TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ QUẢN LÝ CHI PHÍ TẠI CÔNG TY BẢO HIỂM
Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài
Trong những năm gần đây, doanh thu và chi phí của các Công ty bảo hiểm phi nhân thọ đang thu hút sự chú ý của nhà nước và xã hội Quản lý doanh thu và chi phí của các DNBH này được quy định tại Điều 68.
Theo Nghị định số 73/2016/NĐ-CP và Điều 21, 22 Thông tư số 50/2017/TT-BTC, Nhà nước đã trao quyền tự chủ cho các doanh nghiệp bảo hiểm (DNBH) Điều này có nghĩa là mỗi DNBH có trách nhiệm quản lý doanh thu và chi phí của mình, thể hiện sự tự chủ trong hoạt động kinh doanh của họ.
Hiện nay, các doanh nghiệp bảo hiểm (DNBH) đang ngày càng chú trọng vào phát triển bền vững, vì vậy việc quản lý hiệu quả doanh thu và chi phí trở nên cần thiết Tại Việt Nam, nghiên cứu về quản lý chi phí trong DNBH vẫn còn hạn chế, với ít tác giả tham gia và các giải pháp đề xuất chưa đa dạng Cần tiếp tục nghiên cứu sâu hơn ở nhiều khía cạnh khác để nâng cao hiệu quả quản lý chi phí trong lĩnh vực này.
Về hoạt động quản lý chi phí, có thể kể đến một số đề tài nghiên cứu của một số tác giả sau:
Nghiên cứu của Lê Hồng Lâm năm 2014 về “Nâng cao hiệu quả kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ tại công ty bảo việt Phú Thọ” đã tiếp cận vấn đề quản lý chi phí trong doanh nghiệp bảo hiểm phi nhân thọ Tuy nhiên, nghiên cứu chỉ đưa ra những giải pháp chung chung liên quan đến quản lý chi phí bồi thường và quản lý chi phí doanh nghiệp, chưa đi sâu vào các phương pháp cụ thể để cải thiện hiệu quả kinh doanh.
Nghiên cứu về “Xây dựng mô hình kế toán quản trị chi phí trong các doanh nghiệp thương mại quy mô vừa và nhỏ ở Việt Nam” Trần Thế Nữ
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
Vào năm 2013, nhằm mục tiêu phát triển mô hình cung cấp thông tin kế toán quản trị chi phí phù hợp với đặc điểm và quy mô của các doanh nghiệp nhỏ và vừa, nghiên cứu đã hệ thống hóa những nội dung cơ bản của kế toán quản trị chi phí từ một số quốc gia trên thế giới Dựa trên khảo sát thực trạng, tác giả đã tiến hành nghiên cứu sâu về nội dung kế toán quản trị chi phí trong các doanh nghiệp nhỏ và vừa.
Luận án tiến sỹ của Nguyễn Thị Mai Anh năm 2014 tập trung vào việc hoàn thiện kế toán quản trị chi phí trong các công ty cổ phần nhựa niêm yết trên thị trường chứng khoán Việt Nam Nghiên cứu này phân tích nội dung kế toán quản trị chi phí, đặc biệt là mô hình doanh nghiệp thương mại, với sự chú trọng vào việc phân loại chi phí và các phương pháp quản lý chi phí hiệu quả trong hoạt động kinh doanh.
Nghiên cứu về quản trị chi phí và kế toán quản trị tại Việt Nam chủ yếu tập trung vào các doanh nghiệp nhà nước và tập đoàn lớn, trong khi các đơn vị nhỏ và hạch toán phụ thuộc chưa được chú trọng Những đơn vị này có đặc thù riêng, và một phần chi phí của các tổng công ty đến từ các đơn vị phụ thuộc Đặc biệt trong lĩnh vực bảo hiểm phi nhân thọ, hiệu quả kinh doanh của các công ty phụ thuộc rất lớn vào quản lý chi phí Bảo hiểm PVI, với doanh thu và tăng trưởng cao, là một ví dụ điển hình cho sự hiệu quả trong lĩnh vực này Do đó, việc quản lý chi phí tại các đơn vị phụ thuộc, đặc biệt là Công ty bảo hiểm PVI Hà Nội, đang trở thành vấn đề quan trọng trong hoạt động kinh doanh bảo hiểm.
Để đáp ứng nhu cầu quản lý chi phí hiệu quả, các đơn vị phụ thuộc cần tiến hành nghiên cứu kỹ lưỡng Vì lý do đó, tác giả đã chọn đề tài "Quản lý chi phí tại Bảo hiểm PVI – Chi nhánh PVI Hà Nội" Mục tiêu của tác giả là đóng góp vào lý luận và thực tiễn trong lĩnh vực quản lý chi phí cho doanh nghiệp.
Cơ sở lý luận về quản lý chi phí tại Công ty bảo hiểm
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
1.2.1 Những vẫn đề cơ bản về bảo hiểm phi nhân thọ và hoạt động của bảo hiểm phi nhân thọ
1.2.1.1 Khái niệm về bảo hiểm phi nhân thọ
Bảo hiểm phi nhân thọ, theo giáo trình của Tiến sỹ Đoàn Minh Phụng, là một loại hình bảo hiểm ngắn hạn Đối tượng bảo hiểm bao gồm con người, tài sản, trách nhiệm và hàng hóa Các loại hình nghiệp vụ bảo hiểm này mang đến sự bảo vệ cho nhiều lĩnh vực khác nhau trong cuộc sống.
+ Nghiệp vụ bảo hiểm sức khỏe và bảo hiểm tai nạn con người + Nghiệp vụ bảo hiểm tài sản và bảo hiểm thiệt hại
+ Nghiệp vụ bảo hiểm hàng hóa vận chuyển
+ Nghiệp vụ bảo hiểm hàng không
+ Nghiệp vụ bảo hiểm xe cơ giới
+ Nghiệp vụ bảo hiểm cháy, nổ
+ Nghiệp vụ bảo hiểm thân tàu và trách nhiệm dân sự của chủ tàu + Nghiệp vụ bảo hiểm tín dụng và rủi ro tài chính
+ Nghiệp vụ bảo hiểm thiệt hại kinh doanh
+ Nghiệp vụ bảo hiểm nông nghiệp
+ Ngoài ra còn có một số nghiệp vụ bảo hiểm phi nhân thọ khác do nhà nước quy định
Bảo hiểm phi nhân thọ là hình thức kinh doanh giúp giảm thiểu rủi ro, trong đó rủi ro cá nhân được chuyển giao cho Công ty bảo hiểm phi nhân thọ Sau khi tiếp nhận rủi ro, các công ty này sẽ phân chia rủi ro với nhau thông qua tái bảo hiểm, nhằm đảm bảo an toàn tài chính và giảm thiểu tổn thất.
1.2.1.2 Đặc trưng của Bảo hiểm phi nhân thọ
Bảo hiểm phi nhân thọ khác biệt với bảo hiểm nhân thọ, trong đó các công ty bảo hiểm phi nhân thọ cam kết thực hiện chi trả bồi thường cho những rủi ro không liên quan đến tính mạng.
Luận văn thạc sĩ Luật Kinh tế thường tập trung vào các sự kiện bảo hiểm liên quan đến tổn thất về con người, tài sản và trách nhiệm của các bên tham gia bảo hiểm.
