luận văn thạc sĩ hoàn thiện kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần nam á chi nhánh quy nhơn

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN TRẦN THÚY KIỀU HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á– CHI NHÁNH QUY NHƠN LUẬN VĂN THẠC SĨ KẾ TỐN Bình Định - Năm 2019 download by : skknchat@gmail.com BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC QUY NHƠN TRẦN THÚY KIỀU HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NAM Á– CHI NHÁNH QUY NHƠN Chuyên ngành: Kế toán Mã số: 8340301 Người hướng dẫn: PGS.TS Đường Nguyễn Hưng download by : skknchat@gmail.com i LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan Luận văn công trình nghiên cứu thực cá nhân tơi, chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu Các số liệu, nội dung trình bày luận văn hoàn toàn hợp lệ đảm bảo tuân thủ quy định bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ Tơi xin chịu trách nhiệm đề tài nghiên cứu Tác giả luận văn Trần Thúy Kiều download by : skknchat@gmail.com ii LỜI CẢM ƠN Tôi xin chân thành cảm ơn hướng dẫn tận tình PGS.TS Đường Nguyễn Hưng trình tơi viết hồn thành luận văn Tơi xin bày tỏ lịng biết ơn tới thầy giáo Trường Đại học Quy Nhơn truyền đạt kiến thức, tạo điều kiện giúp tơi q trình nghiên cứu hồn thiện, bảo vệ luận văn Tơi xin cảm ơn Ban lãnh đạo, cán Ngân hàng Thương mại Cổ phần Nam Á – Chi nhánh Quy Nhơn nhiệt tình giúp đỡ tơi q trình tìm hiểu điều tra, vấn thu thập số liệu phục vụ cho trình thực nghiên cứu Tác giả luận văn Trần Thúy Kiều download by : skknchat@gmail.com iii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC CÁC BẢNG viii DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ ix DANH MỤC BIỂU ĐỒ x LỜI MỞ ĐẦU 1 Tính cấp thiết đề tài Tổng quan tình hình nghiên cứu đề tài Mục đích nhiệm vụ nghiên cứu 4 Đối tượng phạm vi nghiên cứu 5 Phương pháp nghiên cứu Ý nghĩa khoa học đề tài Kết cấu đề tài CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 Tổng quan Kiểm soát nội 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Ý nghĩa Kiểm soát nội 1.1.3 Yêu cầu nguyên tắc hoạt động Kiểm sốt nội 1.1.4Các mơ hình khn khổ Kiểm soát nội 12 1.2 Tổng quan hoạt động cho vay 22 1.2.1 Khái niệm 22 1.2.2 Phân loại 22 download by : skknchat@gmail.com iv 1.2.3 Quy trình hoạt động cho vay 24 1.2.4 Vai trò hoạt động cho vay 26 1.2.5 Rủi ro hoạt động cho vay NHTM 28 1.3 Kiểm soát nội hoạt động cho vay NHTM 34 1.3.1 Khái niệm 34 1.3.2 Sự cần thiết kiểm soát nội hoạt động cho vay NHTM 35 1.3.3 Các bước kiểm soát nội hoạt động cho vay NHTM 37 KẾT LUẬN CHƯƠNG 41 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM Á – CHI NHÁNH QUY NHƠN 42 2.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn 42 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn 42 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức quản lý Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn 46 2.1.3 Chức năng, nhiệm vụ phận quản lý 47 2.