Chuyên đề TTTN - Đánh giá rủi ro trước khi cho vay ĐTPT tại Chi nhánh ngân hàng ĐTPT Yên Bái

Lời nói đầu Chúng ta sống kinh tế động mang tính chất tồn cầu Trong kinh tế xu hướng hội nhập với kinh tế giới khu vực xu hướng chung quốc gia Năm 2004 năm có ý nghĩa lịch sử quan trọng kế hoạch phát triển năm (2001-2005) Trong bối cảnh đổi chung đất nước, NHTM với vai trò trung gian tài quan trọng xã hội bước cải tổ hoạt động hồ nhập với chế thị trường, mở rộng mạng lưới cho vay với doanh nghiệp Đây phương hướng phát triển tín dụng điều kiện Bởi kinh tế chứa đựng tiềm nội to lớn, quan tâm mức trở thành lực lượng thúc đẩy phát triển kinh tế tương lai thị trường tín dụng trở nên rộng lớn, chất lượng tín dụng vấn đề xã hội ngân hàng quan tâm Khắc phục kiềm chế nợ hạn địi hỏi cấp bách đặt tồn ngân hàng Hồ chung với chuyển kinh tế ấy, NHTM nói chung Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái nói riêng thấy tiềm to lớn doanh nghiệp vốn đầy tiềm với hoạt động linh hoạt, uyển chuyển động có tính tự chủ cao, vốn đầu tư lớn, thời gian hồn vốn tương đối dài thích ứng với đầu tư phát triển Chi nhánh Đây thị trường giúp ngân hàng mở rộng quy mơ kinh doanh mà cịn góp phần thúc đẩy phát triển chung kinh tế Nhận thức vai trò quan trọng TDNH doanh nghiệp khảo sát tình hình cho vay Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên bái, thời gian thực tập chi nhánh em mạnh dạn chọn đề tài "Đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT Chi nhánh ngân hàng ĐT&PT Yên Bái" làm chuyên đề tốt nghiệp với hy vọng góp phần kiến thức nhỏ bé vào việc khắc phục kiềm chế nợ hạn, xây dựng giải pháp tín dụng cho phát triển doanh nghiệp địa bàn tỉnh Yên Bái Nội dung nghiên cứu gồm ba phần Chương Những vấn đề đánh giá rủi ro trước cho vay đầu tư phát triển ngân hàng thương mại kinh tế thị trường Chương Thực trạng đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Yên Bái Chương Giải pháp nâng cao chất lượng công tác đánh giá rủi ro trước cho vay ĐTPT Chi nhánh Ngân hàng ĐT&PT Yên Bái Chương Những vấn đề đánh giá rủi ro Trước cho vay đầu tư phát triển ngân hàng thương mại kinh tế thị trường 1.1 Hoạt động Ngân hàng Thương mại kinh tế thị trường 1.1.1 Khái quát chung nghiệp vụ Ngân hàng Ngân hàng thương mại ngành cơng nghiệp có từ lâu đời Ngân hàng thương mại đời vào năm 1782 Đến nay, Ngân hàng có hoạt động gần gũi với nhân dân có kinh tế nước phát triển, khơng có cơng dân khơng có quan hệ giao dịch với ngân hàng Nền kinh tế phát triển, hoạt động dịch vụ NHTM sâu vào ngõ nghách kinh tế đời sống người Mọi công dân chịu tác động ngân hàng, dù họ khách hàng gửi tiền, người vay hay đơn giản người làm việc cho doanh nghiệp có vay vốn sử dụng dịch vụ ngân hàng NHTM có nghiệp vụ chủ yếu sau a) Nghiệp vụ tài sản nợ vốn Ngân hàng Đây nghiệp vụ khởi đầu tạo điều kiện cho phát triển ngân hàng sau, NHTM dã hình thành ổn định, nghiệp vụ xen kẽ lẫn suốt trình hoạt động - Nghiệp vụ phát hành giấy tờ có giá: Các NHTM thường sử dụng nghiệp vụ để thu hút khoản vốn có tính dài hạn nhằm đảm bảo khả đầu tư khoản vốn dài hạn Ngân hàng vào kinh tế Ngồi ra, nghiệp vụ cịn giúp ngân hàng thương mại tăng cường tính ổn định vốn hoạt động kinh doanh - Nghiệp vụ vay: Sau sử dụng hết vốn, chưa dáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng phải đáp ứng nhu cầu toán chi khách hàng, NHTM vay NHTƯ, NHTM khác, vay thị trường tiền tệ, vay tổ chức nước,…Vốn vay chiếm tỷ trọng chấp nhận kết cấu nguồn vốn, cần thiết có vị trí quan trọng để đảm bảo cho ngân hàng hoạt động kinh doanh cách bình thường - Nghiệp vụ huy động vốn khác: Các ngân hàng cịn huy động vốn hình thức uỷ thác hay đại lý cho tổ chức cá nhân Nhờ vào uy tín nghiệp vụ mình, ngân hàng thường tổ chức cá nhân uỷ thác thực toán tiền giải ngân vốn, làm đại lý khác b) Nghiệp vụ tài sản có - Nghiệp vụ ngân quỹ: Để đảm bảo khả tốn mình, Ngân hàng thường phải thực nghiêm chỉnh quy định mang tính pháp luật đảm bảo khả toán Ngân hàng trung ương như: tỷ lệ dự trữ bắt buộc Mặc dù khoản vốn dùng cho nghiệp vụ Ngân hàng mang lại lợi nhuận thấp không mang lại lợi nhuận lại giúp ngân hàng khơng bị khả toán khách hàng gửi tiền rút tiền trước hạn, đảm bảo an toàn chung hoạt động Ngân hàng thương mại - Nghiệp vụ cho vay: Nghiệp vụ cho vay nghiệp vụ mang lại lợi nhuận cho Ngân hàng Nghiệp vụ đa dạng hình thức phức tạp nội dung Nghiệp vụ bao gồm: tín dụng trung dài hạn, ngắn hạn, cho thuê tài chính, bảo lãnh Nghiệp vụ mang tính rủi ro cao chịu nhiều yếu tố tác động như: kinh tế, trị, điều kiện tự nhiên c) Nghiệp vụ kinh doanh khác Để giảm rủi ro hoạt động Ngân hàng, Ngân hàng thương mại phải thực đa dạng hố sản phẩm như: dịch vụ tư vấn, đầu tư tài chính, liên doanh, hùn vốn, góp vốn, kinh doanh vàng bạc đá quý, kinh doanh ngoại hối Tóm lại: nghiệp vụ Ngân hàng thương mại kinh tế thị trường vô phong phú phức tạp, chúng có mối quan hệ mật thiết với Nghiệp vụ tài sản nợ định đến quy mô phạm vi hoạt động nghiệp vụ tài sản có Mỗi nghiệp vụ tiền đề, điều kiện để trì phát triển nghiệp vụ khác Tuy nghiệp vụ Ngân hàng thương mại nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ quan trọng nhất, nghiệp vụ sinh lời chủ yếu, định kết kinh doanh Ngân hàng thương mại Đi đôi với việc phát triển hoạt động nghiệp vụ tín dụng khó khăn mà ngân hàng gặp phải ngày nhiều phức tạp Để tăng cường chất lượng tín dụng, ngân hàng thương mại thường xuyên phải đánh giá rủi ro hoạt động tín dụng 1.1.2 Rủi ro hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Khái niệm rủi ro Có nhiều cách định nghĩa khác rủi ro như: "rủi ro hoạt động kinh tế nói chung tổn thất mà doanh nghiệp phải gánh chịu hoạt động kinh doanh mình" "rủi ro bất trắc gây mát, thiệt hại” nói chung định nghĩa tới khẳng định "rủi ro điều mong muốn mang lại hậu xấu" Rủi ro gặp lúc ngồi ý thức người Chúng ta loại bỏ hồn tồn rủi ro khỏi mơi trường kinh doanh mà nghiên cứu nó, nhận biết hạn chế tới mức thấp Ngân