoại hối, mua bán chứng khoán và các hoạt động khác Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ hiện chiếm khoảng 50% tổng thu nhập từ dịch vụ, với xu hướng tăng dần trong những năm gần đây.
2021, lãi thuần từ hoạt động dịch vụ tăng mạnh từ 1.694 tỷ đồng lên 2.893 tỷ đồng, tăng 70,77% so với năm 2020
Năm 2021, dịch bệnh phức tạp đã làm tăng nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng trực tuyến, và ACB đã nhanh chóng đáp ứng bằng cách cung cấp nhiều sản phẩm, dịch vụ mới trên hệ thống ngân hàng số, dẫn đến sự gia tăng đáng kể lãi thuần từ hoạt động dịch vụ Đến năm 2022, lãi thuần từ hoạt động dịch vụ vẫn tiếp tục tăng trưởng mạnh, với nguồn thu chính từ dịch vụ thanh toán và một phần quan trọng đến từ hoạt động liên kết bảo hiểm với Công ty Sun Life Việt Nam, góp phần vào thu nhập phí dịch vụ của ACB.
Lãi thuần từ các hoạt động kinh doanh khác cho thấy sự tăng trưởng liên tục trong lãi thuần từ hoạt động kinh doanh ngoại hối trong 3 năm qua Tuy nhiên, hoạt động mua bán chứng khoán của ngân hàng lại không ổn định, với lãi thuần từ hoạt động này biến động liên tục trong giai đoạn này.
Biểu đồ 2.2: Chi phí hoạt động của ACB giai đoạn 2020-2022
Nguồn: Báo cáo tài chính ACB 2020-2022
Chi phí hoạt động của ACB đã gia tăng trong ba năm qua, với 7.624 tỷ đồng vào năm 2020, 8.229 tỷ đồng vào năm 2021 (tăng 7,93% so với năm trước) và 11.605 tỷ đồng vào năm 2022 (tăng 41,02% so với năm 2021) Chi phí nhân viên chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng chi phí hoạt động, cho thấy ACB đang phát triển nguồn nhân lực để mở rộng quy mô Số lượng nhân công của ngân hàng này cũng đã tăng qua từng năm Trong khi đó, các khoản chi khác trong chi phí hoạt động vẫn tương đối ổn định, nhưng chi cho hoạt động quản lý đã tăng gấp đôi vào năm 2022 so với năm trước.
2021, cũng có thể thấy do ngân hàng đang mở rộng quy mô hoạt động nên chi phí quản lý tăng lên
2.1.2.3 Chi phí dự phòng RRTD.
Bảng 2.2: Chi phí dự phòng RRTD của ACB giai đoạn 2020-2022 Đơn vị: Tỷ đồng
Chi phí dự phòng RRTD (941) (3.336) (70)
Nguồn: Báo cáo tài chính ACB 2020-2022
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) năm 2021 đạt 3.336 tỷ đồng, tăng 254,47% so với năm 2020 do dịch bệnh ảnh hưởng đến hoạt động của khách hàng vay, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn gia tăng Tuy nhiên, sang năm 2022, khi hoạt động sản xuất kinh doanh phục hồi, khả năng trả nợ cải thiện, chất lượng tín dụng của ACB được nâng cao, khiến chi phí dự phòng RRTD giảm 97,88% so với năm 2021.
Biểu đồ 2.3: Lợi nhuận trước thuế của ACB giai đoạn 2020-2022
Nguồn: Báo cáo tài chính ACB 2020-2022 và tính toán của tác giả
LNTT của ACB trong giai đoạn 2020-2022 ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng, với mức đạt 11.998 tỷ đồng vào năm 2021, tăng 25,03% so với năm 2020 Đến năm 2022, con số này tăng lên 17.114 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 42,64% so với năm 2021 Tuy nhiên, tốc độ tăng trưởng LNTT năm 2021 có sự giảm sút chủ yếu do ảnh hưởng của dịch bệnh, dẫn đến thu nhập hoạt động chỉ tăng nhẹ trong khi chi phí DPRRTD tăng mạnh.
Năm 2022, lợi nhuận trước thuế (LNTT) của ACB tăng mạnh mẽ với mức tăng 42,64%, tuy nhiên, tốc độ tăng của thu nhập hoạt động chỉ đạt 24,22%, thấp hơn nhiều so với mức giảm chi phí DPRRTD lên tới 97,88% Nếu ACB tiếp tục giảm chi phí DPRRTD để tăng LNTT trong dài hạn, điều này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động tín dụng của ngân hàng.