+ Sản phẩm của bảo hiểm là sản phẩm vô hình:
Công ty bảo hiểm phi nhân thọ cung cấp dịch vụ dựa trên lời hứa và cam kết với khách hàng, yêu cầu khách hàng đóng phí để đổi lấy sự bồi thường cho các rủi ro trong tương lai Sản phẩm bảo hiểm phi nhân thọ được coi là vô hình, vì khi ký hợp đồng, khách hàng chỉ nhận được các tài liệu thể hiện thỏa thuận, mà không có đặc điểm trực quan hay tính chất cụ thể nào của sản phẩm Khách hàng không thể "dùng thử" sản phẩm mà chỉ có thể hình dung qua mô tả của công ty, và thực tế, họ chỉ nhận được những đảm bảo về bồi thường cho các rủi ro có thể xảy ra.
Lòng tin và chất lượng dịch vụ khách hàng là yếu tố then chốt trong việc bán sản phẩm bảo hiểm Để củng cố lòng tin của khách hàng, các công ty bảo hiểm cần xây dựng uy tín thông qua các giải pháp truyền thông hiệu quả, phát triển hệ thống đại lý chuyên nghiệp, nâng cao vai trò của marketing, và cải thiện chất lượng dịch vụ sau bán hàng Đặc biệt, ngành bảo hiểm có chu trình kinh doanh ngược, trong đó sản phẩm được bán trước, doanh thu thu về sau, và chi phí phát sinh sau đó.
+ Tâm lý người mua hàng không muốn tiêu dùng dịch vụ này
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
+ Thời hạn hợp đồng bảo hiểm phi nhân thọ thường kéo dài một đến hai năm hoặc ngắn hơn (bảo hiểm hàng hóa, bảo hiểm du lịch)
+ Công ty bảo hiểm chi trả tiền bảo hiểm khi có sự kiện bảo hiểm xảy ra trong thời gian hợp đồng còn hiệu lực
Theo các thỏa thuận trong hợp đồng bảo hiểm, phí bảo hiểm được tính cho toàn bộ thời gian bảo hiểm (như bảo hiểm xây dựng lắp đặt), cho từng năm (như bảo hiểm sức khỏe, tài sản, xe cơ giới) hoặc theo từng chuyến (như bảo hiểm hàng hóa, du lịch) Đối với các hợp đồng tái tục hàng năm, phí bảo hiểm có thể thay đổi tùy thuộc vào tỷ lệ bồi thường của năm trước và các điều khoản bảo hiểm Phí bảo hiểm phi nhân thọ còn phụ thuộc vào mức độ rủi ro; ví dụ, nếu người tham gia bảo hiểm giới hạn phạm vi hoặc thêm điều khoản, phí bảo hiểm có thể giảm hoặc tăng.
Người bảo hiểm, người được bảo hiểm và bên thứ ba liên quan đến rủi ro bảo hiểm đều có mối quan hệ chặt chẽ về quyền lợi và trách nhiệm trong việc bồi thường thiệt hại.
Kinh doanh bảo hiểm cần tập trung vào ba khâu chính: khai thác, giám định và bồi thường Sự liên kết chặt chẽ giữa các khâu này là yếu tố quyết định đến hiệu quả hoạt động của công ty bảo hiểm.
Các công ty bảo hiểm thực hiện hoạt động khai thác thông qua hai kênh chính: Trực tiếp và Giám tiếp – Trung gian Kênh Trực tiếp bao gồm các cán bộ của công ty tự khai thác nghiệp vụ bảo hiểm, trong khi kênh Giám tiếp – Trung gian bao gồm đại lý bảo hiểm phi nhân thọ chuyên nghiệp, ngân hàng thương mại (Bancassurance) và môi giới bảo hiểm Mỗi kênh khai thác đều có quy định riêng mà công ty bảo hiểm áp dụng trong quá trình hoạt động.
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
Khi xảy ra rủi ro, người được bảo hiểm cần nhanh chóng thông báo cho Công ty bảo hiểm để tiến hành giám định tổn thất Công ty bảo hiểm sẽ cử đội ngũ cán bộ có trình độ chuyên môn để thực hiện việc này Nếu tổn thất vượt quá khả năng của đội ngũ nội bộ, Công ty bảo hiểm có trách nhiệm thuê bên thứ ba có chuyên môn để giám định tổn thất một cách chính xác.
Công ty bảo hiểm có trách nhiệm chi trả tiền bồi thường cho sự kiện bảo hiểm dựa vào khâu giám định tổn thất, theo đúng cam kết trong hợp đồng bảo hiểm, khi có sự chấp thuận của người được bảo hiểm và không xảy ra tranh chấp.
1.2.2 Quản lý chi phí trong Công ty bảo hiểm phi nhân thọ
1.2.2.1 Nội dung và phân loại các khoản chi phí trong Công ty bảo hiểm phi nhân thọ
Theo chuẩn mực kế toán Việt Nam, chuẩn mực số 01- chuẩn mực chung, chi phí được định nghĩa như sau:
Chi phí là tổng giá trị các khoản làm giảm lợi ích kinh tế trong kỳ kế toán, bao gồm tiền chi ra, khấu trừ tài sản hoặc phát sinh nợ, dẫn đến giảm vốn chủ sở hữu, ngoại trừ các khoản phân phối cho cổ đông hoặc chủ sở hữu.
Kiểm soát và tiết kiệm chi phí mang lại nhiều lợi ích cho doanh nghiệp và cơ quan quản lý Chi phí đóng vai trò quan trọng trong việc tổ chức và điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh, vì vậy thông tin về chi phí là yếu tố cần thiết mà các nhà quản trị cần chú trọng.
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
Chi phí được đánh giá từ nhiều khía cạnh khác nhau nhằm cung cấp thông tin đầy đủ cho các nhà quản trị trong việc xây dựng chính sách, kiểm soát và đưa ra quyết định.
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Thu thập dữ liệu
Sau khi đề tài đã được chọn, tác giả căn cứ vào đó xác định được đối tượng được đặt ra nghiên cứu là gì, phạm vi nghiên cứu
Các thông tin mà luận văn thu thập từ báo cáo tổng kết 5 năm từ 2014 –
2018 của đơn vị, từ các trang web của Bảo hiểm PVI, Bộ tài chính,…
Các dữ liệu đó bao gồm:
Bảo hiểm PVI và Công ty bảo hiểm PVI Hà Nội đã có một lịch sử hình thành và phát triển đáng kể, với cơ cấu tổ chức rõ ràng và các phòng ban đảm nhận chức năng nhiệm vụ cụ thể Tình hình hoạt động kinh doanh tại đơn vị luôn ổn định, phản ánh sự phát triển bền vững Chiến lược phát triển kinh doanh của Bảo hiểm PVI tập trung vào việc mở rộng thị trường và nâng cao chất lượng dịch vụ, nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
+ Các quy định, quy trình cấp đơn bảo hiểm của bộ tài chính
Báo cáo thường niên của Bảo hiểm PVI cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình tài chính của đơn vị qua các năm, bao gồm bảng cân đối tài khoản và báo cáo kết quả kinh doanh của các đơn vị trực thuộc.
