Hạn chế rủi ro trong hoạt động thanh toán quốc tế tại ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam,

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG nguyÔn tiÕn hùng HạN CHế RủI RO TRONG HOạT ĐộNG THANH TOáN QUốC Tế TạI NGÂN HàNG ĐầU TƯ Và PHáT TRIểN VIệT NAM LUậN VĂN THạC Sỹ KINH Tế Hà nội - 2011 BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG nguyễn tiến hùng HạN CHế RủI RO TRONG HOạT ĐộNG THANH TOáN QUốC Tế TạI NGÂN HàNG ĐầU TƯ Và PH¸T TRIĨN VIƯT NAM Chun ngành: Kinh tế tài - Ngân hàng Mã số: 60.31.12 LUËN V¡N TH¹C Sü KINH TÕ Ng-êi h-íng dÉn khoa häc: ts lª hång phong Hµ néi – 2011 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan tồn ḷn văn cơng trình nghiên cứu độc lập của riêng tôi, các số liệu, trích dẫn được nêu luận văn có nguồn gốc rõ ràng Kết quả của luận văn trung thực chưa được công bố bất kỳ công trình nghiên cứu Hà nội, ngày tháng năm 2011 Học viên Nguyễn Tiến Hùng MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀ HẠN CHẾ RỦI RO TRONG PHƯƠNG THỨC NHỜ THU VÀ PHƯƠNG THỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI (NHTM) 1.1.1 Khái niệm bản chất hoạt động toán quốc tế 1.1.2 Phương thức nhờ thu phương thức tín dụng chứng từ toán quốc tế 1.2 RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG THANH TOÁN QUỐC TẾ CỦA CÁC NHTM 11 1.2.1 Rủi ro 11 1.2.2 Rủi ro hoạt động toán quốc tế của các NHTM 12 1.2.3 Rủi ro theo phương thức nhờ thu phương thức tín dụng chứng từ toán quốc tế các NHTM 12 1.3 SỰ CẦN THIẾT PHẢI HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TTQT TẠI CÁC NHTM 15 1.3.1 Xuất phát từ hậu quả của rủi ro hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 15 1.3.2 Năng lực quản trị rủi ro tốt điều kiện quan trọng để nâng cao chất lượng hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại 17 1.3.3 Xu thế hội nhập q́c tế tồn cầu hóa nguy phát sinh rủi ro cao diễn biến phức tạp 17 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2008 - 2010 19 2.1 TỔNG QUAN VỀ THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 19 2.1.1 Khái quát Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam 19 2.1.2 Hoạt động TTQT Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam giai đoạn 2008 – 2010 24 2.2 QUẢN LÝ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TTQT TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 34 2.2.1 Mô hình quản lý rủi ro hoạt động TTQT 34 2.2.2 Đánh giá xác định rủi ro TTQT BIDV 38 2.2.3 Các phương pháp đo lường rủi ro TTQT 43 2.2.4 Tổng hợp, phân tích báo cáo rủi ro TTQT 46 2.3 THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG HOẠT ĐỘNG TTQT TẠI BDV 47 2.3.1 Hạn chế rủi ro tác nghiệp 48 2.3.2 Hạn chế rủi ro tín dụng 57 2.3.3 Hạn chế rủi ro hối đoái 58 2.3.4 Hạn chế rủi ro quan hệ đại lý 58 2.3.5 Hạn chế rủi ro pháp lý 59 2.3.6 Hạn chế rủi ro đạo đức TTQT 60 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HẠN CHẾ RỦI RO TRONG TTQT TẠI BIDV 62 2.3.1 Các kết quả đạt được 63 2.3.2 Những tồn cần khắc phục 66 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 69 3.1 ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG TTQT CỦA BIDV ĐẾN 2015 69 3.1.1 Định hướng phát triển hoạt động kinh doanh của BIDV đến 2015 69 3.1.2 Định hướng hoạt động toán quốc tế của BIDV đến 2015 71 3.2 CÁC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TTQT TẠI BIDV 72 3.2.1 Tiếp tục hoàn thiện quy trình toán quốc tế 72 3.2.2 Tăng cường công tác đào tạo nâng cao trình độ cán 73 3.2.3 Hạn chế rủi ro các nghiệp vụ có liên quan đến hoạt động TTQT tài trợ xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ 74 3.2.4 Tăng cường thơng tin phịng ngừa hoạt động