Giải pháp nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng

1 Phần mở đầu ***** Tính cấp thiết đề tài: Hoạt động bao toán hình thức tài trợ thơng mại lâu đời giới Với bề dày lịch sử phát triển hàng trăm năm, bao toán phơng thức thiếu hoạt động thơng mại nớc đóng vai trò quan trọng thúc đẩy hoạt động thơng mại quốc tế phát triển Khi đàm phán thơng mại nghiêng phía ngời mua; ngời bán buộc phải nhợng Việc ngời bán cấp tín dụng cho ngời mua trở thành điều khoản bắt buộc nhiều thoả ớc kinh tế Trên thực tế, ngời bán lại cần vốn để tiếp tục sản xuất, kinh doanh, đặc biệt ngời bán doanh nghiệp vừa nhỏ Phơng thức bao toán đời đáp ứng phần nhu cầu vốn doanh nghiệp, đồng thời đem lại nguồn thu không nhỏ cho công ty bao toán Nh vậy, bao toán thực chất viƯc tỉ chøc tÝn dơng hay c«ng ty bao toán đứng tạm ứng cho ngời bán để ngời bán tiếp tục trình sản xuất kinh doanh thông qua việc mua lại quản lý khoản phải thu ngời bán Bao toán đến với Việt Nam muộn nhng bao toán kênh cấp tín dụng đợc ngân hàng thơng mại tổ chức tín dụng quan tâm Việt Nam đờng thức trở thành thành viên Tổ chức thơng mại giới (WTO) Điều đặt ngân hàng thơng mại Việt Nam đứng trớc thách thức lớn; bị thua thiệt sân nhà bớc đột phá cung cấp dịch vụ ngân hàng nh bao toán hay bảo hiểm tín dụng Có thể thấy, đa dạng hoá loại Có thể thấy, đa dạng hoá loại hình dịch vụ, giữ đợc vị cạnh tranh mà ngân hàng nớc tơng lai tham gia vào thị trờng tài Việt Nam với quy mô ngày rộng sâu trở thành vấn đề sống Việc phát triển loại hình tài trợ thơng mại có dịch vụ bao toán hoàn toàn phù hợp với tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế Do đó, đề tài nghiên cứu Nghiệp vụ bao toán triển vọng áp dụng ngân hàng thơng mại Việt Nam, theo tác giả, mang giá trị thực tiễn cao Mục đích nghiên cứu: - Nghiên cứu nghiệp vụ bao toán, hệ thống hoá lý luận nghiệp vụ bao toán tổ chức tín dụng; sở đánh giá thực trạng triển vọng áp dụng ngân hàng thơng mại Việt Nam - Đề xuất số giải pháp hạn chế rủi ro ngân hàng thơng mại Việt Nam triển khai bao toán Đối tợng phạm vi nghiên cứu: - Nghiệp vụ bao toán tổ chức tài giới sâu vào nghiệp vụ số chi nhánh Ngân hàng nớc Việt Nam nh chi nhánh Ngân hàng Far East National Bank (FENB-Mỹ), Ngân hàng Citibank; - Nghiên cứu hội thách thức Ngân hàng thơng mại Việt Nam áp dụng dịch vụ Phơng pháp nghiên cứu: + Phân tích + So sánh + Thống kê + Điều tra chọn mẫu + Tổng hợp + Các bảng số liệu Những đóng góp khoa học luận văn: - Nghiên cứu nghiệp vụ bao toán, hệ thống hoá lý luận nghiệp vụ bao toán tổ chức tín dụng - Đánh giá thực trạng triển vọng nghiệp vụ bao toán NHTM Việt Nam - Đề xuất số giải pháp NHTM Việt Nam ph¸t triĨn nghiƯp vơ bao to¸n KÕt cÊu luận văn: Ngoài phần mở đầu, kết luận tài liệu tham khảo, đề tài đợc kết cấu làm ba ch¬ng, thĨ nh sau: Ch¬ng I: Tỉng quan vỊ nghiƯp vơ bao to¸n (factoring) cđa c¸c tỉ chức tín dụng Chơng II: Thực trạng triển vọng nghiệp vụ bao toán Ngân hàng thơng mại Việt Nam Chơng III: Một số giải pháp nhằm phát triển nghiệp vụ bao toán Ngân hàng thơng mại Việt Nam CHƯƠNG i: Tỉng quan vỊ NghiƯp vơ bao to¸n (factoring) cđa tổ chức tín dụng Ngày tốc độ lu thông tiền tệ đợc thúc đẩy, nhu cầu vốn hầu hết doanh nghiệp trở thành vấn đề khó khăn hoạt ®éng kinh doanh cđa doanh nghiƯp viƯc tiÕp cËn với nguồn vốn cho vay từ ngân hàng tổ chức tín dụng khác không đơn giản Với nhiều quốc gia giới bao toán thực phơng thức tài trợ thơng mại đem lại nguồn lợi to lớn không cho nhà bao toán mà đem lại lợi ích cho doanh nghiệp tham gia vào hoạt động với tính u việt Do đó, việc nắm vững sở lý luận bao toán cần thiết, để từ có nhìn khách quan trình tiếp cận ứng dụng tốt vào thực tiễn loại hình nghiệp vụ 1.1 Khái quát chung nghiệp vụ bao toán 1.1.1 Sơ lợc lịch sử hình thành phát triển bao toán 1.1.1.1 Lịch sử đời bao toán Hoạt động bao toán hình thức tài trợ lâu đời giới với bề dầy lịch sử phát triển hàng trăm năm Một số học giả cho bao toán có từ thời đế chế La Mà Một số nhà học giả lại cho bao toán có từ cách chừng bốn nghìn năm từ thời vua Hammurabi Hammurabi vị vua vùng Mesopotamia, nơi đợc coi cội nguồn phát triển việc cho vay Khái niệm factor xuất phát từ động từ tiếng Latin facio, có nghĩa he who does thing (tạm dịch ngời kinh doanh buôn bán hởng hoa hồng) Động từ tiếng Latin gợi ý nguồn gốc bao toán đợc phát sinh vào thời gian ấy, đợc đa vào nội dung giấy tờ làm chứng cho hoạt động mua bán vùng văn mô luật lệ cai trị vị vua Theo thời gian, vị vua Hammurabi ngời dân vùng đất không nhng phơng thức bao toán tồn Hầu hết quốc gia văn minh thời coi trọng buôn bán, đà thử ứng dơng mét sè ph¬ng thøc t¬ng tù nh ph¬ng thøc bao toán giờ; lấy ví dụ điển hình ngời Roman đà bán giảm giá tờ thơng phiếu Các nhà sử học thờng cho bao toán có từ thời xuất đại lý hởng hoa hồng, ngời thực việc mua bán luân chuyển hàng hoá khoảng 2000 năm trớc thời Đế chế La mà Do hệ thống thông tin vận tải sơ khai, đại lý hởng hoa hồng thực chức marketing quan trọng giao dịch nhà sản xuất nớc ngời mua nớc Với vai trò đại lý, họ nắm quyền sở hữu (không đơn mặt danh nghĩa) hàng hoá bên uỷ nhiệm - nhà sản xuất nớc - giao hàng hoá cho ngời mua nớc, ghi sổ thu nợ đến hạn, chuyển số tiền trả nợ cho bên uỷ nhiệm sau đà trừ phần hoa hồng mình, phần hoa hồng thờng đợc tính phần trăm tổng doanh thu Cùng với phát triển toàn cầu ngành công nghiệp dệt Anh vào kỷ 14 kỷ 15, đại lý bao toán ngày lớn mạnh đóng vai trò ngày quan trọng giao thơng Khi họ bắt đầu tin tởng vào khả trả nợ khách hàng, họ chấp nhận cấp tín dụng cho đại lý cấp dới để ăn hoa hồng cao Thực tế với khoản hoa hồng nhiều hơn, đại lý bao toán bắt đầu đảm bảo khả trả nợ ngời mua cách cam kết trả cho đại lý cấp dới trờng hợp