+ Các thông tư hướng dẫn thi hành, điều chỉnh hoạt động các doanh nghiệp bảo hiểm của Bộ Tài chính, các chính sách thuế,…
Phương pháp nghiên cứu
2.2.1 Phương pháp thống kê mô tả
Phương pháp đầu tiên mà tác giả sử dụng là thống kê mô tả để phản ánh thực trạng các hoạt động và chỉ tiêu tại đơn vị nghiên cứu Qua đó, tác giả có thể đánh giá các hoạt động cần nghiên cứu, phát hiện xu hướng và nguyên nhân của các khoản chi phí phát sinh Đề tài tiến hành thu thập thông tin từ các nghiên cứu liên quan qua nguồn dữ liệu tin cậy, và trên cơ sở số liệu thu thập, tác giả thực hiện thống kê và đánh giá kết quả.
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
Phương pháp này tập trung vào việc phân tích các thành phần cấu thành của khoản chi phí, dựa trên việc xác định rõ đối tượng nghiên cứu Bằng cách nghiên cứu các bộ phận nhỏ của khoản chi phí, chúng ta có thể hiểu rõ hơn về bản chất của từng khoản chi phí.
Phương pháp này giúp tập hợp dữ liệu cần xử lý và nghiên cứu các thành phần cấu thành của chi phí tại các thời điểm khác nhau Bằng cách so sánh các số liệu thu thập được, chúng ta có thể nhận diện xu hướng của từng khoản mục chi phí cũng như đánh giá tác động của cơ chế chính sách đến việc điều hành và quản lý chi phí.
Dựa trên các phương pháp phân tích và so sánh, bài viết tổng hợp và rút ra những khái quát về quá trình vận động và điều hành chính sách quản lý Qua đó, xác định được các hướng giải quyết và cải thiện cho đối tượng nghiên cứu của đề tài.
Sau khi xác định tên đề tài và đối tượng nghiên cứu, tác giả đã áp dụng các phương pháp nghiên cứu để nhìn nhận đối tượng từ nhiều góc độ khác nhau, từ đó phân tích và đề xuất hướng giải quyết vấn đề một cách hiệu quả.
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ CHI PHÍ TAI CÔNG TY BẢO HIỂM PVI HÀ NỘI
Khái quát về Tổng Công ty Bảo hiểm PVI và Công ty Bảo hiểm PVI Hà Nội
Thành lập năm 1996, Tổng công ty Cổ phần Bảo hiểm Dầu khí Việt Nam (PVI) đã phát triển từ một công ty bảo hiểm nội bộ của Tổng công ty Dầu khí Việt Nam thành nhà bảo hiểm công nghiệp hàng đầu tại Việt Nam PVI dẫn đầu trong các lĩnh vực quan trọng của thị trường bảo hiểm như Năng lượng, Hàng hải, và Tài sản – Kỹ thuật, với thị phần vượt trội trong ngành Năng lượng Hơn nữa, PVI đang hướng tới mục tiêu trở thành một Định chế Tài chính – Bảo hiểm quốc tế.
Kể từ năm 2005, PVI đã có sự phát triển vượt bậc trong việc cung cấp dịch vụ bảo hiểm cho các dự án dầu khí lớn ở nước ngoài và mở rộng nhận tái bảo hiểm quốc tế Để đáp ứng nhu cầu này, PVI đã thành lập các chi nhánh khu vực và phát triển mạng lưới đại lý chuyên nghiệp trên toàn quốc Bên cạnh đó, PVI cũng đã xây dựng và áp dụng hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2000.
Năm 2006, PVI kỷ niệm 10 năm hình thành và phát triển với doanh thu đạt 1.000 tỷ đồng vào ngày 26/9, cùng với sự gia tăng đáng kể về vốn và tài sản Tháng 9/2006, Bộ Công nghiệp và Tập đoàn Dầu khí Quốc gia Việt Nam quyết định cổ phần hóa PVI nhằm nâng cao năng lực cạnh tranh và xây dựng PVI thành một Tổng công ty cổ phần mạnh trong lĩnh vực Bảo hiểm - Tài chính Ngày 12/4/2007, Tổng công ty cổ phần Bảo hiểm Dầu khí Việt Nam chính thức ra mắt, đánh dấu bước chuyển mình cho những thành công rực rỡ tiếp theo.
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
Năm 2007, PVI chính thức chuyển đổi từ doanh nghiệp nhà nước sang Tổng công ty cổ phần theo Luật doanh nghiệp, thể hiện sự thích ứng nhanh chóng với cơ chế quản lý mới Doanh thu của PVI đạt 1.997 tỷ đồng, trong khi lợi nhuận đạt 250 tỷ đồng, cho thấy bản lĩnh vững vàng của công ty trong giai đoạn chuyển mình này.
Năm 2010, nền kinh tế Việt Nam phục hồi nhanh chóng sau cơn bão khủng hoảng kinh tế toàn cầu, với GDP đạt 6,78%, vượt kế hoạch 6,5% Nguồn vốn đầu tư toàn xã hội có những kết quả tích cực, đồng thời thị trường bảo hiểm phi nhân thọ cũng ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ, với tổng doanh thu đạt 17.072 tỷ đồng, tăng 25% so với năm 2009.
Năm 2011, PVI Holdings ghi dấu ấn quan trọng trong lịch sử phát triển với doanh thu kỷ lục đạt trên 5.200 tỷ đồng, tăng trưởng hơn 15% so với năm 2010 Công ty cũng thành công trong việc tái cấu trúc theo mô hình công ty mẹ - công ty con và vinh dự nhận danh hiệu Anh hùng Lao động.
Năm 2011, PVI đã đạt được xếp hạng năng lực tài chính B+ (Tốt) từ A.M Best trong năm thứ hai liên tiếp và nhận giải thưởng Công ty bảo hiểm tiêu biểu của Việt Nam từ World Finance Tổng công ty Bảo hiểm PVI, là công ty con của PVI, cũng được A.M Best xếp hạng B+ (Tốt) ngay sau khi PVI tiến hành tái cấu trúc.
PVI đã vinh dự được Đảng và Nhà nước trao tặng phần thưởng cao quý Huân chương Độc lập Hạng Ba trong năm 2013
Vào năm 2014, Tòa nhà PVI chính thức được khánh thành, đánh dấu sự ra đời của một văn phòng hạng A và là trụ sở chính của Bảo hiểm PVI Đặc biệt, trong năm này, Bảo hiểm PVI lần đầu tiên vươn lên vị trí số 1 trong thị trường bảo hiểm phi nhân thọ tại Việt Nam.
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
Năm 2015, PVI mở rộng hoạt động kinh doanh trong các lĩnh vực cốt lõi và duy trì vị trí số 1 trong thị trường bảo hiểm phi nhân thọ Thương hiệu PVI được tổ chức đánh giá thương hiệu quốc tế Brand Finance vinh danh là một trong 50 công ty có thương hiệu tốt nhất tại Việt Nam.
Năm 2016, PVI kỷ niệm 20 năm hình thành và phát triển (23/01/1996 - 23/01/2016) Trải qua 20 năm, vốn chủ sở hữu của PVI đã tăng trưởng hơn
Từ 22 tỷ đồng ban đầu, tổng vốn đã tăng lên hơn 6.500 tỷ đồng, cho thấy sự thay đổi đáng kể trong cơ cấu vốn với sự tham gia của các cổ đông nước ngoài uy tín như tập đoàn Talanx của Đức và quỹ đầu tư Oman Investment Fund Hiện tại, tổng tài sản đã vượt mốc 20.000 tỷ đồng.