hàng thương mại doanh nghiệp đặc biệt kinh doanh lĩnh vực tiền tệ Trong trình hoạt động mình, ngân hàng chịu nhiều rủi ro khác nguyên nhân khách quan, chủ quan 1.1.2.2 Những rủi ro chủ yếu hoạt động kinh doanh NH TM a)Rủi ro tín dụng Rủi ro kinh doanh tín dụng tổn thất xảy q trình thực nghiệp vụ kinh doanh tín dụng Rủi ro tín dụng rủi ro khách hàng không trả nợ vay cho ngân hàng Các khoản tiền cho vay thường có tỷ lệ rủi ro so với tài sản có khác Do tính lỏng thấp tính rủi ro cao nên ngân hàng thường thu lợi nhuận cao từ hoạt động tín dụng Trên giới, hoạt động tín dụng mang lại 2/3 thu nhập cho ngân hàng Còn Việt nam 90%thu nhập ngân hàng từ nghiệp vụ tín dụng Muốn hạn chế rủi ro kinh doanh tín dụng ngân hàng thiết phải có giải pháp đồng môi trường kinh tế, chế nghiệp vụ, công tác tổ chức, đào tạo cán b) Rủi ro thiếu vốn khả dụng Với tư cách trung gian tài chính, ngân hàng doanh nghiệp mà người quản lý ln ln nhằm tối đa hoá lợi nhuận Rủi ro thiếu vốn xảy ngân hàng không đáp ứng vốn cho hoạt động kinh doanh Nó xảy tình trạng cân đối nghiêm trọng việc huy động sử dụng vốn Nguyên nhân dẫn đến thiếu vốn ngân hàng khơng có sách huy động vốn linh hoạt, sách lãi suất chưa phù hợp c) Rủi ro lãi suất Lãi suất chi phí để vay giá phải trả để thuê vốn thời gian Các ngân hàng hoạt động chế lãi suất biến đổi theo lãi suất thị trường Hiện tượng lãi suất tăng giảm gây rủi ro cho hoạt động Ngân hàng thương mại Hiện để giảm rủi ro lãi suất ngân hàng thường thực hợp đồng với lãi suất thả nổi, lãi suất áp dụng theo thay đổi lãi suất ngân hàng nhà nước biến động lãi suất thị trường tiền tệ d) Rủi ro tỷ giá hối đoái Các rủi ro việc giao dịch ngoại hối xuất phát từ tỷ giá hối đoái loại tiền tệ khác tác động kinh tế trị đất nước.Vậy rủi ro tỷ giá hối đối rủi ro xảy có biến động tỷ giá ngoại hối Do tỷ giá chịu tác động nhiều yếu tố khác tình hình kinh tế nước, lãi suất đồng tiền, điều kiện thiên nhiên nên thường xuyên có biến động e) Rủi ro khoản Rủi ro khoản phát sinh người gửi tiền đồng thời có nhu cầu rút tiền gửi ngân hàng Trong trường hợp ngân hàng phải vay bổ sung nguồn vốn toán phải bán tài sản để đáp ứng nhu cầu rút tiền người gửi tiền Đây loại rủi ro ảnh hưởng nặng nề đến hoạt động ngân hàng mà ảnh hưởng đến kinh tế Các khủng hoảng ngân hàng thương mại kéo theo suy thoái kinh tế, ảnh hưởng sâu sắc đến đời sống kinh tế, xã hội f) Các loại rủi ro khác: Trong hoạt động kinh doanh ngân hàng chịu loại rủi ro khác như: rủi ro hoạt động ngoại bảng, rủi ro công nghệ, rủi ro quốc gia Tóm lại: Rủi ro trình kinh doanh Ngân hàng thương mại tuỳ theo mức độ mà ảnh hưởng hay nhiều tới thân Ngân hàng khách hàng họ Đặc biệt, rủi ro hoạt động tín dụng ảnh hưởng lớn tới ngân hàng tới tồn nên kinh tế Khi khoản tín dụng lớn gặp rủi ro dẫn tới tình trạng ngân hàng thiếu vốn khả dụng khả tốn Khi lịng tín khách hàng vào Ngân hàng giảm sút đáng kể gây nên tình trạng rút vốn ạt đẩy ngân hàng vào tình trạng khó khăn