ngời mua không trả nợ hạn khả tài họ không cho phép họ có sẵn nguồn để toán Trớc không lâu, xuất hình thức bảo lÃnh tín dụng, đại lý toán có đủ vốn bắt đầu trả trớc phần, gọi tạm ứng cho đại lý cấp dới dựa khoản toán tơng lai ngời mua đại lý bao toán, ngời mua không trả tiền bảo lÃnh khoản tín dụng với ngời mua Do có khoản tạm ứng mà đại lý bao toán tính thêm phí hoa hồng lÃi suất Thông thờng, để tránh khỏi tình trạng không toán toán không đủ vấn đề kh«ng thc lÜnh vùc tÝn dơng; vÝ dơ nh ngêi mua khiếu nại ngời bán số lợng, chất lợng thời gian giao hàng, đại lý bao toán không tạm ứng toàn số tiền doanh thu bán hàng Thay vào họ giữ lại phần để dự trữ phải trả cho ngời bán họ đà thu hồi đợc tất khoản nợ Ngời mua đợc thông báo đại lý bao toán đà mua quyền nhận tiền toán họ 1.1.1.2 Sù ph¸t triĨn cđa nghiƯp vơ bao to¸n giới Vào thời điểm Columbus phát châu Mỹ năm 1492, đại lý bao toán đà phát triển từ vai trò với chức marketing thành đóng vai trò vừa có chức marketing vừa có chức tài Thế kỷ 16 chứng kiến bắt đầu chế độ thực dân Mỹ, với vai trò ngày tăng nhiều hội cho bao toán - đặc biệt ngời thiết lập hoạt động kinh doanh Mỹ Khoảng cách châu Âu thị trờng thực dân lớn lớn Mỹ mở rộng biên giới phía Tây Khoảng cách lớn làm cho nhà sản xuất châu Âu khó quen với thị trờng châu Mỹ làm giảm tin cậy tín dụng khách hàng đầy tiềm Và điều làm cho vòng tuần hoàn từ bắt đầu sản xuất nhận đợc khoản tiền toán cuối dài Kết hợp yếu tố thấy ngời sản xuất phải trải qua nhiều khó khăn để thu hồi vốn tái sản xuất Vì vậy, đại lý bao toán Mỹ đà quen với thị trờng ngời mua nớc họ, định nhóm họp lại thành tổ chức để cung cấp cho nhà sản xuất châu Âu dịch vụ marketing tài tơng tự nh trớc đại lý bao toán thờng làm Đến ci thÕ kû 19, mét sù thay ®ỉi quan träng giới thơng mại đà diễn Mỹ phát triển mạnh mẽ trở thành quốc gia có chủ quyền, bị phụ thuộc vào hàng hóa nớc Sự phát triển ngành công nghiệp nớc có đợc nhờ dân số lực lợng lao động phát triển nhanh, tài nguyên thiên nhiên d thừa việc áp đặt biểu thuế gắt gao hàng hoá nớc Đồng thời nhà sản xuất Mỹ phát triển đội ngũ kinh doanh (marketing) nhu cầu chức marketing mà trớc nhà bao toán thờng thực giảm Tuy nhiên, lần đại lý bao toán lại phát triển điều chØnh theo nhu cÇu cđa nỊn kinh tÕ míi nớc, tập trung vào hoạt động tín dụng, thu nợ, kế toán chức tài (thờng thông báo cho ngời mua việc bán khoản phải thu) Việc giao cho đại lý bao toán thực chức cho phép nhà sản xuất ngành dệt Mỹ có thời gian tập trung vào sản xuất tiếp thị kinh doanh sản phẩm Vào đầu kỷ 20, nhà sản xuất Mỹ mở rộng sang sản phẩm may mặc, phụ kiện, đồ nội thất thảm Có thể thấy, đa dạng hoá loại, đại lý bao toán Mỹ mở rộng chuyên môn dịch vụ sang ngành công nghiệp Trớc năm 1930, bao toán diễn chủ yếu ngành công nghiệp dệt may ngành công nghiệp đẻ kinh tế thuộc địa vốn hay áp dụng hình