Các kết quả trên đã thể hiện sự phát triển vững chắc của PVI, khẳng định vị thế của một Định chế Tài chính - Bảo hiểm hàng đầu tại Việt Nam Chiến lược và tầm nhìn của PVI hướng đến năm 2025 là trở thành một Định chế tài chính tiên phong trong ngành.
Tài chính - Bảo hiểm hàng đầu với thương hiệu mạnh, chiếm lĩnh thị trường nội địa và mở rộng ra thị trường quốc tế trong lĩnh vực bảo hiểm, đồng thời đẩy mạnh các hoạt động đầu tư tài chính một cách sâu rộng.
- Kinh doanh bảo hiểm phi nhân thọ
+ Bảo hiểm xe cơ giới
+ Bảo hiểm chi phí y tế và vận chuyển cấp cứu
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
- Kinh doanh tái bảo hiểm
- Dịch vụ bảo hiểm khác
+ Tư vấn bảo hiểm và quản lý rủi ro
+ Giám định, tính toán và phân bổ tổn thất
+ Giải quyết bồi thường và đòi người thứ ba
+ Kinh doanh giấy tờ có giá
+ Kinh doanh bất động sản
+ Góp vốn vào các doanh nghiệp khác
3.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của PVI Hà Nội
Tên công ty: Công ty bảo hiểm PVI Hà Nội
Trụ sở chính: Tầng 14 Toà nhà Cục tần số Vô tuyến điện, Số 115 Trần Duy Hưng, Cầu Giấy, Hà Nội
Hà Nội là thị trường chiến lược với sự hiện diện của các sở ban ngành nhà nước và nhiều tập đoàn lớn PVI Hà Nội nổi bật là đơn vị dẫn đầu khu vực phía Bắc, với số lượng phòng kinh doanh phân bố rộng khắp, đáp ứng nhu cầu phát triển trong khu vực.
Cơ cấu tổ chức của công ty bao gồm một ban giám đốc, ba phòng quản lý và mười một phòng kinh doanh Tất cả các phòng kinh doanh đều có khả năng cung cấp các dịch vụ bảo hiểm, và các phòng khu vực được phân bố rộng rãi, bao phủ toàn bộ các khu vực nội thành của thành phố.
+ Số lượng cán bộ: 134 người phân về các phòng theo cơ cấu Mỗi phòng
Luận văn thạc sĩ Luật Kinh tế không chỉ tập trung vào việc khai thác các nghiệp vụ chính mà còn mở rộng triển khai các nghiệp vụ khác theo sự cho phép của Bộ Tài chính và phân cấp từ Tổng Công ty.
Hình 3.1: Sơ đồ tổ chức của PVI Hà Nội
PGĐ kiểm soát tuân thủ
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
Chức năng và nhiệm vụ của từng bộ phận phòng ban:
Thực trạng công tác quản lý chi phí tại Công ty Bảo hiểm PVI Hà Nội 38 1 Bộ máy quản lý chi phí tại Bảo hiểm PVI
3.2.1 Bộ máy quản lý chi phí tại Bảo hiểm PVI
PVI Hà Nội hiện được quản lý trực tiếp bởi Tổng công ty Bảo hiểm PVI Giám đốc PVI Hà Nội có quyền quyết định các hoạt động của công ty trong khuôn khổ thẩm quyền, đồng thời phải chịu sự kiểm tra và kiểm soát từ Tổng công ty.
Mô hình quản lý chi phí thống nhất từ Tổng Công ty đến các chi nhánh và đơn vị thành viên nhằm nâng cao hiệu quả kinh tế Mỗi bộ phận sẽ có nhiệm vụ cụ thể để đảm bảo sự phối hợp và tối ưu hóa chi phí trong toàn hệ thống.
Tham gia vào bộ máy quản lý chi phí tại hội sở chính gồm có:
Hội đồng quản trị, Tổng giám đốc và ban điều hành, theo uỷ quyền của Hội đồng quản trị, đóng vai trò quan trọng nhất trong việc xây dựng quy chế tài chính và quản lý tài chính trong hệ thống.
Các Ban liên quan trong khối quản lý có vai trò quan trọng trong việc tham mưu cho Ban lãnh đạo, đặc biệt là các Ban Tài Chính – Kế Toán và Kế hoạch tuân thu Những Ban này trực tiếp xây dựng quy trình và quy chế nhằm quản lý, kiểm tra và giám sát việc thực hiện chi phí của Văn Phòng Tổng Công ty cũng như các đơn vị thành viên.
Ban Quản lý kinh doanh chịu trách nhiệm nghiên cứu thị trường bảo hiểm cả trong nước và quốc tế, nhằm phát triển các chính sách cho sản phẩm hiện có cũng như các sản phẩm mới.
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
Trong Khối quản lý, các Ban đều có vai trò quan trọng và có chức năng quản lý khác nhau:
Tổng Công ty BH PVI
Tham mưu cho Ban lãnh đạo trong việc xây dựng chính sách tài chính, chế độ kế toán và quy chế tài chính nhằm đảm bảo thực hiện đúng quy định kế toán của Nhà nước.
- Xây dựng kế hoạch Lợi nhuận
Theo dõi tình hình thực hiện chế độ tài chính và tổng hợp các vướng mắc liên quan là cần thiết để tiến hành chỉnh sửa, bổ sung cho phù hợp với quy định pháp luật và ngành Bảo hiểm.
- Thực hiện chức năng hướng dẫn các đơn vị trong việc ghi nhận và hạch toán các khoản doanh thu, chi phí
- Tổng hợp cân đối kế toán và kết quả kinh doanh của các đơn vị
Từ đó lập báo cáo tài chính Tổng Công ty
Đầu mối xây dựng kế hoạch doanh thu của Toàn Tổng Công ty là nhiệm vụ quan trọng, bao gồm việc thực hiện kế hoạch cho Văn Phòng Tổng Công ty và từng đơn vị chi nhánh.
- Tổng hợp, xử lý chung các vấn đề liên quan đến quản lý tài chính nói chung và quản lý chi phí nói riêng
- Tham mưu, đề xuất với Ban lãnh đạo giao định mức chi tiêu, kế hoạch chi phí
Theo dõi và giám sát tình hình thực hiện kế hoạch doanh thu cùng với kế hoạch chi phí của các Ban Tổng Công ty và các đơn vị thành viên là rất quan trọng Phân tích những dữ liệu này giúp đánh giá hiệu quả hoạt động và đưa ra các biện pháp điều chỉnh kịp thời.
Ban Tổ chức nhân sự
- Đầu mối xây dựng quy chế tiền lương, quy chế quản lý nhân sự
- Xây dựng quỹ tiền lương hàng năm
- Xây dựng kế hoạch nhân sự và lao động
Hình 3.2: Chức năng nhiệm vụ của Ban quản lý Bảo hiểm PVI
Hệ thống giám sát của Công ty CP PVI được thiết lập bao gồm kiểm soát viên do hội đồng thành viên bầu ra và Ban Kế hoạch tuân thủ dưới sự điều hành của Tổng giám đốc Hai bộ phận này có trách nhiệm kiểm tra hoạt động của hệ thống bảo hiểm và tài chính của các đơn vị, nhằm phát hiện kịp thời các hành vi vi phạm quy định của Bảo hiểm PVI và luật của Nhà nước, từ đó đưa ra biện pháp xử lý kịp thời.
