Hoàn thiện hạch toán doanh thu, chi phí và kết quả kinh doanh tại tổng công ty vận tải hà nội

trờng Đại học Kinh tế Quốc dân  NGUYỄN HOÀNG LÂM HOÀN THIỆN HẠCH TỐN DOANH THU, CHI PHÍ Lu ận VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI TỔNG CÔNG TY vă VẬN TẢI HÀ NI n c th s Chuyên ngành: K TON, KIM TỐN VÀ PHÂN TÍCH nh Ki tế Người hướng dẫn khoa hc: PGS.TS PHM QUANG hà nội, năm 2013 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan rằng: Luận văn thạc sĩ “Hồn thiện kế tốn doanh thu, chi phí kết kinh doanh Tổng công ty Vận tải Hà Nội” cơng trình nghiên cứu riêng với hướng dẫn PGS.TS Phạm Quang bảo số thày cô giáo khác Tôi xin cam đoan rằng: Mọi số liệu kết nghiên cứu luận văn Lu trung thực không trùng lắp Mọi sự giúp đỡ cho việc thực hiện luận văn này đã được cảm ơn và mọi thông tin luận văn đã được chỉ rõ nguồn gốc ận vă n Hà Nội, ngày tháng năm 2013 ạc th Tác giả luận văn sĩ nh Ki Nguyễn Hồng Lâm tế LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành đề tài luận văn thạc sĩ cách hoàn chỉnh, bên cạnh sự nỗ lực cố gắng thân cịn có hướng dẫn nhiệt tình quý Thầy Cô, cũng động viên ủng hộ gia đình bạn bè suốt thời gian học tập,  nghiên cứu thực luận văn thạc sĩ Xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến PGS.TS Phạm Quang, Người giúp đỡ tạo điều kiện tốt cho em hoàn thành luận văn Xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến Trường Đại Học Kinh tế quốc dân đặc Lu biệt q Thầy Cơ Viện Kế tốn - Kiểm tốn tế tận tình truyền đạt kiến ận thức quý báu cũng như tạo điều kiện thuận lợi cho em suốt trình học tập, nghiên cứu thực đề tài luận văn vă n Xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến Tổng công ty Vận tải Hà nội hỗ trợ sĩ Tơi xin chân thành cảm ơn! ạc hồn chỉnh th tư liệu, tài liệu cho tơi suốt q trình thực đề tài luận văn thạc sĩ cách Ki nh Hà Nội, ngày tháng năm 2013 tế Tác giả Nguyễn Hoàng Lâm MỤC LỤC ận Lu LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU .2 1.1 Tính cấp thiết đề tài: 1.2 Tổng quan nghiên cứu trước 1.3 Mục tiêu nghiên cứu đề tài: 1.4 Câu hỏi nghiên cứu: 1.5 Đối tượng phạm vi nghiên cứu: 1.6 Phương pháp nghiên cứu: 1.7 Ý nghĩa đề tài: 1.8 Kết cấu luận văn: CHƯƠNG 2: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ KẾ TỐN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TRONG DOANH NGHIỆP .8 2.1 Khái qt chung kế tốn doanh thu, chi phí kết kinh doanh 2.1.1 Khái niệm, phân loại 2.1.2 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu, chi phí, kết kinh doanh 13 2.2 Kế tốn doanh thu, chi phí, kết kinh doanh góc độ kế tốn tài 16 2.2.1 Kế tốn doanh thu thu nhập khác 16 2.2.2 Kế toán giá vốn hàng bán .25 2.2.3 Kế tốn chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp 27 2.2.4 Kế toán chi phí tài 35 2.2.5 Kế tốn chi phí khác 36 2.2.6 Kế toán kết kinh doanh 39 KẾT LUẬN CHƯƠNG 42 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG KẾ TỐN DOANH THU, CHI PHÍ VÀ KẾT QUẢ KINH DOANH TẠI TỔNG CÔNG TY VẬN TẢI HÀ NỘI 43 3.1 Khái quát chung Tổng công ty Vận tải Hà Nội 43 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển .43 n vă ạc th sĩ nh Ki tế 3.1.2 Đặc điểm hoạt động kinh doanh .45 ận Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế ận Lu 3.1.3 Đặc điểm tổ chức máy quản lý Tổng công ty Vận tải Hà Nội 47 3.1.4 Đặc điểm tổ chức máy kế toán hệ thống kế toán: 48 3.2 Thực trạng kế tốn doanh thu, chi phí kết kinh doanh Tổng công ty Vận tải Hà Nội 53 3.2.1 Các sách, chế độ Kế tốn áp dụng TCT Vận tải Hà Nội 53 3.2.2 Thực trạng kế toán doanh thu thu nhập khác: 56 3.2.3 Kế toán chi phí .63 3.2.4 Kế toán kết kinh doanh 68 KẾT LUẬN CHƯƠNG 71 CHƯƠNG 4: THẢO LUẬN KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU,KIẾN NGHỊ GIẢI PHÁP VÀ KẾT LUẬN 72 4.1 Thảo luận kết nghiên cứu 72 4.1.1 Các thành tựu đạt 72 4.1.2 Các tồn cần khắc phục 74 4.2 Sự cần thiết phải hồn thiện kế tốn doanh thu, chi phí kết kinh doanh Tổng cơng ty Vận tải Hà Nội 77 4.2.1 Sự cần thiết phải hồn thiện kế tốn doanh thu, chi phí kết kinh doanh Tổng công ty Vận tải Hà Nội 77 4.2.2 Các ngun tắc hồn thiện kế tốn doanh thu, chi phí kết kinh doanh Tổng cơng ty Vận tải Hà Nội 78 4.3 Các giải pháp hoàn thiện 80 4.3.1 Hồn thiện kế tốn doanh thu, chi phí kết kinh doanh góc độ Kế tốn tài .80 4.3.2 Hồn thiện kế tốn doanh thu, chi phí kết kinh doanh góc độ Kế toán quản trị 84 4.4 Điều kiện thực giải pháp hồn thiện 85 4.4.1 Từ phía Nhà nước quan chức năng: 85 4.4.2 Từ phía Tổng cơng ty Vận tải Hà Nội: 87 4.5 Đóng góp đề tài nghiên cứu 88 4.5.1 Về lý luận .88 4.5.2 Trên phương diện thực tiễn 89 4.6 Những hạn chế đề tài nghiên cứu gợi ý cho tương lai 89 KẾT LUẬN CHƯƠNG 90 KẾT LUẬN 91 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHỤ LỤC n vă ạc th sĩ nh Ki tế ận Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Nội dung BHXH Bảo hiểm xã hội CP Chi phí DN Doanh nghiệp DT Doanh thu GTGT Giá trị gia tăng NSNN Ngân sách nhà nước NV Nhân viên Tài sản cố định sĩ UBND Trách nhiệm hữu hạn ạc TSCĐ Thu nhập doanh nghiệp th TNHH n TNDN Thương mại cổ phần vă TMCP Tài khoản ận TK Lu Chữ viết tắt Ủy ban nhân dân Ki Chuẩn mực kế tốn Việt Nam VTHKCC Vận tải hành khách cơng cộng nh VAS tế DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ I BẢNG Bảng 3.1: Bảng kê chứng từ phát sinh Tài khoản 421 .69 Bảng 3.2: Báo cáo kết kinh doanh Quý 1/2013 Tổng công ty vận tải Hà Nội .70 II SƠ ĐỒ Sơ đồ 2.1: Kế toán doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 19 Sơ đồ 2.2: Kế toán doanh thu hoạt động tài 21 Lu Sơ đồ 2.3: Kế toán thu nhập khác 23 Sơ đồ 2.4: Kế toán giá vốn hàng bán .27 ận Sơ đồ 2.5 Kế tốn chi phí bán hàng 31 vă Sơ đồ 2.6 Kế toán chi phí quản lý doanh nghiệp 35 n Sơ đồ 2.7: Kế toán chi phí tài .36 th Sơ đồ 2.8: Kế tốn chi phí khác .37 ạc Sơ đồ 2.9: Kế tốn chi phí thuế TNDN hành 38 sĩ Sơ đồ 2.10: Kế toán kết kinh doanh 41 nh Ki Sơ đồ 3.1: Sơ đồ tổ chức Bộ máy quản lý Tổng công ty 48 Sơ đồ 3.2: Sơ đồ tổ chức máy kế tốn Tổng cơng ty 52 tế Sơ đồ 3.3: Trình tự ghi sổ kế tốn máy vi tính Tổng cơng ty Vận tải HN .55 Sơ đồ 4.1: Sơ đồ đề xuất tổ chức máy kế tốn Tổng cơng ty Vận tải Hà Nội 81 i TÓM TẮT LUẬN VĂN Hiện nay, kinh tế giới Việt Nam có nhiều chuyển biến phức tạp, khó khăn thách thức xuất liên tục, chững lại suy giảm kinh tế với nhiều ngành nghề đặt thách thức to lớn cho doanh nghiệp Việc Việt Nam gia nhập tổ chức thương mại giới – WTO, đàm phán gia nhập thị trường tự do, hướng tới thi trường chung ASEAN vào 2015…khiến cho việc cạnh tranh ngày trở nên gay gắt, địi hỏi doanh nghiệp phải có biện pháp tối ưu hóa nguồn lực, củng cố vị trí, trì phát triển đơn vị thị trường Đối với doanh nghiệp, kết kinh doanh yếu tố then chốt cho việc Lu tồn phát triển Để có nhìn xác, toàn diện, kịp thời kết kinh ận doanh, yếu tố thơng tin doanh thu, chi phí, kết kinh doanh máy kế vă toán quan trọng Nó đồng thời sở cho định kinh doanh n quản lý doanh nghiệp Kế toán hoạt động cần đúng, đủ, kịp thời nhằm th đáp ứng nhu cầu nhà quản trị doanh nghiệp, tổ chức liên quan ạc khác cổ đông, tổ chức tín dụng, ngân hàng, người lao động… Chính tầm sĩ quan trọng đó, việc theo dõi kế tốn doanh thu, chi phí xác định kết kinh thiện nh Ki doanh doanh nghiệp cần thiết, cần tiến hành nghiên cứu hồn tế Tổng cơng ty Vận tải Hà Nội đơn vị đầu hoạt động vận tải hành khách cơng cộng thủ Góp phần quan trọng việc phục vụ nhu cầu lại cán bộ, công nhân viên, học sinh, sinh viên,…Tuy nhiên, đứng trước biến động kinh tế, yêu cầu tối ưu kinh doanh, giảm dần gánh nặng trợ giá cho ngân sách nhà nước, gia tăng, biến động liên tục giá xăng dầu, yêu cầu đổi nâng cao chất lượng đoàn phương tiện, cạnh tranh loại hình vận tải khác…địi hỏi Tổng cơng ty phải có định đắn hoạt động kinh doanh Các thơng tin kế tốn doanh thu, chi phí kết kinh doanh Tổng công ty quan trọng, góp phần cho định hướng, điều hành, đưa giải pháp cho tồn phát triển cơng ty Bên cạnh Phụ lục CỘNG HỒ XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hạnh phúc Hà Nội, ngày… tháng… năm 20… ĐỀ NGHỊ THANH TỐN Về việc: Chi phí cơng tác văn phịng phẩm Kính gửi:- Tổng giám đốc Tổng cơng ty - Ban Tài Kế tốn Tổng