toán quốc tế76 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát hoạt động TTQT 76 3.2.6 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro từ phía ngân hàng đại lý nước ngoài77 3.2.7 Xây dựng chiến lược khách hàng hợp lý 79 3.2.8 Hoàn tất lộ trình tập trung hoá 100% chi nhánh, giao dịch TTQT theo mô hình hoạt động TTQT tập trung thớng nhất chun sâu tồn hệ thống 80 3.3 KIẾN NGHỊ 81 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 81 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 82 3.3.3 Các Bộ, Ban, Ngành liên quan 85 KẾT LUẬN 86 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt ADB Tên tiếng Anh Asian Development Bank Agency Francaise de AFD Developpement Tên tiếng Việt Ngân hàng Phát triển Châu Á Cơ quan Phát triển Pháp Asean Free Trade Association Hiệp hội mậu dịch tự Asean Bank for Investment and Ngân hàng Đầu tư Phát triển Development of Vietnam Việt Nam D/A Drawee against acceptance Chấp nhận toán trả chậm D/P Drawee against payment Thanh toán trả HSC Head Office Hội sở BIDV AFTA BIDV ICC ISPB International Chamber of Commerce International Standard Banking Practice Phịng Thương mại Q́c tế Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn L/C Letter of Credit Thư tín dụng M/T Mail transfer Thư chuyển tiền ODA Official Development Assistance Tài trợ phát triển chính thức QLRR QLRRTN Quản lý rủi ro Quản lý rủi ro tác nghiệp TFC Trade Finance Center Trung tâm TTQT T/T Telegraphic transfer Điện chuyển tiền Trade Finance Thanh toán quốc tế Uniform Customs and Practice Quy tắc thực hành thống nhất for Documentary Credits tín dụng chứng từ Uniform Rules for Collection Quy tắc thống nhất nhờ thu TTQT UCP URC URR WB WTO Uniform Rules for bank to bank Reimbursement Quy tắc thớng nhất hồn trả tiền các ngân hàng theo tín dụng chứng từ The World Bank Ngân hàng Thế giới World Trade Organization Tổ chức Thương mại Thế giới DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU BẢNG Bảng 2.1: Số lượng giá trị phát hành của các nghiệp vụ TTQT 25 Bảng 2.2: Số lượng giá trị L/C phát hành phân chia theo nguồn vốn toán giai đoạn 2008 – 2010 28 Bảng 2.3: Doanh số toán các nghiệp vụ TTQT của BIDV 32 Bảng 2.4: Kết quả hoạt động TTQT qua các năm 33 Bảng 2.5: Các tiêu đo lường rủi ro TTQT 44 Bảng 2.6: Bảng xếp hạng mức độ rủi ro theo tháng (Risk rating) 45 BIỂU Biểu 2.1: Cơ cấu nguồn vốn toán theo giá trị L/C 29 phát hành năm 2010 29 Biểu 2.2: Giá trị L/C xuất giai đoạn 2008 – 2010 30 Biểu 2.3: Phí dịch vụ qua các năm 34 Biểu 2.4: Mô hình khối quản lý rủi ro 35 Biểu 2.5: Cơ cấu rủi ro toán quốc tế BIDV giai đoạn 2006-2010 48 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngày xu hướng toàn cầu hóa kinh tế thương mại quốc tế ngày phát triển, toán quốc tế (TTQT) trở thành hoạt động bản, đóng vai trò quan trọng việc phát triển kinh tế của đất nước, mắt xích thiếu dây chuyền hoạt động kinh tế quốc dân Đối với bản thân ngân hàng, hoạt động TTQT giúp ngân hàng đáp ứng tốt nhu cầu đa dạng của khách hàng các dịch vụ tài chính có liên quan tới TTQT Trên sở đó giúp ngân hàng tăng doanh thu, nâng cao uy tín cho ngân hàng tạo dựng niềm tin cho khách hàng Hoạt động TTQT không hoạt động đơn mà hoạt động hỗ trợ bổ sung cho các hoạt động kinh doanh khác của ngân hàng Nhận thức được vai trò quan trọng của TTQT đối với hoạt động ngân hàng, BIDV không ngừng đổi nâng cao chất lượng hoạt động TTQT của mình để ngày đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng Trong năm qua, hoạt động TTQT của BIDV có bước phát triển vượt bậc đạt được kết quả khả quan, góp phần quan trọng kết quả hoạt động chung của tồn hệ thớng BIDV Tuy nhiên, hoạt động