Thực trạng công tác thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh đông đô

Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Chương I Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam - chi nhánh Đông Đô 1.1 Tổng quan Ngân hàng Đầu tư Phát triển Viêt Nam – chi nhánh Đơng Đơ – 14 Láng Hạ 1.1.1 Q trình hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Đông Đô Ngân hàng đầu tư Phát triển Việt Nam (viết tắt BIDV) bốn ngân hàng thương mại lớn Việt Nam hình thành sớm lâu đời nhất, doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, tổ chức hoạt động theo mô hình Tổng cơng ty nhà nước Tổng tài sản BIDV đạt 17.000 tỷ VND Tổng số cán cơng nhân viên tồn hệ thống đạt 900.000 người có kinh nghiệm, am hiểu cơng nghệ ngân hàng đại, tiên tiến đạt hiệu cao Cũng tất ngân hàng khác, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam có đầy đủ chức ngân hàng thương mại phép kinh doanh đa tổng hợp tiền gửi, tốn, tín dụng, bảo lãnh, giao dịch L/C, giao dịch chuyển tiền, dịch vụ chứng khoán, dịch vụ bảo hiểm,… BIDV khẳng định ngân hàng chủ lực phục vụ đầu tư phát triển, huy động vốn cho vay dài hạn, trung hạn, ngắn hạn cho thành phần kinh tế; ngân hàng có nhiều kinh nghiệm đầu tư dự án trọng điểm Trong giai đoạn nay, Ngân hàng đầu tư Phát triển Việt Nam xác định mục tiêu hoạt động là: Hiệu quả, an toàn, phát triển bền vững hội nhập quốc tế Trong quan hệ với khách hàng, Ngân hàng đầu tư Phát triển Việt Nam nêu cao phương châm hành động “Hiệu kinh doanh Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khách hàng mục tiêu hoạt động BIDV”, quan hệ BIDV bạn hàng mối quan hệ “hợp tác phát triển”, chia sẻ kinh nghiệm, khó khăn, hội kinh doanh với bạn hàng Do đó, BIDV ln lắng nghe, tiếp thu ý kiến từ khách hàng để không ngừng nâng cao chất lượng phục vụ, ln tìm hiểu để thỏa mãn nhu cầu ngày đa dạng khách hàng, với cam kết “cung cấp sản phẩm, dịch vụ ngân hàng có chất lượng cao, tiện ích tốt cho khách hàng” Trong suốt trình hình thành phát triển, BIDV ln làm trịn nhiệm vụ Đảng, nhà nước nhân dân giao phó Cùng với hệ thống ngân hàng thương mại nhà nước, BIDV công cụ sắc bén, lực lượng chủ lực thực thi sách tiền tệ quốc gia Trong hoạt động, BIDV tuân thủ pháp luật, thực đầy đủ nghĩa vụ với ngân sách nhà nước Ngồi ra, BIDV thành viên tích cực cộng đồng, tham gia tích cực vào chương trình xã hội chương trình xóa đói giảm nghèo, khắc phục thiên tai, quĩ bảo trợ trẻ em Việt Nam, chương trình kiên cố hóa trường học, quĩ khuyến học, quĩ ủng hộ nạn nhân chất độc màu da cam,… Khi thành lập, máy tổ chức ngân hàng có chi nhánh với 200 cán bộ, công nhân viên Đến năm 1990 lên tới 45 chi nhánh với 2000 cán bộ, công nhân viên Đến nay, mơ hình tổng cơng ty hình thành, theo khối: - Khối Ngân hàng thương mại nhà nước với 81 chi nhánh cấp 1, Chi nhánh tất tỉnh, thành phố nước - Khối công ty gồm công ty độc lập: Cơng ty chứng khốn, Cơng ty cho th tài 1, Cơng ty cho th tài 2, Công ty quản lý nợ khai thác tài sản Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Khối liên doanh gồm: Ngân hàng liên doanh VID-Public, Ngân hàng liên doanh Lào-Việt, Công ty liên doanh bảo hiểm Việt - úc - Khối đơn vị nghiệp gồm: Trung tâm công nghệ thông tin trung tâm đào tạo - Khối đầu tư Qua thấy phát triển vượt bậc hệ thống Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam Nhất điều kiện mà có nhiều ngân hàng cạnh tranh tồn phát triển việc có Ngân hàng lớn mạnh đầu điều tiết hoạt động hệ thống ngân hàng tài nước điều khơng thể thiếu Điều tránh tiêu cực xảy hệ thống ngân hàng thương mại, chạy đua doanh số, lợi nhuận mà không quan tâm đến hoạt động xã hội công cộng Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Đông Đô – 14 Láng Hạ Năm 2002, Phòng giao dịch (14 Láng Hạ) thành lập với mục tiêu ban đầu huy động vốn, dịch vụ chưa tiếp cận Sau hai năm thành lập đến chi nhánh bắt kịp với chế thị trường Trụ sở chi nhánh đặt đường Láng Hạ, với điểm giao dịch đặt toàn thành phố thuận tiện để cung cấp sản phẩm ngân hàng tới người dân Về sở vật chất kỹ thuật trang thiết bị, từ Phòng giao dịch trung ương chọn điểm giao dịch triển khai chương trình cơng nghệ đại hóa đầu tiên, chương trình có nhiều Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tiện ích nước thuận tiện cho cơng tác tốn tồn quốc, chuyển