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
Tại các chi nhánh, đơn vị thành viên:
Ban Giám đốc tại các đơn vị có vai trò quản lý toàn bộ hoạt động, quyết định kế hoạch kinh doanh và tài chính Phòng Kế toán chịu trách nhiệm hạch toán, thống kê và theo dõi chi tiêu Phòng Hành chính – Tổng hợp thực hiện các khoản chi tiêu nhằm đảm bảo hoạt động chung của đơn vị Phòng Quản lý nghiệp vụ và Bồi thường xử lý các chi phí liên quan đến bồi thường và bảo hiểm chăm sóc sức khỏe, trong khi các Phòng kinh doanh thực hiện thanh toán chi phí hoạt động theo quy chế chi tiêu của Công ty, quy định của Bảo hiểm PVI và pháp luật hiện hành.
Phòng Kế toán đóng vai trò quan trọng trong việc xây dựng kế hoạch doanh thu và tài chính hàng năm, đảm bảo đạt được mục tiêu đề ra và quản lý chặt chẽ các khoản chi phí Đối với các khoản chi phí lớn như mua sắm tài sản hoặc thuê trụ sở, cần có kế hoạch từ đầu năm cùng với báo cáo tính khả thi và hiệu quả Dựa trên báo cáo tình hình của đơn vị, các Ban chức năng tại Văn phòng Tổng Công ty sẽ xem xét và hướng dẫn đơn vị thực hiện việc mua sắm tài sản lớn một cách hiệu quả.
Phòng Hành chính nhân sự có trách nhiệm thực hiện chi tiêu theo kế hoạch đã được Ban Giám đốc và Hội sở chính phê duyệt Nếu chi phí vượt quá kế hoạch và định mức đã được duyệt, Giám đốc đơn vị cần làm rõ nguyên nhân và báo cáo Tổng Giám đốc để xem xét và chỉ đạo.
Phòng Quản lý nghiệp vụ và Bồi thường đảm nhận vai trò quan trọng trong việc xử lý, kiểm tra và xem xét hồ sơ bồi thường, cũng như thanh toán các nghiệp vụ ngoài lĩnh vực chăm sóc sức khỏe Đội ngũ này cam kết thực hiện thanh toán bồi thường đúng theo quy định của pháp luật và Tổng Bảo hiểm PVI.
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
Các phòng kinh doanh xây dựng kế hoạch doanh thu cá nhân để từ đó lập kế hoạch doanh thu cho từng phòng Dựa trên kế hoạch kinh doanh được giao đầu năm, các phòng thực hiện thanh toán các khoản chi phí phát sinh như chi phí kinh doanh và chi phí hoa hồng môi giới bảo hiểm Đối với các khoản chi phí vượt định mức, các phòng chủ động làm tờ trình gửi Giám đốc đơn vị để xem xét và phê duyệt.
3.2.2 Cơ chế quản lý chi phí tại PVI Hà Nội
3.2.2.1 Nguyên tắc quản lý chi phí
Đanh giá công tác quản lý chi phí tại PVI Hà Nội
3.3.1 Đánh giá các chỉ tiêu hiệu quả sử dụng chi phí
Giữa năm 2014 và 2016, PVI đã khẳng định vị thế là đơn vị bảo hiểm hàng đầu trong thị trường bảo hiểm phi nhân thọ tại Việt Nam, dẫn đến sự tăng trưởng vượt bậc về doanh thu Tuy nhiên, để duy trì vị trí số một về doanh thu, PVI phải mở rộng điều kiện và điều khoản bảo hiểm, điều này đã làm gia tăng chi phí kinh doanh trực tiếp.
Luận văn thạc sĩ Luật Kinh tế về bồi thường cho thấy sự tăng trưởng doanh thu đạt 72%, tuy nhiên, điều này đi kèm với sự gia tăng 131% trong chi phí kinh doanh trực tiếp.
Bảng 3.5: Tỷ lệ các khoản chi phí PVI Hà Nội các năm 2014 – 2018 Đơn vị tính: triệu đồng
Số tiền Số tiền +/- Số tiền +/- Số tiền +/- Số tiền +/-
2 Chi phí trực tiếp KD BH 135,665 217,934 61% 313,381 44% 283,379 -10% 266,286 -6%
3 Chi phí quản lý doanh nghiệp 3,356 6,167 84% 6,920 12% 8,987 30% 7,869 -12%
Tỷ lệ chi phí KD BH/ Doanh Thu 79% 88% 106% 95% 90%
Tỷ lệ chi phí quản lý/ Doanh Thu 2% 2% 2% 3% 3%
Tỷ lệ Tổng chi phí/ doanh thu 81% 90% 109% 98% 92%
Tỷ lệ chi phí quản lý/doanh thu giữ ổn định ở mức 2%, trong khi tỷ lệ chi phí kinh doanh bảo hiểm trực tiếp/doanh thu đã tăng mạnh từ 79%.
Từ năm 2014 đến năm 2016, tỷ lệ chi phí tăng từ 81% lên 109%, dẫn đến sự tăng trưởng mạnh về doanh thu cho Công ty Tuy nhiên, sự gia tăng này cũng đồng nghĩa với việc hiệu quả kinh doanh bị suy giảm.
Nội là một đơn vị hạch toán độc lập, do đó không xác định được kết quả kinh doanh lỗ hay lãi Việc đánh giá hiệu quả của đơn vị kinh doanh phụ thuộc vào khả năng hoạt động hiệu quả của nó.
Từ năm 2017, PVI đã thay đổi định hướng nhằm xây dựng vị thế số 1 trong lĩnh vực bảo hiểm công nghiệp, tập trung vào chiến lược phát triển bền vững và hiệu quả Để thực hiện điều này, PVI Hà Nội đã kiểm soát lại quy trình cấp đơn và các điều khoản hợp đồng bảo hiểm, đồng thời siết chặt quy trình giải quyết hồ sơ bồi thường Công ty cũng chú trọng tìm kiếm nhân sự chất lượng để nâng cao hiệu quả giải quyết khiếu nại tại hai văn phòng đại diện chăm sóc khách hàng phía Bắc và phía Nam Những giải pháp này đã giúp PVI Hà Nội phát triển chậm lại và giảm chi phí khai thác bảo hiểm.
Chi phí trực tiếp trong kinh doanh bảo hiểm liên quan đến bồi thường và giám định đã giảm đáng kể trong những năm qua Cụ thể, vào năm 2016, chi phí này giảm 10% so với năm 2014, đạt 283.379 triệu đồng, và tiếp tục giảm xuống còn 266.286 triệu đồng vào năm 2018.
Tỷ lệ chi phí trực tiếp trong kinh doanh bảo hiểm của PVI Hà Nội năm 2017 đạt 95%, giảm so với 106% của năm 2016 Đến năm 2018, tỷ lệ này tiếp tục giảm xuống còn 90%, dẫn đến tổng chi phí năm 2018 giảm còn 92% so với 109% năm 2016 và 98% năm 2017 Điều này cho thấy PVI Hà Nội đang nỗ lực hoàn thiện quy trình quản lý chi phí, nâng cao hiệu quả hoạt động.
