Khái niệm
Ngân hàng thương mại là tổ chức kinh tế chủ yếu hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ, với hoạt động tài trợ cho khách hàng dựa trên tín nhiệm (tín dụng) là nguồn lợi nhuận chính Quy mô và chất lượng tín dụng đóng vai trò quyết định trong sự tồn tại và phát triển của ngân hàng.
Tín dụng ngân hàng là mối quan hệ kinh tế giữa bên cho vay (ngân hàng và các tổ chức tài chính) và bên đi vay, trong đó bên cho vay cung cấp một lượng giá trị (thường là tiền) cho bên đi vay trong một khoảng thời gian nhất định Các điều kiện cho vay bao gồm thời gian, phương thức thanh toán lãi và gốc, cũng như các yêu cầu về thế chấp.
Tín dụng là việc cung cấp giá trị dựa trên sự tin tưởng, trong đó người cho vay tin rằng người đi vay sẽ sử dụng vốn một cách hiệu quả và có khả năng trả nợ sau một thời gian nhất định.
Tín dụng là sự chuyển nhượng một lượng giá trị có thời hạn Đặc trưng này của tín dụng xuất phát từ tính chuyển nhượng tạm thời
Tín dụng hoạt động dựa trên nguyên tắc hoàn trả cả gốc và lãi, vì ngân hàng chủ yếu huy động vốn từ bên ngoài và ít sử dụng vốn chủ sở hữu cho sản xuất kinh doanh Sau một thời gian nhất định, ngân hàng phải hoàn trả cho người gửi, đồng thời cần có nguồn tài chính để bù đắp chi phí như lương và khấu hao Khi cho vay, ngân hàng thu lợi nhuận sau khi trừ tất cả các khoản phí, nhưng lợi nhuận này cũng đi kèm với rủi ro Rủi ro tín dụng xảy ra khi khách hàng không thực hiện đầy đủ cam kết trong hợp đồng tín dụng, như không trả đúng hạn hoặc không trả nợ.
Các hình thức tín dụng
Phân loại tín dụng là quá trình nhóm các khoản vay dựa trên các tiêu chí nhất định, giúp nhà quản trị xây dựng quy trình tín dụng hiệu quả và giảm thiểu rủi ro Các nhà kinh tế học thường sử dụng nhiều tiêu thức khác nhau để phân loại tín dụng, nhưng một số tiêu thức phổ biến được áp dụng trong thực tế.
Theo mục đích sử dụng tiền vay và của người vay:
Tín dụng cho người sản xuất và lưu thông hàng hóa là hình thức cấp vốn cho các doanh nghiệp nhằm hỗ trợ quá trình sản xuất và phân phối hàng hóa.
Tín dụng tiêu dùng là hình thức cho vay dành cho cá nhân nhằm đáp ứng nhu cầu chi tiêu, bao gồm việc mua sắm nhà cửa, xe cộ, và các thiết bị gia dụng như máy giặt, điều hòa, tủ lạnh.
Theo thời hạn sử dụng tiền vay của người vay:
- Tín dụng có thời hạn: Là loại tín dụng mà thời điểm trả nợ được xác định cụ thể
Tín dụng ngắn hạn là hình thức cho vay có thời gian dưới một năm, nhằm hỗ trợ doanh nghiệp trong việc bổ sung vốn lưu động tạm thời và đáp ứng nhu cầu sinh hoạt của cá nhân.
Tín dụng trung hạn là loại hình tín dụng có thời gian từ một đến năm năm, thường được sử dụng để mua sắm tài sản cố định, cải tiến và đổi mới công nghệ.
Tín dụng dài hạn là loại hình tín dụng có thời gian vay trên một năm, thường được sử dụng để tài trợ cho các dự án xây dựng cơ bản, đầu tư vào các nhà máy mới, phát triển cơ sở hạ tầng, cũng như cải tiến và mở rộng sản xuất với quy mô lớn.
Tín dụng không thời hạn là hình thức cho vay mà thời gian hoàn trả khoản vay không được xác định cụ thể trong hợp đồng Thay vào đó, việc thu hồi tiền cho vay của ngân hàng hoặc nghĩa vụ trả nợ của người vay sẽ được quy định dựa trên các điều kiện nhất định.
Theo điều kiện đảm bảo:
Tín dụng có bảo đảm là hình thức tín dụng dựa trên các tài sản như thế chấp, cầm cố hoặc bảo lãnh từ bên thứ ba Ngân hàng sẽ giữ tài sản của người vay để thu hồi nợ trong trường hợp người vay không thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng tín dụng đã ký.
Tín dụng không có bảo đảm là loại hình tín dụng mà không yêu cầu tài sản thế chấp, cầm cố hay bảo lãnh từ bên thứ ba Việc cấp tín dụng dựa hoàn toàn vào uy tín và khả năng tài chính của khách hàng.
Theo đồng tiền được sử dụng trong cho vay:
Cho vay bằng đồng bản tệ là hình thức tín dụng mà ngân hàng cung cấp tiền cho khách hàng bằng VND Tại Việt Nam, việc cho vay để thanh toán trong nước chỉ được thực hiện bằng đồng VND.
- Cho vay bằng ngoại tệ: Là loại tín dụng mà ngân hàng cấp tiền cho khách hàng bằng đồng ngoại tệ.
Theo đối tượng tín dụng:
Căn cứ vào tiêu thức này, người ta chia tín dụng ra làm hai loại:
- Cho vay để đáp ứng yêu cầu về tài sản lưu động: Là loại tín dụng được sử dụng để bù đắp vốn lưu động thiếu hụt tạm thời.
Cho vay để đáp ứng yêu cầu về tài sản cố định là hình thức tín dụng nhằm đầu tư vào việc mua sắm, cải tiến và đổi mới kỹ thuật các tài sản cố định Loại tín dụng này hỗ trợ mở rộng sản xuất, xây dựng các xí nghiệp và công trình mới, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Ngoài ra tín dụng còn được phân chia theo các cách sau:
Theo xuất xứ của tín dụng có:
Theo đối tượng được cho vay có:
- Tín dụng cho doanh nghiệp, tổ chức tài chính khác vay.
- Tín dụng cho nhà nước vay.
- Tín dụng cho người tiêu dùng vay
Dựa vào các cách phân loại tín dụng, các nhà phân tích có thể xác định kết cấu tín dụng của từng loại, tức là tỷ trọng của từng loại tín dụng trong tổng dư nợ So sánh kết cấu tín dụng với nguồn huy động và nhu cầu của nền kinh tế sẽ giúp đánh giá tính phù hợp của kết cấu tín dụng đối với ngân hàng, từ đó đưa ra các giải pháp thích hợp.
1.1.3 Vai trò của hoạt động tín dụng ngân hàng đối với sự phát triển kinh tế
Trong nền kinh tế thị trường, các quan hệ kinh tế chịu sự chi phối của những quy luật khách quan như quy luật giá trị, quy luật cung-cầu và quy luật cạnh tranh Để tồn tại và phát triển, các doanh nghiệp cần có vốn đầu tư, và tín dụng ngân hàng là một trong những nguồn vốn tối ưu giúp doanh nghiệp khai thác hiệu quả Vai trò của tín dụng ngân hàng được thể hiện rõ nét qua nhiều khía cạnh quan trọng.
Tín dụng ngân hàng không chỉ tăng cường hiệu quả kinh tế mà còn giúp doanh nghiệp sử dụng vốn vay đúng mục đích và nhạy bén với biến động thị trường Sự giám sát từ ngân hàng cùng với vai trò tư vấn của cán bộ tín dụng sẽ hỗ trợ doanh nghiệp dự đoán và vượt qua khó khăn, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh.
Tín dụng ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy luồng vốn và tăng tốc độ chu chuyển tiền tệ trong nền kinh tế, từ đó tạo ra cơ chế phân phối vốn hiệu quả Ngân hàng thương mại huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi từ doanh nghiệp, tiết kiệm của dân cư và nguồn kết dư ngân sách để đầu tư vào các dự án cần vốn Qua cơ chế sàng lọc và giám sát, ngân hàng chỉ cho vay những dự án có tính khả thi cao và khả năng thu hồi vốn lớn.
Nợ xấu của ngân hàng thương mại
Quan điểm về nợ xấu
Từ quan điểm của các ngân hàng thương mại, nợ xấu được định nghĩa là những khoản cho vay không còn khả năng sinh lời hoặc không còn hoạt động Các khoản vay này trở nên không sinh lời khi người vay ngừng thanh toán, dẫn đến tình trạng vỡ nợ.
1.2.1.1 Quan điểm của Quỹ tiền tệ quốc tế (IMF)
Một khoản cho vay được xem là không sinh lời khi các khoản thanh toán lãi và/hoặc gốc đã quá hạn 90 ngày trở lên Điều này cũng áp dụng cho các khoản thanh toán lãi đã được tái cơ cấu hoặc gia hạn nợ sau 90 ngày Ngoài ra, các khoản thanh toán dưới 90 ngày nhưng có dấu hiệu nghi ngờ về khả năng hoàn trả đầy đủ cũng được coi là không sinh lời.
Về cơ bản, nợ xấu theo quan điểm của IMF được định nghĩa dựa trên hai yếu tố:
- Khả năng trả nợ bị nghi ngờ. Đây là định nghĩa được áp dụng phổ biến trên thế giới hiện nay.
1.2.1.2 Quan điểm của ngân hàng trung ương Châu Âu (ECB)
Nợ xấu là các khoản cho vay không thể thu hồi, bao gồm những khoản nợ đã hết hiệu lực hoặc không có căn cứ đòi bồi thường từ người mắc nợ Ngoài ra, nợ xấu còn bao gồm những khoản cho vay mà ngân hàng có thể không thu hồi đầy đủ, đặc biệt là khi không có tài sản thế chấp hoặc tài sản thế chấp không đủ để thanh toán nợ.
EBC tiếp cận nợ xấu dựa trên kết quả thu hồi của ngân hàng, khác với IMF, không xem xét yếu tố thời gian quá hạn trả nợ.
1.2.1.3 Quan điểm của Ngân hàng nhà nước Việt Nam
Theo Quyết định số 493/2005 của Thống đốc NHNN ngày 22/4/2005, nợ xấu trong hoạt động ngân hàng được định nghĩa là những khoản nợ thuộc nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn).
Theo điều 6 và điều 7 của Quyết định này, ta có:
Nhóm 3: Nợ dưới tiêu chuẩn
+ Các khoản nợ quá hạn từ 90-180 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn dưới 90 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
+ Các khoản nợ quá hạn từ 180-360 ngày.
+ Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn từ 90-180 ngày theo thời hạn đã cơ cấu lại.
Nhóm 5: Nợ có khả năng mất vốn
+ Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
+ Các khoản nợ khoanh chờ chính phủ xử lý.
+ Các khoản nợ đã cơ cấu lại thời hạn trả nợ quá hạn trên 180 ngày theo thời hạn đã được cơ cấu lại.
Như vậy, nợ xấu theo quan điểm của NHNN được xác định dựa trên hai yếu tố:
- Đã quá hạn trên 90 ngày;
- Khả năng trả nợ đáng lo ngại.
Ảnh hưởng của nợ xấu đến ngân hàng thương mại
Gia tăng dự phòng rủi ro:
Sự gia tăng nợ xấu buộc ngân hàng phải nâng cao mức trích lập dự phòng rủi ro Khi thông tin về tình hình kinh tế vĩ mô và hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp trở nên tiêu cực, nhiều khoản nợ mới đến hạn sẽ không được doanh nghiệp thanh toán, dẫn đến sự gia tăng nợ xấu Điều này khiến các khoản nợ có xu hướng chuyển sang nhóm nợ cao hơn, đồng nghĩa với việc ngân hàng cần phải trích lập dự phòng nhiều hơn.