tiền nước quốc tế Theo định số 191/QĐ - HĐQT ngày 05/07/2004 Hội đồng quản trị Ngân hàng đầu tư Phát triển Việt Nam, ngày 31/07/2004 Chi nhánh Đông Đô thành lập từ Phòng Giao dịch (14 Láng Hạ) bắt đầu hoạt động từ 31/07/2004 Đây sở tiên phong đầu hệ thống Ngân hàng đầu tư Phát triển Việt Nam Là sở tiên phong đầu hệ thống Ngân hàng đầu tư Phát triển Việt Nam trọng triển khai nghiệp vụ ngân hàng bán lẻ, lấy phát triển dịch vụ đem lại tiện ích cho khách hàng làm tảng; hoạt động theo mơ hình giao dịch cửa với quy trình nghiệp vụ ngân hàng đại công nghệ tiên tiến, theo dự án đại hóa ngân hàng Việt Nam Việc thành lập chi nhánh Ngân hàng đầu tư Phát triển Đơng Đơ phù hợp với tiến trình thực chương trình cấu lại, gắn liền với đổi toàn diện phát triển vững với nhịp độ tăng trưởng cao, phát huy truyền thống phục vụ đầu tư phát triển, đa dạng hóa khách hàng thuộc thành phần kinh tế, phát triển nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ ngân hàng, nâng cao hiệu an tồn hệ thống theo địi hỏi chế thị trường lộ trình hội nhập, làm nịng cốt cho việc xây dựng tập đồn tài đa năng, vững mạnh, hội nhập quốc tế Có thành công phải kể đến lãnh đạo Ban giám đốc, đội ngũ cán bộ, nhân viên chi nhánh, với tuổi đời khơng q 26 Tuy kinh nghiệm cịn thiếu, vừa làm vừa học, bước đầu gặp khơng khó khăn trở ngại với cố gắng nỗ lực vượt bậc, chi nhánh nỗ lực vượt qua Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.1.2 Sơ đồ cấu tổ chức chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Đông Đô 1.1.2.1 Sơ đồ cấu tổ chức Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc P.Thanh tốn quốc tế P.Kế hoạch nguồn vốn P.Tín dụng P.Dịch vụ khách hàng P.Tổ chức hành P.Thẩm định & quản lý tín dụng P.Giao dịch P.Giao dịch P.Giao dịch P.Tín dụng Tổ Kiểm tra kiểm toán nội Tổ điện toán Tổ ngân quỹ P.Tài Kế tốn Hình 1.1 : Cơ cấu máy Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Đông Đô 14 Láng Hạ (Nguồn: phịng hành chính) Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Khối trực tiếp kinh doanh bao gồm phòng sau: + Phòng Dịch vụ khách hàng + Phòng Tín dụng1,2 + Phịng Thanh tốn quốc tế + Tổ Ngân quỹ + Phòng Giao dịch 1, 2, Khối hỗ trợ kinh doanh bao gồm phòng sau: + Phòng Kế hoạch nguồn vốn + Phòng Thẩm định quản lý tín dụng + Tổ Điện tốn Khối quản lý nội + Phịng Tài chính- Kế tốn + Phịng Tổ chức hành + Tổ kiểm tra kiểm toán nội 1.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ phòng - Phòng dịch vụ khách hàng - Trực tiếp thực nhiệm vụ giao dịch với khách hàng (từ khâu tiếp xúc, tiếp nhận yêu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng, hướng dẫn thủ tục giao dịch, mở tài khoản, gửi tiền, rút tiền, toán, chuyển tiền ); tiếp thị giới thiệu dịch vụ ngân hàng; tiếp nhận ý kiến phản hồi Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp khách hàng dịch vụ; tiếp thu, đề xuất hướng dẫn cải tiến để không ngừng đáp ứng hài long khách hàng - Trực tiếp thực xử lý, tác nghiệp hạch toán kế toán giao dịch với khách hàng - Thực việc giải ngân thu nợ vay khách hàng vay sở hồ sơ tín dụng duyệt - Đề xuất tham mưu với Giám đốc chi nhánh sách phát triển sản phẩm, dịch vụ - Thực chiết khấu cho vay cầm cố chứng từ có giá phịng Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam quy định - Phịng tín dụng 1,2 - Trực tiếp thực nghiệp vụ tín dụng theo phạm vi phân cơng theo pháp quy quy trình tín dụng - Chịu trách nhiệm marketing tín dụng, bao gồm việc thiết lập, mở rộng, phát triển hệ thống khách hàng, giới thiệu sản phẩm tín dụng dịch vụ cho khách hàng - Tư vấn cho khách hàng sử dụng dịch vụ tín dụng, dịch vụ vấn đề khác có liên quan - Quản lý hồ sơ tín dụng theo quy định; tổng hợp, phân tích, quản lý thông tin lập báo cáo công tác tín dụng theo phạm vi Phịng phân cơng - Phịng tốn quốc tế - Thực giao dịch với khách hàng quy trình tài trợ thương mại hạch tốn kế tốn nghiệp vụ có liên quan mà Phòng thực sở hạn mức khoản vay, bảo lãnh phê duyệt, thực tác nghiệp tài trợ thương mại phục vụ giao dịch toán xuất nhập cho khách hàng Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Chịu trách nhiệm hoàn toàn việc phát triển nâng cao hiệu hợp tác kinh doanh đối ngoại chi nhánh - Tiếp thị, tiếp cận phát triển khách hàng, giới thiệu sản phẩm, tiếp thu tìm hiểu nhu cầu sử dụng dịch vụ khách