2.2 Áp dụng mô hình CAMELS trong phân tích hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Á Châu giai đoạn 2020 – 2022.
2.2.1 Mức độ an toàn vốn ( C).
2.2.1.1 Khái quát về nguồn vốn:
Bảng 2.3: Vốn chủ sở hữu của ACB giai đoạn 2020-2022 Đơn vị: Tỷ đồng
Thặng dư vốn cổ phần 271 271 271
Lợi nhuận chưa phân phối 7.819 10.445 15.172
Nguồn: Báo cáo tài chính ACB 2020-2022 và tính toán của tác giả
Quy mô vốn chủ sở hữu (VCSH) của ACB đã liên tục tăng trưởng trong giai đoạn 2020-2022, với vốn điều lệ và lợi nhuận chưa phân phối chiếm tỷ trọng lớn Năm 2021, ACB đã phát hành 540 triệu cổ phiếu để trả cổ tức cho năm 2020.
Năm 2022, vốn điều lệ của ACB đã tăng lên 34.046 tỷ đồng nhờ phát hành thêm 675 triệu cổ phiếu trả cổ tức Lợi nhuận chưa phân phối trong 3 năm qua cho thấy sự tăng trưởng mạnh mẽ, với mức tăng 42,86% năm 2021 so với năm 2020 và 33,33% năm 2022 so với năm 2021 Một phần lợi nhuận chưa phân phối được đầu tư vào các quỹ khoa học công nghệ, thể hiện sự chú trọng của ACB đối với chuyển đổi số và công nghệ.
Việc ACB trả cổ tức bằng cổ phiếu và gia tăng lợi nhuận giữ lại không chỉ nâng cao khả năng phòng ngừa rủi ro mà còn cung cấp thêm vốn để mở rộng hoạt động kinh doanh Tuy nhiên, điều này có thể dẫn đến việc lợi nhuận chia sẻ giảm xuống, từ đó ảnh hưởng tiêu cực đến tâm lý của các cổ đông.
Bảng 2.4: Nợ phải trả của ACB giai đoạn 2020-2022 Đơn vị: Tỷ đồng
Các khoản nợ CP và NHNN - - 505
Tiền gửi và vay các TCTD khác 23.875 54.393 67.840 Tiền gửi của khách hàng 353.195 379.920 413.952
Vốn tài trợ, ủy thác đầu tư 116 86 60
Tốc độ tăng trưởng nợ phải trả 18,04% 13,78%
Nguồn: Báo cáo tài chính ACB 2020-2022 và tính toán của tác giả
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn năm 2022 của ACB giảm do nợ phải trả cũng giảm, trong khi tiền gửi khách hàng tăng khoảng 8%/năm, cho thấy hoạt động huy động vốn ổn định Mặc dù tỷ trọng không cao, nhưng khoản mục phát hành GTCG đang có xu hướng tăng, cung cấp vốn trung dài hạn cho ngân hàng để đầu tư hoặc cho vay, đồng thời giảm tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung dài hạn theo yêu cầu của NHNN.
Chỉ tiêu 1: Tỷ lệ an toàn vốn (CAR)
Biểu đồ 2.4: Hệ số CAR của ACB giai đoạn 2020-2022
Nguồn: Công bố thông tin về tỷ lệ an toàn vốn ACB 2020, 2021, 2022
Đánh giá hoạt động kinh doanh của ngân hàng Á Châu giai đoạn 2020-2022 thông qua mô hình CAMELS
Mức độ an toàn vốn
Quy mô VCSH của ngân hàng đã liên tục tăng trưởng, đạt 44.900 tỷ đồng vào năm 2021, tăng 26,66% so với năm 2020 Đến năm 2022, con số này tiếp tục tăng lên 58.438 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 30,15% so với năm trước Điều này phản ánh niềm tin và sự kỳ vọng của các cổ đông, đồng thời tạo nền tảng vững chắc cho việc mở rộng quy mô trong tương lai.
Hệ số an toàn vốn CAR của ACB luôn duy trì trên mức 8% theo quy định của NHNN, với xu hướng tăng trưởng rõ rệt Đến cuối năm 2022, ACB đã chứng minh khả năng quản trị rủi ro thanh khoản và đáp ứng an toàn vốn đạt chuẩn Basel III Ngân hàng này đã tăng cường bộ đệm an toàn vốn, sẵn sàng đối phó với các biến động mạnh của thị trường, từ đó cải thiện xếp hạng tín nhiệm và nâng cao khả năng cạnh tranh.