Chính điều mà ngân hàng thương mại phải quan tâm đến việc đánh giá rủi ro khoản tín dụng 1.2 Tín dụng ĐTPT NHTM 1.2.1 khái niệm Trong kinh tế thị trường hoạt động tín dụng đa dạng, phong phú Để hoạt động tín dụng tốt, Ngân hàng thương mại thơng qua phân loại tín dụng quy định quy trình tiêu chuẩn quản lý tín dụng, phân tích tín dụng, quản lý cấu tài sản nợ-tài sản có, quản lý rủi ro tín dụng Phân loại tín dụng nhằm giám sát kiểm tra khoản nợ có theo mức độ khác nhau, xác định chất lượng mức độ rủi ro khoản nợ, từ có chế độ quản lý thích hợp khoản cho vay Có nhiều tiêu thức phân loại tín dụng tiêu thức thời hạn tín dụng, mức độ cho vay, điều kiện đảm bảo khoản cho vay Nếu phân loại theo thời hạn cho vay có: Tín dụng ngắn hạn, tín dụng trung hạn, tín dụng dài hạn (hay cịn gọi tín dụng ĐTPT) - Tín dụng trung hạn : Là loại tín dụng 12 tháng đến 60 tháng(Có thời kỳ quy định từ 12 tháng đến 36 tháng), loại tín dụng cung cấp để mua sắm tài sản cố định cải tiến đổi kỹ thuật mở rộng xây dựng xí nghiệp nhỏ có thời gian thu hồi vốn nhanh - Tín dụng dài hạn: Là loại tín dụng có thời gian từ 60 tháng trở lên không thời hạn hoạt động lại theo định thành lập giấy phép thành lập pháp nhân không 15 năm cho vay dự án đầu tư phục vụ đời sống, sử dụng để cung cấp vốn đầu tư xây dựng (Đầu tư xây dựng xí nghiệp mới, cơng trình thuộc sở hạ tầng: đường xá, sân bay, ) cải tiến thiết bị kỹ thuật, đổi công nghệ, mở rộng sản xuất vốn lớn thời gian hoàn vốn phải nhiều năm 1.2.2 Đặc điểm tín dụng ĐTPT Tín dụng ĐTPT loại tín dụng có thời hạn năm dùng để cung cấp mua sắm tài sản cố định, cải tiến đổi kỹ thuật, mở rộng xây dựng cơng trình bản, cơng trình thuộc sở hạ tầng, cải tiến mở rộng sản xuất quy mơ lớn Nói chung tín dụng ĐTPT đầu tư để hình thành vốn cố định phần vốn lưu động cho hoạt động sản xuất kinh doanh doanh nghiệp để tăng doanh số hay mở rộng địa bàn hoạt động Tín dụng ĐTPT: Đó khoản tín dụng định kỳ Ngân hàng trực tiếp cấp vốn cho người vay, mức cho vay xác định theo nhu cầu dự án cho vay, quy mô khoản cho vay khác đáng kể ngành công nghiệp khác thường dựa nguyên tắc dành khoản cho vay lớn cho doanh nghiệp đầu tư lớn nhà máy trang thiết bị Phương thức cấp tiền vay hồn trả tiền vay loại tín dụng là: cấp vốn lần nhiều lần, cịn hồn trả (khác với vay ngắn hạn phải trả lần) phương thức trả vào lần mà trả theo thời gian biểu, thường trả theo thời gian biểu Lãi suất ấn định theo chế lãi suất ngân hàng Nhà nước ngành sở đối tượng cho vay mà hai bên thoả thuận Thời hạn cho vay thường ấn định theo quy định chung phụ thuộc vào khả thu hồi vốn trả nợ người vay bên thoả thuận 1.2.3 Vai trị tín dụng ĐTPT phát triển kinh tế - Tín dụng ĐTPT đóng vai trị quan trọng kinh tế sở cung ứng vốn cho việc đầu tư sở hạ tầng khu công nghiệp, khu thị - Tín dụng ĐTPT nhằm cung ứng vốn cho doanh nghiệp có tiềm mở rộng phát triển sản xuất kinh doanh mà thiếu vốn Đây cách gián tiếp thực việc phát triển kinh tế Có phát triển 10