thức bao toán Sau chiến tranh thÕ giíi thø II, bao to¸n cđa Mỹ phát triển sang ngành công nghiệp phát triển nh điện, hoá chất, sợi tổng hợp Có thể thấy, đa dạng hoá loại công ty bao toán đ a hình thức bao toán mua lại khoản phải thu dựa sở hoá đơn từ trở bao toán đà khẳng định đợc chỗ đứng hoạt động giới doanh nhân Ngày đơn vị bao toán tồn dới đủ hình thức: phòng ban tổ chức tài lớn hay quy mô lớn nh doanh nghiệp kinh doanh độc lập Rất nhiều đơn vị bao toán đà hoạt động thực có bớc tiến mạnh mẽ mức lÃi suất tăng cao đỉnh điểm vào năm 60, 70 Xu hớng diễn biến trở nên sâu sắc vào năm 80, lÃi suất ngày gia tăng ngành ngân hàng đà có biến động mạnh Từ việc hình thành Hiệp hội giới bao toán trở thành vấn đề cấp thiết Đầu năm 1960, tổ chức nhà bao toán quốc tế đời (gọi tắt IFG: International Factor Group) đời với gần 70 thành viên có mặt 47 quốc gia Với mục tiêu để giúp nhà bao toán thuận lợi trình hợp tác với nhau, IFG tổ chức sáng lập hệ thống bao toán hai đơn vị (two-factor system), hệ thống dịch vụ bao toán quốc tế Một tổ chức khác mạnh có tầm ảnh hởng lớn Hiệp hội nhà bao toán giới - Factors Chain International (gọi tắt FCI) Năm 1968, FCI đời với vai trò hiệp hội đứng tập hợp công ty bao toán độc lập lại với Ngay từ ngày đầu thành lập thành viên sáng lập FCI nhận thức đợc tiềm bao toán, họ đặt sứ mệnh FCI lên hết là: Đa bao toán trở thành dịch vụ mang tính toàn cầu Giúp thành viên Hiệp hội giành đợc lợi cạnh tranh tài trợ thơng mại toàn cầu thông qua việc Thiết lập mạng lới nhà bao toán hàng đầu giới Xây dựng hệ thống mạng lới thông tin đại hiệu để kết nối nhà bao toán lại với Xây dựng khung pháp lý nhằm bảo vệ nhà xuất nhập Tiến hành thủ tục tuân chuẩn quy tắc chất lợng dịch vụ đặt Thờng xuyên xây dựng gói đào tạo Không ngừng giới thiệu quảng bá bao toán phơng thức tối u tài trợ thơng mại Với phơng châm hoạt ®éng nh vËy, cho ®Õn FCI ®· cã số lợng thành viên lên tới 206 59 quốc gia, chiếm 50% doanh số bao toán toàn cầu Doanh số bao toán nh tầm ảnh hởng tới tài toàn cầu FCI ngày gia tăng rõ rệt 1984 1989 1994 1999 2004 2005 19.393 80.496 130.166 245.354 437.932 (đơn vị: triệu euro) 479.433 Biểu đồ 1.1: Doanh số bao toán FCI (Nguån: Factors Chain International, 2006) 1984 29% 1989 41% 1994 44% 1999 42% 2004 51% 2005 BiĨu ®å 1.2: Thị phần doanh số bao toán FCI so với toàn cầu 54% (Nguồn: Factors Chain International, 2006) 1984 1989 1994 1999 2004 2005 1.384 5.384 9.875 19.405 43.565 51.672 (đơn vị: triệu euro) Biểu đồ 1.3: Doanh sè bao to¸n xt nhËp khÈu cđa FCI (Nguån: Factors Chain International,2006) 1984 32% 1989 47% 1994 49% 1999 49% 2004 64% 2005 68% Biểu đồ 1.4: Thị phần doanh số bao toán xuất nhập FCI so với toàn cầu (Nguồn: Factors Chain International,2006) Qua bảng số liệu, thấy phát triển không ngừng doanh số bao toán minh chứng cho hoạt động sôi động chiếm