cơng ty Lu TÊN TÔI LÀ: ận ĐƠN VỊ CÔNG TÁC: vă n Kính đề nghị Tổng giám đốc Ban Tài kế tốn duyệt tốn khoản chi theo bảng kê sau: ạc th Nội dung 1053 Tiền chi phí cơng tác 1125 986 Số tiền xin toán Tiền hàng Tổng cộng 1.000.000 100.000 1.100.000 Tiền mua văn phòng phẩm 250.000 25.000 275.000 Mua máy in VP 3.000.000 300.000 3.300.000 nh Ki Tiền thuế tế Số Hóa đơn sĩ ST T Tổng cộng: 4.675.000./ Số tiền viết chữ: Bốn triệu, sáu trăm bảy lăm nghìn Xin trân trọng cảm ơn! TỔNG GIÁM ĐỐC DUYỆT KẾ TOÁN TRƯỞNG VP TCT NGƯỜI ĐỀ NGHỊ Phụ lục UỶ BAN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HÀ NỘI TỔNG CÔNG TY VẬN TẢI HÀ NỘI SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 5113311 Chứng từ Số PT PT DT.B13 DT.B13 DT.B13 DT.B13 DT.B13 DT.B13 DT.B13 DT.B13 DT.B13 DT.B13 DT.B13 DT.B13 DT.B13 DT.B13 DT.B13 DT.B13 DT.B13 DT.B13 PT PT PT PT PT PT PT 11111 11111 90.000 11111 90.000 11111 90.000 11111 540.000 11111 360.000 11111 90.000 11111 180.000 11111 11111 180.000 1.3 50.000 11111 270.000 11111 360.000 11111 270.000 11111 270.000 Thu tiền tem buýt ngày 08/01/13 11111 90.000 Thu tiền tem buýt ngày 08/01/13 11111 90.000 Thu tiền tem buýt ngày 08/01/13 11111 270.000 … nh PT Có 90.000 1.2 60.000 Ki PT Nợ sĩ PT Số phát sinh 11111 ạc PT Thu tiền tem buýt ngày 07/01/2013 Thu tiền tem buýt ngày 07/01/2013 Thu tiền tem buýt ngày 07/01/2013 Thu tiền tem buýt ngày 07/01/2013 Thu tiền tem buýt ngày 07/01/2013 Thu tiền tem buýt ngày 07/01/2013 Thu tiền tem buýt ngày 07/01/2013 Thu tiền tem buýt ngày 07/01/2013 Thu tiền tem buýt ngày 07/01/2013 Thu tiền tem buýt ngày 07/01/2013 Thu tiền tem buýt ngày 07/01/2013 Thu tiền tem buýt ngày 07/01/2013 Thu tiền tem buýt ngày 07/01/2013 Thu tiền tem buýt ngày 07/01/2013 Thu tiền tem buýt ngày 07/01/2013 th PT   n PT TK đ/ư vă PT ận PT Diễn giải tế PT Lu Ngày 08/01/20 13 08/01/20 13 08/01/20 13 08/01/20 13 08/01/20 13 08/01/20 13 08/01/20 13 08/01/20 13 08/01/20 13 08/01/20 13 08/01/20 13 08/01/20 13 08/01/20 13 08/01/20 13 08/01/20 13 09/01/20 13 09/01/20 13 09/01/20 13 Khách hàng Phụ lục UỶ BAN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HÀ NỘI TỔNG CÔNG TY VẬN TẢI HÀ NỘI SỔ CHI TIẾT TÀI KHOẢN 5113313 Chứng từ Ngày 03/03/201 PT TK đ/ư   DT.B130 PT DT.B130 PT Nợ Có 15.000.050 11111 11 260.000 11111 8.090.000 11111 16.590.000 11111 15.290.000 11111 11.540.000 11111 15.360.000 11111 12.590.000 11111 8.180.000 Thu tiền tem buýt ngày 01+02/03/2013 tuyến 20 DT.B130 Số phát sinh 11111 Thu tiền tem buýt ngày 01+02/03//2013 tuyến 26 ận 03/03/201 Diễn giải Thu tiền tem buýt ngày 01+02/03/2013 tuyến 16 Lu 03/03/201 Số Khách hàng vă n … Thu tiền tem buýt ngày 03+04+05/03/2013 tuyến 02 Thu tiền tem