Công ty cổ phần sông đà 2

SXKD: Sản xuất kinh doanh10.TS: Tài sản Trang 2 Phần ITổng quan về Công ty Cổ phần Sông Đà 21.1 Quá trình hình thành và phát triển của công ty cổ phầnSông Đà 2 Tên công ty Công ty cổ ph

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HN KHOA : TÀI CHNH NGN HNG Chú thích từ viêt tắt báo cáo TSCĐ: Tài sản cố định BHXH: Bảo hiểm xà hội hội CSH: Chủ sở hữu DN: Doanh nghiệp XDCB: Xây dựng GTGT: Giá trị gia tăng HTK: Hàng tồn kho NH ĐT & PT: Ngân hàng đầu t phat triển SXKD: Sản xuất kinh doanh 10 TS: Tài sản 11 TSNH: Tài sản ngắn hạn PH THỊ CHÂU LOAN MSV: 06A01432 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HN KHOA : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG PhÇn I Tổng quan Công ty Cổ phần Sông Đà 1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty cổ phần Sông Đà Tên công ty Công ty cổ phần Sông Đà Tên giao dịch Song Da joint stock company Tên viết tắt Sông §µ ISC Trơ së chÝnh Km 10, Ngun Tr· hộii,Quận Hà Đông, HàNội Điện thoại: 04.510 542 Fax: 04.828 255 Website www.songda.com.vn Công ty Cổ phần Sông Đà mà tiền thân Công ty Xây dựng dân dụng thuộc Tổng công ty Xây dựng Sông Đà đợc thành lập ngày 18 tháng 02 năm 1980 với nhiệm vụ xây dựng nhà cho cán chuyên gia Liên Xô công trờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn bộờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn nhà máy thủy điện Hoà Bình Sau Công ty đ ờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn bộợc đổi tên thành Công ty Xây dựng Sông Đà Công ty Sông Đà Theo định số 2334/QĐ-BXD ngày 19/12/2005, Công ty Sông Đà thuộc Tổng ty Sông Đà chuyển đổi thành Công ty Cổ phần Sông Đà Ngày 01/03/06, Công ty thức đờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn bộợc thành lập theo giấy phép đăng ký kinh doanh số 0303000430 đờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn bộợc cấp Sở Kế hoạch Đầu t ờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn Tỉnh Hà Tây (này thành phố Hà Nội) 1.2.LÜnh vùc kinh doanh Xây dựng cơng trình dân dụng, cơng nghiệp tới quy mơ lớn Xây dựng cơng trình Thuỷ lợi : đê, đập, hồ chứa nước, hệ thống tưới tiêu Xây dựng cơng trình giao thơng : đường tới cấp 1, sân bay, bến cảng Xây lắp đường dây trạm biến điện Lắp đặt thiết bị - điện - nước cơng trình, kết cấu cấu kiện phi tiêu chuẩn PHÍ THỊ CHÂU LOAN MSV: 06A01432 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HN KHOA : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Nạo vét bồi đắp mặt bằng, đào, đắp nền, đào đắp cơng trình Thi cơng loại móng, khoan phun VXM, hố chất; khoan cọc nhồi, đóng ép cọc Thi cơng phương pháp nổ mìn cơng trình hở; khai thác đá xây dựng Sản xuất vật liệu, cấu kiện xây dựng Kinh doanh vật tư vật liệu xây dựng, sản xuất bê tơng thương phẩm, BT nhựa nóng Hồn thiện, trang trí nội/ngoại thất cơng trình Vận tải hàng hố sửa chữa tơ khí Kinh doanh nhà, hàng hoá; đầu tư dự án nhà cỏc khu cụng nghip 1.3 Đặc điểm tổ chức đơn vị - Đại hội đồng cổ đông: Là quan cã thÈm qun cao nhÊt cđa C«ng ty, bao gồm tất cổ đông có quyền bỏ phiếu ng ờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn bộời đờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn bộợc cổ đông uỷ quyền - Hội đồng quản trị: Gồm ngời định kế hoạch phát triển, sản xuất kinh doanh ngân sách hàng năm - Ban kiểm soát: Gồm thành viên Đại hội đồng cổ đông bầu ra.Họ có trách nhiệm giám sát Hội đồng Quản trị, Tổng giám đốc việc quản lý điều hành công ty - Tổng Giám Đốc: Do Hội đồng quản trị bổ nhiệm, điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh công ty - Phó Giám Đốc phụ trách thi công: Gồm hai ngời giúp Tổng Giám Đốc công ty tổ chức biện pháp thi công PH TH CHU LOAN MSV: 06A01432 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HN KHOA : TI CHNH NGN HNG - Phó Tổng Giám Đốc phụ trách vật t giới: Giúp Tổng Giám Đốc tổ chức theo giõi, quản lý tình trạng máy móc, vật t, để bảo dỡng, mua sắm kịp thời thiết bị - Phó Tổng Giám Đốc phụ trách kinh tế: Giúp Tổng Giám Đốc việc lập kế hoạch, đấu thầu công trình, nghiệm thu toán, toán công trình - Phó Tổng Giám đốc phụ trách kỹ thuật: Giúp Tổng Giám Đốc theo giõi kỹ thuật, chất lợng công trình * Các phòng ban chức năng: - Phòng Tổ chức - Hành chính: Có chức tham m ờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn bộu giúp Tổng giám đốc Công ty việc thực ph ờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn bộơng án xếp cải tiÕn tỉ chøc s¶n xt kinh doanh, tỉ chøc qu¶n lý lao động, giải chế độ, sách ngờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn bộời lao động - Phòng Kinh tế - Kế hoạch: Có chức tham m ờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn bộu, t ờng thủy điện Sông §µ vµ hoµn thiƯn toµn bé vÊn gióp H§QT, Tỉng giám đốc Công ty lĩnh vực: Công tác quản lý kinh tế, Công tác quản lý kế hoạch, Công tác đầu t ờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn bộ, Công tác tiếp thị đấu thầu - Phòng Quản lý kỹ thuật thi công: Có chức quản lý công tác kỹ thuật, chất lờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn bộợng toàn Công ty nhờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn bộ: Quản lý công tác khảo sát, thiết kế tờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn vấn xây dựng dự án đầu t ờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn xây dựng, quản lý trình tự chất lờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn bộợng thi công xây dựng đối dự án - Phòng Tài - Kế toán: Có chức giúp việc cho Tổng giám đốc Hội đồng quản trị Công ty lĩnh vực Tài - Kế toán, tín dụng hạch toán kinh doanh kiểm soát l ờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn bộu chuyển tiền hoạt động kinh tế công ty - Phòng quản lý vật tờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn giới: Có chức tham mu giúp giới: Có chức tham m ờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn bộu giúp Tổng giám đốc lĩnh vực: Công tác quản lý giới, cung ứng, quản lý vật tờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn bộ, phụ tùng, nguyên nhiên liệu phụ, h ờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn bộớng dẫn kỹ thuật, đào tạo nâng cao tay nghề cho công nhân * Các xí nghiệp ban quản lý : - Ban quản lý dự án đầu t ờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn xây dựng: Có nhiệm vụ quản lý dự án kinh doanh nhà, đầu t ờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn dự án nhà ở, văn phòng cho thuê, khu công nghiệp PH TH CHU LOAN MSV: 06A01432 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HN KHOA : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG - XÝ nghiƯp Sông Đà 205, 206, 208, 209: Xây dựng công trình công nghiệp, hạ tầng đô thị, công trình thủy điện,thủy lợi,đ ờng thủy điện Sông Đà hoàn thiện toàn bộờng dây tải điện,trạm biến đến 220 KV 1.4.Tỉ chøc bé m¸y kÕ to¸n - KÕ to¸n trëng: Giúp Giám Đốc Công ty tổ chức, đạo thực toàn công tác tài - Kế toán, thông tin kinh tế hạch toán kế toán Công ty - Phó kế toán trởng: Thay mặt kế toán trởng điều hành công tác tài kế toán kế toán trởng vắng, nhập dự liệu từ chứng từ gốc ban đầu, lập báo cáo thuế theo dõi khoản phải nộp ngân sách nhà nớc - Kế toán công nợ nội bộ, toán: Theo dõi toán nội bộ, khoản giảm trõ néi bé, thùc hiƯn nghÜa vơ víi NSNN, toán với ngời bán - Kế toán công nợ khách hàng, vật t, TSCĐ: Theo dõi việc kí kết, thực lý hợp đồng xây lắp, hợp đồng mua bán vật t tình hình tăng giảm TSCĐ, việc trích phân bổ khấu hao TSCĐ - Kế toán tiền lơng BHXH kiêm thủ quỹ: theo dõi tính tiền lơng, khoản trích theo lơng, chế độ đợc hởng công nhân viên Công ty - Kế toán tiền mặt tiền gửi ngân hàng: Theo dõi tiền mặt TK 111 tiền gửi ngân hàng TK 112, kiểm tra theo dõi tạm ứng, toán cho chủ công trình - Kế toán xí nghiệp: Làm nhiệm vụ thu thập toàn chứng từ phát sinh tháng để gửi phòng kế toán Công ty PH TH CHU LOAN MSV: 06A01432 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HN KHOA : TI CHNH NGN HNG Phần II Tình hình tài công ty cổ phần sông đà 2.1 Tình hình sản xuất kinh doanh công ty Thông qua kết sản xuất kinh doanh nắm 2008 2009 cho thấy số kết đạt đợc nh nhng mặt hạn chế mà công ty gặp phải (xem phụ lục bảng : Báo cáo kết sản xuất kinh doanh năm 2008 2009) So với mục tiêu đặt năm 2009 số tổng lợi nhuận trớc thuế đà hội tăng 1.398 triệu đồng, tơng ứng với 41% so với năm 2008 Việc tăng tổng lợi nhuận trớc thuế tạo điều kiện thuận lợi cho công ty thực mục tiêu kinh tế xà hội hội khác nh nộp ngân sách, trích quỹ lậpĐể đánhĐể đánh giá xác, cụ thể kết nói trên, cần dựa vào mức độ tính chất ảnh hởng nhân tố sau: Doanh thu bán hàng: doanh thu bán hàng năm 2008 155.600 triệu đồng, năm 2009 162.140 triệu đồng Nh năm 2008 hoạt động kinh doanh công ty tốt, tăng 6.540, tơng ứng 4,2%.