u FCI thị trờng bao toán toàn giới Ngoài ra, với đội ngũ khách hàng lên tíi sè 134.800, 4.962.638 ngêi mua vµ 102.105.720 giao dịch bao toán đà diễn tính đến thời điểm quý IV/2005, FCI ngày khẳng định tầm ảnh hởng tới tài toàn cầu Với truyền thống lịch sử lâu đời, phát triển không ngừng phơng thức bao toán qua số thời kỳ đời mét sè tỉ chøc, hiƯp héi vỊ bao to¸n, thấy giới, đặc biệt Mỹ, bao toán ngày trở thành phơng thức tài trợ thơng mại đợc a chuộng Tuy nhiên, trình phát triển nghiệp vụ này, tồn số quan niệm cha Trớc nghiên cứu chất bao toán, tác giả xin ®a mét sè quan ®iĨm sai lÇm cđa mét số ngời đánh giá bao toán 1.1.2 Một số quan niệm sai lầm bao toán Do chất bao toán nghiệp vụ tài đặc biệt nên nhiều ngời có quan niệm sai lầm cha hoạt động bao toán: 1.1.2.1 Bao toán khoản cho vay Trên thực tế, bao toán công cụ tài trợ thơng mại nhng bao toán lại không khoản cho vay thông thờng bao toán không mang đặc thù khoản vay nh thời hạn hoàn trả hay trách nhiệm hoàn trả ngời xin vay Ngân hàng hay tổ chức tín dụng không cho vay tài sản đảm bảo khoản vay không đủ lớn; thực tế bao toán, đơn vị bao toán lại tập trung đánh giá khoản phải thu Trong số trờng hợp, ngân hàng tổ chức tín dụng khác cấp vốn lu động dựa khoản phải thu, nhiên nh đà khẳng định, không liên quan đến thời hạn hoàn trả hay trách nhiệm hoàn trả ngời xin vay 1.1.2.2 Bao toán hình thức để xử lý nợ khó đòi Bao toán cung cấp dịch vụ thu nợ khoản phải thu đến hạn với tính chất chuyên nghiệp cao nhng thực chất đơn vị hay công ty bao toán tổ chức chuyên xử lý khoản nợ khó đòi tiến hành việc nh: cấu lại khoản vay, cấu lại tiếp quản nợ nghiệp vụ xử lý nợ khó đòi khác Nói cách khác, bao toán dịch vụ cung cấp cho khách hàng khoản phải thu họ khoản nợ khó đòi thân họ không thu đợc nợ ngời mua hàng 1.1.2.3 Bao toán nghiệp vụ mang tính chiết khấu hối phiếu Về hình thức, bao toán nghiệp vụ chiết khấu hối phiếu giống chỗ cho phép khách hàng nhận đợc khoản tiền xuất trình hoá đơn hay hối phiếu Tuy nhiên có điểm khác biệt hối phiếu nghiệp vụ chiết khấu đợc tài sản hoá để chuyển nhợng hoá đơn bao toán phơng tiện để thu håi nỵ NghiƯp vơ chiÕt khÊu hèi phiÕu tËp trung nhiều vào mục đích tài so với bao toán 1.2.2.4 Một số quan niệm cha khác Bao toán sử dụng có khó khăn mặt tài khách hàng cảm thấy uy tín thông báo cho ngời mua hàng biết khoản phải thu đợc bao toán Khách hàng sử dụng dịch vụ bao toán lợi ích đem lại phù hợp với lợi ích khách hàng, hoạt động cứu trợ khách hàng gặp khó khăn tiền mặt, vốn lu động Do không cho khách hàng tham gia vào bao toán gặp khó khăn khách hàng uy tín tham gia vào bao toán Công ty bao toán có vai trò nh ngời cho vay cuối đáp ứng nhu cầu khách hàng Không phải khách hàng lựa chọn phơng thức bao toán họ tiếp cận đợc với nguồn vốn vay ngân hàng Bao toán cho phép chuyển khoản phải thu thành tiền mặt