buýt ngày 03+04+05/03/2013 tuyến 08 PT DT.B130 … Thu tiền tem buýt ngày 06+07/03/2013 tuyến 32 PT DT.B130 tế 08/01/201 DT.B130 nh 08/01/201 PT Ki 08/01/201 Thu tiền tem buýt ngày 03+04+05/03/2013 tuyến 06 sĩ 06/01/201 DT.B130 ạc 06/01/201 PT th 06/01/201 Thu tiền tem buýt ngày 06+07/03/2013 tuyến 30 PT DT.B130 Thu tiền tem buýt ngày 06+07/03/2013 tuyến 39 PT DT.B130 … Ph lc 10 Uỷ ban nhân dân thành phố Hà Nội Tổng công ty vận tải Hà Nội S CHI TIT TI KHON 5113611 Chứng từ Ngày Số Khách hàng 02/01/20 13 HD 956 TM.TT007 02/01/20 13 HD 957 TM.LH001 02/01/20 13 21/01/20 13 21/01/20 13 HD 958 HD 1000 HD 1001 21/01/20 13 22/01/20 13 22/01/20 13 HD 1003 HD 1004 HD 1005 23/01/20 13 23/01/20 13 24/01/20 13 HD 1006 HD 1195 HD 1008 28/01/20 13 HD 1012 TM.TXN00 29/01/20 13 HD 1013 TM.QD001 29/01/20 13 29/01/20 13 HD 1014 HD 1015 TM.VT001 TM.STC00 29/01/20 13 30/01/20 13 30/01/20 13 31/01/20 HD 1016 HD 1019 HD 1020 PKT Diễn giải Lu TM.VPB00 n TM.ĐV001 PT.CT025 v DT thuê nhà T1+2/2013 theo HĐ 4048 DT thuê nhà Q1+2/2013 theo HĐ 4069 DT thuê bÃi để ATM theo HĐ 15/2012 DT 50% Đợt GTHĐ 2465-PL1 DT thuê nhà Q1/13 theo HĐ 1046-PL3 DT thuê nhà Q1+2/13 theo HĐ 4053 DT 50% đợt GTHĐ 4215-PL1 DT 25% đợt GTHĐ 2952-PL1 DT thuê nhà Q1+2/2013 theo HĐ 4062 Tiền thuê nhà quý I/2013 DT 100% GTHĐ 4001-PL1 DT thuê nhà Q1+2/2013 theo HĐ 4056 DT thuê nhà Q1+2/2013 theo HĐ 4070 DT thuê nhà Q1+2/13 HĐ 4066, Q1 HĐ 08-PL4439 DT 50% đợt GTHĐ 3090-PL1,PL2 DT thuê nhà Q1+2/2013 theo HĐ 814 DT 50% đợt HĐ 2953 - PL1 DT thuê nhà Q1/13 theo H§ 4061 KC DThu DV cho n TM.BT001 TK ®/ư 618.182 1316 12 336.364 1316 1316 1316 1316 1316 1316 1316 1316 1316 545.454 131 956.364 666.667 1316 16 909.091 1316 12 336.364 1316 1316 1316 1316 tế TM.XH001   1316 nh TM.LH002 TM.GM00 Ki NH.005 TM.KSM00 s TM.DC001 c TM.TV004 th TM.KN002 Số phát sinh Nợ Cã 1316 911361 593.69 12 727.273 63 030.303 59 090.909 12 545.454 545.455 125 985.498 30 095.455 666.667 41 896.364 34 375.259 363.636 105 13 thuª TS¶n 0.759 - ận Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế Phụ lục 11 UỶ BAN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HÀ NỘI TỔNG CÔNG TY VẬN TẢI HÀ NỘI SỔ TỔNG HỢP CHỮ T CỦA TÀI KHOẢN 511 Từ ngày 01/01/2013 đến 31/01/2013 TK đ/ư Số phát sinh Tên tài khoản Nợ Có Tiền mặt - 1111 Tiền Việt Nam - 112 Tiền gửi ngân hàng - 112111 Tiền VNĐ gửi NH NThương HN ( VP TCT) - 112131 Tiền VNĐ gửi NH TMCP QTế VN (VP TCTy) - 112151 Tiền VNĐ gửi NHCT Thanh Xuân (VP TCTy) 113 Tiền chuyển 131 Phải thu khách hàng 1312 Phải thu khách hàng sửa chữa xe 1315 Phải thu khách hàng DV Quảng cáo 1316 Phải thu khách hàng thuê tài sản 1319 Phải thu khách hàng dịch vụ khác 136 Phải thu nội 136101 Phải thu nội