TTQT việc mang lại lợi ích kinh tế phát sinh nguy có thể gây rủi ro, tổn thất trực tiếp đối với ngân hàng, khách hàng hoạt động TTQT Để đạt được mục tiêu của BIDV “phát triển bền vững, an tồn, hiệu quả”, nhiệm vụ quan trọng đặt phải tìm được biện pháp, giải pháp để hạn chế tốt nhất rủi ro hoạt động TTQT Xuất phát từ thực tế đó, chọn đề tài “Hạn chế rủi ro TTQT 76 BIDV cần phải xem xét, cân đối nguồn ngoại tệ của bản thân đánh giá được khả tái tạo nguồn ngoại tệ để trả nợ của khách hàng để xây dựng kế hoạch cân đối nguồn ngoại tệ để đảm bảo đủ ngoại tệ toán đến hạn L/C ban đầu Hợp đồng tín dụng cần phải được điều chỉnh để đảm bảo đủ trị giá của L/C ngoại tệ Mặt khác, cần có chính sách ưu đãi thích hợp đối với khách hàng xuất để thu hút mở rộng thêm hoạt động toán x́t BIDV 3.2.4 Tăng cường thơng tin phịng ngừa hoạt động toán quốc tế BIDV cần tách/thành lập phận thơng tin phịng ngừa rủi ro trực thuộc Ban QLRR thị trường tác nghiệp có nhiệm vụ thường xuyên cập nhật thông tin từ các nguồn tin quốc tế đáng tin cậy tổ chức Fitch Rating đánh giá xếp hạng các ngân hàng thế giới, lưu trữ cập nhật thông tin các khách hàng nước, hình thành sở liệu thông tin khách hàng các ngân hàng đại lý để cung cấp cho đơn vị HSC chi nhánh theo yêu cầu của hoạt động kinh doanh Cập nhật thường xuyên các thông tin có tính chất cảnh báo của ngân hàng thế giới, tổ chức thương mại thế giới, của các ngân hàng đại lý nước các trường hợp lừa đảo, giả mạo thương mại quốc tế để các đơn vị HSC chi nhánh phòng tránh Xây dựng chế cung cấp thông tin ngân hàng đại lý, khách hàng nước theo đề nghị của các đơn vị HSC chi nhánh phục vụ hoạt động toán quốc tế hoạt động kinh doanh khác có liên quan BIDV 3.2.5 Tăng cường công tác kiểm tra kiểm soát hoạt động TTQT Đây yêu cầu tất yếu đối với tất cả các hoạt động của Ngân hàng Hoạt động TTQT lại phải kiểm soát chặt chẽ để đảm bảo thực hiện quy 77 trình, pháp luật, phù hợp với thông lệ quốc tế, nhanh chóng phát hiện sai sót để có biện pháp xử lý kịp thời Chủ động kiểm soát tất cả các giao dịch các cam kết của BIDV (cả các giao dịch của Trung tâm tác nghiệp tài trợ thương mại thực hiện giao dịch các chi nhánh thực hiện) thông qua việc rà soát theo dõi hàng ngày các giao dịch đến hạn kiểm soát hàng tuần các cam kết với nước của BIDV Cơng tác tự kiểm tra, kiểm sốt phải được thực hiện thường xuyên, trực tiếp phòng nghiệp vụ trực thuộc Trung tâm tác nghiệp tài trợ thương mại, chi nhánh hệ thớng, kiểm sốt lỗi rủi ro hệ thống sở đó đạo tồn hệ thớng việc khắc phục sai sót, vi phạm hoạt động tác nghiệp Thiết lập các tiêu phòng ngừa, đánh giá rủi ro gắn trách nhiệm cho cán TTQT Tập huấn cho các cán TTQT tầm quan trọng của công tác hạn chế rủi ro để nâng cao ý thức chấp hành quy trình quy định TTQT quản lý rủi ro tác nghiệp Việc lựa chọn cán kiểm soát nội cần được xem xét với các tiêu chí nhất định mức độ am hiểu nghiệp vụ TTQT, kinh nghiệm lĩnh vực kiểm tra kiểm soát nội bộ… để đảm bảo việc kiểm tra phát hiện lỗi, thực hiện đầy đủ trách nhiệm công tâm công tác kiểm tra 3.2.6 Các giải pháp phịng ngừa rủi ro từ phía ngân hàng đại lý nước Tăng cường hợp tác Quốc tế hoạt động TTQT Củng cố mối qua hệ đối ngoại vớn có với các ngân hàng đại lý nước ngồi.Mở rộng quan hệ ngân hàng đại lý với các ngân hàng thế giới theo định hướng lựa chọn các ngân hàng đại lý, các đới tác nước ngồi có uy tín, phù hợp lĩnh vực để xây dựng các mối quan hệ ngân hàng đại lý 78 chặt chẽ Thuận lợi chính của việc sử dụng mối quan hệ với các ngân hàng đại lý chi phí thâm nhập thị trường nuớc ngồi thấp, khơng cần cung cấp nhân sự cung cấp các phương tiện mà có thể tận dụng máy quản lý của các