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn giai đoạn 2016 – 2018 49 2.2 Thực trạng kiểm soát nội hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn 51 2.2.1 Quy trình hoạt động cho vay 51 2.2.2 Các rủi ro hoạt động cho vay 56 2.2.3 Các hoạt động kiểm soát hoạt động cho vay 71 2.2.4 Thơng tin phục vụ cho hoạt động kiểm sốt hoạt động cho vay 80 download by : skknchat@gmail.com v 2.2.5 Ảnh hưởng môi trường kiểm soát đến kiểm soát hoạt động cho vay 83 2.2.6 Đánh giá Kiểm soát nội hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn 85 KẾT LUẬN CHƯƠNG 95 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM Á – CHI NHÁNH QUY NHƠN 96 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn thời gian tới 96 3.1.1 Định hướng phát triển chung Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn 96 3.1.2 Định hướng hoạt động kiểm soát nội hoạt động cho vay Ngân hàng Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn thời gian tới 96 3.2 Giải pháp hồn thiện kiểm sốt nội hoạt động cho vay Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn 97 3.2.1 Nâng cao chất lượng mơi trường kiểm sốt 97 3.2.2 Tuân thủ quy trình, quy định cho vay 98 3.2.3 Xây dựng văn hướng dẫn kiểm soát nội hoạt động cho vay phù hợp với thực tế chi nhánh 99 3.2.4 Nâng cao chất lượng nhân chi nhánh 99 3.2.5 Thực tốt công tác kiểm tra, giám sát, hỗ trợ khách hàng sau vay vốn 102 3.3 Kiến nghị 103 3.3.1Đối với quan Nhà nước 103 3.3.2Đối với Ngân hàng Nhà nước 103 download by : skknchat@gmail.com vi 3.3.3 Đối với Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn 104 KẾT LUẬN CHƯƠNG 104 KẾT LUẬN 105 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC QUYẾT ĐỊNH GIAO ĐỀ TÀI LUẬN VĂN THẠC SĨ (Bản sao) download by : skknchat@gmail.com luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon vii DANH MỤC CÁC KÝ HIỆU, CÁC CHỮ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt Diễn giải BCTC Báo cáo tài CBNV Cán nhân viên CIC Trung tâm thông tin tín dụng CV Chuyên viên CVĐG CVQHKH CVQL&HTTD ĐVTV Đơn vị thành viên HĐQT Hội đồng quản trị 10 HTKSNB 11 HTTD 12 KH 13 KSNB Kiểm soát nội 14 KSTD Kiểm soát tín dụng 15 NH 16 NHNN Ngân Hàng Nhà nước 17 NHTM Ngân Hàng Thương Mại 18 QHKH Quan hệ khách hàng 19 SXKD Sản xuất kinh doanh 20 TCTD Tổ chức tín dụng 21 TMCP Thương mại cổ phần 22 TTTDHS Chuyên viên định giá Chuyên viên quan hệ khách hàng Chuyên viên quản lý hỗ trợ tín dụng Hệ thống kiểm sốt nội Hỗ trợ tín dụng Khách hàng Ngân hàng Trung tâm tín dụng Hội sở luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon download by : skknchat@gmail.com luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon viii DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng 2.1: Tình hình nhân viên ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánhQuy Nhơn 45 Bảng 2.2: Bảng tổng hợp kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn giai đoạn 2016 – 2018 49 Bảng 3: Bảng tổng hợp tình hình nợ hạn Ngân hàng TMCP Nam Á – chi nhánh Quy Nhơn 56 Bảng 2.4: Hoạt động kiểm soát rủi ro hoạt động cho vay chi nhánh 71 Bảng 2.5: Các loại chứng từ vay cần lưu trữ 79 Bảng 2.6: Bảng phân tích thơng tin phục vụ hoạt động kiểm soát hoạt động cho vay 81 Bảng 2.7: Số lượng phiếu khảo sát 86 luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon download by : skknchat@gmail.com luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon CÂU HỎI STT TRẢ LỜI Có Theo quan điểm bạn, việc đánh giá rủi ro có 29 thực cần thiết kiểm soát nội hoạt động cho vay? III 30 31 32 33 34 35 36 HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT Chi nhánh có tn thủ thứ tự đầy đủ bước quy