hàng - Tham gia ý kiến, phối hợp với phịng quy trình tín dụng quy trình quản lý rủi ro theo chức phòng - Tổ tiền tệ - kho quỹ - Trực tiếp thực nghiệp vụ quản lý kho tiền quỹ nghiệp vụ - Trực tiếp thực nghiệp vụ quỹ, phát triển giao dịch ngân quỹ; phối hợp chặt chẽ với Phòng dịch vụ khách hàng thực nghiệp vụ thu chi quầy; phục vụ thuận tiện an toàn cho khách hàng đến giao dịch - Theo dõi, tổng hợp, lập gửi báo cáo tiền tệ, an toàn kho quỹ theo quy định - Phòng giao dịch số 1,2,3 - Chịu trách nhiệm xử lý giao dịch khách hàng cá nhân tổ chức kinh tế - Thực nghiệp vụ tín dụng ngắn hạn, trung hạn cá nghiệp vụ bảo lãnh tổ chức kinh tế, cá nhân - Thực giao dịch toán, chuyển tiền nước VNĐ dịch vụ phát hành thẻ ATM cho khách hàng - Thực nhiệm vụ khách giám đốc chi nhánh giao - Phòng kế hoạch nguồn vốn - Quản lý thông tin kế hoạch phát triển, tình hình thực kế hoạch, thơng tin kinh tế, thơng tin phịng ngừa rủi ro tín dụng Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Tham mưu, giúp việc cho Giám đốc chi nhánh tổng hợp, xây dựng kế hoạch kinh doanh, kế hoạch phát triển Chi nhánh hàng năm, trung dài hạn; xây dựng sách marketing - Trực tiếp quản lý cân đối nguồn vốn đảm bảo cấu lớn quản lý hệ số an toàn theo quy định - Trực tiếp thực nghiệp vụ kinh doanh tiền tệ với khách hàng theo quy định trình giám đốc giao hạn mức mua bán ngoại tệ cho phịng có liên quan cần thiết - Tham mưu cho ban giám đốc quản lý rủi ro lĩnh vực nguồn vốn - Nghiên cứu phát triển, lựa chọn, ứng dụng sản phẩm huy động vốn - Phịng thẩm định quản lý tín dụng - Phịng thẩm định quản lý tín dụng trực tiếp thực công tác thẩm định, tái thẩm định theo quy định nhà nước quy trình nghiệp vụ liên quan - Tham mưu, để xuất với Giám đốc chi nhánh xây dựng văn hướng dẫn cơng tác thẩm định, xây dựng chương trình giải pháp thực nhằm nâng cao chất lượng công tác thẩm định theo yêu cầu - Cán thẩm định chịu trách nhiệm quản lý thông tin kinh tế kỹ thuật, thị trường phục vụ công tác thẩm định đầu tư - Đưa ý kiến độc lập khoản vay, tài trợ thương mại, bảo lãnh đánh giá tài sản bảo đảm nợ Quản lý danh mục đầu tư tín dụng chi nhánh - Tham mưu đề xuất với Giám đốc chi nhánh xây dựng sách tín dụng, văn hướng dẫn công tác kinh doanh, kế hoạch phát triển Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Tham gia ý kiến chịu trách nhiệm ý kiến tham gia quy trình tín dụng, quy trình quản lý rủi ro theo chức phịng - Tổ điện tốn - Trực tiếp quản lý mạng, quản trị hệ thống, phân quyền truy cập, kiểm soát chi nhánh - Đề xuất giải pháp nhằm bảo đảm hệ thống tin học vận hành thông suốt - Thực lưu trữ, bảo quản, phục hồi liệu hệ thống chương trình phần mềm theo quy định - Phịng tài kế tốn - Tổ chức thực kiểm tra cơng tác hạch tốn kế tốn chi tiết, kế toán tổng hợp chế độ báo cáo kế toán - Thực cơng tác hậu kiểm tồn hệ thống tài kế tốn chi nhánh - Thực nhiệm vụ quản lý tài thơng qua cơng tác lập kế hoạch tài chính, tài sản chi nhánh - Quản lý số liệu, liệu kế tốn, bảo mật, cung cấp thơng tin hoạt động ngân hàng - Phịng tổ chức hành - Phối hợp với phòng nghiệp vụ để xây dựng kế hoạch phát triển mạng lưới, thành lập, giải thể đơn vị trực thuộc chi nhánh - Tham gia ý kiến kế hoạch phát triển mạng lưới, chuẩn bị nhân cho mở rộng mạng lưới - Quản lý trực tiếp chế độ tiền lương, chế độ bảo hiểm cán nhân viên - Thư ký hội đồng thi đua khen thưởng, hội đồng kỷ luật, hội đồng nâng lương Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A 10 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Phân tích rủi ro dự án việc nghiên cứu kết dự án nhiều điều kiện khác để xác định tổn thất trở ngại mà dự án gặp phải, đồng thời đánh giá mức độ tác động yếu tố tới kết dự án để đưa định phù hợp Các dự án đầu tư thường có thời gian tồn dài nên thay đổi thị trường, giá cả… tương lai ảnh hưởng khơng nhỏ đến chi phí lợi ích dự án Vì cần trọng phân tích rủi ro dự án để có biện pháp phịng ngừa quản lý hữu hiệu, đảm bảo khả thu hồi vốn sinh lợi dự án Ngân hàng phối hợp với chủ đầu tư đánh giá rủi ro tiềm ẩn sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy dự án để tiến hành phân tích rủi ro Phân tích độ nhạy giúp cho việc đánh giá rủi ro cách xác định biến cố có ảnh hưởng nhiều đến lợi ích rịng dự án lượng hóa mức độ ảnh hưởng chúng Việc phân tích độ nhạy