ngân hàng đại lý để phục vụ cho nhu cầu kinh doanh của mình Thông qua mối quan hệ với các ngân hàng đại lý tận dụng được các hạn mức tín dụng, hạn mức xác nhận L/C, hạn mức toán, hạn mức tái tài trợ L/C hạn mức kinh doanh ngoại tệ, ký kết các hiệp định khung vay vốn trung dài hạn vay các dự án nhập thiết bị công nghệ Tuy nhiên yếu tố cạnh tranh nên việc phát triển hoạt động tài trợ thương mại quốc tế không dựa vào mối quan hệ đại lý với các ngân hàng nước ngồi mà cịn phải nghĩ đến việc mở văn phòng đại diện, hay chi nhánh nước ngồi để mở rộng kinh doanh q́c tế hỗ trợ kinh doanh xuất nhập khẩu, đầu tư nước của các doanh nghiệp Việt Nam Định kỳ đánh giá, cập nhật thông tin ngân hàng đại lý để có điều chỉnh quan hệ đại lý phù hợp với tình tình vận đợng giới - Đánh giá uy tín của các ngân hàng nước ngồi theo tiêu chuẩn q́c tế nhằm lựa chọn được ngân hàng đại lý có uy tín cao thị trường quốc tế Việc đánh giá uy tín của các ngân hàng nước phải dựa vào các tài liệu của các tổ chức đánh giá ngân hàng quốc tế có uy tín, có độ tin cậy cao Fitch Rating, - Đánh giá uy tín của ngân hàng đại lý các mặt sau: + Môi trường kinh tế toàn cầu + Mức độ rủi ro quốc gia + Rủi ro của chính ngân hàng đại lý hay khả thực hiện nghĩa vụ của họ 79 - Việc đánh giá uy tín của ngân hàng đại lý được thực hiện định kỳ hàng năm theo quy trình đánh giá ngân hàng đại lý Trên sở đó có quyết định tiếp tục trì hay chấm dứt quan hệ đại lý với các ngân hàng nước - Kết quả đánh giá các ngân hàng đại lý sở để BIDV các quyết định hợp tác với các ngân hàng đại lý 3.2.7 Xây dựng chiến lược khách hàng hợp lý Để hạn chế các rủi ro gây chiến lược khách hàng chưa hợp lý, BIDV cần xây dựng cho mình hệ thống các giải pháp phù hợp để vừa củng cố mở rộng khách hàng, nhất khách hàng xuất khẩu, vừa quản lý rủi ro cách có hiệu quả Công tác xây dựng chiến lược khách hàng gồm có: - Củng cố phát triển khách hàng truyền thống: các khách hàng lớn, có doanh sớ TTQT lớn Tập đồn Điện lực Việt Nam, Tập đoàn dầu khí, Viettel, Tập đoàn than khoán sản … - Phát triển các khách hàng thương mại các doanh nghiệp vừa nhỏ quốc doanh, đặc biệt các khách hàng hoạt động lĩnh vực xuất Đây các khách hàng rất tiềm ngày chiếm phần quan trọng kinh tế quốc dân Việc đẩy mạnh thu hút các đối tượng khách hàng cung cấp trọn gói các sản phẩm dịch vụ ngân hàng giúp cho BIDV đa dạng hóa khách hàng, tăng cường tính chủ động vị thế của BIDV - Xây dựng chính sách phí dịch vụ hợp lý cho nhóm khách hàng Tập trung nghiên cứu để giảm phí TTQT cho các doanh nghiệp xuất để thu hút khách hàng sử dụng dịch vụ xuất nhiều - Chủ động tìm kiếm khách hàng xuất khẩu, tìm hiểu các mặt mạnh, mặt 80 yếu của doanh nghiệp, đặc biệt tình hình vốn, tư vấn cho khách hàng hoạt động TTQT để tránh các rủi ro hoạt động kinh doanh - Tư vấn cho khách hàng nội dung của hợp đồng ngoại thương để kịp thời phát hiện điểm bất lợi cho khách hàng hợp đồng Đối với dự án lớn, có các điều khoản toán phức tạp, ngân hàng có thể tham gia từ khâu đàm phán ký kết hợp đồng với đối tác nước - Triển khai các sản phẩm hỗ trợ doanh nghiệp xuất chiết khấu chứng từ hàng xuất, hỗ trợ vốn cho doanh nghiệp… để thu hút các khách hàng xuất sử dụng các sản phẩm dịch vụ của BIDV, qua đó có thể cân đối cán cân xuất nhập BIDV 3.2.8 Hoàn tất lộ trình tập trung hố 100% chi nhánh, giao dịch TTQT theo mơ hình hoạt động TTQT tập trung thống chuyên sâu toàn hệ thống Việc tập trung hóa giao dịch TTQT giúp giảm thiểu rất nhiều rủi ro tác nghiệp, các cán Trung tâm tác nghiệp tài trợ thương mại có nhiều kinh nghiệm, lực chuyên môn cao, có thể làm việc với áp lực lớn xử lý hàng loạt giao dịch thời gian ngắn, đồng