Giảm tỷ lệ lợi nhuận trên doanh thu
Rủi ro nợ xấu ảnh hưởng trực tiếp đến lợi nhuận của ngân hàng, khi tỷ lệ nợ xấu gia tăng, ngân hàng phải trích lập dự phòng nhiều hơn, dẫn đến giảm lợi nhuận Đồng thời, các chi phí như lãi tiền gửi và chi phí trích lập dự phòng rủi ro cũng tăng đáng kể.
Rủi ro thanh khoản, kỳ hạn, rủi ro đổ vỡ hệ thống gia tăng:
Nợ xấu có thể dẫn đến rủi ro vỡ thanh khoản và vỡ cơ cấu kỳ hạn của ngân hàng nếu không được thu hồi kịp thời Các ngân hàng với tỷ lệ nợ xấu cao không chỉ bị ảnh hưởng đến uy tín mà còn có nguy cơ đổ vỡ lớn hơn so với các ngân hàng khác Sự liên kết trong thị trường tài chính, đặc biệt là trong hoạt động vay mượn giữa các ngân hàng, cho thấy rằng rủi ro từ một ngân hàng có thể tác động tiêu cực đến toàn bộ hệ thống.
Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu
Năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng:
Hiện nay, việc giám sát và quản lý của nhiều ngân hàng còn hạn chế và thiếu minh bạch, trong khi xếp hạng tín dụng nội bộ khách hàng của tổ chức tín dụng mang tính chủ quan Các ngân hàng chưa xây dựng được thước đo định lượng rủi ro, dẫn đến việc tính toán không chính xác yếu tố này Hệ quả là quyết định cho vay và phân loại nợ không chính xác, làm gia tăng rủi ro nợ xấu.
Chính sách tín dụng không đầy đủ và thiếu thống nhất của ngân hàng có thể dẫn đến tình trạng cấp tín dụng lỏng lẻo, gây khó khăn trong việc kiểm soát đối tượng vay và khả năng hoàn trả Điều này tiềm ẩn nguy cơ rủi ro cho ngân hàng.
Chất lượng cán bộ ngân hàng đóng vai trò then chốt trong ngành ngân hàng, nơi mà sự tin cậy và tín nhiệm là yếu tố hàng đầu Để thực hiện các hoạt động cho vay hiệu quả và an toàn, cán bộ ngân hàng cần có trình độ chuyên môn vững vàng cùng khả năng đánh giá, phân tích và dự báo Tuy nhiên, thực tế cho thấy một số cán bộ ngân hàng có trình độ yếu kém và thiếu khả năng đánh giá rủi ro, trong khi một số khác lại sa sút về đạo đức, dẫn đến các khoản vay tiềm ẩn nhiều rủi ro và ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng.
Tình trạng sở hữu chéo giữa các ngân hàng có thể dẫn đến nhiều hệ lụy nghiêm trọng, trong đó gia tăng tỷ lệ nợ xấu là một vấn đề nổi bật Khi các ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp sở hữu của mình vay vốn dễ dàng từ nhau, hoặc cho các công ty con vay mà không có sự kiểm soát chặt chẽ, điều này có thể tạo ra rủi ro lớn Đặc biệt, khi một tổ chức tín dụng lớn chiếm cổ phần chi phối ngân hàng khác, ngân hàng này có thể trở thành "sân sau" của tổ chức đó, dẫn đến việc cấp tín dụng cho các dự án không an toàn hoặc cho các doanh nghiệp có mối quan hệ thân thiết Hệ quả của việc cho vay dễ dàng và thiếu kiểm soát, cùng với quy trình thẩm định vốn vay không cẩn thận, sẽ tất yếu dẫn đến sự gia tăng nợ xấu trong hệ thống ngân hàng.
Môi trường xung quanh Các yếu tố của môi trường cũng có những ảnh hưởng nhất định đến hoạt động của ngân hàng.
Sự biến đổi của tự nhiên có thể tạo ra những rủi ro lớn đối với khách hàng vay, đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp, dẫn đến việc gia tăng nợ xấu.
Môi trường kinh tế hiện nay đang gặp nhiều bất ổn với lạm phát gia tăng và các chính sách kinh tế vĩ mô thay đổi liên tục, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh của cá nhân và doanh nghiệp Điều này khiến họ rơi vào thế bị động, làm tăng nhu cầu về vốn trong khi khả năng thu hồi vốn lại kém hiệu quả, dẫn đến tình trạng hàng tồn kho gia tăng và nhiều dự án bị bỏ hoang Kết quả là nguy cơ nợ xấu trong các ngân hàng đang tăng nhanh.
Trong nền kinh tế, thói quen kinh doanh, đầu tư và tiêu dùng của các đối tượng rất đa dạng, dẫn đến rủi ro khi tập trung vốn vào một loại hình hoặc dự án cụ thể Việc sử dụng nguồn vốn không hiệu quả, trong khi vẫn phải trả lãi vay, có thể khiến các đối tượng vay vốn rơi vào tình trạng khó khăn và làm gia tăng nguy cơ nợ xấu.
Nhiều khách hàng lợi dụng lòng tin của người cho vay bằng cách cung cấp thông tin sai lệch về mục đích sử dụng vốn, dẫn đến việc gia tăng số lượng và giá trị các khoản vay Năng lực tài chính yếu kém của khách hàng cũng ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh và khả năng trả nợ ngân hàng Theo thời gian, phần lớn các khoản vay này không thể trả được gốc lẫn lãi, dẫn đến tình trạng nợ xấu.
Môi trường pháp lý đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hoạt động hiệu quả của ngân hàng thông qua quản lý và giám sát Tuy nhiên, sự bất cập và chồng chéo trong hệ thống luật pháp có thể gây khó khăn cho các bên liên quan, tạo điều kiện cho một số đối tượng lợi dụng kẽ hở để cung cấp tín dụng không rõ ràng nhằm mục đích trục lợi Hệ quả là nhiều khoản vay không được giám sát có thể trở thành nợ xấu, gây thiệt hại cho các ngân hàng.
Chính phủ có ảnh hưởng lớn đến hoạt động của các ngân hàng thương mại quốc doanh (NHTM), khi những ngân hàng này thường bị ràng buộc bởi các chính sách tài chính “mềm” Điều này dẫn đến việc nhiều khoản vay của doanh nghiệp nhà nước không được giám sát chặt chẽ, khiến các ngân hàng khó khăn trong việc đánh giá năng lực tài chính và khả năng trả nợ của những doanh nghiệp này Thêm vào đó, ở một số nền kinh tế, các ngân hàng quốc doanh còn phải thực hiện các khoản cho vay chính sách theo các chương trình phát triển của Chính phủ, hoặc vì lý do chính trị Khi những khoản vay này không thể hoàn trả, nó sẽ dẫn đến sự gia tăng nợ xấu trong hệ thống ngân hàng.
Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại các nước trên thế giới và bài học kinh nghiệm cho Việt Nam
Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của một số nước trên thế giới
Theo báo cáo của Bộ Tài chính Hàn Quốc, đến cuối tháng 3/1998, tổng nợ xấu của các tổ chức tài chính Hàn Quốc đạt 118 nghìn tỷ Won, tương đương 18% tổng dư nợ và chiếm 27% GDP Trong số này, 50 nghìn tỷ Won là các khoản nợ quá hạn.
Trong khoảng thời gian từ 3 đến 6 tháng, nợ xấu chiếm 42% tổng số nợ, trong khi 68 nghìn tỷ Won còn lại là các khoản nợ quá hạn trên 6 tháng với nguy cơ vỡ nợ cao Thực trạng này phản ánh việc các doanh nghiệp ưu tiên thị phần hơn lợi nhuận, dẫn đến lợi nhuận thấp và tỷ lệ nợ trên tổng vốn cao Nguồn vốn chủ yếu dựa vào vay mượn và mở rộng thị trường, trong khi năng lực quản trị còn hạn chế và thiếu minh bạch Cuộc khủng hoảng kinh tế ở Đông Nam Á vào nửa sau năm 1997 càng làm nổi bật vấn đề này, khi dòng vốn đầu tư nước ngoài vào Hàn Quốc sụt giảm mạnh, dẫn đến khủng hoảng tín dụng và khủng hoảng tiền tệ.
Nợ xấu của NHTM trở thành tiêu điểm của cuộc khủng hoảng và nhanh chóng tăng cao.
Bảng 1.1: Nợ xấu của các tổ chức tài chính Hàn Quốc (1)
Nợ xấu (nghìn tỉ won) 118,0 88,0 64,6 39,1 31,8
Nợ xấu/ Tổng dư nợ (%) 17,7 14,9 10,4 5,6 3,9
Tổng dư nợ (nghìn tỉ won) 668,5 590,9 621,4 699,9 817,8
Nguồn: Bản tin Kinh tế tháng 5/ 1998, bản tin tuần FSS và Tổng kết hàng tháng
Bao gồm các ngân hàng, tổ chức cho vay phi ngân hàng, công ty bảo hiểm, công ty chứng khoán và công ty quản lý đầu tư tín dụng.
Chính phủ Hàn Quốc đã quyết định xử lý ngay lập tức 100 nghìn tỷ Won trong tổng số 118 nghìn tỷ Won nợ xấu, trong đó bao gồm 68 nghìn tỷ Won là các khoản nợ quá hạn trên 6 tháng với nguy cơ vỡ nợ cao, cùng với một phần các khoản nợ quá hạn từ 3 đến 6 tháng và các khoản nợ xấu có khả năng phát sinh trong quá trình xử lý.
Một nửa các khoản nợ xấu sẽ được các tổ chức tín dụng xử lý thông qua việc yêu cầu khách hàng thanh toán nợ hoặc tiến hành bán tài sản thế chấp.
(2) nửa còn lại để Công ty Quản lý Tài sản Hàn Quốc (Korean Asset Management Corporation- KAMCO) mua.
Phân loại nợ xấu theo tiêu chuẩn quốc tế
Từ tháng 3/1998 đến tháng 3/2000, chính phủ Hàn Quốc đã thắt chặt tiêu chuẩn phân loại nợ để đánh giá tình trạng nợ xấu của các tổ chức tín dụng theo tiêu chuẩn quốc tế Theo đó, nợ quá hạn từ 3 tháng trở lên, các khoản cho vay kém chất lượng không thanh toán lãi suất, và các khoản vay có mức độ rủi ro cao đều được xếp vào nhóm nợ xấu Kết quả là, nợ xấu tăng từ 66,7 nghìn tỷ Won lên 88,0 nghìn tỷ Won vào cuối năm 1999.
Huy động nguồn vốn qua phát hành trái phiếu
Chính phủ Hàn Quốc đã huy động 157 nghìn tỷ Won, tương đương 32% GDP trung bình giai đoạn 1998-2000, để tái cấu trúc khu vực tài chính Các quỹ này được tài trợ thông qua việc phát hành 104 nghìn tỷ Won trái phiếu của Hiệp hội Bảo hiểm Tiền gửi Hàn Quốc (KDIC) và KAMCO, với sự bảo lãnh của Chính phủ Khoản tiền huy động này đã thu hồi được 56% nhờ vào việc bán lại cổ phần của các ngân hàng đã được bơm vốn, xử lý nợ xấu và bán tài sản thế chấp Phần tiền không thu hồi được đã được chuyển thành khoản nợ của Chính phủ thông qua việc chuyển đổi trái phiếu thành trái phiếu Chính phủ và tăng phí bảo hiểm tiền gửi.