dự án ngân hàng thực lại phương pháp đánh giá rủi ro có hiệu trừ thay đổi bất thường yếu tố Với phát triển khoa học kỹ thuật giúp cho việc tính tốn độ nhạy dự án tương đối đơn giản nhanh gọn, đố cán thẩm định cần phát huy việc phân tích mối dự án cụ thể 2.2.1.3 Giải pháp hoàn thiện nội dung thẩm định tài dự án - Thẩm định cách kỹ lưỡng vốn đầu tư dự án: Trong thẩm định tổng vốn đầu tư, Chi nhánh Đông Đô cần phân tích chi tiết nhu cầu VCĐ,VLĐ dự án Đồng thời cần dự tính chi phí phát sinh thêm trình vận chuyển, lắp đặt, chạy thử … làm tăng vốn đầu tư dự án Đối với dự án mua sắm máy móc thiết bị, trang bị thêm sở sản xuất cán thẩm định phải nắm bắt thông tin thị trường giá cả, Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A 57 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp xu hướng biến động giá thị trường … Đối với dự án xây dựng, dự án đầu tư sản xuất kinh doanh có thời hạn kéo dài thường quan tâm đến yếu tố lạm phát, tỷ giá (nếu mua thiết bị từ nước ngoài) Xác định mức vốn đầu tư dự án giúp ngân hàng có kế hoạch tài trợ mức đảm bảo tiến độ thi công vận hành dự án, tạo sở cho dự án hoạt động có hiệu hoạt động tín dụng an tồn hiệu Vì tiến hành thẩm định vốn đầu tư dự án, cán thẩm định không dựa vào thông tin chủ đầu tư cung cấp mà cần phải tích cực tìm thiểu thị trường, tham khảo từ dự án tương tự để làm sở kiểm tra, đánh giá tính toán hiệu dự án đầu tư - Quan tâm đến thẩm định tình hình tài doanh nghiệp Một doanh nghiệp với tình hình tài lành mạnh, có vị thị trường có dự án tôt khả gặp phải rủi ro kinh doanh thường thấp Nguồn trả nợ từ hoạt động dự án nguồn trả nợ phụ đặc biệt quan dự án gặp khó khăn Do để đánh giá doanh nghiệp, cán thẩm định cần phân tích kỹ tiêu phản ánh tình hình tài doanh nghiệp: hệ số khả toán, hệ số kết cấu tài chính, hệ số sử dụng nguồn lực, hệ số sinh lời,… so sánh với số trung bình ngành, với số doanh nghiệp tương tự,… để đánh giá xếp hạng doanh nghiệp, từ xác định thị phần doanh nghiệp thị trường 2.2.1.4 Giải pháp công nghệ phục vụ cho công tác thẩm định tài dự án đầu tư Khoa học kỹ thuật ngày phát triển đòi hỏi ngành kinh tế phải áp dụng tiến công nghệ vào hoạt động, nhằm tăng cường khả Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A 58 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp cạnh tranh, nâng cao chất lượng sản phẩm dịch vụ Ngành ngân hàng biết khai thác lợi ích khoa học cơng nghệ tất hoạt động đặc biệt công tác thẩm định, giúp giải vướng mắc thu thập xử lý thông tin với trang thiết bị đại việc quản trị thông tin trở nên dễ dàng hơn, hoàn thiện tồn hệ thống ngân hàng Thu thập thơng tin nhanh chóng, xác giúp cán thẩm định rút ngắn thời gian thẩm định mà đảm bảo quy trình thẩm định thực đầy đủ Do vậy, cán thẩm định phải trang bị máy tính cá nhân nối mạng có phần mềm chuyên dụng sử dụng thành thạo Đổi công nghệ ngân hàng yêu cầu phải tiến hành đồng bộ, đồng thời với nâng cao trình độ cán để sử dụng cơng nghệ Nếu khơng khơng phát huy hiệu chi phí bỏ lớn Xây dựng mạng thông tin đa ngành, an tồn, ổn định Ngồi thơng tin có từ nội Chi nhánh chủ đầu tư cung cấp thu thập thơng tin cần thiết từ nguồn khác, từ ngân hàng khác, quan hữu quan, chuyên gia chuyên nghành thơng tin sách báo văn có liên quan Phối hợp chặt chễ với trung tâm thơng tin phịng ngừa rủi ro Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (viết tắt TPR), thu thập tư liệu đối chiếu với nguồn số liệu có Thơng tin sau thu thập cần sử lý phân tích nột cách xác trước lưu trữ Hệ thống thông tin nội Chi nhánh cần bảo mật, song phải cập nhật cho cán Sở trao đổi với kênh thơng tin liệu khác, sở thiết lập hệ thống thông tin phối hợp liên nghành Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A 59 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Yêu cầu chủ đầu tư có phân tích cụ thể thơng tin có báo cáo tài chính, để làm sở kiểm tra đối chứng lưu trữ Các thơng tin dự kiến sản suất kinh doanh, cung cầu sản phẩm Yêu cầu chủ đầu tư tiến hành kiểm toán báo cáo tài cách đầy đủ trước giao cho cán thẩm định Chi nhánh xem xét 2.2.1.5 Giải pháp trang thiết bị phục vụ cho công tác thẩm định tài dự án đầu tư Trang thiết bị cơng nghệ yếu tố góp phần khơng nhỏ vào việc hồn thành tốt q trình thẩm định tài dự án Chính cần phải đầu tư thích đáng cho yếu tố cơng