Chất lượng tài sản đã được cải thiện đáng kể, với việc nắm giữ linh hoạt theo tình hình thị trường Trong giai đoạn 2020-2022, chủ yếu tập trung vào chứng khoán an toàn cao và không đầu tư vào trái phiếu doanh nghiệp, giúp tránh được những ảnh hưởng tiêu cực từ sự biến động của thị trường trái phiếu.
Ngân hàng ACB đã thực hiện chính sách hạn chế cho vay quá mức với từng khách hàng nhằm giảm thiểu rủi ro tập trung Đồng thời, ACB cũng đa dạng hóa hoạt động cho vay vào nhiều ngành nghề khác nhau, trong đó hạn chế cho vay đối với các lĩnh vực tiềm ẩn rủi ro cao và không ổn định, như bất động sản.
Nợ xấu của ACB được kiểm soát hiệu quả, với tỷ lệ nợ xấu luôn nằm trong nhóm thấp nhất toàn hệ thống, cho thấy công tác quản lý và xử lý nợ xấu của ngân hàng đang hoạt động rất hiệu quả.
Ban lãnh đạo ACB gồm những thành viên tâm huyết, giàu kinh nghiệm và có trình độ chuyên môn cao Sự gia tăng số lượng nhân viên và năng suất lao động ngày càng cao cho thấy ACB đã liên tục nghiên cứu và phát triển các chính sách phù hợp với từng giai đoạn của ngân hàng nhằm nâng cao đời sống và hiệu quả làm việc của người lao động.
Khâu tuyển dụng tại ACB được thực hiện một cách tỉ mỉ nhằm tìm kiếm những nhân viên xuất sắc Người lao động sẽ thường xuyên tham gia các khóa đào tạo nâng cao kỹ năng ACB cam kết chính sách lương thưởng công bằng và minh bạch, cùng với các phúc lợi thể hiện sự quan tâm đến nhân viên, từ đó giữ chân những nhân sự chất lượng cao.
Trong bối cảnh dịch bệnh khó khăn, ACB vẫn ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng về lợi nhuận Đặc biệt, lợi nhuận trước thuế năm 2022 đã tăng gấp đôi so với năm trước, cho thấy sức mạnh tài chính của ngân hàng trong thời kỳ thách thức.
Năm 2021, ACB đã vượt mức kế hoạch đề ra với thu nhập từ cho vay và dịch vụ đóng góp lớn vào lợi nhuận Hoạt động cho vay vẫn là nguồn thu chủ yếu của ngân hàng thương mại, nhưng trong 3 năm qua, tỷ trọng thu nhập từ dịch vụ đang tăng lên Điều này cho thấy ACB đang theo đuổi định hướng trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu, đa dạng hóa nguồn thu và giảm sự phụ thuộc vào hoạt động truyền thống.
Các chỉ số sinh lời như ROA và ROE đều vượt kế hoạch và nằm trong top cao nhất của hệ thống, nhờ vào các biện pháp cải thiện hiệu quả hoạt động như tiết kiệm chi phí và tối ưu hóa nguồn vốn Bên cạnh đó, NIM cũng tăng trưởng khả quan nhờ vào sự đa dạng của các sản phẩm tín dụng, phù hợp với nhu cầu của nhiều đối tượng khách hàng.
Tỷ lệ tài sản có thanh khoản cao trên tổng tài sản của ngân hàng ngày càng gia tăng, nhờ vào việc duy trì ổn định những tài sản này Điều này giúp ngân hàng đáp ứng kịp thời nhu cầu rút tiền của khách hàng và đảm bảo khả năng thanh toán.
Tỷ lệ LDR giảm và thấp hơn nhiều so với mức quy định tỷ lệ tối đa của NHNN
Trong ba năm qua, tỷ lệ vốn ngắn hạn dùng để cho vay trung dài hạn đã giảm, cho thấy sự chuyển biến trong cơ cấu cho vay theo kỳ hạn Xu hướng này hướng tới an toàn hơn, với việc tăng cường cho vay ngắn hạn và giảm cho vay dài hạn Nếu tỷ lệ này tiếp tục giảm trong tương lai, ngân hàng sẽ có khả năng chống đỡ tốt hơn với rủi ro thanh khoản, đồng thời hoạt động tín dụng cũng trở nên an toàn hơn.