Thành lập công ty quản lý tài sản
Chính phủ Hàn Quốc đã cải tiến chức năng của KAMCO, công ty quản lý tài sản nợ thuộc Ngân hàng phát triển Hàn Quốc (KDB), với cơ cấu sở hữu gồm Bộ Tài chính và Kinh tế (42,8%), KDB (28,6%) và các định chế tài chính khác (28,6%) KAMCO quản lý quỹ nợ xấu (NPA) có thời hạn năm năm, huy động tổng cộng 21,6 ngàn tỉ Won, chủ yếu từ phát hành trái phiếu chính phủ bảo lãnh Quá trình phát hành trái phiếu diễn ra từ tháng 11/1997 đến 12/1999 KAMCO mua nợ xấu dựa trên tiêu chí và phương pháp khác nhau, phân tích và định giá các khoản nợ khi tổ chức tài chính đề nghị bán Ban đầu, việc định giá dựa trên khả năng mất vốn theo quy định an toàn vốn, sau đó, KAMCO chuyển sang định giá dựa trên đặc điểm từng khoản nợ.
Bảng 1.2: Mua nợ xấu theo loại hình nợ của KAMCO( 11/1997 – 11/2002) Đơn vị: nghìn won
Mệnh giá Giá mua Giá (%) Tỉ lệ trên tổng nợ
Nợ thường (không đảm bảo) 20,1 2,3 11,4 32,2
Nợ đặc biệt (đảm bảo) 27,0 12,8 47,4 32,2
Nợ đặc biệt (không đảm bảo) 14,5 4,2 29,0 10,6
Nguồn: báo cáo tài chính của KAMCO (1997-2002)
Đa phần các khoản tiền được sử dụng để mua nợ xấu đến từ ngân hàng (62,1%), công ty ủy thác đầu tư (21,1%) và công ty bảo hiểm (4,5%) KAMCO bắt đầu mua khoản nợ xấu đầu tiên trị giá 4,4 ngàn tỉ won vào tháng 11.1997, sau ba tháng kể từ khi được giao nhiệm vụ Tổng cộng, KAMCO đã chi 39,7 nghìn tỷ won, tương đương 36% giá trị các khoản vay, để mua nợ xấu trong khoảng thời gian từ 1997 đến 2002 Các khoản nợ xấu có thế chấp có giá trị trung bình 67% so với giá trị sổ sách, trong khi nợ xấu không có thế chấp chỉ khoảng 11% Trong giai đoạn đầu, KAMCO đã định giá cao hơn mức trung bình, nhưng sau đó đã điều chỉnh để phù hợp hơn với giá thị trường, khuyến khích sự tham gia của các công ty tư nhân trong lĩnh vực mua bán nợ xấu KAMCO đã triển khai nhiều hình thức thanh lý nợ xấu khác nhau.
Bảng 1.3: Hình thức thanh lý nợ xấu của KAMCO (11/1997 – 12/2002) Đơn vị: nghì n won
Phương pháp thanh lý Mệnh giá Giá mua Số tiền lấy lại Tỉ lệ lấy lại Đấu thầu quốc tế 6,1 1,3 1,6 26,4
Tịch thu và đấu giá công khai 8,3 2,6 3,2 38,9
Nguồn: báo cáo tài chính của KAMCO (1997 – 2002)
Kinh tế Hàn Quốc đã có những chuyển biến tích cực nhờ các giải pháp được triển khai, bao gồm việc giảm tỉ lệ nợ xấu trong lĩnh vực ngân hàng từ 18% vào tháng 3 năm 1998 xuống chỉ còn 2,3% vào tháng 12 năm 2002 Nền kinh tế đã thoát khỏi khủng hoảng, và Chính phủ Hàn Quốc đã trở thành cổ đông lớn của nhiều ngân hàng.
Nợ xấu là hệ quả của việc phân bổ nguồn vốn không hợp lý, đặc biệt tại Trung Quốc, nơi vấn đề này phát sinh từ mối quan hệ chồng chéo giữa các doanh nghiệp nhà nước (DNNN), ngân hàng thương mại nhà nước (NHTM) và hệ thống tài khóa Những hạn chế của mô hình kinh tế kế hoạch hóa tập trung đã bộc lộ sự không phù hợp với điều kiện phát triển kinh tế hiện tại.
Trước khi các cải cách diễn ra, các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) ở Trung Quốc thiếu sự độc lập và chiếm 80% sản lượng công nghiệp, được cấp hạn ngạch và nhận hỗ trợ từ ngân sách nhà nước Tuy nhiên, đến cuối những năm 1980, họ gặp khó khăn khi chi phí đầu vào tăng cao và tỷ lệ nợ leo thang từ 23% năm 1980 lên 440% năm 1998 Theo IMF, đến cuối năm 1997, khoảng 37% DNNN Trung Quốc bị thua lỗ, với tổng số lỗ lên đến 130 – 140 tỷ nhân dân tệ.
Bảng 1.4: Hoạt động của ngân hàng nhà nước Trung Quốc qua các năm Đơn vị: tỷ Nhân dân tệ
Năm Lợi nhuận trước thuế Vốn Tài sản ROE (%) ROA (%)
Nguồn: Theo niêm giám thống kê tài chính và ngân hàng của Trung Quốc
Một nguyên nhân quan trọng dẫn đến nợ xấu ở Trung Quốc là bong bóng bất động sản, gắn liền với sự bùng nổ kinh tế Các ngân hàng thương mại nhà nước và các tổ chức tài chính khác đã đầu tư mạnh mẽ vào nhiều dự án bất động sản cùng với các dự án xây dựng và phát triển đô thị trên toàn quốc Giá trị của các dự án cơ sở hạ tầng này chiếm tới 70% GDP của Trung Quốc, một con số vượt xa so với Nhật Bản và Mỹ trong thời kỳ bùng nổ xây dựng, khi mà Nhật Bản chỉ đạt 35% GDP.
Mỹ đạt tỷ lệ 20% GDP từ đầu tư cơ sở hạ tầng, phản ánh sự tăng trưởng kinh tế mạnh mẽ nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro do phụ thuộc quá nhiều vào lĩnh vực này Sự sụp đổ của bong bóng bất động sản đã gây tổn thất nghiêm trọng cho các ngân hàng, khi các khoản cho vay liên quan chứa đựng nhiều rủi ro.
Trong hệ thống ngân hàng Trung Quốc, tình trạng dư nợ tín dụng gia tăng nhanh chóng đang trở thành một vấn đề nghiêm trọng, đi kèm với rủi ro đạo đức và sự coi nhẹ các tiêu chuẩn an toàn tín dụng Các ngân hàng thường cho vay với kỳ vọng rằng tài sản hình thành từ vốn vay sẽ có giá trị cao, dẫn đến tỷ lệ cho vay trên giá trị tài sản thế chấp quá cao và cho vay đảm bảo bằng cổ phiếu ngân hàng Hơn nữa, cơ cấu khoản vay kém hiệu quả và việc cho vay vượt khả năng chi trả cũng là những vấn đề đáng lo ngại Việc giám sát các khoản cho vay xây dựng không được thực hiện đầy đủ, thiếu đi các kiểm tra thực địa, theo dõi tiến độ rút vốn và thanh tra Hơn nữa, việc không có chứng từ địa chỉ giao dịch với khách hàng vay và hồ sơ pháp lý không đầy đủ, cùng với việc không thu thập, xác minh và phân tích các báo cáo trong suốt kỳ hạn hiệu lực khoản vay, càng làm trầm trọng thêm tình hình này.
Các bài học kinh nghiệm cho Việt Nam trong quá trình xử lý nợ xấu
Qua việc nghiên cứu kinh nghiệm giải quyết nợ xấu của Hàn Quốc, Trung Quốc, Hungary và Mỹ, chúng ta có thể rút ra những bài học quý giá để áp dụng vào tình hình nợ xấu hiện nay Những kinh nghiệm này sẽ giúp tìm ra giải pháp hiệu quả cho vấn đề nợ xấu, từ đó cải thiện tình hình tài chính và ổn định kinh tế.
Chính phủ có thể tham khảo một số giải pháp của các nước như:
Chia nợ xấu làm 2 nhóm:
Các khoản nợ lớn và phức tạp được giao cho một cơ quan trực thuộc Chính phủ và Ngân hàng nhà nước giải quyết
Các khoản nợ còn lại do các ngân hàng tự giải quyết theo thỏa thuận với Bộ Tài chính.
Thành lập công ty quản lý tài sản quốc gia (AMC)
Nhiệm vụ và sứ mệnh của AMC cần được xác định rõ ràng, với quyền lực và ngân sách cụ thể trong một thời hạn nhất định AMC ra đời nhằm xử lý các khoản nợ xấu lớn trong hệ thống tài chính, nhưng cần nhấn mạnh rằng chúng là các công ty quản lý tài sản, không phải chỉ là kho lưu giữ nợ xấu Sứ mệnh của AMC không chỉ là làm sạch bảng cân đối của ngân hàng và tổ chức tài chính, mà còn phải tìm cách phục hồi giá trị tài sản ở mức cao nhất có thể.
Xây dựng một cơ chế định giá các khoản nợ xấu một cách công khai và minh bạch.
Quy trình xử lý nợ xấu qua các AMC bao gồm hai khâu chính: thu mua và xử lý nợ xấu Trong khâu thu mua, việc phân loại và định giá nợ xấu là thách thức lớn nhất Tại Hàn Quốc, KAMCO thực hiện định giá nợ xấu một cách minh bạch, với tiêu chí phân loại và lựa chọn nợ xấu được công khai rõ ràng Chính sách định giá của KAMCO cũng được quy định cụ thể, giúp đảm bảo tính minh bạch trong quá trình xử lý nợ xấu.
Việc xử lý nợ xấu của cơ quan này có thể thực hiện theo một trong những phương pháp sau:
Phương pháp chuyển nợ thành vốn cổ phần:
Phương pháp hoán đổi nợ thành vốn cổ phần thường được áp dụng tại các quốc gia thực hiện tái cơ cấu ngân hàng và doanh nghiệp, đặc biệt là các doanh nghiệp nhà nước (DNNN) còn tiềm năng tăng trưởng Chính phủ thường bảo đảm quyền ưu tiên cho các Công ty Quản lý Tài sản (AMC) khi DNNN thực hiện niêm yết hoặc thay đổi quyền kiểm soát Trung Quốc đã thành công trong việc sử dụng phương pháp này để xử lý nợ xấu, nhưng cũng gặp phải một số khó khăn, đặc biệt là tỷ trọng cổ phần sở hữu của các AMC thường không đủ để quyết định các vấn đề quản trị doanh nghiệp.
Phương pháp chứng khoán hóa:
Phương pháp chứng khoán hóa cho phép phát hành đa dạng chứng khoán với các kỳ hạn và lãi suất khác nhau, yêu cầu một khuôn khổ pháp lý hoàn thiện, thị trường vốn phát triển, và sự ưa chuộng của nhà đầu tư Để thực hiện thành công, cần có hệ thống dữ liệu lịch sử về tín dụng và tài sản thế chấp đầy đủ và minh bạch, cùng với các biện pháp bảo đảm cho chứng khoán phát hành Phương pháp này được áp dụng phổ biến trong việc xử lý nợ xấu tại Mỹ, đồng thời mở ra thị trường mới cho các thành viên, giúp họ tìm kiếm những cách thức mới để tái vốn hóa các khoản nợ có bảo đảm.