nghệ thiết bị phục vụ công tác thẩm định Đối với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Đông Đô , cần thường xuyên nâng cấp thiết bị, tăng cường ứng dụng công nghệ đại hoạt động thẩm định, cụ thể: + Nâng cấp phần cứng, đồng thời cập nhật phần mềm phục vụ tính tốn phân tích tiêu tài Chi nhánh cần tiếp tục bổ sung thiết bị cơng nghệ cho phịng thẩm định + Xây dựng mạng thông tin nội với sở liệu phong phú, quản lý khoa học để thực tốt việc phối hợp, hỗ trợ phòng ban với phịng thẩm định Mạng thơng tin cho phép cán thẩm định lấy thông tin khách hàng thơng qua quan hệ tài khách hàng với phận khác phịng kế tốn, phịng toán quốc tế + Xây dựng sở liệu lưu trữ thông tin khách hàng, khách hàng tiềm Ngân hàng, tìm kiếm bổ sung thường xuyên cho kho liệu để cần cho công tác thẩm định tái thẩm định sử dụng Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A 60 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 2.2.1.6 Giải pháp cán thẩm định tài dự án đầu tư Trong hoạt động, người trung tâm điều hành định hiệu hoạt động Với công tác thẩm định, cường độ làm việc cán căng thẳng Tình trạng làm thêm làm việc ngày nghỉ phổ biến, dẫn đến hạn chế hoạt động tiếp xúc với khách hàng, hạn chế thu thập thông tin khách hàng dự án Vì vậy, việc tăng cường lực lượng số lượng chất lượng cán thẩm định coi nhiệm vụ cấp thiết Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Đông Đô thời gian tới Đội ngũ cán bộ, nhân viên điều hành trực tiếp gián tiếp thực cơng tác thẩm định địi hỏi phải có kiến thức tổng hợp kinh tế thị thường, kinh doanh hoạt động ngân hàng, quản lý tài tín dụng…, đặc biệt kỹ thẩm định tài dự án, có khả phân tích tiêu, số tài chính… để xem xét cách tồn diện dự án đánh giá, kết luận hiệu dự án Trên sở vốn kiến thức chuyên sâu, cán thẩm định đánh giá hiệu dự án cách nhanh chóng xác Vì vậy, từ khâu tuyển dụng cán bộ, ngân hàng phải ý thực đến lực, trình độ chun mơn họ, khắc phục tình trạng đưa ông cháu cha ngành vào làm việc mà khơng quan tâm đến tình độ học vấn Để thực được, ngân hàng cần có sách xếp, sử dụng cán hợp lý để thu hút sinh viên giỏi trường kinh tế, tài chính, ngân hàng… người có trình độ, lực kinh nghiệm tín dụng thẩm định dự án để làm việc công tác với ngân hàng Do đặc thù nghiệp vụ tín dụng phức tạp, lượng thơng tin cần thiết để phân tích dự án lớn nên cán thẩm định phải lại nhiều để gặp gỡ khách hàng, cần lấy thông tin từ quan, ban ngành liên quan… Vì vậy, Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A 61 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ngân hàng cần bố trí phương tiện lại, giao dịch, hỗ trợ cung cấp điện thoại di động, máy tính xách tay… để tạo điều kiện thuận lợi cho cán thẩm định làm việc Tuy nhiên, với điều kiện nay, ngân hàng cung cấp ưu tiên cho lãnh đạo phòng ban, cịn cán khác phải tự khắc phục thiếu thốn Đồng thời, Ngân hàng cần có qui định xử lý nghiêm khắc trường hợp thiếu tinh thần trách nhiệm, gây lãng phí thất tài sản ngân hàng Ngân hàng tổ chức buổi tổng kết hoạt động quý, năm, buổi nói chuyện chuyên đề Các cán tín dụng, thẩm định đưa vướng mắc gặp phải trình xét duyệt dự án, từ tích luỹ dần kinh nghiệm nêu phương án xử lý tốt Bên cạnh đó, ngân hàng cần thường xuyên tổ chức lớp tập huấn phổ biến kiến thức nhất, chuyên sâu thẩm định dự án, kết hợp với đổi nội dung phương thức đào tạo theo hướng chi tiết, cụ thể, chuyên sâu công tác thẩm định dự án Ngân hàng nên tập trung khuyến khích động sáng tạo đội ngũ cán trẻ lực lượng đóng góp lâu dài cho ngân hàng Ngồi khuyến khích vật chất, ngân hàng ưu tiên cử cán trẻ có nhiều đóng góp tích cực cho ngân hàng dự khoá đào tạo nghiẹp vụ Tuy nhiên, cán thẩm định phải tự rèn luyện, nâng cao hiểu biết trau dồi đạo đức,phát huy tinh thần trách nhiệm, kỷ luật cao Trước hết điều bắt nguồn từ yêu cầu thực tế kiến thức liên ngành tổng hợp kế toán, luật kinh tế, luật đầu tư, lập quản lý dự án, tài doanh nghiệp sử dụng q trình thẩm định tài doanh nghiệp, có thực trạng phần lớn cán thẩm định xuất phát từ cán tín dụng, tham gia nhiều hội nghị tập huấn nghiệp vụ, khoá đào tạo , thứ dừng lại đào tạo không bản, ngắn hạn chớp nhoáng Do vậy, Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A 62 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp ban lãnh đạo Chi nhánh cần phải có