Hình 3.3: KQKD 03 đơn vị thành viên PVI khu vực Hà Nội
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
Bản 3.6: Tỷ lệ các khoản chi phí của 3 đơn vị PVI khu vực Hà Nội Đơn vị tính: triệu đồng
Năm 2014 Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
PVI ĐĐ PVIHN PVITL PVI ĐĐ
Chi phí trực tiếp KD BH
276,135 Chi phí quản lý doanh nghiệp
Tỷ lệ chi phí KD BH/
Tỷ lệ chi phí quản lý/
Tỷ lệ Tổng chi phí/ doanh thu 81% 93% 85% 90% 97% 95% 109% 117% 108% 98% 103% 105% 92% 96% 97%
PVI HN: Công ty bảo hiểm PVI Hà Nội
PVI TL: Công ty bảo hiểm PVI Thăng Long
PVI ĐĐ: Công ty bảo hiểm PVI Đông Đô
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
Trong 5 năm từ 2014 đến 2018, có thể thấy rõ việc điều chỉnh chính sách của Tổng Công ty ảnh hưởng lớn tới quy mô và sự phát triển doanh thu của các đơn vị, kèm vào đó là tỷ lệ chi phí/ doanh thu cũng thay đổi Năm 2015,
Từ năm 2016 đến nay, mặc dù quy mô doanh thu của các đơn vị đã tăng trưởng vượt bậc, nhưng chi phí cũng tăng đáng kể Từ năm 2017, sự tăng trưởng doanh thu có dấu hiệu giảm, tuy nhiên tỷ lệ chi phí trên doanh thu lại đang giảm, cho thấy chính sách hiệu quả của Tổng Công ty đang đi đúng hướng Điều này cho thấy Tổng Công ty và các đơn vị ngày càng chú trọng hơn đến việc kiểm soát chi phí trong hoạt động khai thác kinh doanh bảo hiểm.
3.3.2 Những kết quả đạt được trong công tác quản lý chi phí của PVI Hà Nội
Qua đánh giá tình hình quản lý chi phí thực tế ở trên, có thể đánh giá công tác quản lý chi phí tại PVI Hà Nội như sau:
Trong giai đoạn 2014-2018, đặc biệt là năm 2017, PVI Hà Nội đã có những bước đột phá trong hoạt động kinh doanh nhờ vào công tác quản trị và điều hành hiệu quả Thành công này phần lớn nhờ vào sự hỗ trợ của bộ phận Kế toán và bộ phận bồi thường, đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn cho Ban lãnh đạo Họ đã thực hiện việc sửa đổi, cập nhật quy trình và chính sách, đồng thời cung cấp các báo cáo và phân tích số liệu về tài chính, kế hoạch và bồi thường.
Quản lý tài chính và chi tiêu nội bộ là yêu cầu thiết yếu cho mọi đơn vị sản xuất kinh doanh nhằm tiết kiệm chi phí và nâng cao hiệu quả hoạt động PVI Hà Nội luôn chú trọng đến việc này, đặc biệt là cải tiến quy trình bồi thường trong công ty Trong những năm qua, công tác quản lý chi phí đã đạt được nhiều kết quả đáng kể.
Xây dựng được cơ chế quản lý chi phí một cách có bải bản, chặt chẽ, khoa học
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
PVI Hà Nội đã xây dựng hệ thống quy chế và văn bản hướng dẫn chi tiết về quản lý chi phí, bao gồm quy chế thu chi tài chính và quy chế tiết kiệm chống lãng phí, nhằm thực hiện công tác quản lý chi phí một cách bài bản Điều này giúp Công ty quản lý chi phí hiệu quả hơn Ngoài ra, PVI Hà Nội thường xuyên cập nhật các quyết định mới liên quan đến quản lý chi phí để điều chỉnh cơ chế quản lý phù hợp với quy định pháp luật và thực tiễn kinh doanh Từ năm 2014 đến 2018, PVI Hà Nội đã đạt được những kết quả đáng kể trong công tác này.
Ban lãnh đạo PVI Hà Nội thể hiện sự quan tâm đến việc xây dựng và hoàn thiện chế độ quản lý tài chính thông qua việc sửa đổi quy chế chi tiêu và quy chế lương hai lần, với các điều chỉnh hàng năm để phù hợp hơn.
Công tác lập kế hoạch chi phí được gắn liền với công tác quản lý chi phí:
Hầu hết các khoản chi phí được lập kế hoạch từ đầu năm, giúp định hướng quản lý chi phí và đạt được hiệu quả cho Công ty cũng như từng Phòng kinh doanh Việc bám sát mục tiêu của Tổng Công ty và phù hợp với kế hoạch cụ thể của từng phòng thuộc khối kinh doanh và quản lý là rất quan trọng.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ CHI PHÍ TẠI ĐƠN VỊ PVI HÀ NỘI
Định hướng phát triển của Bảo hiểm PVI
4.1.1 Định hướng phát triển của Bảo hiểm PVI
PVI Hà Nội đang triển khai chiến lược phát triển đồng thời về quy mô và hiệu quả thông qua việc mở rộng hệ thống, nâng cao công tác quản trị và phát triển các kênh phân phối.
PVI Hà Nội đang nỗ lực trở thành đơn vị bán lẻ hàng đầu trong hệ thống PVI bằng cách ký kết hợp tác với các kênh bán hàng trực tuyến uy tín và liên kết với hầu hết các ngân hàng để cung cấp sản phẩm bảo hiểm.
Một số định hướng trong hoạt động kinh doanh của PVI:
Công tác khách hàng là nhiệm vụ trọng tâm xuyên suốt
Để cải thiện chất lượng dịch vụ khách hàng bán lẻ, cần triển khai các giải pháp đồng bộ và chuẩn hóa quy trình cung ứng sản phẩm theo hướng tự động hóa Đồng thời, huy động tối đa nguồn lực cho phát triển khách hàng và bán hàng, nhưng vẫn đảm bảo quản trị rủi ro Cần đẩy mạnh quy trình thu hồi công nợ tồn đọng, giảm chi phí không cần thiết bằng cách xử lý nợ đã trích lập dự phòng Xây dựng lộ trình thu hồi cho từng khoản công nợ bảo hiểm và gắn trách nhiệm cụ thể cho từng cán bộ, phòng kinh doanh nhằm rút ngắn thời gian thu hồi Rà soát từng khoản nợ, đánh giá khó khăn và phối hợp tích cực với chính quyền địa phương để thúc đẩy thu hồi công nợ, đồng thời thực hiện nghiêm túc các chỉ đạo của Lãnh đạo về xử lý công nợ.
Đẩy mạnh công tác đào tạo và phát triển nguồn nhân lực
Để duy trì và phát triển nguồn nhân lực chất lượng cao, cần tạo ra một môi trường làm việc sáng tạo và hiệu quả Điều này đảm bảo cung cấp đủ nguồn lực cho hoạt động bán hàng và nâng cao hiệu suất làm việc.