Bán trực tiếp cho nhà đầu tư:
Bán tài sản xấu thường được thực hiện qua ba hình thức chính: bán nhóm (spooled/bulk sales), bán riêng lẻ và hợp tác liên doanh Các tài sản này bao gồm nợ, cổ phần, tài sản thế chấp và các khoản vay Lựa chọn phương thức bán phụ thuộc vào quy mô và bản chất của từng món nợ Trong khi bán nhóm tập trung vào việc định giá cho toàn bộ nhóm tài sản, bán riêng lẻ lại chú trọng vào giá trị thị trường của từng tài sản cụ thể Hình thức bán riêng lẻ bao gồm đấu giá công khai tài sản thế chấp và các khoản vay riêng lẻ Hợp tác liên doanh với các công ty đầu tư trong nước và quốc tế giúp tối ưu hóa quy trình quản lý tài sản và tái cơ cấu doanh nghiệp, đồng thời mang lại thanh khoản ngay lập tức cho các AMC Để đạt được kết quả khả quan, cần có chính sách hấp dẫn đối với nhà đầu tư Hàn Quốc là một ví dụ điển hình thành công trong việc áp dụng phương pháp bán trực tiếp cho nhà đầu tư nước ngoài, đặc biệt là bán nhóm.
Xử lý đồng thời nợ xấu liên quan trực tiếp đến hai đối tượng: DN và NHTM.
Trung Quốc đang tích cực xử lý nợ xấu của các ngân hàng thương mại thông qua các công ty quản lý tài sản (AMC) và đồng thời nỗ lực cứu trợ các doanh nghiệp, nguyên nhân chính dẫn đến sự sụp đổ của các ngân hàng này Chính phủ đã đầu tư 40 tỷ Nhân dân tệ để thực hiện các biện pháp "vượt lên chính mình" nhằm ổn định hệ thống tài chính.
Vào năm 1998, nhằm hỗ trợ các doanh nghiệp thua lỗ có nguy cơ phá sản, chính phủ đã thực hiện chương trình xóa nợ, đồng thời cung cấp tư vấn và hỗ trợ tài chính để giúp họ tái thiết lập hệ thống kinh doanh Hungary cũng đã triển khai xóa nợ cho các doanh nghiệp nhà nước quan trọng Các khoản nợ xấu được xóa khỏi bảng cân đối của ngân hàng, và đổi lại, ngân hàng nhận trái phiếu chính phủ kỳ hạn 20 năm, giúp tái cấp vốn và đạt được tỷ lệ CAR 8%.
1.3.2.2 Về phúa Ngân hàng Nhà nước.
Vào năm 1999, Ngân hàng Trung ương Trung Quốc (PBC) đã phối hợp với chính phủ để thành lập 4 công ty quản lý tài sản nhằm xử lý nợ xấu cho các ngân hàng thương mại quốc doanh Các công ty này hoạt động dưới sự quản lý của Bộ Tài chính và PBC, đồng thời có mối liên hệ chặt chẽ với các ngân hàng thương mại Tại Hungary, Ngân hàng Phát triển HDB cùng một cơ quan chuyên biệt đã xử lý các khoản nợ xấu lớn, trong khi các ngân hàng tự giải quyết nợ xấu còn lại Nhờ vào sự kết hợp giữa việc xử lý nợ xấu từ các doanh nghiệp nhà nước và tái cấp vốn cho ngân hàng, Hungary đã thành công trong việc giảm nợ xấu từ gần 30% vào năm 1993 xuống khoảng 5% vào năm 1997, với chi phí xử lý nợ xấu khoảng 13% GDP.
Để cứu các tổ chức tín dụng sắp phá sản, cần tung ra các gói cứu trợ vào nền kinh tế, tương tự như cuộc khủng hoảng tài chính phố Wall năm 2008 do bong bóng bất động sản Cục Dự trữ Liên bang Mỹ (FED) đã quyết định bơm 700 tỉ USD để giải cứu các ngân hàng, trong đó một phần được sử dụng để mua nợ xấu và giải quyết thanh khoản tạm thời cho những đơn vị yếu kém Phần lớn số tiền còn lại được dùng để mua cổ phiếu ưu đãi của các ngân hàng, cho phép FED nắm quyền kiểm soát trong khi thực hiện cho vay.
1.3.2.3 Về phía các ngân hàng thương mại.
Các NHTM phải sử dụng quỹ dự phòng để xử lý những khoản vay
Các ngân hàng cần chủ động trong việc xử lý nợ xấu vì họ nắm rõ thông tin về các khoản vay và khách hàng Việc tự giải quyết nợ xấu không chỉ giúp tối đa hóa giá trị thu hồi mà còn tránh được tổn thất không cần thiết Trong bối cảnh hiện tại ở Việt Nam, khi chưa có cơ chế rõ ràng để xử lý nợ xấu, việc các ngân hàng thành lập quỹ dự phòng rủi ro là rất quan trọng.
Các ngân hàng cần thành lập một bộ phận riêng để tự giải quyết nợ xấu, có thể là trong nội bộ ngân hàng hoặc một đơn vị độc lập, nhằm nâng cao hiệu quả quản lý và xử lý các khoản nợ không có khả năng thu hồi.
Việc tách bạch hoạt động xử lý nợ xấu khỏi các hoạt động bình thường của ngân hàng sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý Các ngân hàng thương mại (NHTM) sẽ tổng hợp các khoản nợ xấu và bán cho các công ty quản lý tài sản (AMC) thuộc NHTM AMC sẽ dựa vào mức độ rủi ro và giá trị tài sản bảo đảm để phát hành trái phiếu, một hình thức chứng khoán hóa các khoản vay có bảo đảm Sau khi Chính phủ sử dụng trái phiếu để mua cổ phiếu mới phát hành của ngân hàng trong chương trình tái cấp vốn, các ngân hàng này phải trình bày kế hoạch củng cố hoạt động nhằm cải thiện tình hình tài chính, bao gồm hợp lý hóa quản lý, cải cách kiểm soát nội bộ và hiện đại hóa hoạt động ngân hàng Việc thực hiện sẽ dựa trên thỏa thuận giữa ngân hàng và các bên liên quan.
Bộ Tài chính Hungary đã áp dụng các biện pháp hiệu quả trong việc xử lý nợ xấu, giúp các ngân hàng thương mại giải quyết triệt để vấn đề này.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) Hàn Quốc đã tiến hành tái cấu trúc hệ thống ngân hàng thông qua chương trình rà soát theo chuẩn quốc tế, tập trung vào việc phân loại những rủi ro tiềm ẩn Bộ khung PCA (Prompt Corrective Actions) được áp dụng để “khám sức khỏe” hệ thống ngân hàng, chú trọng vào hệ số an toàn vốn (CAR) Những ngân hàng không đạt tiêu chuẩn an toàn vốn theo Basel I (CAR 8%) buộc phải ngừng hoạt động độc lập và sáp nhập với ngân hàng có tình hình tài chính tốt hơn Các ngân hàng có CAR 8% nhưng có khả năng phục hồi cũng được yêu cầu sáp nhập, trong khi những ngân hàng tài chính mạnh được khuyến khích hợp nhất để tạo ra các ngân hàng lớn hơn, hiệu quả hơn, nhằm đáp ứng nhu cầu cạnh tranh Kết quả của quá trình tái cấu trúc này là số lượng ngân hàng Hàn Quốc giảm 40%, từ 33 ngân hàng (năm 1997) xuống còn 19 ngân hàng (năm 2002), trong khi quy mô vốn, chất lượng tài sản, năng lực cạnh tranh và khả năng sinh lợi đều được cải thiện rõ rệt.
Bảng 1.6: Cách thức tái cơ cấu hệ thống ngân hàng của một số nước (1980-1998)
Cơ quan quản lý tài sản
Sáp nhập ngân hàng trong nước
Cho phép ngân hàng nước ngoài thâu tóm
Nguồn: “Tổng quan thực tiễn tái cơ cấu ngân hàng” (Ngân hàng thanh toán quốc tế, (8/1999)
THỰC TRẠNG NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
Thực trạng nợ xấu của các NHTMVN
Tình hình nợ xấu của các ngân hàng thương mại Việt Nam đã có nhiều biến động từ năm 2008 đến 2012, với tỷ lệ nợ xấu đạt 3,3% vào năm 2011 và tăng vọt lên 8,82% vào năm 2012 Tỷ lệ nợ quá hạn cao này không chỉ cảnh báo về khả năng phát sinh các khoản phải thanh lý lớn trong tương lai mà còn thể hiện sự giảm sút thu nhập hiện tại do các khoản nợ này không còn mang lại lợi nhuận hoặc lợi nhuận rất thấp, trong khi mức tỷ lệ nợ xấu mong muốn của các nhà quản trị ngân hàng là không quá 3%.
Bảng2.6: Nợ xấu của các NHTM Việt Nam (2008-2012)
Nợ xấu/ Tổng dư nợ 2,17 2,05 2,16 3,3 8,82
Nguồn: Báo cáo tổng kết hoạt động NHNN qua các năm 2008-2012
Khủng hoảng kinh tế thế giới năm 2008 đã gây ra bất ổn cho nền kinh tế toàn cầu, ảnh hưởng nghiêm trọng đến tình hình tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam Vào ngày 21/1/2013, Ngân hàng Nhà nước đã ban hành một thông tư mới nhằm điều chỉnh tình hình này.
Quyết định 493 của Ngân hàng Nhà nước và Quyết định 18 ban hành ngày 25/4/2007 đã được thay thế, với việc phân loại nợ để trích lập dự phòng cụ thể được quy định chặt chẽ hơn Nợ nhóm 1 và Nợ nhóm 2 vẫn giữ nguyên như trước, nhưng các khoản nợ xấu (Nợ nhóm 3, 4 và 5) đã được bổ sung thêm nhiều đối tượng Trong bối cảnh kinh tế vĩ mô bất ổn và chính sách thắt chặt của chính phủ, các doanh nghiệp đang gặp khó khăn, khả năng trả nợ giảm sút, dự báo nợ xấu sẽ tiếp tục gia tăng.
Biểu đồ cho thấy mối quan hệ nghịch đảo giữa tốc độ tăng trưởng nợ xấu và tín dụng, điều này phản ánh rõ ràng rằng nợ xấu phát sinh từ các khoản vay tín dụng có rủi ro cao Khi các ngân hàng thương mại (NHTM) tập trung vào lợi nhuận mà bỏ qua quy trình thẩm định tín dụng và trình độ nhân viên, họ dễ rơi vào tình trạng "đúng cho vay, quỳ đòi nợ".
Hình 2.4: Tốc độ tăng trưởng nợ xấu ((2007- 2012) (%)
(Nguồn: Ngân hàng nhà nước Việt Nam)
Vấn đề nợ xấu còn xuất hiện tình trạng chênh lệch giữa con số báo cáo so với số thực tế.
Hình 2.5: Tỷ lệ nợ xấu toàn ngành ngân hàng (2004-2012) Đơn vị: %
(Nguồn: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam)
Tính đến ngày 31/5/2012, nợ xấu theo báo cáo của các tổ chức tín dụng (TCTD) tại Việt Nam đã vượt quá 117 ngàn tỷ đồng, tương đương 4,47% tổng dư nợ tín dụng Tuy nhiên, theo giám sát của Cơ quan Thanh tra, nợ xấu thực tế của các TCTD này lên tới hơn 202 ngàn tỷ đồng, chiếm 8,6% tổng dư nợ tín dụng, dựa trên mẫu khảo sát gần 1,01 triệu khách hàng vay từ 57 TCTD, chiếm 90,1% tổng dư nợ tín dụng của các tổ chức này tính đến ngày 31/3/2012.