Mức độ nhạy cảm với rủi ro thị trường
Mức chênh lệch giữa tài sản có và tài sản nợ ngoại tệ của ACB đang giảm dần, điều này phản ánh những nỗ lực của ngân hàng trong việc phòng ngừa rủi ro tỷ giá.
2.3.2 Những vấn đề còn tồn tại.
Mức độ an toàn vốn
Hệ số CAR của ACB hiện thấp so với các ngân hàng thương mại cùng quy mô, với vốn tự có tăng trưởng chậm Để cải thiện hệ số CAR, ACB cần triển khai nhiều biện pháp nhằm tăng tốc độ tăng vốn tự có Nguyên nhân cho sự tăng trưởng chậm này là do định hướng phát triển an toàn và bền vững của ngân hàng, dẫn đến việc vốn tự có chủ yếu được tăng từ nguồn vốn cấp.
1 và chưa quan tâm tới nguồn vốn cấp 2 vì thế tốc độ tăng vốn tự có khá chậm.
Tỷ lệ nợ xấu của ACB hiện đang ở mức thấp nhất trong ngành, nhưng tỷ lệ nợ quá hạn lại có xu hướng gia tăng, cho thấy rủi ro tiềm ẩn trong các khoản vay Nợ nhóm 2 tăng trong khi nợ nhóm 1 giảm, phản ánh sự suy giảm chất lượng tín dụng Mặc dù ACB đã xử lý nợ xấu hiệu quả, nhưng việc quản lý nợ tiêu chuẩn vẫn chưa được chú trọng Hai nguyên nhân chính dẫn đến sự gia tăng nợ nhóm 2 là tình hình kinh tế khó khăn ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng và việc chuyên viên tín dụng chưa thực hiện kiểm tra kỹ lưỡng trước khi cấp tín dụng, cũng như thiếu quản lý việc sử dụng vốn trong thời gian vay, làm giảm chất lượng các khoản vay mới.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP, KIẾN NGHỊ NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU
Định hướng phát triển của ngân hàng TMCP Á Châu
Để thực hiện thành công chiến lược phát triển giai đoạn 2019-2024, ACB xây dựng hướng đi cụ thể như sau:
Tiếp tục tăng thu nhập từ phí, đặc biệt khai thác thị trường tiềm năng như bancassurance
Giữ vững và mở rộng thị phần, phát triển mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc là mục tiêu quan trọng Đặc biệt, cần liên tục nghiên cứu để cải thiện chất lượng sản phẩm và dịch vụ, đồng thời tập trung vào ngân hàng số nhằm thu hút và giữ chân khách hàng, từ đó nâng cao lợi thế cạnh tranh.
Ứng dụng công nghệ tích cực trong công việc là cần thiết để nâng cao nhận thức của người lao động Khuyến khích tinh thần chủ động phối hợp trong công tác chuyển đổi số giúp bắt kịp xu thế thời đại, từ đó nâng cao hiệu quả làm việc và thu hút khách hàng.
Lấy khách hàng làm trọng tâm, phục vụ khách hàng hết lòng, xây dựng mối quan hệ bền vững với khách hàng
Thu hút nhân tài, phát triển nguồn nhân lực toàn diện, gắn kết người lao động với ngân hàng
Để duy trì và phát huy thế mạnh hiện tại, ACB cần giữ vững uy tín cao, chất lượng tài sản tốt và tệp khách hàng ổn định Đồng thời, ngân hàng cũng nên nâng cao sức khỏe tài chính, cải thiện năng lực quản lý điều hành, và tăng cường công tác quản trị rủi ro Những nỗ lực này sẽ giúp ACB đạt được sự tăng trưởng an toàn, hiệu quả và bền vững, mang lại giá trị cao cho khách hàng và cổ đông.
Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Á Châu
3.1 Định hướng phát triển của ngân hàng TMCP Á Châu. Để thực hiện thành công chiến lược phát triển giai đoạn 2019-2024, ACB xây dựng hướng đi cụ thể như sau:
Tiếp tục tăng thu nhập từ phí, đặc biệt khai thác thị trường tiềm năng như bancassurance
Để giữ vững và mở rộng thị phần, cần phát triển mạng lưới chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc Đặc biệt, việc nghiên cứu liên tục nhằm nâng cao chất lượng sản phẩm và dịch vụ là rất quan trọng Tập trung vào lĩnh vực ngân hàng số sẽ giúp thu hút và giữ chân khách hàng, từ đó nâng cao lợi thế cạnh tranh.