thời có thể xử lý cách nhất quán các giao dịch có tính chất giớng Ngồi ra, việc tập trung hóa xử lý Trung tâm giúp xử lý tốt các tranh chấp phát sinh với các đối tác nước ngoài, vậy có thể giảm thiểu được các rủi ro đạo đức TTQT Hiện nay, BIDV tích cực triển khai tập trung hóa các giao dịch TTQT Hội sở chính Việc đưa công tác triển khai tồn hệ thớng gắn với việc xây dựng mô hình tổ chức hoạt động của Trung tâm tác nghiệp tài trợ thương mại đảm bảo số lượng cán hạ tầng công nghệ thông tin của Trung tâm đáp ứng được số lượng giao dịch lớn, đáp ứng mục tiêu 81 chuyên môn hoá, tăng cường khả quản lý rủi ro, an toàn hệ thống, tiết kiệm lao động nâng cao suất lao động 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước - Nhà nước cần xây dựng hệ thống pháp luật điều chỉnh hoạt động TTQT kinh doanh tiền tệ đầy đủ, rõ ràng, đồng bộ, minh bạch, phù hợp với các thông lệ quốc tế - Ban hành hệ thống pháp luật đầy đủ, rõ ràng, đồng bộ, minh bạch, phù hợp với các nội dung mà Việt Nam cam kết Hiệp định để tạo hành lang pháp lý, giúp các ngân hàng thương mại hoạt động hiệu quả, an toàn, coi trọng các quan hệ kinh tế, dân sự ngân hàng khách hàng - Ban hành các chính sách có chế thích hợp thực hiện các cam kết hội nhập kinh tế khu vực quốc tế lĩnh vực tài chính - ngân hàng, nhất lộ trình thực hiện AFTA, Hiệp định thương mại Việt - Mỹ, các điều khoản WTO song phương đa phương - Ban hành các chính sách khuyến khích, hỗ trợ các ngân hàng đầu tư nhằm hiện đại hoá công nghệ ngân hàng - Xây dựng các biện pháp xúc tiến xuất cách khắc phục khó khăn khoản của nhà xuất khẩu, giảm bớt thủ tục hành chính đối với nhà xuất khẩu, củng cố các thị trường truyền thống, tìm kiến thị trường tiềm - Nhà nước cần có chính sách hợp lý để vận hành tốt thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, tiến tới thành lập thị trường hối đoái Việt Nam Thị trường ngoại tệ liên ngân hàng thị trường trao đổi, cung cấp ngoại tệ nhằm giải quyết các mối quan hệ ngoại tệ các ngân hàng với Việc hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng 82 điều kiện quan trọng để các ngân hàng thương mại mở rộng nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ tạo điều kiện phục vụ cho nghiệp vụ TTQT được thực hiện tốt 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Một là: Trên sở hệ thống văn bản pháp luật của Nhà nước ban hành, Ngân hàng Nhà nước cần có các văn bản luật hướng dẫn các hoạt động TTQT Cần có văn bản quy định quan hệ pháp lý giao dịch hợp đồng ngoại thương của nhà xuất khẩu, nhà nhập với giao dịch tín dụng chứng từ các ngân hàng Mối quan hệ nghĩa vụ, trách nhiệm, quyền lợi của nhà xuất khẩu, nhà nhập các ngân hàng tham gia sử dụng L/C cần phải được hợp lý hoá sở luật quốc gia - Trong nghiệp vụ TTQT, BIDV vận dụng các thông lệ quốc tế không lĩnh vực ngân hàng mà các lĩnh vực khác vận tải, bảo hiểm… nhằm bảo vệ quyền lợi của mình Tuy nhiên biện pháp tự bảo vệ có hiệu quả thế tuỳ thuộc vào các quy định nước Một ví dụ cụ thể phát hành L/C vốn vay vốn tự có ký quỹ 100%, BIDV yêu cầu vận đơn phải được lập theo lệnh của Ngân hàng phát hành theo thông lệ quốc tế vận tải, vận đơn đó cho phép ngân hàng được quyền nhận hàng bán hàng cho khách hàng khác nếu người mở L/C không đủ khả toán cố tình không toán, để thu hồi khoản tiền phải toán thay cho người thụ hưởng của L/C Do vậy biện pháp của ngân hàng hoàn toàn cần thiết hợp lý, theo thông lệ quốc tế Tuy nhiên, Việt Nam, rất nhiều trường hợp Hải quan không cho phép Ngân hàng nhận hàng của người đề nghị mở L/C Như vậy, việc áp dụng thông lệ quốc tế q́c gia cịn phụ thuộc vào ḷt pháp q́c gia - Ngồi ra, Ngân hàng Nhà nước cần có quy