Tình hình nợ xấu của 4 ngân hàng cụ thể: VietcomBank, VietinBank, SacomBank và Indovina.
Bảng 2.7: Nợ xấu cho vay của các ngân hàng (2008-2012) (Đơn vị: triệu đồng)
Dự phòng RR cho vay 4.264.201 4.625.120 5.572.588 5.328.154 5.292.698
Dự phòng RR cho vay 2.150.396 1.551.109 2.769.902 3.036.502 3.673.254 Sacom
Dự phòng RR cho vay 251.752 515.517 820.603 812.940 812.941
Dự phòng RR cho vay 2.757.847 4.656.538 5.905.833 9.352.390 10.263.056
Nguồn: Nhóm nghiên cứu tự tổng hợp và tính toán dựa trên số liệu từ báo cáo tài chính thường niên của các ngân hàng (2008-2012)
Nợ xấu của VCB luôn ở mức khá cao, gần tới 3%, đặc biệt đạt mức 4,61% năm
Tỷ lệ nợ xấu của Ngân hàng Thương mại (NHTM) đã giảm từ 3% trong năm 2008 xuống còn 2,47% vào năm 2009 và tiếp tục giảm xuống 2,03% vào năm 2011 Dù có sự cải thiện đáng kể, tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank (VCB) vẫn cao hơn so với mức nợ xấu trung bình của toàn hệ thống ngân hàng.
Năm 2008, khủng hoảng kinh tế đã tác động mạnh mẽ đến hoạt động sản xuất kinh doanh và tài chính của doanh nghiệp, dẫn đến khó khăn trong việc thực hiện các cam kết trả nợ với ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu gia tăng là điều không thể tránh khỏi, với tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của Vietcombank (VCB) đạt 4,6% vào ngày 31/12/2008 Để đối phó với tình hình này, Vietcombank đã trích lập 100% dự phòng rủi ro tín dụng, với tổng số tiền hạch toán vào chi phí lên tới 3.586 tỷ VND, gấp 2,7 lần so với chi phí dự phòng năm 2007.
Đến năm 2009, chất lượng tín dụng của VCB đã được cải thiện rõ rệt với tỷ lệ nợ xấu giảm xuống chỉ còn 2,47%, thấp hơn đáng kể so với 4,61% của năm 2008 và dưới mức 3,5% mà Đại hội đồng cổ đông đề ra Sự cải thiện này là nhờ vào việc VCB thực hiện các biện pháp như cơ cấu lại danh mục đầu tư, củng cố quan hệ khách hàng, và áp dụng công nghệ hiện đại trong quản trị danh mục đầu tư, kiểm soát chất lượng tín dụng cũng như quản trị rủi ro.
Tỷ lệ nợ xấu của Vietcombank vào năm 2010 cao hơn so với 2009 chủ yếu do thay đổi phương pháp phân loại nợ, thể hiện sự thận trọng hơn của ngân hàng Đến 31/12/2010, Vietcombank đã trích đủ 100% dự phòng chung và cụ thể theo quy định của NHNN Tỷ lệ nợ xấu tăng lên 3,94% trong 9 tháng đầu năm 2011 do phân loại nợ theo cả định tính và định lượng, cùng với diễn biến kinh tế không thuận lợi Các lĩnh vực có tỷ lệ nợ xấu cao bao gồm thép, vận tải biển và bất động sản, trong đó bất động sản và thép chịu ảnh hưởng nặng nề từ chính sách tín dụng thắt chặt Đặc biệt, nợ xấu trong lĩnh vực vận tải biển liên quan đến khoản vay 1.500 tỷ cho Vinashin, với 800 tỷ đồng là nợ xấu Vietcombank đã trích lập 100% dự phòng cho các khoản nợ này Đại diện VCB cho biết tỷ lệ nợ xấu cao cũng do ngân hàng quá thận trọng trong việc dự phòng rủi ro, với mức trích lập 6.107 tỷ đồng vào cuối tháng 9.
Đến ngày 31/12/2008, dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 120.752 tỷ đồng, trong đó tỷ lệ cho vay không có đảm bảo bằng tài sản giảm xuống còn 22,7% tổng dư nợ, giảm 3% so với đầu năm VietinBank đã kiểm soát chặt chẽ rủi ro trong cho vay lĩnh vực bất động sản và chứng khoán, góp phần giảm thiểu rủi ro đáng kể.
Năm 2009 đánh dấu một bước tiến quan trọng của VietinBank trong việc phân loại và cơ cấu lại khách hàng theo chiến lược của Hội đồng quản trị Kết quả là chất lượng tín dụng của ngân hàng được cải thiện đáng kể, với tỷ lệ nợ nhóm 2 giảm xuống còn 1,02% so với 3,29% năm 2008, và nợ xấu chỉ còn 0,61%, thấp nhất trong hệ thống ngân hàng thương mại.
Năm 2010, tổng dư nợ cho vay nền kinh tế tăng 43,5%, trong khi nợ xấu chỉ ở mức 0,66% Hệ số an toàn vốn (CAR) của VietinBank vào cuối năm 2010 đạt 8,02%, chưa đáp ứng quy định mới của Ngân hàng Nhà nước Tuy nhiên, đến ngày 10/3/2011, sau khi Công ty tài chính quốc tế (IFC) hoàn tất thủ tục góp vốn, hệ số CAR của VietinBank đã vượt 9%.
Năm 2011, mặc dù nợ xấu và nợ nhóm 2 của ngành ngân hàng gia tăng do khó khăn kinh tế và hơn 50.000 doanh nghiệp phá sản, VietinBank vẫn duy trì tỷ lệ nợ xấu thấp nhất ở mức 0,75%, thấp hơn nhiều so với trung bình ngành trên 3% Hệ số an toàn vốn hợp nhất của ngân hàng đạt 10,57%, vượt qua quy định của Ngân hàng Nhà nước.
- Dưới tác động của tình hình kinh tế có nhiều biến động, nợ xấu năm 2012 cao gấp đôi năm 2011 (1,5%)
Vào năm 2008, khủng hoảng kinh tế đã tác động mạnh đến khả năng trả nợ của khách hàng, nhưng nợ xấu (NPL) chỉ đạt 0,996% vào ngày 31/12/2008 Sacombank đã chủ động xây dựng kế hoạch tái cơ cấu danh mục cho vay từ đầu năm Mặc dù đã áp dụng xếp hạng tín dụng nội bộ và phân loại nợ định tính, hiệu quả chưa đạt được do quy định trần lãi suất cho vay theo lãi suất cơ bản của NHNN Trong bối cảnh khủng hoảng, mặc dù doanh nghiệp gặp khó khăn, ngân hàng vẫn duy trì kiểm soát chặt chẽ nợ quá hạn với tỷ lệ nợ quá hạn chỉ 0,996% trên tổng dư nợ.
Tính đến ngày 31/12/2009, tỷ lệ an toàn vốn (CAR) đạt 11.41%, trong khi tỷ lệ nợ quá hạn được kiểm soát ở mức 0.88% Điều này được thực hiện nhờ vào việc tái định giá tài sản đảm bảo và sự hoạt động hiệu quả của Ban Chỉ đạo ngăn chặn và xử lý nợ quá hạn từ Hội sở đến các Chi nhánh Bên cạnh đó, ngân hàng đã xây dựng và quản lý tập trung danh mục cho vay, đồng thời theo dõi việc cấp hạn mức tín dụng, hạn mức phát hành L/C và các cam kết tài trợ cho các dự án trung và dài hạn.
Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu của các NHTM Việt Nam
Vào năm 2010, GP.Bank ghi nhận tỷ lệ lợi nhuận chỉ đạt 1,83% Tương tự, báo cáo tài chính hợp nhất năm 2011 của TrustBank, sau khi được kiểm toán, cũng cho thấy tình hình không khả quan với lợi nhuận sau thuế gần như thấp.
Tính đến ngày 31/12/2011, ngân hàng ghi nhận nợ xấu từ nhóm 3 đến nhóm 5 lên tới gần 200 tỷ đồng, trong khi tổng nợ xấu đạt 164 tỷ đồng Cơ cấu cổ đông của ngân hàng bao gồm nhiều đơn vị, trong đó Công ty cổ phần Bảo hiểm Hùng Vương chiếm 11%, Công ty cổ phần Chứng khoán Đại Việt 10,52%, Công ty cổ phần Địa ốc Lam Giang 11%, và Công ty TNHH Phú Mỹ 10%.
Theo phân tích, GP.Bank và Trustbank khó có khả năng tái cấu trúc độc lập trong bối cảnh hiện tại, mà sẽ cần xem xét phương án hợp nhất hoặc sáp nhập với ngân hàng khác Các công ty như Mỹ (9,5%) và Công ty cổ phần Đầu tư và Kinh doanh vàng Việt Nam (6%) cũng được nhắc đến trong bối cảnh này.
2.5 Nguyên nhân dẫn đến nợ xấu của các ngân hàng thương mại Việt Nam
2.5.1 Nguyên nhân chủ quan 2.5.1.1 Do năng lực quản trị rủi ro của ngân hàng còn kém
Hiện nay, việc xếp hạng tín dụng nội bộ của các tổ chức tín dụng (TCTD) chủ yếu mang tính chủ quan, do chưa có thước đo chính xác để lượng hóa rủi ro, dẫn đến quyết định cho vay và phân loại nợ không chính xác Các khoản rủi ro lớn thường bị đánh giá thấp, trong khi các khoản vay nhỏ lại bị phóng đại Đặc biệt, 90% doanh nghiệp nhận vốn từ TCTD là doanh nghiệp vừa và nhỏ, nhiều doanh nghiệp không có báo cáo tài chính chính xác và phần lớn các báo cáo này chưa được kiểm toán Ngay cả những doanh nghiệp lớn có báo cáo kiểm toán cũng gặp khó khăn do sự chậm trễ trong công bố và chất lượng kiểm toán không đảm bảo, gây trở ngại cho các ngân hàng trong việc đánh giá rủi ro.
2.5.1.2 Do đạo đức nghề nghiệp của một số cán bộ ngân hàng và khách hàng kém Thứ nhất, về công tác thẩm định Trừ một số ít khách hàng có phát sinh nợ xấu bắt nguồn từ nguyên nhân khách quan như: kinh doanh thua lỗ, công nợ khó đòi, khó khăn do thay đổi cơ chế, thay đổi chính sách tăng trưởng của Nhà nước thì hầu hết các khoản nợ xấu bắt nguồn từ khâu thẩm định quá hời hợt của cán bộ tín dụng Do không xác định được quy mô kinh doanh thực sự của khách hàng, khả năng cạnh tranh của khách hàng đối với ngành nghề mà khách hàng đang kinh doanh, không xác định được nguồn thu của khách hàng từ đâu và về đâu để có thể đưa ra một mức cho vay và cách thức giám sát hợp lý Cán bộ ngân hàng đôi khi còn hời hợt trong phần kiểm tra sử dụng vốn, dẫn đến không phát hiện kịp thời những khó khăn của khách hàng ngay từ khi vừa nhen nhóm Không ít khách hàng, khi được kiểm tra về việc sử dụng vốn sau khi vay cho biết một phần vốn vay thực sự vào kinh doanh, phần khác dùng cho mục đích sửa nhà, mua sắm vật dụng, thậm chí là tiêu xài cá nhân Đến khi phần vốn đầu tư kinh doanh thua lỗ, không còn nguồn khác để trả nợ ngân hàng, thế là phát sinh nợ xấu Mặt khác, tư cách khách hàng là yếu tố quan trọng gắn liền với thiện chí hoàn trả tiền vay của khách hàng thường bị lãng quên trong quá trình thẩm định ban đầu.