Ứng dụng công nghệ tích cực trong công việc giúp nâng cao nhận thức của người lao động và khuyến khích tinh thần chủ động trong chuyển đổi số Điều này không chỉ giúp bắt kịp xu thế thời đại mà còn nâng cao hiệu quả làm việc và thu hút khách hàng.
Lấy khách hàng làm trọng tâm, phục vụ khách hàng hết lòng, xây dựng mối quan hệ bền vững với khách hàng
Thu hút nhân tài, phát triển nguồn nhân lực toàn diện, gắn kết người lao động với ngân hàng
Để duy trì và phát huy thế mạnh hiện tại, ACB cần giữ vững uy tín cao, chất lượng tài sản tốt và tệp khách hàng ổn định Đồng thời, ngân hàng cũng cần nâng cao sức khỏe tài chính, cải thiện năng lực quản lý điều hành, và tăng cường công tác quản trị rủi ro Những nỗ lực này sẽ giúp ACB đạt được sự tăng trưởng an toàn, hiệu quả và bền vững, từ đó mang lại nhiều giá trị cho khách hàng và cổ đông.
3.2 Một số giải pháp nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng TMCP Á Châu.
Nhóm giải pháp giúp phát triển những kết quả đã đạt được
Nhóm giải pháp này không xuất phát từ việc ACB hoạt động yếu kém, mà thực tế cho thấy nhiều hoạt động tại ACB đang diễn ra rất tốt và đạt nhiều chỉ tiêu cao trong hệ thống Tuy nhiên, sau khi phân tích thực trạng, tác giả nhận thấy rằng với những điều kiện và lợi thế hiện tại, ACB hoàn toàn có khả năng đạt được kết quả tốt hơn.
Giải pháp 1: Sử dụng tối ưu đòn bẩy tài chính
Các chỉ số sinh lời của ACB rất ấn tượng, đứng đầu ngành, nhưng phân tích ROE cho thấy ngân hàng vẫn duy trì chính sách thận trọng, dẫn đến việc chưa khai thác tối ưu đòn bẩy tài chính Tình hình tài chính và kinh doanh của ACB hiện tại rất khả quan, với chất lượng tài sản vững chắc và tỷ lệ nợ xấu thấp Mặc dù đòn bẩy tài chính có thể gia tăng rủi ro, ACB nên xem xét việc tăng cường sử dụng nó để mở rộng quy mô và tận dụng các điều kiện thuận lợi hiện có Việc sử dụng đòn bẩy tài chính không chỉ giúp tăng vốn nhanh chóng mà còn tạo ra “lá chắn thuế”, giảm thu nhập chịu thuế và thuế phải nộp Nếu ACB tối ưu hóa đòn bẩy tài chính, lợi nhuận sẽ tăng trưởng mạnh mẽ trong tương lai.
Giải pháp 2: Tiếp tục đầu tư mạnh vào lĩnh vực công nghệ.
Trong năm 2022, ACB đã đầu tư mạnh mẽ vào công nghệ, tuy nhiên, vẫn còn một số vấn đề khiến khách hàng gặp khó khăn Để khắc phục điều này, ACB cần tiếp tục chủ động đầu tư và ứng dụng công nghệ vào hoạt động ngân hàng, đồng thời thuê chuyên gia tham gia vào nghiên cứu và phát triển công nghệ Mặc dù đầu tư vào công nghệ có thể làm tăng chi phí hoạt động trong ngắn hạn, nhưng trong dài hạn, khi công nghệ được vận hành hiệu quả, sẽ giúp giảm chi phí, tăng tính an toàn bảo mật và tiết kiệm thời gian cho cả khách hàng và nhân viên Với tiềm lực tài chính vững mạnh và quyết tâm đổi mới của ban lãnh đạo, cùng đội ngũ nhân sự được trang bị kiến thức công nghệ, ACB có khả năng trở thành ngân hàng dẫn đầu trong lĩnh vực chuyển đổi số.
Nhóm giải pháp giải quyết những tồn tại hiện có của ACB
Giải pháp 1: Cải thiện chất lượng các khoản cho vay; giám sát chặt chẽ quy trình cho vay.