Đây kết để khảng định thực trạng công ty Giá vốn hàng bán: doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ tăng nên giá vốn bán hàng tăng điều tất yếu Năm 2009, công ty chi cho giá vôn bán hàng 151.914 triệu đồng, khoản chi giá vốn năm 2008 145.942 triệu đồng Chi cho giá vốn năm 2009 tăng so với năm 2008 4,1% Trong doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ tăng 4,2% Sự chênh lệch phần lợi nhuận mà công ty thu đợc Doanh thu hoạt động tài chính: doanh thu hoạt động tài tăng cuối năm 2009 Cụ thể: Năm 2008, doanh thu hoạt động tài 2.942 triệu đồng, khoản doanh thu năm 2009 3.968 triệu đồng, tăng 1.026 triệu đồng tng ứng với 34.9% Khoản tăng có đợc chia cổ tức d sau đà hội chia cho cổ đông Chi phí tài chính: chi phí tài năm 2009 tăng so với năm 2008 1.026 triệu đồng, tơng øng víi 34,9% NhËn thÊy r»ng, nÕu so PHÍ THỊ CHÂU LOAN MSV: 06A01432 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HN KHOA : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG víi chi phí tài bỏ với doanh thu hoat động tài công ty có bớc phát triển so với năm 2008 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh: việc phát sinh khoản chi phí tăng làm cho lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh giảm xuống, nhng so với năm 2008 năm 2009 tăng 650 triệu đồng Xét cách toàn diện năm 2009, hoạt động sản xuất kinh doanh công ty phát triển tốt hơn, đem lại hiệu kinh tế cao so với năm 2008 Chi phí thuế TNDN hành: năm 2008 số TNDN mà công ty nộp 852.5 triệu đồng, năm 2009 1.202 triệu đồng, tăng 350 triêu đồng, tng øng víi 41%  Lỵi nhn sau th TNDN: lỵi nhn sau th tang 1.049 triƯu ®ång tøc 41% cho thấy công ty có sách tốt để phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh thời kỳ kinh tế có nhiều biến động làm ảnh hởng đến tình hinh kinh tế nói chung nớc Để tìm hiểu rõ tình hình tài công ty CP Sông Đà 2, cần lần lợt phân tích tiêu 2.2 Cơ cấu nguồn vốn, vốn Công ty CP Sông Đà 2.2.1 Cơ cấu vốn công ty Dựa vào phụ lục 5: Cơ cấu tài sản công ty thấy Tài sản ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn so với tài sản dài hạn Mặc dù số vốn lu động công ty cho phép lớn số vốn cố định (do tính chất công ty) nhng số vốn lại chiếm nhiều Chứng tỏ phân bố cha thật hợp lý, công ty cần có điều chỉnh Cụ thể cuối năm 2008 tài sản ngắn hạn (táI sản lu động) 180.718 triệu đồng chiếm 90.029% tổng tài sản, số tiếp tục tăng vào năm 2009 190.193 triệu đồng chiếm 92.014%, tài sản cố định chiếm có7.987% giảm so với đầu năm 17.54% Đối với tài sản ngắn hạn _ Về khoản tiền khoản tơng đơng tiền tăng lên năm 2009 thu đợc tiền từ công trình, dự ánĐể đánhCuối năm 2009 số tiền có 11.176 triệu đồng tăng so với cuối năm 2008 là8.958 triệu đồng Lợng tiền tăng năm 2009 gấp 5,24 lần lợng tiền năm 2008 cho thấy hoạt động công ty liên quan đến tiền mặt ®· héi cã nh÷ng tiÕn triĨn tèt, PHÍ THỊ CHÂU LOAN MSV: 06A01432 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HN KHOA : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG nhÊt lµ sè tiền gửi ngân hàng ( công ty có thêm mét sè thu nhËp tµi chÝnh tõ l· héii cđa ngân hàng) _Về khoản thu ngắn hạn: từ bảng cấu công ty cho thấy khoản phải thu ngắn hạn đà hội giảm năm 2009 khoản phải thu khách hàng, hàng tồn kho, tài sản ngăn hạn khác chiếm tỷ trọng lớn năm 2009 +Về khoản phải thu khách hàng: công ty đà hội tích cực thu hồi vốn với số tiền 12.729 triệu đồng, tơng ứng 8.61% tổng tài sản Đầu