trình cho vay hay không? Việc kiểm tra hồ sơ pháp lý khách hàng có thực trọng khơng? Chi nhánh có quy định cụ thể việc lưu trữ quản lý hồ sơ khách hàng vay vốn không? Thu hồi nợ vay khách hàng có kiểm sốt khơng? Định kỳ, chi nhánh có thực việc kiểm tra, định giá lại tài sản bảo đảm hay không? Việc nhập, xuất tài sản đảm bảo hệ thống có kiểm sốt khơng? Chi nhánh có khách quan trung thực việc thẩm định hồ sơ vay vốn khách hàng? Tại chi nhánh, cấp có chuyên viên 37 QHKH thẩm định trực tiếp khách hàng lần đầu vay vốn không? Chi nhánh có sách ủy quyền quy định cụ 38 thể hạn mức, thẩm quyền xét duyệt cho vay không? luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon download by : skknchat@gmail.com Không luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon CÂU HỎI STT TRẢ LỜI Có Theo bạn, Chi nhánh nên có phận 39 riêng phục vụ việc theo dõi, đôn đốc thu hồi vốn lãi vay kịp thời hay khơng? Trường hợp khơng có phận theo dõi, đôn đốc 40 thu nợ riêng, việc thu vốn lãi có thực tốt kịp thời khơng? Chi nhánh có thường xun kiểm tra tình hình 41 hoạt động thực tế khách hàng sau cho vay hay khơng? Chi nhánh có thực quy định 42 việc gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ, chuyển nợ hạn, lý, tất toán khoản vay? Việc thực đăng ký hồ sơ vay vốn (Giấy đề nghị vay vốn, phương án kinh doanh, giấy tờ 43 chứng minh tình hình kinh doanh, chứng minh thu nhập,…) có thường xuyên qua kiểm sốt tín dụng duyệt hay khơng? Việc điều chỉnh thông tin khoản vay, gia hạn, 44 điều chỉnh kỳ hạn khoản vay hệ thống có thơng qua kiểm sốt duyệt hay khơng? 45 Thu nợ, lãi tất tốn khoản vay có kiểm sốt khơng? Việc nhập, xuất ngoại bảng tài sản chấp, 46 cầm cố hệ thống có kiểm sốt khơng? luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon download by : skknchat@gmail.com Không luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon CÂU HỎI STT TRẢ LỜI Có IV 47 THƠNG TIN VÀ TRUYỀN THƠNG Chi nhánh có thường xun khai thác hệ thống thơng tin tín dụng (CIC) hay không? Các thông tin nội cảnh báo rủi ro 48 hoạt động cho vay có phổ biến kịp thời đến cán nhân viên khơng? 49 Các báo cáo tình hình hoạt động cho vay có thực thường xuyên khơng? Chi nhánh có thường xun cập nhật thơng 50 tin bên để đề chiến lược kinh doanh, cảnh báo rủi ro phù hợp với tình hình cạnh tranh thực hay khơng? 51 Chi nhánh có “đường dây nóng” hộp thư góp ý khơng? Chi nhánh có thường xuyên cập nhật tiếp 52 nhận thơng tin phản hồi từ phía khách hàng vay vốn hay khơng? Chi nhánh có thực xử lý trả lời 53 thơng tin phản hồi từ phía khách hàng vay vốn khơng? Chi nhánh có thiết lập kênh truyền thơng để 54 nhân viên báo cáo sai phạm hoạt động cho vay họ phát không? luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon download by : skknchat@gmail.com Không luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon CÂU HỎI STT TRẢ LỜI Có Khơng Chi nhánh có sách khuyến khích cho việc đề 55 xuất đưa ý tưởng, góp ý cho hoạt động kiểm soát nội hoạt động cho vay hay khơng? V GIÁM SÁT Chi nhánhcó đánh giá, phân tích thường xuyên 56 hoạt động cho vay để tìm mặt tồn tại, vấn đề hiệu không hiệu quả, phát yếu tố bất thường khơng? Chi nhánh có thường xun tổ chức buổi tập huấn đào tạo nghiệp vụ cho vay, hay tổ chức 57 buổi họp để tổng kết rủi ro hoạt động cho vay trường hợp xảy rủi ro có đề xuất biện pháp để khắc phục không? 