Luận văn thạc sĩ Luật Kinh tế tập trung vào việc nâng cao chất lượng dịch vụ và cải thiện hiệu quả trong công tác quy hoạch cán bộ Mục tiêu là tạo ra nguồn cán bộ quản lý có chất lượng tốt, từ đó đảm bảo tính thực tiễn và hiệu quả trong quản lý.
Tiếp tục triển khai công tác khảo thí và sử dụng kết quả đào tạo để đánh giá, điều động và bổ nhiệm cán bộ Đặc biệt chú trọng vào việc nâng cao năng lực cho cán bộ lãnh đạo, quản lý và cán bộ kinh doanh, đồng thời đào tạo chuyên sâu trong lĩnh vực bảo hiểm Bên cạnh đó, cần kiện toàn mô hình tổ chức, rà soát và củng cố hoạt động của các phòng kinh doanh Xây dựng cơ chế tuyển dụng nhân sự linh hoạt, ưu tiên hình thức cộng tác viên và đại lý bảo hiểm, với điều kiện được xét trở thành cán bộ chính thức của PVI Hà Nội dựa trên kết quả doanh thu thực tế.
Tăng cường công tác quản trị rủi ro
Cần nâng cao năng lực cho cán bộ quản lý và cán bộ giám định bồi thường, đồng thời thực hiện các biện pháp nhằm rút ngắn quy trình giải quyết khiếu nại, bảo lãnh, chi trả bảo hiểm sức khỏe và hoạt động giám định bồi thường xe cơ giới.
Chúng tôi phối hợp chặt chẽ với hai Văn phòng chăm sóc khách hàng của Tổng Công ty để đáp ứng nhanh chóng và hiệu quả các yêu cầu của khách hàng Đồng thời, chúng tôi cũng hợp tác với hai trung tâm rà soát và đào tạo đội ngũ giám định viên, đảm bảo 100% cán bộ giám định đã tham gia đầy đủ các khóa huấn luyện từ cơ bản đến nâng cao, đặc biệt chú trọng vào kỹ năng giám định hiện trường, và trải qua các cuộc sát hạch nghiêm ngặt.
4.1.2 Định hướng trong công tác quản lý chi phí
Mục tiêu của PVI Hà Nội là trở thành đơn vị bán lẻ lớn nhất trong hệ thống PVI, với doanh thu năm 2019 đạt 350 tỷ đồng và tăng trưởng tối thiểu 10% mỗi năm Công ty chú trọng quản lý chặt chẽ nghiệp vụ bồi thường, đặc biệt là trong lĩnh vực bảo hiểm xe cơ giới và bồi thường cho con người.
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
Nâng cao quản lý chi phí bồi thường và các khoản mục chi phí khác là cần thiết để đạt hiệu quả tối ưu cho đơn vị Đồng thời, việc tăng cường đào tạo cán bộ cũng sẽ góp phần nâng cao năng lực quản lý và thực hiện các mục tiêu của tổ chức.
Kế toán và cán bộ quản lý nghiệp vụ để có lực lượng cán bộ có chất lượng trong quá trình hoạt động
PVI Hà Nội đang triển khai mô hình kinh doanh theo chức năng nhiệm vụ của từng khối phòng, bao gồm khối kinh doanh bảo hiểm xe cơ giới, khối kinh doanh xây dựng lắp đặt – tài sản, phòng kinh doanh bảo hiểm liên kết (Bancasurance) và phòng kinh doanh bảo hiểm qua môi giới Mục tiêu trong thời gian tới là phân bổ chi phí chung cho từng phòng kinh doanh, từ đó xây dựng các định mức chi phí cho những năm tiếp theo.
Hoàn thiện công tác quản lý chi phí trong bảo hiểm phi nhân thọ
Để cải thiện công tác quản lý chi phí trong các công ty bảo hiểm phi nhân thọ, cần xác định rõ yêu cầu và nội dung quản lý chi phí, đồng thời xem xét các nhân tố ảnh hưởng đến quá trình này Việc thực hiện các bước cụ thể sẽ giúp nâng cao hiệu quả quản lý chi phí, từ đó tối ưu hóa hoạt động kinh doanh của công ty.
- Hoàn thiện công tác xây dựng và thực hiện kế hoạch chi phí;
- Hoàn thiện hệ thống định mức chi phí;
- Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát tình hình thực hiện chi phí;
- Nâng cao trình độ của đội ngũ cán bộ quản lý chi phí
Thông tin từ quản lý chi phí đã biến các mục tiêu thành chỉ tiêu kinh tế cụ thể, bao gồm lập dự toán tổng thể và chi tiết Điều này giúp cung cấp đầy đủ và kịp thời kết quả thực hiện kế hoạch, đồng thời soạn thảo báo cáo và phân tích nguyên nhân chênh lệch Qua đó, phát hiện sớm các hoạt động tốn kém, từ đó tổ chức lại quy trình kinh doanh để nâng cao hiệu quả theo yêu cầu của nhà quản trị.
Công tác quản lý chi phí trong Công ty bảo hiểm phi nhân thọ được khái quát bằng sơ đồ sau:
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
Hình 4.1:Mô hình quản lý chi phí trong Công ty bảo hiểm phi nhân thọ
Công tác quản lý chi phí là công cụ quan trọng giúp các nhà quản trị điều chỉnh linh hoạt các hoạt động kinh tế và tài chính, nhằm thực hiện và điều chỉnh mục tiêu, chiến lược của doanh nghiệp Để nâng cao hiệu quả, quản lý chi phí tại Công ty bảo hiểm phi nhân thọ cần chú trọng đến tính tổ chức và kỹ thuật trong việc triển khai nội dung quản lý chi phí từ các phòng ban trong doanh nghiệp.
Hội nhập kinh tế quốc tế đã tạo ra môi trường cạnh tranh khốc liệt, yêu cầu doanh nghiệp phải có nguồn thông tin hữu ích và kịp thời để hỗ trợ quản trị viên trong việc ra quyết định kinh doanh Quy trình ra quyết định của các nhà quản trị bao gồm sáu bước quan trọng.
CÔNG TÁC QUẢN LÝ CHI PHÍ
BỘ MÁY QUẢN LÝ CHI
- Xây dựng cớ chế chính sách
- Báo cáo quản trị chi phí
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
Hình 4.2: Quy trình ra quyết định
Thông tin phù hợp, tin cậy và kịp thời là yếu tố then chốt giúp nhà quản trị chủ động và thành công trong môi trường kinh tế cạnh tranh Để đạt được điều này, thông tin cần được cung cấp từ công tác quản lý chi phí với yêu cầu về tính khái quát, đơn giản và hiệu quả Do đó, hoàn thiện công tác quản lý chi phí trở thành nhiệm vụ cấp bách nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động quản lý điều hành kinh doanh và tăng cường khả năng cạnh tranh của doanh nghiệp.
Như vậy, trong Công ty bảo hiểm phi nhân thọ, hoàn thiện công tác quản lý chi phí cần đảm bảo:
Để đảm bảo hiệu quả trong việc ra quyết định cơ cấu tổ chức, thông tin từ bộ máy quản lý chi phí cần phải trung thực và hợp lý Điều này giúp ban lãnh đạo hiểu rõ điểm mạnh và điểm yếu của đơn vị, cũng như xác định chính xác hiệu quả hoạt động của từng bộ phận, phòng ban.