định các phương thức TTQT hiện đại Factoring (Mua lại các khoản nợ), Forfaiting 83 (Bao toán), Packing Credit (Tín dụng trọn gói), Bill Purchase (Chiết khấu hối phiếu)… vốn rất phổ biến thế giới lại dịch vụ Việt Nam Hai là: Xây dựng chế điều hành tỷ giá thích hợp để tạo điều kiện cho các ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh ngoại tệ có hiệu quả thị trường ngoại tệ liên ngân hàng - Ngân hàng Nhà nước cần thực hiện các biện pháp hoàn thiện phát triển thị trường ngoại tệ liên ngân hàng để làm sở cho việc hình thành thị trường hối đoái hoàn chỉnh Việt Nam sau này, cụ thể: - Đa dạng hoá các loại ngoại tệ, các phương tiện TTQT được mua bán thị trường - Mở rộng đối tượng tham gia thị trường ngoại tệ liên ngân hàng Ngân hàng trung ương, các ngân hàng thương mại, người môi giới… nhằm tạo cho thị trường hoạt động với tỷ giá chuẩn hơn, sát thực tế Chỉ thị trường ngoại tệ liên ngân hàng, thị trường ngoại hối phát triển thì đảm bảo có được tỷ giá linh hoạt, hợp lý, góp phần kích thích kinh tế thị trường phát triển, hạn chế rủi ro tỷ giá của các doanh nghiệp các ngân hàng tham gia hoạt động TTQT Ba là: Xây dựng chế điều hành tỷ giá linh hoạt, phù hợp với thực tế Việc lựa chọn chế độ tỷ giá thả có điều tiết quản lý của nhà nước hoàn toàn hợp lý, song cần đổi chế điều hành tỷ giá theo hướng tự hoá dần Việc tự hoá dần chế điều hành tỷ giá cần có bước hợp lý Trước mắt, bối cảnh kinh tế tăng trưởng chưa ổn định, thị trường ngoại hới hồn thiện, vẫn cần có sự điều hành tỷ giá của ngân hàng nhà nước thông qua việc điều chỉnh các nhân tố ảnh hưởng đến tỷ giá, cụ thể: - Cần theo dõi, phân tích diễn biến thị trường tài chính quốc tế cách liên tục, có hệ thống 84 - Ngân hàng Nhà nước cần nâng cao dự trữ ngoại tệ của nhà nước tương ứng với nhịp độ phát triển của kim ngạch xuất nhập - Tăng cường quản lý hoạt động kinh doanh hối đoái của các ngân hàng thương mại Tiếp tục xây dựng phương pháp tỷ giá theo rổ đồng tiền - Xác định cấu dự trữ ngoại tệ hợp lý sở đa dạng hoá rổ ngọại tệ mạnh, không nên neo giữ VND vào USD Khuyến khích các doanh nghiệp xuất nhập đa dạng hoá cấu tiền tệ giao dịch thương mại Bốn là: Tăng cường chất lượng hoạt động của trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước (CIC) Thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt nam góp phần tích cực vào công tác quản lý Nhà nước, đảm bảo an toàn lĩnh vực tiền tệ, tín dụng TTQT Việc thu thập, phân tích, xử lý kịp thời, chính xác các thơng tin tình hình tài chính, quan hệ tín dụng, khả toán, tư cách pháp nhân của các doanh nghiệp nước vô quan trọng trước ngân hàng quyết định mở L/C, xác nhận L/C, chiết khấu chứng từ… Tuy nhiên, thông tin CIC cung cấp hiện chưa đáp ứng được yêu cầu thực tế vì lượng thơng tin cịn quá ít chưa kịp thời Vì vậy để công tác thông tin hạn chế rủi ro đạt hiệu quả cao cần thực hiện số vấn đề sau: - Tăng cường trang bị các phương tiện thông tin hiện đại cho trung tâm thông tin tín dụng Ngân hàng Nhà nước để có điều kiện thu thập, cung cấp thông tin đầy đủ, chính xác, kịp thời Hiện đại hoá các quy trình nghiệp vụ ứng dụng mạnh mẽ công nghệ thông tin Internet - Xây dựng chế khuyến khích bắt buộc đối với các tổ chức tín dụng việc cung cấp thường xuyên các thông tin dư nợ của các doanh nghiệp tổ chức tín dụng - Xây dựng chế đề nghị cung cấp thông tin cho các tổ chức tín dụng trường hợp cần thiết 85 3.3.3 Các Bộ, Ban, Ngành liên quan Xây dựng chính sách thương mại ổn định phù hợp với xu thế hội nhập phát triển Tình trạng nhập siêu kéo dài nhiều năm Việt Nam ảnh hưởng lớn đến cán cân thương mại quốc tế của Việt Nam Mặc dù kim ngạch xuất của Việt Nam tăng mạnh