58 59 Chi nhánh có phịng giám sát chun trách hoạt động cho vay khơng? Ban giám đốc có trọng đến kết kiểm tra để ngăn ngừa tiếp diễn sai phạm khơng? Chi nhánh có thường xun phận kiểm 60 tra kiểm soát nội chuyên trách kiểm tra Chi nhánh không? Trân trọng cảm ơn Quý Anh/Chị bớt chút thời gian quý báu để giúp đỡ tôi! luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon download by : skknchat@gmail.com luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon PHỤ LỤC BẢNG TỔNG HỢP KẾT QUẢ KHẢO SÁT KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI NGÂN HÀNG TMCP NAM Á – CHI NHÁNH QUY NHƠN CÂU HỎI STT I TRẢ LỜI TỶ LỆ (%) Có Khơng Có Khơng 51 85,00 15,00 50 10 83,33 16,67 38 22 63,33 36,67 48 12 80,00 20,00 35 25 58,33 41,67 MƠI TRƯỜNG KIỂM SỐT Chi nhánh có ban hành, áp dụng quy tắc đạo đức nghề nghiệp chuẩn mực đạo đức tốt không? Công tác triển khai áp dụng thực quy tắc chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp có cần thiết hay không? Cán bộ, nhân viên làm công tác cho vay chi nhánh có hiểu rõ hết nội dung văn đạo đức nghề nghiệp ban hành hay không? Việc thực chuẩn mực đạo đức nghề nghiệp nhân viên Chi nhánh có theo nội dung văn ban hành hay không? Theo suy nghĩ bạn, yếu tố đạo đức nghề nghiệp môi trường làm luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon download by : skknchat@gmail.com luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon CÂU HỎI STT TRẢ LỜI TỶ LỆ (%) Có Khơng Có Khơng 48 12 80,00 20,00 50 10 83,33 16,67 31 29 51,67 48,33 37 23 61,67 38,33 13 47 21,67 78,33 41 19 68,33 31,67 việc có ảnh hưởng tới hoạt động kiểm soát nội hoạt động cho vay hay khơng? Chi nhánh có kiên chống hành vi gian lận sai trái, vi phạm đạo đức nghề nghiệp hay khơng? Ban giám đốc có khách quan việc xem xét xử lý hành vi sai trái, cố tình vi phạm công tác cho vay không? Bộ máy tổ chức Phịng tín dụng/Phịng kế tốn phù hợp với công tác chức nhiệm vụ giao hay không? Chất lượng công tác phối hợp làm việc phịng ban có tốt hay khơng? Hệ thống báo cáo phục vụ hoạt động 10 chi vay cấp có tạo kênh thơng tin kịp thời hiệu hay không? Các CBNV phịng ban có 11 nắm rõ chức năng, quyền hạn trách nhiệm mình? luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon download by : skknchat@gmail.com luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon CÂU HỎI STT TRẢ LỜI TỶ LỆ (%) Có Khơng Có Khơng 38 22 63,33 36,67 23 37 38,33 61,67 16 44 26,67 73,33 36 24 60,00 40,00 15 45 25,00 75,00 16 44 26,67 73,33 26 34 43,33 56,67 Quyền hạn trách nhiệm 12 vị trí hoạt động cho vay có quy định rõ cụ thể văn bản? Số lượng nhân tổ chức 13 phận cho vay có đảm bảo thực đủ tốt cơng việc Chi nhánh giao phó? 14 Các chế tài, khen thưởng có thực triệt để Chi nhánh ? Quy chế thi đua khen thưởng 15 Chi nhánh có xây dựng rõ ràng hay khơng? Cơng tác tập huấn, đào tạo nâng cao 16 trình độ nghiệp vụ cho vay cho nhân viên có tổ chức thường xun hay khơng? Ban kiểm tra kiểm sốt nội có 17 thực hoạt động độc lập với Ban giám đốc phận khác Chi nhánh ? Việc thẩm định giải ngân cho 18 khách hàng khơng đáp ứng điều kiện cấp tín dụng áp lực từ cấp có luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon download by : skknchat@gmail.com luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon CÂU HỎI STT TRẢ LỜI Có TỶ LỆ (%) Khơng Có Khơng 60 - 100,00 31 29 51,67 48,33 50 10 83,33 16,67 34 26 56,67 43,33 53 88,33 11,67 29 31 48,33 51,67 15 45 25,00 75,00 31 29 51,67 48,33 39 21 65,00 35,00 xảy hay không? II ĐÁNH GIÁ RỦI RO Trong thời gian vừa qua, có rủi ro 19 hoạt động cho vay gây tổn thất lớn cho chi nhánh hay không? Chi nhánh xây dựng chiến lược tăng 20 trưởng doanh số cho vay đảm bảo chất lượng cho vay thu hồi nợ vay rõ ràng khơng? 