bộ: Xí nghiệp xe Buýt HN - 136105 Phải thu nội bộ: XN xe Buýt Thăng long - 136110 Phải thu nội : XN Buýt Liên Ninh - 138 Phải thu khác - 1388 Phải thu khác - 3.500.0 00.000 3.500 000.000 3.000.0 00.000 2.000 000.000 500 000.000 500 000.000 250.0 00.000 217.5 00.000 17 500.000 105 000.000 35 000.000 60 000.000 191.0 00.000 101 000.000 25 000.000 65 000.000 400.0 00.000 400 000.000 911 Xác định kết kinh doanh 7.558.500.000 - ận Lu 111 vă - n th - ạc - sĩ - nh Ki - tế - Phụ lục 12 UỶ BAN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HÀ NỘI TỔNG CÔNG TY VẬN TẢI HÀ NỘI SỔ CÁI TÀI KHOẢN 632 Chứng từ   Khách hàng Diễn giải TK đ/ư   Số phát sinh Số 31/01/20 12 PKT   KC CPDD VTải HĐồng Tân Đạt 1543 203.724 - 31/01/20 12 PKT CP.TD.TN KC CP chung VTải LTỉnh Tân Đạt 6273 250.000 - 31/01/20 12 PKT KC CPDD Bus ĐHàng TĐô 1543 16.0 10.000 - 31/01/20 12 PKT KC GVốn VTải HĐồng Tân Đạt 9113 - 26 463.724 Lu Ngày   ận   n vă … Nợ Có ạc th sĩ nh Ki tế Phụ lục 13 UỶ BAN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HÀ NỘI TỔNG CÔNG TY VẬN TẢI HÀ NỘI SỔ CÁI TÀI KHOẢN 642 Chứng từ Số Phí chuyển tiền 11214 Cp tiếp khách 141 Giao dịch TT ăn trưa T12 khối VP TCT 141 CP.CTY Phí chuyển tiền 112111 UNC4/1 vă CP.CTY TT tiền ăn trưa T12 112131 UNC4/1 CP.CTY Phí chuyển tiền UNC4/1 CP.BUYT UNC4/1 CP.BUYT Phí chuyển tiền UNC4/1 CP.BUYT Phí chuyển tiền UNC4/1 CP.BUYT CP phục vụ HN UNC4/1 CP.BUYT TT tiền nước uống T11/12 UNC2/13 CP.TTTM Phí chuyển tiền tế UNC03/1 PKTTM2/ T1 PKTTM2/ T1 TK đ/ư   CP.CTY NB.TM02 NB.TM02 UNC2/13 PKTTM1 T1 PKTTM1 T1 CP.TTTM NB.TM01 NB.TM01 Phí chuyển tiền 112113 Cp Mua văn phịng phẩm 141 CP xăng xe ô tô - TT 141 UNC10/1 CP.CTY Chi vệ sinh Q4- 5LTT 112131 Lu UNC2 UNC2 CP.CTY ận 112111 n TT tiền ăn trưa T12 ạc sĩ Nợ 00.000 5.3 72.000 6.9 00.000 63.3 60.000 65.000 1.1 70.000 Có 0 0 0 112131 112131 22.000 112131 22.000 28.9 00.000 6.7 26.000 58.000 10.000 1.5 00.000 15.5 38.626 10.0 00.000 112131 nh Ki … Số phát sinh 20.000 45.1 80.000 112131 th Ngày 03/01/20 13 03/01/20 13 03/01/20 13 04/01/20 13 04/01/20 13 04/01/20 13 04/01/20 13 04/01/20 13 04/01/20 13 04/01/20 13 04/01/20 13 04/01/20 13 04/01/20 13 04/01/20 13 04/01/20 13 04/01/20 13 10/01/20 13 Diễn giải Khách hàng 112131 112113 0 0 0 Phụ lục 14 UỶ BAN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HÀ NỘI TỔNG CÔNG TY VẬN TẢI HÀ NỘI BẢNG KÊ CHỨNG TỪ TÀI KHOẢN 711 Chứng từ Ngày Số     13/02/2012 19/03/2012 18/05/2012   200.000 TCTV0001 Bán hồ sơ mời thầu 11111 19.000.000 TCTV0001 Thu tiền thẻ chức danh 11111 50.000 Bán hồ sơ mời thầu 11111 15.000.000 Bán hồ sơ mời thầu 11111 5.000.000 Tổ chức bán hồ sơ mời thầu 11111 8.000.000   PT 58 PT 78 PT 107 PT 146 PT 303 