qua các năm vẫn rất khiêm tốn Chúng ta vẫn chưa thâm nhập được vào các thị trường nhập trực tiếp có quy mô lớn ổn định Các doanh nghiệp hoạt động kinh doanh xuất nhập có quy mô vừa nhỏ, công nghệ lạc hậu nên chưa có khả tạo ưu thế cạnh tranh cho hàng xuất Việt Nam Các sản phẩm xuất nghèo nàn, lạc hậu chủng loại, hàng nguyên liệu, hàng chưa qua chế biến chiếm tỷ trọng lớn, chất lượng không ổn định vậy lực xuất hạn chế Vì vậy để phục vụ cho chiến lược hướng xuất khẩu, nhằm mục tiêu tăng trưởng ổn định bền vững cho kinh tế, Nhà nước với sự phối hợp của các Bộ, Ban, Ngành liên quan cần có các giải pháp sau: - Đẩy mạnh hoạt động đối ngoại, đặc biệt hoạt động thương mại đối với thị trường lớn Mỹ, Nhật bản, EU, ASEAN, Trung Quốc, Đông Âu… Xây dựng thị trường trọng điểm, mở rộng thị trường thu hút đầu tư nước vào Việt Nam - Có chính sách đầu tư hợp lý cho các doanh nghiệp sản xuất hàng xuất để đổi công nghệ, nâng cao chất lượng sản phẩm, gia tăng hàm lượng công nghệ sản phẩm - Có chính sách khuyến khích sản xuất chế biến hàng xuất thông qua vịêc sử dụng các công cụ quản lý vĩ mô thuế, lãi suất cho vay… Bên cạnh các biện pháp đẩy mạnh xuất khẩu, cần có biên pháp quản lý chặt chẽ nhập không ngược lại tiến trình hội nhập của Việt Nam khối WTO AFTA 86 KẾT LUẬN Xu thế mở cửa hội nhập kinh tế của Việt Nam hiện mở rất nhiều hội kinh doanh quốc tế cho các khách hàng Ngân hàng thương mại nước Trong thời gian qua, với sự quan tâm sát của Ban lãnh đạo BIDV, với sự nỗ lực của tồn hệ thớng, BIDV có rất nhiều giải pháp để phát triển hoạt động TTQT đạt được thành tựu đáng kể, khẳng định uy tín, thương hiệu BIDV thị trường Tuy nhiên, hoạt động tốn q́c tế của BIDV cịn tiềm ẩn, nảy sinh nhiều nguy rủi ro xảy Với mục đích, phạm vi nghiên cứu của đề tài, nội dung được đề cập giải quyết luận văn là: - Phân tích sở lý luận chung rủi ro TTQT - Đánh giá tổng hợp thực trạng hạn chế rủi ro TTQT của BIDV giai đoạn 2008 – 2010, từ đó đánh giá các kết quả đạt được các tồn quá trình hạn chế rủi ro TTQT BIDV - Đề xuất số giải pháp đối với BIDV số kiến nghị đối với Nhà nước các Bộ, Ban, ngành liên quan để hạn chế rủi ro TTQT BIDV góp phần thực hiện thắng lợi mục tiêu phát triển bền vững Luận văn đề xuất nhóm giải pháp hạn chế rủi ro TTQT Đây giải pháp tổng hợp, đồng nhằm giải quyết tận gốc các nguy phát sinh rủi ro TTQT BIDV Ngoài kiến nghị đề xuất đối với Nhà nước, các Bộ, Ngành chức xuất phát từ vấn đề cịn tờn của BIDV nói riêng Ngân hàng thương mại nói chung hiện với mong ḿn xây dựng 87 ngành Tài - Ngân hàng đủ lực cạnh tranh đất nước bước vào thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế Vấn đề rủi ro TTQT tất yếu khách quan quá trình hoạt động của các ngân hàng thương mại nói chung của BIDV nói riêng Tuy nhiên, nếu nhận biết áp dụng các giải pháp hạn chế thích hợp góp phần phát triển mạnh mẽ bền vững hoạt động TTQT BIDV Bản luận văn được trình bày quá trình nghiên cứu nghiêm túc của tác giả, từ tài liệu lý luận sở, thông lệ quốc tế đến thực tiễn xử lý công việc hàng ngày Trung tâm tác nghiệp tài trợ thương mại - BIDV Bản luận văn tránh khỏi thiếu sót tác giả hy vọng đề xuất được nêu bản luận văn đóng góp phần hạn chế rủi ro TTQT BIDV quá trình hội nhập kinh tế quốc tế DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tiếng Việt Nguyễn Minh Kiều (2007), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất bản Thống kê, Hà Nội Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2008), Công văn số 5953/CV-PTSP: Hướng dẫn nghiệp vụ chiết khấu có truy địi chứng từ hàng xuất theo hình thức chuyển tiền điện, Hà Nội Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2009), Quy