sách cụ thể thiết thực việc quan tâm đầu tư chất xám, trình độ lực đội ngũ cán thẩm định nói riêng phát triển lâu dài tồn Chi nhánh nói chung Để làm điều này, Chi nhánh cần: - Tăng cường đào tạo, bồi dưỡng kiến thức kỹ thẩm định dự án cho đội ngũ cán làm công tác thẩm định, đặc biệt thẩm định tài dự án (đây cơng việc mang nặng tính chủ quan, định cán thẩm định sở định tín dụng Chi nhánh, đào tạo nghiệp vụ cho cán thẩm định cần thiết giúp cơng cán thẩm định vững vàng, tự chủ, sáng suốt trình định) - Việc tiến hành đào tạo, nâng cấp hay đào tạo lại cách hệ thống phải tiến hành đặn hàng năm Ngoài trực tiếp tổ chức tham gia thi liên quan đến nghiệp vụ thẩm định Thường xuyên thực công tác bổ xung, tuyển cách nghiêm túc nhằm tuyển dụng người có lực thực vào làm việc, bố trí dàn xếp đầy đủ cán cho cơng đoạn cịn thiếu yếu - Ngồi việc tích cực đưa tranh tồn cảnh tình hình tài chính, mức độ lành mạnh tài doanh nghiệp qua hệ thống tiêu phân tích nay, điều quan trọng (đương nhiên khó địi hỏi nhiều kinh nghiệm trình độ hơn) phải biết lúc phải phối kết hợp nhiều tiêu để đưa đánh giá mình, biết quan tâm tìm tịi số liệu liên quan đến dự án khác tương tự hoạt động có số liệu liên quan đến định mức chuẩn toàn ngành mà doanh nghiệp hoạt động (đây thiếu sót nghiêm trọng mà cán mắc phải q trình thẩm định địi hỏi phải khắc phục thời gian tới) Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A 63 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Nâng cao khả đọc hiểu báo cáo tài chính, bảng cân đối kế tốn , tích cực nâng cao chất lượng phân tích tài doanh nghiệp việc khơng sử dụng phương pháp phân tích tỉ lệ mà cịn kết hợp sử dụng phương pháp phân tích khác phương pháp phân tích tài Dupont , bổ xung thêm phân tích diễn biến nguồn vốn sử dụng vốn, phân tích tiêu tài trung gian (chẳng hạn tổng lãi kinh doanh, giá trị gia tăng, kết kinh doanh, chênh lệch thương mại tổng sản phẩm niên độ ) - Lưu ý tích cưc đào tạo trình độ sử dụng cơng nghệ thông tin, công nghệ tin học, mặt khác đẩy nhanh tốc độ ứng dụng tin học cho đội ngũ cán thẩm định q trình phân tích, tránh tình trạng thủ cơng biện pháp tăng cường việc đầu tư tài liệu, trang thiết bị vi tính, giảng dạy phần mềm tiện ích hữu dụng 2.2.2 Một số kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Đông Đô – 14 Láng Hạ 2.2.2.1 Kiến nghị với Nhà nước Nhà nước quản lý xã hội thông qua pháp luật hàng loạt chế sách, mà thay đổi Nhà nước gây tác động tích cực hay tiêu cực tồn xã hội Đối với ngân hàng ảnh hưởng lớn, làm cho hoạt động ngân hàng hiệu gây bất lợi làm tổn thất không nhỏ - Tạo dựng môi trường kinh doanh ổn định, công thúc đẩy phát triển kinh tế Hiện nhu cầu vốn đầu tư cho phát triển kinh tế lớn, khả đáp ứng nhu cầu cịn nhiều hạn chế Đặc biệt khu vực kinh tế quốc doanh Đây thành phần kinh tế có nhiều đóng góp Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A 64 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp tích cực vào phát triển phồn thịnh đất nước Trong việc thực dự án thành phần ln gặp nhiều khó khăn thủ tục hành rắc rối, phức tạp Các Ngân hàng thương mại thường ngại cho họ vay vốn độ rủi ro lớn, khơng an tồn Vì vậy, Nhà nước cần có quy chế, sách tích cực nhằm khuyến khích thành phần kinh tế tư nhân, liên doanh phát triển, tạo mơi trường kinh doanh bình đẳng cạnh tranh lành mạnh với thành phần kinh tế quốc doanh Nhà nước cần ban hành quy chế nhằm thu hút thêm nhà đầu tư nước, khuyến khích xuất khẩu, ưu đãi số lĩnh vực kinh doanh chủ chốt… để tạo thuận lợi cho doanh nghiệp tự cạnh tranh, đồng thời tránh rắc rối phiền toái cho ngân hàng hoạt động cơng tác thẩm định dự án - Xây dựng hệ thống pháp lý chặt chẽ, thống Một vấn đề xúc nhiều ngành nghề quan tâm tình trạng thiếu sót, mâu thuẫn luật, quy chế… gây nhiều khó khăn cho doanh nghiệp tham gia dinh doanh Ví vấn đề liên quan đến luật đất đai Các dự án gắn liền với sở hạ tầng, giao thông vận tải… nên vấn đề đất đai ảnh hưởng lớn đến việc thực dự ¸n xác định vốn đầu tư Về mặt lý thuyết doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế sử dụng đất, thực tế để có quyền sử dụng đất phải trải qua hàng loạt thủ tục rắc rối, phức tạp qua nhiều khâu trung gian Như vậy, chủ đầu tư nhiều thời gian tiền bạc để hợp pháp hóa vấn đề Cịn ngân hàng việc thẩm định phải rà sốt