năm 2009, phải thu khách hàng 147.474 triệu đồng nhng năm nhờ thu hồi vốn số công trình mà ta dự thầu, số tiền phải thu từ khách hàng giam xuống 133.529 triệu đồng Số vốn chiếm dụng cao số công trình, hạng mục công trình, dự án khác mà công ty dự thầu trình xây dựng nên cha bàn giao cho bên B để thu hồi vốn đợc Vì công ty cần có kế hoạch triển khai nhanh chóng công trình, dự án để đảm bảo tình hình tài ổn định i vi tài sản dài hạn Tài sản dài hạn công ty chiếm 7,986% giảm so với đầu năm 17,54% Lý giảm năm 2009 nguyên giá TSCĐ tăng từ 30.594triệu đồng lên 31.020 triệu đồng, so phải tình hao mịn TSCĐ lớn 3.308 triệu ng nờn TSC cui nm gim 2.2.2 Cơ cầu nguồn vốn công ty Dựa vào phụ lục 6: Cơ cấu nguồn vốn công ty ta thấy _ Nợ phải trả: nguồn vốn bị chiếm dụng nhiều cấu nguồn vốn Số vốn cuối năm 2008 181.498 triệu đồng, giảm cuối năm 2009 cßn 178.471 tng øng víi tû träng 90.417 % xuống 87.745% giảm đợc 1,67% Trong năm 2009 công ty tÝch cùc thu håi vèn cđa mét sè c«ng trình đà hội xây dựng trả nợ cho ngân hàng khoản phảI nộp cho NN _ Vốn chủ sở hữu: nguồn vốn chủ sở hữu năm 2009 28.228 triệu đồng tăng 13.657 triệu đồng so với năm 2008, với tỷ lệ tăng 46,75% Tỷ trọng vốn chủ sở hữu tổng nguồn vốn đợc cảI thiện từ 9.583% lên 13.657% năm 2009 Điều cho thấy công ty tự chủ tài chính, không bị lệ thuộc nhiều vào nguồn vốn vay từ bên PH TH CHU LOAN MSV: 06A01432 TRNG ĐẠI HỌC KD & CN HN KHOA : TÀI CHÍNH NGN HNG 2.2.3 Phân tích hệ số tài chủ yếu công ty CP Sông Đà 2.2.3.1 Phân tích tình hình công nợ khả toán Phân tích tình hình công nợ Nợ phải thu Thông qua phụ lục 7: Tình hình công nợ cho thấy khoản nợ phải thu đầu năm 147.852 triệu đồng, số phải thu giảm cuối năm 2009 135.123 triệu đồng Nh qua sè liƯu thÊy r»ng C«ng ty tÝch cùc thu håi vốn làm giảm khoản nợ phải thu Song khoản nợ nhiều, Công ty cần có giải pháp cho việc thu hồi nợ Việc khoản nợ phải thu làm cho tình hình tài Công ty hiệu Thực tế số nợ phải thu chiếm năm 2009 71,045% cấu táI sản ngắn hạn Công ty cần điều chỉnh tình hình để có cấu cân đối hơn, đỡ phụ thuộc vào vốn Nợ phải trả _Nợ ngắn hạn: nợ ngắn hạn cuối năm 2008 176.604 triệu đồng, số nợ ngắn hạn giảm vào năm 2009 175.453 triệu đồng Chủ yếu khoản phải trả nợ khoản vay ngắn hạn, ngời mua trả tiền trớc, khoản phải trả phải nộp khác Phân tích khả toán Khả toán công ty phản ánh mối quan hệ tiền tổng tái sản nợ ngắn hạn mà công ty phải toán PH TH CHU LOAN MSV: 06A01432 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HN KHOA : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Dùa vµo phơ lục 3: bảng cân đối kế toán công ty ta có _ Các khoản tiền tơng đơng tiền năm 2008 11.176 triệu đồng, khoản phải thu ngắn hạn 135.529 triệu đồng, tài sản ngắn hạn khác 21.072 triệu đồng, tổng số nợ ngắn hạn 175.453 triệu đồng khả toán tổng quát (11.176+135.123+22.822+21.072)/175.453=1,08 lần _ Tơng tự tính khả toán năm 2008 là: (2.218+147.852+15.804+14.844)/176.604=1,02 lần Qua số liệu nói cho thấy khả toán tổng quát năm 2009 so với năm 2008 tăng 0,06 lần Khả toán