Một trong những thách thức mà ACB đang đối mặt là sự gia tăng nợ nhóm 2, cho thấy chất lượng tín dụng đang giảm sút Để khắc phục tình trạng này, ACB cần điều chỉnh quy định giám sát hoạt động tín dụng, tăng cường kiểm tra và giám sát quy trình tín dụng một cách đồng bộ và hệ thống Ngân hàng cũng cần xử lý nghiêm các sai phạm để nâng cao hiệu quả giám sát Việc nâng cao chất lượng nhân sự thông qua đào tạo và bồi dưỡng nghiệp vụ cho chuyên viên tín dụng là rất quan trọng, nhằm đảm bảo họ có khả năng thẩm định chính xác các yếu tố liên quan đến khách hàng trước khi quyết định cấp vay Đặc biệt, cần chú trọng nâng cao đạo đức nghề nghiệp cho đội ngũ tín dụng.
ACB có những điều kiện thuận lợi để thực hiện thành công giải pháp đào tạo nhân viên, bao gồm tài chính vững mạnh, giúp ngân hàng không gặp khó khăn về kinh phí Ban lãnh đạo với kinh nghiệm và trình độ cao có khả năng điều chỉnh phương pháp kiểm tra, giám sát phù hợp với thực trạng Đầu tư cho đào tạo nghiệp vụ, mặc dù làm tăng chi phí, nhưng sẽ nâng cao chất lượng nguồn nhân lực và năng suất lao động của chuyên viên tín dụng, từ đó tăng lợi nhuận cho ngân hàng Việc điều chỉnh quy định giám sát hoạt động tín dụng có thể gặp một số trở ngại ban đầu, nhưng khi thực hiện tốt sẽ nâng cao chất lượng tín dụng của ACB.
Giải pháp 2:Phát hành thêm chứng khoán nợ dài hạn để đẩy nhanh tốc độ tăng của vốn.
Một trong những hạn chế của ACB là tốc độ tăng hệ số CAR chậm hơn so với các ngân hàng thương mại khác, chủ yếu do vốn tự có tăng chậm Tuy nhiên, ACB sở hữu tiềm lực tài chính mạnh mẽ và có khả năng phát hành các công cụ nợ để tăng vốn Sau giai đoạn khó khăn từ 2020-2022, ACB có thể xem xét phát hành chứng khoán nợ dài hạn để tăng tốc độ tăng vốn, mặc dù phải trả lãi cho các nhà đầu tư, nhưng chi phí này vẫn tiết kiệm hơn so với phát hành cổ phiếu do được khấu trừ thuế Việc này không chỉ đảm bảo lợi ích cho cổ đông mà còn giúp mở rộng cơ hội phát triển kinh doanh, từ đó gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng.
ACB chưa trả cổ tức bằng tiền mặt trong suốt 7 năm qua, điều này có thể ảnh hưởng tiêu cực đến tâm lý cổ đông Việc phát hành thêm chứng khoán nợ dài hạn nhằm tăng vốn có thể giúp ngân hàng giảm tỷ lệ lợi nhuận giữ lại, từ đó tăng lợi nhuận chia cho cổ đông Phần lợi nhuận này có thể được sử dụng để trả cổ tức bằng tiền mặt, thể hiện sự chia sẻ lợi ích hài hòa với cổ đông và củng cố niềm tin của họ vào ngân hàng.
Giải pháp 3: Tăng khả năng dự đoán xu hướng của các yếu tố thị trường.
Hạn chế của ACB là sự nhạy cảm với lãi suất và trạng thái ngoại tệ mở, khiến ngân hàng dễ bị ảnh hưởng bởi biến động thị trường Để giảm thiểu tác động này, ACB cần cải thiện khả năng dự báo xu hướng thị trường thông qua việc phát triển hệ thống thông tin và đội ngũ chuyên thu thập, phân tích dữ liệu Với tiềm lực tài chính mạnh và chương trình đào tạo chuyên nghiệp, ACB có khả năng xây dựng hệ thống thông tin hiệu quả và đội ngũ phân tích thị trường chất lượng Mặc dù đầu tư cho hệ thống thông tin và đào tạo nhân sự đòi hỏi chi phí lớn, nhưng lợi ích từ việc dự báo chính xác xu hướng sẽ giúp ban lãnh đạo đưa ra quyết định kịp thời, hạn chế rủi ro và tối ưu hóa lợi nhuận cho ngân hàng.