Để đảm bảo tính kịp thời của thông tin, bộ máy quản lý chi phí cần cung cấp dữ liệu đáp ứng nhanh chóng nhu cầu của nhà quản trị.
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
Hoàn thiện công tác quản lý chi phí trong các công ty bảo hiểm phi nhân thọ không chỉ đóng vai trò quan trọng đối với sự phát triển của doanh nghiệp mà còn ảnh hưởng đến sự phát triển chung của thị trường bảo hiểm và nền kinh tế.
Giải pháp hoàn thiện công tác quản lý chi phí tại Công ty bảo hiểm PVI Hà Nội
4.3.1 Hoàn thiện cơ chế quản lý chi phí
PVI Hà Nội cần thiết lập một hệ thống quy trình phân bổ chi phí chi tiết cho từng đối tượng và sản phẩm bảo hiểm Hệ thống này sẽ giúp đánh giá hiệu quả kinh doanh theo từng dòng sản phẩm, khách hàng và đơn vị kinh doanh, từ đó quản lý hoạt động kinh doanh một cách chặt chẽ và hiệu quả hơn Mục tiêu hướng tới là nâng cao hiệu suất và tính chính xác trong quản lý tài chính.
Đánh giá hiệu quả kinh doanh theo từng sản phẩm, dịch vụ, khách hàng và phòng kinh doanh giúp xác định những yếu tố nào đang mang lại hiệu quả cao Qua đó, doanh nghiệp có thể đưa ra quyết định đầu tư hợp lý, từ đó gia tăng doanh thu và tiết kiệm chi phí.
- Đánh giá mức độ hoàn thành nhiệm vụ, kết quả kinh doanh theo từng phòng để làm cơ sở phân phối thu nhập, khen thưởng
PVI Hà Nội sử dụng thông tin này để xây dựng kế hoạch kinh doanh và tài chính cho từng đối tượng cụ thể, từ đó nâng cao chất lượng lập kế hoạch Điều này giúp quá trình lập kế hoạch trở nên thực tế hơn và hỗ trợ Ban lãnh đạo trong việc điều hành chủ động, đảm bảo định hướng đúng đắn cho hoạt động kinh doanh của đơn vị.
- Làm cơ sở để xây dựng các định mức chi phí, định mức tiền lương
- Nâng cao năng lực quản lý tài chính của đơn vị, từ việc chỉ tập trung hoàn tất trách nhiệm thành kiểm soát tài chính
Để thiết lập cơ chế quản lý chi phí cho từng đối tượng bảo hiểm, sản phẩm và phòng kinh doanh, PVI Hà Nội cần xác định rõ ràng chi phí liên quan đến từng đối tượng này Các bước cần thực hiện bao gồm việc phân tích và ghi nhận chi phí một cách chi tiết.
Luận văn thạc sĩ Luât Kinh tế
Để quản lý hiệu quả, cần xác định rõ danh mục và đối tượng cần quản lý, từ đó trả lời các câu hỏi quan trọng như: sản phẩm bảo hiểm và dịch vụ bảo hiểm là gì, đối tượng bảo hiểm là ai, và phòng kinh doanh hay phòng quản lý có vai trò như thế nào trong quy trình này.
Các trung tâm chi phí và trung tâm doanh thu được định nghĩa rõ ràng để làm cơ sở cho việc xây dựng danh mục các trung tâm này trong đơn vị Việc phân loại này giúp quản lý tài chính hiệu quả hơn, đồng thời tối ưu hóa hoạt động kinh doanh và tăng cường khả năng phân tích hiệu suất.
Nhân tố phát sinh chi phí đóng vai trò quan trọng trong việc kết nối các hoạt động kinh doanh với đối tượng tính chi phí Để xác định các nhân tố này, có thể dựa trên những tiêu chí nhất định nhằm tối ưu hóa quy trình quản lý chi phí.
- Phải có dữ liệu về dữ liệu khác hàng và dữ liệu này phải được cập nhật thường xuyên
- Xác định hệ thống tài khoản kế toán chuẩn để hỗ trợ cho việc chiết suất dữ liệu về doanh thu, chi phí đối với từng đối tượng
Để tính toán hiệu quả cho từng phòng kinh doanh, cần xây dựng một công thức chung, đồng thời có thể áp dụng chi tiết đến từng cán bộ kinh doanh, với điều kiện phải có nguồn dữ liệu đầu vào chính xác.
Bộ phận kế toán tài chính cần thường xuyên cập nhật kiến thức và chính sách mới, đồng thời linh hoạt áp dụng chúng để đáp ứng hiệu quả các yêu cầu trong hoạt động kinh doanh của PVI.
Tại Hà Nội, công tác tài chính kế toán đang được nâng cao với vai trò tư vấn tài chính nhằm hỗ trợ việc ra quyết định kinh doanh hiệu quả hơn.
Bộ phận Quản lý nghiệp vụ cần liên tục cập nhật các văn bản mới từ Tổng công ty liên quan đến quy trình xử lý bồi thường Để quản lý hiệu quả chi phí bồi thường, quy trình cần bắt đầu từ việc lựa chọn khách hàng, tư vấn bán sản phẩm, thu phí bảo hiểm, và kết thúc với khâu hậu bán hàng, bao gồm việc bồi thường khi xảy ra sự kiện bảo hiểm.
Khâu khai thác đóng vai trò quan trọng trong việc giảm chi phí bồi thường bằng cách lựa chọn khách hàng một cách cẩn thận Một ví dụ điển hình là ngừng cấp bảo hiểm cho những đối tượng có lịch sử tổn thất vượt quá 200% phí bảo hiểm trong năm trước.
Luận văn thạc sĩ Luật Kinh tế tập trung vào vấn đề cán bộ và đại lý bảo hiểm thiếu ý thức trách nhiệm, dẫn đến việc đối tượng được bảo hiểm lợi dụng để trục lợi Nghiên cứu này phân tích các nguyên nhân và hệ quả của tình trạng này, đồng thời đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao ý thức trách nhiệm của cán bộ và đại lý trong ngành bảo hiểm.
Cán bộ nhân viên đại lý bảo hiểm có trách nhiệm tư vấn rõ ràng cho khách hàng về sản phẩm bảo hiểm và quy tắc liên quan, nhằm tránh tranh chấp khi xảy ra sự kiện bảo hiểm Việc tư vấn đầy đủ về quyền lợi và nghĩa vụ của người được bảo hiểm cũng bao gồm việc khách hàng phải thanh toán phí bảo hiểm đúng hạn theo quy định pháp luật Nếu cán bộ không cung cấp thông tin rõ ràng, khách hàng có thể không nộp phí đúng thời điểm, dẫn đến việc dừng hiệu lực bảo hiểm hoặc từ chối bồi thường khi có sự kiện bảo hiểm xảy ra.
Khâu hậu bán hàng cần có đội ngũ giám định viên chuyên nghiệp để xử lý hồ sơ bồi thường hiệu quả Để nâng cao nghiệp vụ và đạo đức nghề nghiệp, thường xuyên tổ chức các lớp đào tạo cho cán bộ Đồng thời, cần tuân thủ nghiêm ngặt và xử lý kịp thời các trường hợp cán bộ giám định có hành vi móc ngoặc với khách hàng nhằm trục lợi bảo hiểm.