Nguồn cung cấp thông tin cho cán bộ tín dụng gặp nhiều khó khăn, đặc biệt trong việc kiểm chứng thông tin khách hàng Nhiều cán bộ có xu hướng chỉ cung cấp thông tin tích cực để giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Hệ thống ngân hàng vẫn chưa có sự liên thông với các cơ quan như Thuế và Hải quan, dẫn đến việc khó xác minh thông tin tài chính từ khách hàng Chỉ có các doanh nghiệp lớn và công ty cổ phần phải thực hiện kiểm toán báo cáo tài chính, trong khi hệ thống kế toán còn nhiều bất cập và chưa đồng nhất với chuẩn mực quốc tế Nhiều doanh nghiệp còn sử dụng hai hệ thống kế toán khác nhau để đối phó với thuế và ngân hàng.
2.5.1.3 Do tình trạng sở hữu chéo
Nghiên cứu của Chương trình giảng dạy kinh tế Fulbright chỉ ra rằng hệ thống ngân hàng tại Việt Nam đã hình thành một mạng lưới sở hữu chéo và cho vay phức tạp, nhằm thâu tóm ngân hàng và tài trợ cho các dự án đầu tư không minh bạch Nhiều công ty lớn, đặc biệt là các tập đoàn kinh tế Nhà nước và cổ phần, đang đầu tư dài hạn vào các ngân hàng thương mại, mặc dù không thuộc lĩnh vực tài chính Các ngân hàng cũng sở hữu cổ phần lẫn nhau, với cổ đông là các công ty quản lý quỹ đầu tư vào những ngân hàng khác Hiện có gần 40 doanh nghiệp Nhà nước và tư nhân sở hữu trên 5% tại các ngân hàng thương mại cổ phần, và các doanh nghiệp này cũng sở hữu các công ty đầu tư tài chính Tình trạng sở hữu chéo này có thể dẫn đến nhiều hệ lụy, trong đó có việc gia tăng tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng.
2.5.1.4 Quy định pháp luật còn hạn chế
Quy định pháp luật hiện hành về nợ xấu đã có những khung pháp lý cơ bản như phân loại nợ, trích lập dự phòng rủi ro, xử lý tài sản đảm bảo, quyền khởi kiện và hoạt động mua bán nợ Tuy nhiên, những quy định này chưa minh bạch và hợp lý, dẫn đến việc không phát huy hiệu quả trong việc giải quyết nợ xấu Hệ quả là tình trạng nợ xấu không những không được cải thiện mà còn có xu hướng gia tăng.
Quy định phân loại nợ xấu tại Việt Nam hiện nay còn thiếu rõ ràng, gây khó khăn trong việc xác định và giải quyết nợ xấu Theo Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định 18/2007/QĐ-NHNN, các TCTD có thể lựa chọn giữa hai phương pháp phân loại nợ: định lượng và định tính Phương pháp định tính, mặc dù được đánh giá hiệu quả hơn trong việc đánh giá khả năng thanh toán của khách hàng, nhưng chưa có quy chuẩn chung và hướng dẫn cụ thể từ Ngân hàng Nhà nước, khiến nhiều TCTD ngần ngại áp dụng Ngược lại, phương pháp định lượng không phản ánh đúng thực trạng nợ xấu, dẫn đến việc các TCTD không thể quản lý chất lượng danh mục tín dụng một cách hiệu quả Sự không rõ ràng trong quy định này đã làm cho con số nợ xấu không được phản ánh chính xác, từ đó làm tăng khó khăn trong việc xử lý nợ xấu và kiểm soát sự gia tăng của nó.
Quy định về xử lý nợ phức tạp, khó khăn
Xử lý nợ thông qua khởi kiện tại tòa án đối với các khoản nợ không có tài sản đảm bảo gặp nhiều khó khăn và tốn thời gian cho các tổ chức tín dụng (TCTD), thường kéo dài từ 3 đến 4 năm do phải thực hiện nhiều thủ tục như mở thủ tục phá sản và thanh lý tài sản Tỷ lệ thu hồi nợ trong những trường hợp này rất thấp, do tài sản doanh nghiệp thường phải bán thanh lý và số tiền thu hồi phải chia cho các chủ nợ có tài sản đảm bảo khác Ngay cả khi có phán quyết của tòa án, TCTD vẫn đối mặt với nhiều trở ngại trong quá trình thi hành án do chậm trễ và bất cập trong thủ tục Sự phối hợp không đồng bộ giữa các cơ quan chức năng cũng làm kéo dài thời gian xử lý nợ, với thời gian trung bình lên tới 8-9 năm Tình hình nợ xấu của TCTD vẫn chưa được giải quyết triệt để, với các khoản nợ xấu tiếp tục tồn đọng qua các năm Do đó, việc thiết lập khung pháp lý rõ ràng và tạo điều kiện thuận lợi cho TCTD khởi kiện yêu cầu các tổ chức, cá nhân mắc nợ thanh toán là vô cùng cần thiết.
Khung pháp lý về mua bán nợ tại Việt Nam vẫn chưa hoàn thiện, ảnh hưởng đến hiệu quả trong việc giải quyết nợ xấu Thị trường này đã bắt đầu hình thành với sự xuất hiện của các công ty xử lý nợ như DATC và AMC, có nhiệm vụ mua lại nợ xấu từ ngân hàng thương mại và cơ cấu lại để bán ra thị trường Qua đó, các con nợ có cơ hội phục hồi sản xuất kinh doanh, tạo dòng tiền để trả nợ Tuy nhiên, DATC gặp khó khăn do vốn điều lệ hạn chế, chủ yếu hoạt động trong giai đoạn tái cơ cấu từ 2001-2004, trong khi AMC có thêm các nghiệp vụ tín dụng, làm giảm khả năng mua bán nợ Hơn nữa, khung pháp lý hiện tại chưa đầy đủ, gây khó khăn cho việc giải quyết nợ tồn đọng.
Công ty mua bán nợ đang gặp nhiều khó khăn trong việc tiếp cận khách hàng bán nợ, đặc biệt là từ các ngân hàng thương mại Hiện tại, không có quy định bắt buộc các ngân hàng phải bán nợ khi tỷ lệ nợ xấu cao hoặc khi họ không đủ khả năng xử lý nợ xấu, dẫn đến sự e ngại trong việc bán nợ Thêm vào đó, khi có chào bán nợ xấu, giá cả thường rất cao, thậm chí lên đến 100% mệnh giá, gây khó khăn cho quá trình đàm phán và ảnh hưởng đến nỗ lực mua và xử lý nợ xấu của DATC và AMC.
2.5.1.5 Do doanh nghiệp Nhà nước hay chính quyền các cấp Chỉ tính riêng tập đoàn Vinashin, các khoản nợ đến hạn phải trả hàng năm từ lúc nổ ra khủng hoảng lên đến hàng chục ngàn tỷ đồng mỗi năm Vinashin bất lực, không trả được, chúng đã biến thành nợ xấu của các ngân hàng Hàng loạt doanh nghiệp nhà nước như thế hiện là con nợ khó đòi Theo một báo cáo, doanh nghiệp nhà nước chiếm đến 70% tổng nợ xấu Bên cạnh đó, nợ đọng xây dựng cơ bản mà con nợ là các bộ, ngành và chính quyền địa phương cũng làm nhiều nhà thầu trở thành con nợ xấu của ngân hàng.
2.5.2 Nguyên nhân khách quan 2.5.2.1 Môi trường kinh tế vĩ mô không ổn định
Việt Nam đã trải qua một giai đoạn tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ, với tỷ lệ tăng trưởng bình quân đạt khoảng 25% trong giai đoạn 2008 – 2011 Tuy nhiên, cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu 2007 - 2008 và khủng hoảng nợ công kéo dài tại châu Âu đã có những ảnh hưởng tiêu cực đến sự phát triển kinh tế của Việt Nam, dẫn đến sự sụt giảm của thị trường chứng khoán và tình trạng đóng băng trên thị trường bất động sản.
Kể từ cuối năm 2008, nền kinh tế Việt Nam đã chịu tác động tiêu cực từ cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu và lạm phát cao, dẫn đến tốc độ tăng trưởng kinh tế chậm lại Trong 6 tháng đầu năm 2012, tăng trưởng kinh tế chỉ đạt 4,38% so với cùng kỳ năm trước, trong khi chỉ số tiêu dùng và chỉ số tiêu thụ ngành công nghiệp tăng chậm Tình trạng hàng tồn kho gia tăng, với chỉ số hàng tồn kho của ngành công nghiệp chế biến tăng 26% so với năm 2011, đã dẫn đến đọng vốn trong sản xuất kinh doanh và tăng nợ xấu của các tổ chức tín dụng Nhiều doanh nghiệp hiện nay có năng lực tài chính yếu, chủ yếu dựa vào vốn vay ngân hàng, dẫn đến tình trạng gia tăng số lượng doanh nghiệp giải thể và tạm ngừng hoạt động, với khoảng 25.250 doanh nghiệp gặp khó khăn tính đến giữa năm 2012, tăng 8,1% so với cùng kỳ năm 2011.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP GIẢM THIỂU NỢ XẤU CHO HỆ THỐNG NHTM VIỆT NAM 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng của các NHTM Việt Nam
Ngắn hạn
Để giải quyết hiệu quả vấn đề nợ xấu của các tổ chức tín dụng, cần tập trung xử lý và khơi thông dòng tín dụng, ổn định tính thanh khoản toàn hệ thống, từ đó nâng cao hiệu quả điều hành chính sách tiền tệ Việc xử lý nợ xấu cần đi đôi với các biện pháp ngăn chặn nguy cơ gia tăng nợ xấu trong tương lai, đồng thời thực hiện một cách tổng thể, tôn trọng kỷ cương thị trường và đảm bảo công bằng xã hội Cần tránh gây áp lực tăng nợ Chính phủ và không làm phá vỡ chính sách tiền tệ Đặc biệt, việc thành lập Công ty quản lý tài sản - nợ xấu là cần thiết, với quy định rõ ràng về hoạt động và phương thức phân bổ các khoản nợ xấu.
3.1.1.2 Đẩy nhanh tiến độ tái cấu trúc hệ thống ngân hàng
Quá trình tái sáp nhập các ngân hàng yếu vào ngân hàng mạnh mẽ nhằm củng cố tổ chức và hoạt động của hệ thống ngân hàng Để đạt hiệu quả cao trong tái cấu trúc, cần xây dựng kế hoạch dài hạn và đồng bộ, bao gồm quy trình xử lý và kịch bản dự phòng cho các tình huống xấu, nhằm đảm bảo hoạt động thanh toán và tín dụng không bị ảnh hưởng Mục tiêu sau tái cấu trúc là hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn và hiệu quả hơn, từ đó tạo niềm tin cho người dân và nâng cao hiệu quả điều hành chính sách tiền tệ của NHNN, góp phần đạt được các mục tiêu kinh tế vĩ mô trong từng giai đoạn.
3.1.1.3 Nâng cao quản trị rủi ro tín dụng.
Nhiều ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay đang thiếu sự rà soát cần thiết về mức độ rủi ro trong hoạt động tín dụng, dẫn đến nguy cơ tổn thất cao Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, các ngân hàng cần thực hiện công tác xem xét và rà soát chiến lược kinh doanh một cách chặt chẽ, nhanh chóng phát hiện và xử lý các khiếm khuyết Đồng thời, việc đánh giá và nâng cấp hoạt động tín dụng là cần thiết để đảm bảo sự bền vững trong tăng trưởng tín dụng.