kỹ lưỡng cẩn thận làm chậm tiến độ dự án Để khắc phục tình trạng trên, Nhà nước cần bổ sung thêm số điều luật cßn thiếu thời gian thuê đất, quyền nghĩa vụ bên, xóa bỏ quy định chồng chéo gây phiền hà khâu thủ tục… Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A 65 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp - Quản lý chế độ kế toán hiệu Nhiều doanh nghiệp cịn chưa coi trọng cơng tác kế tốn, sử dụng hình thức thiết lập sổ sách kế tốn để đối phó với quan chức Điều gây khó khăn cho Nhà nước việc quản lý tình hình hoạt động doanh nghiệp cán thẩm định phải vất vả kiểm tra số liệu, sổ sách doanh nghiệp Ở nước phát triển, ngân hàng hoàn tồn n tâm tin tưởng vào tính trung thực tình hình tài khách hàng họ có dấu chứng thực quan kiểm tốn có tiêu cực xảy trách nhiệm thuộc quan kiểm toán Tuy nhiên Việt Nam, Nhà nước không ban hành quy định cụ thể việc thống chế độ kiểm toán nên làm nảy sinh nhiều vấn đề phức tạp Vì vậy, Nhà nước cần có phương pháp quản lý kế tốn hiệu hơn, góp phần tạo thuận lợi cho ngân hàng trình thẩm định dự án 2.2.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước - Về chế hoạt động Hoạt động tín dụng trung dài hạn ngân hàng hạn chế, phần nguồn vốn trung, dài hạn ít, phần sách hạn mức tín dụng hạn hẹp NHNN Việc quy định hạn mức tính dụng làm giảm tình hình cho vay ngân hàng gây tình trạng ứ đọng vốn Ngồi quy định hạn mức tín dụng cịn thủ tiêu cạnh tranh ngân hàng làm sai lệch cấu đầu tư - Về thể lệ chế độ cho vay Hiện theo quy định thời gian thực thẩm định Dự án 45 ngày Trên thực tế khoảng thời gian dài khách hàng, ảnh hưởng tới tiến độ thi công dự án Do có hướng chung xét duyệt cho vay, giảm bớt thủ tục hành rườm rà, xem Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A 66 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp xét lại trình tự thẩm định cho đạt hiệu tránh tình trạng gây chồng chéo lẫn - Về tài sản chấp Vấn đề phức tạp gây nhiều khó khăn, vướng mắc cho ngân hàng trình thẩm định dự án Các quy chế bảo lãnh, cầm cố, chấp chưa rõ ràng quán khách hàng xấu lợi dụng thực hành vi lừa đảo chiếm đoạt vốn ngân hàng Do vậy, Ngân hàng nhà nước cần có biện pháp điều chỉnh nhằm tháo gỡ khó khăn cho ngân hàng vấn đề liên quan Ngoài ra, Ngân hàng nhà nước cần tổ chức lại hoạt động tra có tính độc lập cần thiết để kịp thời phát sai sót cơng tác tín dụng để ngăn ngừa giảm thiểu rủi ro 2.2.2.3 Kiến nghị với bộ, ngành có liên quan Cần phối hợp chặt chẽ việc xét duyệt dự kiến nhiều trường hợp Cán thẩm định tiến hành thẩm định hết tất phương diện liên quan đến dự án như: lựa chọn dây chuyền thiết bị, nguyên vật liệu đầu vào phải nhập khẩu… phải dựa phê duyệt, xác nhận bộ, ngành, cấp có thẩm quyền để làm tiến hành thẩm đinh Các bộ, ngành cần làm công tác xét duyệt dự án để tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng tiến hành thẩm định đồng thời rút ngắn thời gian thẩm định Các bộ, ngành cần có văn bản, thơng tư hướng dẫn quy định việc xây dựng lập dự án cho chủ đầu tư Đồng thời sớm hoàn thiện đơn giản hóa thủ tục xác nhận, công chứng tạo tin cậy cho việc thẩm định 2.2.2.4 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam - Nâng cao nhận thức trình độ cho cán thẩm định Muốn hồn thiện công tác thẩm định dự án trước tiên phải xuất phát từ việc nhận thức vai trị, vị trí, nội dung cơng tác thẩm định dự án, yếu tố định, góp phần bảo vệ, nâng cao vị thế, uy tín Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A 67 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp sức mạnh cạnh tranh ngân hàng Hiện nay, số cán thẩm định coi việc hướng dẫn thủ tục hành chính, chưa có phân tích đánh giá sâu cơng nghệ máy móc thiết bị, ngun vật liệu… Bên cạnh việc nâng cao nhận thức cho cán tín dụng, thẩm định ngân hàng cần phải xây dựng số chế độ khen thưởng, kỉ luật để khuyến khích cán khơng ngừng tự nâng cao trình độ nghiệp vụ, nghiên cứu sáng tạo công việc phải tu dưỡng đạo đức, có tình thần trách nhiệm, tính trung thực cao Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam cần thường xuyên tổ chức cho chi nhánh lớp đào tạo tập huấn để bổ sung kiến thức cho cán nói chung cán thẩm định nói riêng mặt: pháp luật, thị trường, chế sách Nhà nước, địa phương, trao đổi kinh nghiệm chi nhánh… để nâng cao lực chuyên môn, hiểu biết xã hội