PT 341   TCTV0001 TCTV0001 TCTV0001 11112 - Tiền mặt VNĐ ( TT Tân Đạt ) CC.TD.186 CC.TD.186 CC.TD.186     Hoa hồng đại lý T1/2012 Hoa hồng đại lý T2/2012 Hoa hồng đại lý T3/2012 Số phát sinh Nợ Có 47.250 000 155.00 0.000 11112 15.000.000 11112 12.000.000 11112 18.000.000 CC.TD.186 Hoa hồng đại lý T4/12 11112 20.000.000 CC.TD.186 Thanh lý tài sản cố định 11112 80.000.000 CC.TD.186 Bán phế liệu 10.000.000  …   tế 31/12/2012 11111 nh 30/11/2012 Nộp bồi hoàn vật chất Ki 31/05/2012 TCTV0001 sĩ 30/04/2012   ạc 31/03/2012   th 29/02/2012   n     vă 15/11/2012   11111 - Tiền mặt VNĐ ( VP TCT) ận 11/09/2012   Diễn giải Lu 27/08/2012 PT 44 PT 71 PT 138 PT 227 PT 244 PT 294 Tk đối ứng Khách hàng 11111       Phụ lục 15 UỶ BAN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HÀ NỘI TỔNG CÔNG TY VẬN TẢI HÀ NỘI SỔ CÁI TÀI KHOẢN 711 Từ 01/01/2013 đến 31/01/2013 Chứng từ Ngày   Khách hàng Số Diễn giải   HD 998 TM.BV00 18/01/20 13 HD 999 TM.TV00 Thu tiền đặt cọc theo CV 02, 4417 24/01/20 13 24/01/20 13 25/01/20 13 25/01/20 13 HD 1007 HD 1009 HD 1010 HD 1011 HD 0000 491 PKT TDA T/T1 PT.CT009 PT.CT009 DT tiền điện T12/2012 n DT tiền nước T1/2013 Nợ Có 1319 90 541.400 344 000.000 1319 1319 1319 1319 32 536.600 618.182 27 155.668 216.364 1319 909.091 ạc th PT.XN013 DT phế liệu XN TDT PT.XN013 Bù trừ tiền phạt HĐ   KC DThu hoạt động khác sĩ 136108 Ki … 911KC nh PKT PT.CT009 DT HHĐL vé lượt T11/2012 DT tiền nước T1/2013 KV 94NTN vă 31/01/20 13 31/01/20 13 ận 31/01/20 13 Lu 18/01/20 13 DT HHĐL vé lượt T9+10/12 & Vé tháng Q3/12 TM.BV00 Số phát sinh TK đ/ư 173 256.203 278.898 - tế Phụ lục 16 UỶ BAN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HÀ NỘI TỔNG CÔNG TY VẬN TẢI HÀ NỘI SỔ CÁI TÀI KHOẢN 811 Chứng từ Khách hàng   PC 141 CP.TD.VTA PKT   PC 705 CP.TD.VTA PKT   ận   Nợ Hỗ trợ lý vật tư T9,10,11 KC chi phí hoạt động khác Hỗ trợ lý vật tư T1,2,3/12 KC chi phí hoạt động khác Hỗ trợ lý vật tư T4,5 KC chi phí hoạt động khác Nhượng bán xe tơ 30P-8859 - QĐ 2297 KC chi phí hoạt động khác CP lý T6, T7/12 KC chi phí hoạt động khác Hỗ trợ lý T8, T9/12 KC chi phí hoạt động khác PKT   PKT   PKT   PC 1151 CP.TD.VTA PKT   PC 1431 CP.TD.VTA PKT   11112 911KC 11112 911KC 11112 ạc th sĩ 911KC Ki nh 11112 … 911KC 11112 911KC - 000.000 9.000.000 000.000 9.000.000 - 6.000.000 911KC 2113 Có 000.000 154 733.000 000.000 - - 15 4.733.000 - 000.000 6.000.000 - 6.000.000 tế CP.TD.VTA n PC 837 Số phát sinh TK đ/ư vă 27/07/20 12 31/07/20 12 31/08/20 12 31/08/20 12 31/10/20 12 31/10/20 12 Số Lu Ngày 31/01/20 12 31/01/20 12 31/05/20 12 31/05/20 12 30/06/20 12 30/06/20 12 Diễn giải - Phụ lục 17 UỶ BAN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HÀ NỘI TỔNG CÔNG