3.1.1.4 Đa dạng hóa các hoạt động tín dụng Đa dạng hoá danh mục tín dụng và phân tán rủi ro của các khoản vay, quản lý thận trọng mức độ tập trung theo các ngành kinh tế, các khu vực địa lý, các loại tiền tệ và các khách hàng lớn Điều này vừa giúp kích thích tăng trưởng tín dụng, tăng lợi nhuận cho các ngân hàng, vừa hạn chế tổn thất ở các khoản vay, tăng độ an toàn cho hoạt động tín dụng
3.1.1.5 Hoạch định kinh doanh và nghiên cứu thị trường Đối các ngân hàng thương mại ở các nước tiên tiến, công tác hoạch định kinh doanh hiện đang được cực kỳ chú trọng vì nó có vai trò quyết định trong định hướng kinh doanh của ngân hàng (một trong những ngành có mức độ rủi ro cao nhất), đảm bảo ngân hàng có thể phát triển một cách bền vững và an toàn Do quy mô các ngân hàng là rất lớn nên chiến lược kinh doanh tồi sẽ mang đến hậu quả không lường cho ngân hàng.Tuy nhiên, hiện tại công tác hoạch định kinh doanh đang chiếm một tỷ lệ nguồn lực tương đối ít trong các NHTM Việt Nam Để có thể phát triển với quy mô lớn hơn việc phân bổ nguồn lực trong hoạt động tín dụng cần được điều chỉnh
Bảng 3.1: Sự khác biệt về mức độ phân chia nguồn lực trong hoạt động cấp tín dụng Các ngân hàng thương mại Việt Nam
Hoạch định (10%) Xử lý hồ sơ (80%) Giám sát khoản vay (10%)
- Định nghĩa thị trường mục tiêu
- Xác minh dữ liệu khách hàng cung cấp
- Giám sát, đánh giá khoản tín dụng
- Thiết kế sản phẩm - Phân tích phương án tín dụng và xác định cơ cấu tài trợ
- Xử lý các dầu hiệu bất thường
- Lập tờ trình tín dụng
- Xem xét lại hạn mức hàng năm
Dài hạn
Dưới đây là một mô hình tổ chức được các hầu hết các chuyên gia nước ngoài đề xuất cho các ngân hàng Việt Nam:
Hình 3.1: Mô hình tổ chức ngân hàng được đề xuất tại Việt Nam
Mô hình quản lý tập trung cao độ trong hoạt động phê duyệt và giám sát tín dụng đang được triển khai thành công tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam và Đại hội.
Quản lý TD Khối ngân quỹ
Q.lý hành chính Pháp chế
Quản lý pt nhân lực
Tái t.định phê duyệt Đánh giá đảm bảo
Phát triển KD Giám sát
Dự án,hợp vốn, định chế TC
Thẻ và các dịch vụ
Standard Chartered Bank đang chuẩn bị đề xuất ngân hàng Á Châu áp dụng mô hình dịch vụ ngoại tệ thành công của họ.
3.1.2.2 Phát triển nhanh nguồn nhân lực chất lượng cao
Ngành ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, hỗ trợ sản xuất, tạo việc làm và đảm bảo an sinh xã hội, góp phần vào sự phát triển bền vững của Việt Nam Tuy nhiên, nguồn nhân lực hiện tại mặc dù đã vượt cầu nhưng chất lượng còn hạn chế, không đáp ứng được yêu cầu phát triển của ngành và nền kinh tế Để đảm bảo sự phát triển ổn định trong bối cảnh hội nhập quốc tế, các ngân hàng cần xây dựng chiến lược quản trị nguồn nhân lực hiệu quả, thực hiện quy hoạch và tuyển chọn cán bộ quản lý phù hợp, tuyển dụng cho các vị trí cần thiết, luân chuyển cán bộ, tăng cường đào tạo cả trong nước và quốc tế, hoàn thiện quy trình và tiêu chuẩn cho cán bộ quản lý, cũng như xây dựng văn hóa công sở hài hòa giữa lợi ích của ngân hàng và người lao động.
3.1.2.3 Ứng dụng công nghệ trong hoạt động kinh doanh ngân hàng
Trong lĩnh vực dịch vụ tài chính, việc ứng dụng công nghệ thông tin (CNTT) đóng vai trò quan trọng trong việc tiếp nhận và xử lý thông tin, giúp ngành ngân hàng đổi mới hoạt động, gia tăng tiện ích và phát triển bền vững Các ngân hàng đã đầu tư mạnh mẽ vào hệ thống CNTT để đảm bảo kiến trúc công nghệ tiên tiến, hiệu năng cao và an toàn thông tin, hỗ trợ tăng trưởng kinh doanh Bằng cách triển khai công nghệ mới, ngân hàng cung cấp sản phẩm, dịch vụ ưu việt và tự động hóa các hoạt động cốt lõi như phê duyệt tín dụng, phát hành và thanh toán LC, chuyển tiền, nhằm rút ngắn thời gian chờ đợi của khách hàng, nâng cao hiệu quả công việc và giảm thiểu rủi ro.
Giải pháp
Nghiên cứu kinh nghiệm quốc tế và các mô hình giải quyết nợ xấu cho thấy, việc xử lý nợ xấu tại Việt Nam cần sự phối hợp từ nhiều phía Trong đó, cơ quan quản lý nhà nước đóng vai trò quan trọng, nhưng trách nhiệm chính trong việc thu hồi nợ xấu thuộc về chủ nợ (ngân hàng thương mại) và con nợ (doanh nghiệp) vay vốn.
Doanh nghiệp con nợ cần giải quyết các khoản nợ xấu thương mại như một nghĩa vụ thị trường Họ phải tận dụng mọi nguồn lực để thanh toán nợ, thương lượng với chủ nợ để tái cấu trúc khoản vay, và rà soát các dự án nhằm điều chỉnh kế hoạch sản xuất kinh doanh Việc này bao gồm tập trung vào các hoạt động hiệu quả nhất, giảm chi phí, giảm thiểu sự phụ thuộc vào nguồn vốn ngân hàng, cũng như nâng cao khả năng quản trị rủi ro và khả năng tự đổi mới để thích ứng với thị trường.
Các ngân hàng thương mại cần xử lý nợ xấu từ nguồn trích dự phòng rủi ro theo quy định, thông qua Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản của ngân hàng và thị trường mua - bán nợ Để giải quyết vấn đề nợ xấu, các ngân hàng cần được tái cấu trúc và giám sát chặt chẽ bởi các cơ quan quản lý liên quan.
Nguyên tắc Vấn đề xử lý nợ xấu phải đảm bảo nguyên tắc:
Xử lý nợ xấu là một bước quan trọng để đảm bảo an toàn cho hoạt động của các ngân hàng thương mại (NHTM) và toàn bộ hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD).
+ Trách nhiệm xử lý nợ xấu thuộc về chính các NHTM chứ không phải thuộc vềChính phủ
Với tình hình nợ xấu hiện nay đang ở mức cao hơn nhiều so với số liệu công bố, việc để các ngân hàng tự xử lý nợ xấu là không khả thi Nguyên nhân nợ xấu không chỉ từ hệ thống ngân hàng thương mại mà còn từ các doanh nghiệp và cá nhân vay vốn Theo số liệu tháng 7/2012, nợ xấu chiếm khoảng 8,82%, tương đương 254.000 tỷ đồng, trong khi vốn điều lệ của hệ thống TCTD là 386.122 tỷ đồng Khi thực hiện tái cơ cấu hệ thống TCTD, khả năng phát sinh nợ kém chất lượng vẫn có thể xảy ra, như ở nhiều quốc gia khác Mặc dù các ngân hàng đã trích lập dự phòng cho nợ xấu, nhưng mức trích lập chỉ đạt khoảng 25% đến 30% Điều này cho thấy việc yêu cầu hệ thống ngân hàng tự xử lý nợ xấu là khó khăn và có thể ảnh hưởng tiêu cực đến vai trò của họ trong nền kinh tế Do đó, cần có sự tham gia của cả ngân hàng thương mại và Ngân hàng Nhà nước trong việc xử lý nợ xấu.
3.2.1 Một số mô hình xử lý nợ xấu
3.2.1.1 Mô hình xử lý nợ xấu theo hướng phân quyền
Các ngân hàng thường là lựa chọn tối ưu trong việc xử lý nợ xấu so với các công ty quản lý tài sản, vì họ sở hữu dữ liệu chi tiết về các khoản vay và hiểu rõ về khách hàng vay vốn của mình.
Việc để các ngân hàng tự quản lý các khoản nợ xấu sẽ thúc đẩy họ tối ưu hóa giá trị thu hồi từ những khoản nợ này, đồng thời giảm thiểu rủi ro lỗ trong tương lai thông qua quy trình thẩm định và giám sát chặt chẽ các khoản vay.
Các ngân hàng cần tự giải quyết các khoản nợ xấu để tạo điều kiện thuận lợi cho việc xét duyệt các khoản vay mới, đồng thời xem xét việc cơ cấu lại nợ.
Các công ty quản lý tài sản tư nhân có thể gặp rủi ro khi sử dụng để "làm đẹp sổ sách", chuyển đổi tài sản theo giá trị sổ sách hoặc cao hơn giá trị thị trường Điều này dẫn đến việc một phần khoản lỗ của ngân hàng có thể được chuyển sang đơn vị khác Để ngăn chặn tình trạng này, cần có quy định yêu cầu các tổ chức tài chính chuyển đổi tài sản theo giá trị thị trường, cùng với cơ quan giám sát đủ quyền lực để thực thi quy định.
Việc cho phép ngân hàng tự thành lập đơn vị độc lập xử lý nợ xấu đòi hỏi phải xây dựng một khung pháp lý hiệu quả, cùng với các nguyên tắc kế toán và quy định công bố thông tin phù hợp Điều này cần được giám sát chặt chẽ bởi các cơ quan có thẩm quyền, thị trường và bên thứ ba.
Để xử lý nợ hiệu quả theo hướng phân quyền, doanh nghiệp và ngân hàng cần duy trì mối quan hệ sở hữu hạn chế, tránh tình trạng một chủ thể vừa là chủ nợ vừa là con nợ Tại Nhật Bản, quá trình tái cơ cấu chậm chạp do quan hệ sở hữu rộng rãi giữa ngân hàng, các trung gian tài chính và doanh nghiệp Để thành công trong tái cơ cấu nợ, các tổ chức tài chính cần có nguồn lực và kỹ năng xử lý nợ xấu Mô hình "ngân hàng xấu" (bad banks) có thể được áp dụng, với mục tiêu tập trung vào xử lý tài sản và tối đa hóa tỷ lệ thu hồi thông qua tái cơ cấu chủ động, từ đó xây dựng lại niềm tin đối với các ngân hàng gặp khó khăn.
3.2.1.2 Mô hình xử lý nợ xấu theo hướng tập trung
Mô hình này tập trung nguồn lực cần thiết cho quá trình tái cơ cấu nợ vào một đơn vị duy nhất, giúp tối ưu hóa khả năng thu hồi giá trị Đơn vị này chính là công ty quản lý tài sản tập trung, đóng vai trò quan trọng trong việc đạt được kết quả tốt nhất cho quá trình tái cơ cấu.