tổng quát chứng tỏ tình hình tài công ty đà hội có nhiều tiến triển dù tỷ lệ cấu khoản phải thu, phải trả chênh lệch nhng công ty đà hội có cố gắng khâu toán 2.2.3.2.Phân tích rủi ro tài công ty Rủi ro tài công ty không ổn định trình hoạt động làm giảm kết hoạt động kinh doanh Có nhiều nguyên nhân dẫn đến tình hình không ổn định sản xuất kinh doanh nh nguồn cung cấp nguyên vật liệu, giá thị trờng lên xuống thất thờngĐể đánh Dựa vào phụ lục 8: bảng phân tích rủi ro tài c«ng ty ta cã thĨ rót mét sè nhËn xét: _ Tỷ suất khoản phải thu khoản phải trả có xu hớng giảm dần cuối kỳ điều phản ánh vốn bị chiếm dụng vốn chiếm dụng có xu hớng ngày giảm đi.Tỷ suất khoản phải thu giảm 1,16% tỷ suất khoản phải trả giảm 4,074% cho thấy tình hình rủi ro tài công ty giảm rõ rệt Qua cho thấy tình hình tài công ty ngày khả quan _Hệ số nợ: hệ số nợ tài sản, hệ số nợ ngắn hạn tài sản ngăn hạn tơng đối lớn, nhng có xu hớng giảm dần cuối năm Các hệ số giảm chứng tỏ đợc lệ thuộc tài công ty giảm dần rủi ro tài có xu hớng giảm _ Hệ số thu hồi nợ: Qua bảng phân tích cho thấy hệ số thu hồi nợ có xu hớng tăng dần cuối năm, cụ thể năm 2008 0,99 lần tăng cuối năm 1,15 lần Tơng ứng với hệ số thu hồi nợ tăng thời gian thu hồi nợ giảm Thời gian thu hồi nợ giảm từ 363 ngày xuống 313 ngày, giảm đợc 50 ngày Hệ số thu hồi nợ tăng làm giảm rủi ro tài PHÍ THỊ CHÂU LOAN MSV: 06A01432 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HN KHOA : TÀI CHÍNH NGÂN HNG thu hồi đợc nợ công ty giảm đợc số nợ phải thu mà làm tăng nguồn vố công ty Tuy hệ số cao, cần có biện pháp khắc phục kịp thời Hệ số quay vòng hàng tồn kho: Năm 2009 hệ số tăng 1,73 lần (từ 6,66 lần năm 2008 lên 8,39 lần năm 2009) Hàng tồn kho công ty chủ yếu NVL sử dụng cho công trình Năm 2009 số lợng công trình tăng nên NVL tồn kho đợc sử dụng quay vòng liên tục Hệ số quay vòng HTK lớn số ngày cần thiết cho vòng quay đợc rút ngắn, rủi ro tài giảm Thể rõ qua thời hạn quay vòng HTK, năm 2009 thời gian quay vòng HTK 42,91 lần, giảm 11,14 lần PHÍ THỊ CHÂU LOAN 1 MSV: 06A01432 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HN KHOA : TÀI CHÍNH NGÂN HNG Phần III Những kết đạt đợc số ý kiến đề xuất nhằm nâng cao hiệu sử dụng tài công ty CP Sông Đà 3.1 Những kết đạt đợc Vợt lên thách thức khó khăn khủng hoảng kinh tế, Công ty CP Sông Đà đà hội nỗ lực khẳng định chiến lợc phù hợp Từ hiệu hoạt động sản xuất đạt đợc, công ty đà hội có điều kiện để quan tâm đến tình hình đời sống cán bộ, công nhân viên Để đạt đợc kết hoạt động tài công ty đà hội, đề nhiều chiến lợc ngắn hạn dài hạn cụ thể thiết thực, đổi thiết bị kỹ thuật, nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán bộ, công nhân viên, phát huy tinh thần làm chủ, trách nhiệm quyền hạn công việc đợc giao, tạo môi trờng văn hóa lành mạnh, hiệu Đó u điểm mà năm qua công ty đà hội gây dựng cho Để đạt đợc kết công ty gặp không khó khăn Sau số thách thức trở ngại mà công ty gặp phải Nguồn vốn công ty chủ yếu nguồn vốn vay, nguồn vốn CSH lại nên công ty chủ yếu tùy thuộc vào vốn vay