21 Mục tiêu phát triển loại hình cho vay có cụ thể hóa? Chỉ tiêu doanh số cho vay có 22 phân bổ thành số cụ thể cho nhân viên tín dụng hay khơng? Việc nhận dạng, đo lường phòng 23 ngừa rủi ro tiềm ẩn hoạt động cho vay Chi nhánh có tốt khơng? Việc đánh giá phân chia nhóm khách 24 hàng để tiếp thị có áp dụng Chi nhánh ? Chi nhánh có đào tạo, truyền đạt lại 25 rủi ro hoạt động cho vay đến CBNV hay khơng? 26 Chi nhánh có biện pháp đối phó, luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon download by : skknchat@gmail.com luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon CÂU HỎI STT TRẢ LỜI TỶ LỆ (%) Có Khơng Có Không 37 23 61,67 38,33 51 85,00 15,00 43 17 71,67 28,33 60 - 100,00 46 14 76,67 23,33 34 26 56,67 43,33 52 86,67 13,33 34 26 56,67 43,33 28 32 46,67 53,33 giảm thiểu tác hại rủi ro hay khơng? 27 Quy trình cho vay có phù hợp với điều kiện thực tế Chi nhánh ? Chi nhánh có xây dựng tiêu chí, 28 tiêu chuẩn định lượng đánh giá việc hồn thành tiêu kế hoạch hoạt động cho vay hay không? Theo quan điểm bạn, việc đánh 29 giá rủi ro có thực cần thiết kiểm soát nội hoạt động cho vay? III HOẠT ĐỘNG KIỂM SỐT Chi nhánh có tn thủ thứ tự 30 đầy đủ bước quy trình cho vay hay không? Việc kiểm tra hồ sơ pháp lý khách 31 hàng có thực trọng khơng? Chi nhánh có quy định cụ thể việc 32 lưu trữ quản lý hồ sơ khách hàng vay vốn không? 33 34 Thu hồi nợ vay khách hàng có kiểm sốt khơng? Định kỳ, chi nhánh có thực việc luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon download by : skknchat@gmail.com luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon CÂU HỎI STT TRẢ LỜI TỶ LỆ (%) Có Khơng Có Khơng 32 28 53,33 46,67 51 85,00 15,00 27 33 45,00 55,00 52 86,67 13,33 38 22 63,33 36,67 29 31 48,33 51,67 kiểm tra, định giá lại tài sản bảo đảm hay không? Việc nhập, xuất tài sản đảm bảo 35 hệ thống có kiểm sốt khơng? Chi nhánh có khách quan trung 36 thực việc thẩm định hồ sơ vay vốn khách hàng? Tại chi nhánh, cấp có 37 chuyên viên QHKH thẩm định trực tiếp khách hàng lần đầu vay vốn không? Chi nhánh có sách ủy quyền 38 quy định cụ thể hạn mức, thẩm quyền xét duyệt cho vay không? Theo bạn, Chi nhánh nên có 39 phận riêng phục vụ việc theo dõi, đôn đốc thu hồi vốn lãi vay kịp thời hay không? Trường hợp khơng có phận theo 40 dõi, đơn đốc thu nợ riêng, việc thu vốn lãi có thực tốt kịp thời khơng? luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon download by : skknchat@gmail.com luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon CÂU HỎI STT TRẢ LỜI TỶ LỆ (%) Có Khơng Có Khơng 23 37 38,33 61,67 53 88,33 11,67 15 45 25,00 75,00 39 21 65,00 35,00 43 17 71,67 28,33 48 12 80,00 20,00 Chi nhánh có thường xun kiểm tra 41 tình hình hoạt động thực tế khách hàng sau cho vay hay khơng? Chi nhánh có thực 42 quy định việc gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn nợ, chuyển nợ hạn, lý, tất toán khoản vay? Việc thực đăng ký hồ sơ vay vốn (Giấy đề nghị vay vốn, phương 43 án kinh doanh, giấy tờ chứng minh tình hình kinh doanh, chứng minh thu nhập,…) có thường xun qua kiểm sốt tín dụng duyệt hay khơng? Việc điều chỉnh thơng tin khoản 44 vay, gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn khoản vay hệ thống có thơng qua kiểm sốt duyệt hay khơng? 