định số 3049/QĐ-PTSP: Quy định Chiết khấu miễn truy đòi hối phiếu đòi nợ theo hình thức L/C trả ngay, Hà Nội Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2009), Quy định số 4795/QĐ-PTSP: Quy định Chiết khấu có truy địi hối phiếu địi nợ theo hình thức L/C nhờ thu, Hà Nội Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2009), Quy định số 5051/QĐ-TTTM: Quy định nghiệp vụ TTQT Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Hà Nội Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (2005, 2006, 2007, 2008, 2009), Báo cáo phân tích hoạt động kinh doanh thường niên Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam, Hà Nội Lê Thị Kim Ngân (2005) Giải pháp nâng cao chất lượng hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt nam sở áp dụng tập quán quốc tế ICC, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học Ngoại thương, Hà Nội Phan Thị Thanh Nhàn (2002) Giải pháp phát triển hoạt động toán quốc tế Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam tiến trình thực thi Hiệp định thương mại Việt Nam – Hoa Kỳ, Luận văn thạc sỹ kinh tế, Trường Đại học Ngoại thương, Hà Nội Phịng Thanh toán q́c tế - BIDV (2006, 2007, 2008, 2009), Báo cáo tình hình hoạt động TTQT hàng năm kế hoạch năm Phòng TTQT – BIDV, Hà Nội 10 Quốc hội (2005), Pháp lệnh ngoại hối số 28/2005/PL-UBTVQH11, Hà Nội 11 Nguyễn Thị Quy (1995), Những giải pháp chủ yếu nhằm hoàn thiện hoạt động toán quốc tế Việt Nam, Luận án Tiến sỹ khoa học, Trường Đại học Kinh tế Quốc dân, Hà Nội 12 BIDV (2006, 2007, 2008, 2009), Báo cáo rủi ro TTQT BIDV qua năm, Hà Nội 13 BIDV (2006, 2007, 2008, 2009), Báo cáo tổng kết hoạt động hàng năm phương hướng nhiệm vụ kinh doanh năm BIDV, Hà Nội 14 Nguyễn Văn Tiến (2009), Giáo trình Thanh tốn quốc tế Tài trợ ngoại thương, Nhà xuất bản Thống kê, Hà Nội 15 Nguyễn Văn Tiến (2008), Cẩm nang TTQT Quốc tế, Nhà xuất bản Thống kê, Hà Nội 16 Nguyễn Văn Tiến (2005), Tài Quốc tế đại kinh tế mở, Nhà xuất bản Thớng kê, Hà Nội 17 Văn phịng Chính phủ (2006), Quy định số 160/2006/NĐ-CP: Quy định chi tiết thi hành pháp lệnh ngoại hối, Hà Nội Tiếng Anh 18 ICC (1995), Uniform Rules for Collections 522 Revision 1995, Paris 19 ICC (2007), Uniform Customs and Practice for Documentary Credit 600 Revision 2007, Paris 20 DCW (Feb 2009) Statistics, Top US Commercial Banks in terms of LC Outstanding as end of Q4, 2008, United States of America 21 Robert Bugg - Executive Director and Head of Asia Trade Operations (2009), Managing Operational Risks in Challenging Times, J.P Morgan Chase, United States of America Websites Bộ tài chính (2010), http://www.mof.gov.vn/Default.aspx?tabid=612& ItemID= 64840 Dennis R Chrisbaum (2009), International Trade Financing esources, http: //www.kesdee.com/html/Bank_Branch_Management_Trade_Finance.html Diễn đàn kế toán (2009), http://danketoan.com/forum/showthread=90236 Diễn đàn kiểm toán Việt Nam (2009), http://www.kiemtoan.com.vn/forum/ showthread.php?t=1720 Diễn đàn trường ĐH Ngoại thương (2009), http://ftu-forum.net/forums/ showthread.php?9512-Những-rủi-ro-thường-gặp-trong- thanh-toán-bằng-L-C Trade finance – Financial intelligence for global trade (2008), http://www tradefinancemagazine.com/Article/2471691/ICC-Rethinking-Trade-Finance2010.html Forecasts.org (2010), http://www.forecasts.org/data/index.htm Hansen.Fay (2004), Trade finance innovations in global banking, http://www.allbusiness.com/finance/146333-1.html Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (22/11/2009), http://bidv.com.vn/ aboutus_history.asp 10 Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (28/11/2009), http://10.53.4.4/ bantinkinhte/btkt1.htm