nhằm đáp ứng nhu cầu đổi kinh tế đất nước - Tạo tính chủ động tìm kiếm dự án Những năm trước ngân hàng làm tốt công tác thẩm định dự án theo kế hoạch Nhà nước Nhưng điều kiện nay, dự án kế hoạch Nhà nước ngày nhiều đòi hỏi chủ động tiếp cận ngân hàng để không ngừng phát triển khách hàng phát huy mạnh Ngân hàng chủ động tìm đến doanh nghiệp để giới thiệu sản phẩm hình thức tài trợ vốn Mặt khác có chiến lược quảng cáo rộng rãi, thơng báo kịp thời cho khách hàng sách tín dụng, lãi suất lĩnh vực ưu tiên ngân hàng Hàng năm nên tổ chức hội nghị khách hàng, cách tốt để tìm hiểu nhu cầu khách hàng qua ngân hàng có hội tiếp cận ý kiến phản ánh khách hàng để tích cực phát huy điểm mạnh hạn chế điểm yếu - Áp dụng công nghệ kĩ thuật vào hoạt động Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A 68 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp Công tác thẩm định dự án gồm hàng loạt quy trình phức tạp, có chương trình phần mềm dành riêng cho cơng tác việc tính tốn tiêu trở nên đơn giản, giảm sai sót việc xử lý ghi chép tay, giảm chi phí nhân cơng, giấy tờ giúp lưu trữ tra cứu thơng tin nhanh chóng, thực kế hoạch đại hóa tồn hệ thống ngân hàng Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A 69 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp MỤC LỤC Chương I Thực trạng cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam - chi nhánh Đông Đô 1.1 Tổng quan Ngân hàng Đầu tư Phát triển Viêt Nam – chi nhánh Đông Đô – 14 Láng Hạ 1.1.1 Quá trình hình thành phát triển Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Đông Đô 1.1.2 Sơ đồ cấu tổ chức chức năng, nhiệm vụ Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Đông Đô 1.1.2.1 Sơ đồ cấu tổ chức 1.1.2.2 Chức năng, nhiệm vụ phòng 1.1.3 Khái quát tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Đông Đô – 14 Láng Hạ 11 1.1.4 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Đông Đô 13 1.2 Thực trạng thẩm định tài dự án Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Đông Đô – 14 Láng Hạ 16 1.2.1 Thực trạng thẩm định tài dự án đầu tư Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Đông Đô – 14 Láng Hạ 16 1.2.1.1 Kết công tác thẩm định dự án đầu tư Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Đông Đô 16 1.2.1.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư 17 1.2.1.4 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư .25 1.2.1.5 Nghiên tình thẩm định tài dự án Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Đông Đô – 14 Láng Hạ 33 1.2.2 Đánh giá thực trạng công tác thẩm định dự án Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Đông Đô – 14 Láng Hạ 44 1.2.2.1 Những kết đạt 44 Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A 70 Chuyên đề thực tập tốt nghiệp 1.2.2.2 Những hạn chế nguyên nhân 45 Chương II: MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HOÀN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 50 2.1 PHƯƠNG HƯỚNG HOẠT ĐỘNG TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ TRONG GIAI ĐOẠN 2008 – 2010 50 2.1.1 Định hướng pháp triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Đông Đô – 14 Láng Hạ giai đoạn 2008 – 2010 50 2.1.2 Định hướng cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng Đầu tư phát triển Việt Nam – chi nhánh Đông Đô _ 14 Láng Hạ 51 2.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NHẰM HỒN THIỆN CƠNG TÁC THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH ĐÔNG ĐÔ 52 2.2.1 Một số giải pháp nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Đông Đô – 14 Láng Hạ 52 2.2.1.1 Giải pháp hồn thiện quy trình thẩm định tài dự án 53 2.2.1.2 Giải pháp hồn thiện phương pháp thẩm định 55 2.2.1.3 Giải pháp hồn thiện nội dung thẩm định tài dự án .56 2.2.1.5 Giải pháp trang thiết bị phục vụ cho cơng tác thẩm định tài dự án đầu tư 58 2.2.1.6 Giải pháp cán thẩm định tài dự án đầu tư 59 2.2.2 Một số kiến nghị nhằm hồn thiện cơng tác thẩm định tài dự án Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam – chi nhánh Đông Đô – 14 Láng Hạ 63 2.2.2.1 Kiến nghị với Nhà nước 63 2.2.2.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước .65 2.2.2.3 Kiến nghị với bộ, ngành có liên quan .66 2.2.2.4 Kiến nghị với Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam .66 Sinh viên: Lê Khánh Hùng - Lớp: Đầu tư 46A 71