TY VẬN TẢI HÀ NỘI SỔ CÁI TÀI KHOẢN 421 Chứng từ   Số                   31/01/2 013 31/01/2 013 PK T PK T   TK đ/ư Có                   911 911K C Số phát sinh kỳ   KC Lãi - Lỗ hoạt động Bus KC Lãi - Lỗ hoạt động khác Số phát sinh N ợ   Số dư đầu kỳ vă   Diễn giải ận Lu Ngày Khách hàng … 8.550.000.0 00 173.256 203 n ạc th sĩ nh Ki tế Phụ lục 18 UỶ BAN NHÂN DÂN THÀNH PHỐ HÀ NỘI TỔNG CÔNG TY VẬN TẢI HÀ NỘI SỔ NHẬT KÝ THU TIỀN   Số PT PT PT PT PT TK Có Số phát sinh       11111 51133111 135.000 11111 51133111 630.000 11111 51133111 1.935.000 11111 51133112 1.260.000 11111 51133112 4.680.000 11111 51133111 720.000 11111 51133111 900.000 11111 51133111 3.870.000 11111 51133113 990.000 11111 51133112 1.890.000 11111 51133112 5.850.000 11111 51133113 450.000 tế PT TK Nợ nh PT Ki PT sĩ PT ạc PT th PT   Thu tiền tem buýt ngày 0102/01/2013 (T.SV11) Thu tiền tem buýt ngày 0102/01/2013 (T.SV11) Thu tiền tem buýt ngày 0102/01/2013 (T.SV11) Thu tiền tem buýt ngày 0102/01/2013 (T.SV11) Thu tiền tem buýt ngày 0102/01/2013 (T.CB11) Thu tiền tem buýt ngày 0102/01/2013 (T.CB11) Thu tiền tem buýt ngày 0102/01/2013 (T.CB11) Thu tiền tem buýt ngày 0102/01/2013 (T.CB11) Thu tiền tem buýt ngày 0102/01/2013 (T.CB11) Thu tiền tem buýt ngày 0102/01/2013 (T.CB11) Thu tiền tem buýt ngày 0102/01/2013 (T.CB11) Thu tiền tem buýt ngày 0102/01/2013 (T.CB160) Thu tiền tem buýt ngày 0102/01/2013 (T.CB11) Thu tiền tem buýt ngày 0102/01/2013 (T.CB11) n PT   DT vé L.Tuyến DT.B130 DT vé L.Tuyến DT.B130 DT vé L.Tuyến DT.B130 DT vé L.Tuyến DT.B130 DT vé L.Tuyến DT.B130 DT vé L.Tuyến DT.B130 DT vé L.Tuyến DT.B130 DT vé L.Tuyến DT.B130 DT vé L.Tuyến DT.B130 DT vé L.Tuyến DT.B130 DT vé L.Tuyến DT.B130 DT vé L.Tuyến DT.B130 DT vé L.Tuyến DT.B130 DT vé L.Tuyến DT.B130 vă PT Diễn giải ận PT Khách hàng Lu Chứng từ Ngày 03/01/2 013 03/01/2 013 03/01/2 013 03/01/2 013 03/01/2 013 03/01/2 013 03/01/2 013 03/01/2 013 03/01/2 013 03/01/2 013 03/01/2 013 03/01/2 013 03/01/2 013 03/01/2 013 11111 51133112 3.600.000 11111 51133111 4.410.000 Phụ lục 19 UBND Thành phố Hà Nội Tổng công ty vận tải Hà Nội BẢNG TỔNG HỢP DOANH THU - SẢN LƯỢNG STT Tuyến 08 Lượt KH Tên tuyến Lượt TH Km KH Km TH Long Biên - Đông Mỹ Vé Vé Tổng vé Doanh số 486 486 10519.4 10217.1 ,656 ,487 8,143 90,71 5,000 260 262 5938.8 5570.6 ,951 ,488 8,439 42,19 5,000 310 310 6916.5 6916.5 475 470 8559 8495.5 ,384 12 ,120 ,119 ,969 2,503 1,089 62,51 5,000 105,44 5,000 298 298 8062.8 7879.6 ,113 ,157 1,270 56,35 0,000 Bờ Hồ - Bờ Hồ 2 09 Trẫn Khánh Dư - Bến Xe Yên Nghĩa 19 21 Lu Giáp Bát - Yên Nghĩa ận Giáp Bát - Bến Xe Chương Mỹ 37 n vă … ạc th sĩ nh Ki tế Phụ lục 20 Vé lượt vé tháng xe bus ận Lu n vă ạc th sĩ nh Ki tế