Việc tập trung hoá cũng giúp quá trình chứng khoán hoá tài sản do có một quỹ tài sản lớn hơn
Nó tập trung việc sở hữu các tài sản thế chấp, do đó quản lý hiệu quả hơn
Việc loại bỏ nhanh chóng các khoản nợ xấu khỏi ngân hàng giúp các tổ chức tài chính tập trung vào hoạt động kinh doanh hàng ngày, nâng cao hiệu quả quản lý tài chính và tăng cường khả năng phục vụ khách hàng.
Đơn vị tập trung này cũng có thể phá vỡ mối liên hệ giữa doanh nghiệp với ngân hàng và do đó có thể thu hồi nợ tốt hơn
Đơn vị này thường được trao quyền lực pháp lý đặc biệt để thu hồi các khoản nợ và tái cơ cấu ngân hàng.
Đơn vị độc lập có thể gặp khó khăn về quy mô và cơ cấu sở hữu, đặc biệt khi nắm giữ một lượng lớn tài sản của hệ thống ngân hàng Trong trường hợp này, chính phủ sẽ gặp khó khăn trong việc bảo vệ đơn vị khỏi các áp lực chính trị, đặc biệt liên quan đến việc tái cơ cấu tài sản và nơi chuyển giao phần lớn tài sản của ngân hàng.
Việc chuyển giao tài sản ngân hàng có thể làm gián đoạn mối quan hệ giữa ngân hàng và doanh nghiệp, dẫn đến việc giảm thiểu lợi thế mà ngân hàng thường có trong việc tiếp cận thông tin của doanh nghiệp.
Điều kiện để thực hiện giải pháp thành công
3.3.1 Một số chính sách hỗ trợ từ phía Nhà nước trong thời gian qua
Theo chỉ đạo của Thủ tướng Chính phủ, ngành ngân hàng đang tích cực xử lý nợ xấu Kể từ tháng 4-2012, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã triển khai nhiều chính sách nhằm kiềm chế và xử lý nợ xấu, với mục tiêu hạn chế sự gia tăng nhanh chóng của nợ xấu Hệ thống ngân hàng cũng được yêu cầu chủ động xử lý nợ xấu bằng cách tạm thời giảm thu nhập để bảo đảm các chỉ tiêu tài chính và an toàn Sau gần một năm thực hiện các biện pháp này, nợ xấu đã được kiềm chế hiệu quả.
3.3.1.1 Ngày 01/3/2012, Thủ tướng Chính phủ phê duyệt tại Quyết định số 254/QĐ- TTg kèm theo Đề án cơ cấu lại hệ thống các TCTD giai đoạn 2011-2015
Đánh giá, xác định thực trạng hoạt động, chất lượng tài sản và nợ xấu của các tổ chức tín dụng;
Đề án "Chiến lược phát triển ngành ngân hàng đến năm 2020" và "Chống đô la hóa trong nền kinh tế" đã được xây dựng và trình Chính phủ phê duyệt Bên cạnh đó, phương án xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng và kế hoạch tăng vốn điều lệ cho các ngân hàng thương mại nhà nước cũng được đặt ra nhằm hoàn thành mục tiêu đến năm 2015.
Tăng cường công tác quản lý nhà nước và thanh tra, giám sát thị trường tiền tệ và hoạt động của các tổ chức tín dụng;
Tuyên truyền về các chủ trương và chính sách tiền tệ, ngân hàng là cần thiết để ổn định tâm lý xã hội Việc này giúp tạo sự đồng thuận trong cộng đồng và giảm thiểu những tác động tiêu cực đến hệ thống ngân hàng cũng như thị trường tài chính Đồng thời, cần chú trọng đến việc cơ cấu lại hệ thống các tổ chức tín dụng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động.
3.3.1.2 Ngày 23-4-2012, Thống đốc NHNN ban hành Quyết định số 780/QĐ-NHNN về việc phân loại nợ đối với nợ được điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, gia hạn nợ
Để phản ánh khả năng trả nợ của khách hàng, các khoản nợ sẽ được điều chỉnh kỳ hạn và gia hạn, với điều kiện khách hàng có hoạt động sản xuất kinh doanh tích cực Các khoản nợ này sẽ giữ nguyên nhóm nợ như trước khi điều chỉnh Quyết định này có hiệu lực ngay sau khi ký Tổ chức tín dụng (TCTD) sẽ cơ cấu lại nợ, hỗ trợ khách hàng tiếp cận tín dụng với lãi suất thấp hơn và mở rộng tín dụng Mặc dù dư nợ tín dụng trong năm 2012 ước tính tăng khoảng 9%, TCTD không nới lỏng điều kiện cấp tín dụng mà vẫn thận trọng trong việc thẩm định và quản lý tín dụng do rủi ro tín dụng gia tăng và khó khăn trong sản xuất kinh doanh.
3.3.1.3 Ngày 9-11-2012, Thống đốc NHNN ban hành Chỉ thị số 06/CT-NHNN
Để triển khai hiệu quả các giải pháp điều hành chính sách tiền tệ và tín dụng trong những tháng cuối năm 2012 và đầu năm 2013, phù hợp với chỉ đạo của Chính phủ về kiềm chế lạm phát và ổn định kinh tế vĩ mô, Thống đốc NHNN yêu cầu các TCTD thực hiện một số giải pháp nhằm hỗ trợ tăng trưởng kinh tế hợp lý, gắn với tái cơ cấu kinh tế và bảo đảm an sinh xã hội.
* Với các tổ chức tín dụng (TCTD):
Tiếp tục thực hiện các giải pháp điều hành chính sách tiền tệ, tín dụng và hoạt động ngân hàng một cách quyết liệt và đồng bộ theo chỉ đạo của Chính phủ tại Nghị quyết số 01/NQ-CP và Nghị quyết số 13/NQ-CP, đồng thời tuân thủ Chỉ thị số 01/CT-NHNN ngày 13/02/2012 và các văn bản liên quan từ NHNN.
Để đảm bảo thanh khoản và đáp ứng kịp thời nhu cầu tín dụng cho nền kinh tế, cần thực hiện đồng bộ và hiệu quả các giải pháp huy động vốn Việc chủ động cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn là rất quan trọng, đặc biệt trong dịp Tết Dương lịch và Tết Nguyên đán Quý Tỵ năm 2013.
Để đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng, cần thực hiện nghiêm các quy định về lãi suất huy động và cho vay, cũng như tuân thủ các quy định về quản lý ngoại hối và kinh doanh vàng theo Thông tư số 16/2012/TT-NHNN Đồng thời, các biện pháp xử lý nợ xấu cũng cần được chủ động triển khai.
Chỉ thị yêu cầu các tổ chức tín dụng (TCTD) tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) về tiền tệ, tín dụng và ngân hàng, đồng thời đảm bảo các tỷ lệ an toàn trong hoạt động ngân hàng Các TCTD cần phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) đầy đủ theo quy định pháp luật, nâng cao chất lượng kiểm soát và kiểm toán nội bộ, cũng như tăng cường giám sát hoạt động kinh doanh để phòng ngừa và xử lý kịp thời sai phạm Đồng thời, cần triển khai đồng bộ các giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu gia tăng, thúc đẩy xử lý nợ xấu qua DPRR, bán nợ và xử lý tài sản đảm bảo, đồng thời không được lợi dụng các quy định về cơ cấu lại nợ để che giấu nợ xấu hoặc làm sai lệch chất lượng tín dụng.
Theo chỉ đạo của NHNN, các TCTD đã tích cực xử lý nợ xấu thông qua dự phòng rủi ro, giúp tốc độ tăng nợ xấu chậm lại Trong quý I-2012, nợ xấu tăng khoảng 8%/tháng, nhưng từ tháng 4-2012, tốc độ này giảm rõ rệt, đặc biệt từ tháng 6-2012, chỉ còn dưới 2,5%/tháng Đến tháng 12-2012, nhờ vào việc xử lý nợ xấu, tỷ lệ này giảm 12,2% Năm 2012, các TCTD đã chủ động tăng cường trích lập dự phòng rủi ro, ước tính xử lý được khoảng 69 nghìn tỷ đồng nợ xấu, dù nợ xấu mới vẫn phát sinh Lợi nhuận hệ thống ngân hàng giảm gần 60% so với năm 2011, với các chỉ số sinh lời chỉ đạt khoảng 40% Nhiều TCTD đã cắt giảm chi phí, không chia cổ tức hoặc chia ở mức thấp dưới 10% NHNN giám sát chặt chẽ việc phân phối lợi nhuận để đảm bảo các TCTD ưu tiên xử lý nợ xấu.
3.3.2 Một số giải pháp kiến nghị Chính phủ 3.3.2.1 Hoàn thiện quy định pháp luật về phân loại nợ xấu. Để có thể tiến hành giải quyết nợ xấu thì việc đầu tiên mà các TCTD cần tiến hành là phải xác định rõ, chính xác tình hình nợ của doanh nghiệp Để làm được điều này,thiết nghĩ pháp luật hiện hành nên có quy định rõ ràng hơn trong việc phân loại nợ xấu,nên thống nhất một tiêu chí phân loại nợ áp dụng cho tất cả các TCTD, nên kết hợp giữa phương pháp định lượng và phương pháp định tính trong việc phân loại nợ xấu Đồng thời cần đưa ra một quy chuẩn chung về tiêu chí định tính, quy định cụ thể về quy trình,cách thức để thực hiện phân loại nợ theo tiêu chí định tính Cần có quy định mang tính chất bắt buộc chung đối với các TCTD trong việc nghiêm túc thực hiện phân loại nợ xấu theo đúng quy chuẩn đã ban hành, nghiêm cấm việc đảo nợ, cơ cấu lại khoản nợ… để che dấu tình trạng nợ xấu.
3.3.2.2 Xây dựng giải pháp giải quyết nợ xấu phù hợp với từng nhóm nợ Đối với một số nhóm nợ xấu do doanh nghiệp “con nợ” có hàng tồn kho không thể bán được Đối với những trường hợp này việc hỗ trợ tạo điều kiện cho doanh nghiệp thanh lý hàng tồn kho là giải pháp hữu hiệu nhất Chính phủ có thể hỗ trợ cho doanh nghiệp trong trường hợp này thông qua việc giảm thuế, miễn thuế để doanh nghiệp hạ giá thành, kích thích tiêu dùng, giải quyết hàng tồn kho Hàng tồn kho được giải quyết, doanh nghiệp có vốn để tiếp tục quay vòng phục hồi sản xuất Từ đó, sẽ có tiềm lực để trả nợ cho các TCTD.
Khi khoản nợ được xác định mất khả năng thu hồi hoàn toàn, như trong trường hợp doanh nghiệp phá sản hoặc tài sản đảm bảo không còn giá trị, cần làm rõ trách nhiệm của tổ chức tín dụng (TCTD) TCTD phải chấp nhận chịu lỗ và trích lập dự phòng rủi ro để xử lý tình huống này, thậm chí có thể phải cắt giảm lợi nhuận của ngân hàng để bù đắp cho khoản nợ không thu hồi được.
Các khoản nợ có tài sản đảm bảo có khả năng phục hồi nếu doanh nghiệp "con nợ" nhận được sự hỗ trợ Do đó, việc kết hợp giải pháp chứng khoán hóa nợ xấu với giải pháp mua bán chứng khoán nợ xấu là cần thiết để tối ưu hóa khả năng thu hồi.
Cần thực hiện biện pháp này bởi vì:
Chứng khoán hóa nợ xấu giúp giải quyết nhanh chóng các khoản nợ xấu của các tổ chức tín dụng, tạo điều kiện cho doanh nghiệp khôi phục nguồn vốn và phục hồi sản xuất.