bên Số vốn vay bên lớn khiến công ty khó chủ động việc toán tiền, sử dụng vốn, trả là hộii cao Công tác thu hồi nợ cha cao, khoản nợ phải thu chiếm tỷ trọng lớn Đây số vốn mà công ty bị chiếm dụng nên công ty cần tích cực thu hồi vốn Công tác quản lý điều chỉnh hoạt động sản xuất kinh doanh nhiều bất cập Hoạt động công ty cần có bớc ngoặt mới, có nh cạnh tranh đợc víi c¸c doanh nghiƯp kh¸c 3.2 Mét sè ý kiÕn đề xuất nhằm nâng cao hiệu sử dụng tài công ty CP Sông Đà Thứ nhất: khoản vay, hiên công ty vay nhiều phải trả là hộiI công ty cần _ Giảm khoản vay có là hộii cao đến mức tối thiểu _Công ty nên yêu cầu nhà xây dựng cho tạm ứng trớc khoản tiền để thực thi công công trình, để tránh tình trạng công trình đà hội hoàn tất nhng cha thu đợc tiềnĐể đánh PH TH CHU LOAN MSV: 06A01432 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HN KHOA : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG  Thø hai: Công tác thu hồi nợ _ Khi giao kết hợp đồng nên tìm hiểu có kế hoạch với nhà đầu t cách cụ thể rõ ràng toán, toán định kỳ toán theo gói nhỏ Những công trình lớn cần phải xem xet khả toán tài đối tác _ Luôn theo dõi thời hạn khoản nợ khách hàng, nhắc nhở yêu cầu khách hàng toán nợ đến hạn _ Đối với khoản nợ khó đòi, cần tìm hiểu nguyên nhân từ phía đối tác (nh đối tác khả toán, cố tình không toánĐể đánh) _ Khi công trình chuẩn bị băt đầu hoàn thành, công ty cần báo cho bên giao thầu để họ có thời gian trả khoản liên quan đến công trình tránh để khoản nợ hạn Thứ 3: Công tác quản lý _Ban là hộinh đạo cần bám sát thực tế tình hình biến động thị trờng để đa giải pháp thích hợp _ Công ty phải nâng cao trình độ cán công nhân viên bên cạnh cần đổi đầu t kỹ thuật phục vụ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, đầu t trang thiết bị chuyên ngành _ Công ty đa nhiều sách đà hộii ngộ hợp lý để khuyến kích tình thần làm việc công nhân viên công ty _Công ty cần tích cực hoạt động đấu thầu, mở rộng quan hệ với đối tác làm ăn, động tìm kiếm hợp đồng xây dựng, phối hợp liên kết daonh nghiệp lĩnh vực dể tận dụng lợi Trên số kiến nghị tôi, mong công ty CP Sông Đà giải đợc vần đề tån t¹i PHÍ THỊ CHÂU LOAN MSV: 06A01432 TRƯỜNG ĐẠI HỌC KD & CN HN KHOA : TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG Mơc lơc PhÇn I Tỉng quan vỊ C«ng ty Cỉ phần Sông Đà 1.1 Quá trình hình thành phát triển công ty cổ phần Sông Đà 1.2.LÜnh vùc kinh doanh 1.3 Đặc điểm tổ chức đơn vị 1.4.Tỉ chøc bé m¸y kÕ to¸n PhÇn II Tình hình tài công ty cổ phần sông đà 2.1 Tình hình sản xuất kinh doanh công ty 2.2 C¬ cấu nguồn vốn, vốn Công ty CP Sông Đà 2.2.1 C¬ cÊu vèn cđa c«ng ty .8 2.2.2 Cơ cầu nguồn vốn công ty 10 2.2.3 Phân tích hệ số tài chủ yếu công ty CP Sông Đà .10 2.2.3.1 Phân tích tình hình công nợ khả toán 10 2.2.3.2.Phân tích rủi ro tài công ty 12 Phần III 14 Nh÷ng kÕt đạt đợc số ý kiến đề xuất nhằm nâng cao hiệu sử dụng tài công ty CP Sông Đà 14 3.1 Những kết đạt ®ỵc 14 3.2 Mét sè ý kiÕn ®Ị xt nh»m nâng cao hiệu sử dụng tài công ty CP Sông Đà 15 PHÍ THỊ CHÂU LOAN MSV: 06A01432