45 Thu nợ, lãi tất tốn khoản vay có kiểm sốt khơng? Việc nhập, xuất ngoại bảng tài sản 46 chấp, cầm cố hệ thống có kiểm sốt khơng? IV THƠNG TIN VÀ TRUYỀN luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon download by : skknchat@gmail.com luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon CÂU HỎI STT TRẢ LỜI TỶ LỆ (%) Có Khơng Có Khơng 53 88,33 11,67 20 40 33,33 66,67 39 21 65,00 35,00 26 34 43,33 56,67 41 19 68,33 31,67 39 21 65,00 35,00 32 28 53,33 46,67 THÔNG Chi nhánh 47 có thường xun khai thác hệ thống thơng tin tín dụng (CIC) hay khơng? Các thơng tin nội cảnh báo rủi 48 ro hoạt động cho vay có phổ biến kịp thời đến cán nhân viên khơng? Các báo cáo tình hình hoạt động 49 cho vay có thực thường xun khơng? Chi nhánh có thường xun cập nhật thơng tin bên ngồi để đề 50 chiến lược kinh doanh, cảnh báo rủi ro phù hợp với tình hình cạnh tranh thực hay khơng? 51 Chi nhánh có “đường dây nóng” hộp thư góp ý khơng? Chi nhánh có thường xuyên cập nhật 52 tiếp nhận thơng tin phản hồi từ phía khách hàng vay vốn hay khơng? Chi nhánh có thực xử lý trả 53 lời thông tin phản hồi từ phía khách hàng vay vốn khơng? luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon download by : skknchat@gmail.com luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon CÂU HỎI STT TRẢ LỜI TỶ LỆ (%) Có Khơng Có Khơng 21 39 35,00 65,00 17 43 28,33 71,67 29 31 52,73 47,27 12 48 21,82 78,18 60 0,00 100,00 Chi nhánh có thiết lập kênh truyền 54 thơng để nhân viên báo cáo sai phạm hoạt động cho vay họ phát khơng? Chi nhánh có sách khuyến 55 khích cho việc đề xuất đưa ý tưởng, góp ý cho hoạt động kiểm sốt nội hoạt động cho vay hay không? V GIÁM SÁT Chi nhánh có đánh giá, phân tích thường xun hoạt động cho vay 56 để tìm mặt tồn tại, vấn đề hiệu không hiệu quả, phát yếu tố bất thường không? Chi nhánh có thường xuyên tổ chức buổi tập huấn đào tạo nghiệp vụ cho vay, hay tổ chức buổi họp để 57 tổng kết rủi ro hoạt động cho vay trường hợp xảy rủi ro có đề xuất biện pháp để khắc phục khơng? Chi nhánh có phịng giám 58 sát chuyên trách hoạt động cho vay không? luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon download by : skknchat@gmail.com luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon CÂU HỎI STT TRẢ LỜI TỶ LỆ (%) Có Khơng Có Khơng 23 37 32,73 67,27 16 44 29,09 70,91 Ban giám đốc có trọng đến kết 59 kiểm tra để ngăn ngừa tiếp diễn sai phạm khơng? Chi nhánh có thường xuyên 60 phận kiểm tra kiểm soát nội chuyên trách kiểm tra Chi nhánh không? (Nguồn: Tác giả tổng hợp) luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon download by : skknchat@gmail.com luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon luan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhonluan.van.thac.si.hoan.thien.kiem.soat.noi.bo.hoat.dong.cho.vay.tai.ngan.hang.thuong.mai.co.phan.nam.a.chi.nhanh.quy.nhon