Hoàn thiện cơ chế quản lý tài sản có ở ngân hàng đầu tư và phát triển việt nam

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌ C V IỆ N N G Â N H À N G TRẦN THÀNH QUẢNG HO ÀN THIỆN C CHÊ QUẢN LÝ TÀI S Ả N c ó N G Â N H ÀN G ĐẦU T VÀ PH ÁT TRIỂN VIỆT N A M Chun ngành: Tài - lưu thơng tiền tệ tín dụng M ã số: 5.02.09 LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TÊ Người hướng dẫn khoa học: TS PHAN ĐÌNH THÊ HOC VlệrM NỖN HANG V I Ệ N N C K H N O ÃN H À N G s s ; ự ; ^ Q / Q < Hà Nội - 2004 LỊI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng./ H N ộ i, n g y 3Q th n g {2 j}ặ m 0 Tác giả luận văn Trần Thành Quảng MỤC LỤC LỜ I M Ở Đ Ẩ U C h n g 1: c C H Ế Q U Ả N LÝ T À I SẢN CÓ C Ủ A N G Â N H À N G T H Ư Ơ N G M Ạ I T R O N G NEN k i n h t ê t h ị t r n g 1.1 TỔNG QUAN VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ TÀI SẢN CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Tổng quan Ngân hàng thương mại 1.1.2 Tài sản có Ngân hàng thương mại V 1.2 Cơ CHẾ QUẢN LÝ TÀI SẢN CÓ CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.2.1 Khái niệm chế quản lý tài sản có Ngân hàng thương mại 1.2.2 Yêu cầu chế quản lý tài sản có 10 1.2.3 N ội dung chế quản lý tài sản có Ngân hàng thương mại 13 1.3 NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐÊN 31 c h ế q u ả n l ý tà i s ả n có 1.3.1 Các nhân tố từ thân ngân hàng 31 1.3.2 Khách hàng Ngân hàng thương mại 33 1.3.3 M ôi trường hoạt động kinh doanh Ngân hàng thương mại 33 C h n g 2: THỰC T R Ạ N G c C H Ế Q U Ả N LÝ T À I SẢN CÓ CỦA N G Â N H À N G Đ Ầ U T Ư VÀ PH Á T T R IỂ N v i ệ t n a m 37 2.1 TỔNG QUAN TÌNH HÌNH QUẢN LÝ TÀI SẢN CĨ CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TƯVÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 37 2.1.1 Khái quát trìn h đời phát triển Ngân hàng Đầu tư Phát triển V iệt Nam 2.1.2 Tinh hình tài sản có, tài sản nợ vốn chủ sở hữu 37 41 43 2.1.3 Kết kinh doanh 2.2 THỰC TRẠNG c CHẾ QUẢN LÝ TÀI SẢN CÓ CỦA NGÂN HÀNG ĐẦU TUVÀ 45 ph t t r iể n v iệ t n a m 2.2.1 Cơ chế quản lý ngân quỹ 45 2.2.2 Cơ chế quản lý khoản đầu tư 51 2.2.3 Cơ chế quản lý khoản vay 55 2.3 ĐÁNH GIÁ Cơ CHẾ QUẢN LÝ TÀI SẢN CÓ CỦA NGÂN HÀNG ĐAU TUVÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 60 2.3.1 Các kết quả, thành tựu đạt 60 2.3.2 Các tồn 64 2.3.3 Các nguyên nhân 68 C h n g 3: N H Ũ N G G IẢ I PH Á P C H Ủ Y Ế U ĐỂ H O À N T H IỆ N C H Ê Q U Ả N L Ý T À I SẢ N CÓ Ở N G Â N H À N G Đ A U t VÀ PH Á T T R IỂ N V IỆ T N A M 3.1 ĐỊNH HUỚNG q u a n 73 d ie m h o n t h iệ n c h ế q u ả n l ý t i s ả n CÓ CỦA NGÂN HÀNG ĐAU TƯVÀ ph t TRIEN v iệt nam 73 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh Ngân hàng Đầu tư Phát triển V iệt Nam đến 2010 73 3.1.2 Quan điểm định hướng hoàn thiện chế quản lý tài sản có 3.2 74 GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN c CHẾ QUẢN LÝ TÀI SẢN CÓ TẠI NGÂN HÀNG ĐẦU TUVÀ ph t TRIEN VIỆT NAM 76 3.2.1 Đẩy mạnh công tác xây dựng sách làm sở cho việc xây dựng vận hành chế quản lý tài sản có 76 3.2.2 Thống cách hiểu tiền mặt toàn hệ thống Ngân hàng Đầu tư Phát triển V iệt Nam 79 3.2.3 Hình thành quỹ kinh doanh chứng khốn ban hành chế có liên quan để vận hành quản lý quỹ 80 3.2.4 Hoàn thiện quy định phân loại nợ vay, kiểm sốt tín dụng, xác định lã i suất cho vay nội dung có liên quan để quản lý hoạt động cho vay 3.2.5 Hồn thiện mơ hình tổ chức, máy quản lý tài sản có 81 83 3.2.6 Tăng cường trang thiết bị đại hóa cơng nghệ ngân hàng phục vụ tốt hoạt động quản lý tài sản có 86 3.2.7 Tăng cường đào tạo cán tác nghiệp, đào tạo chuyên gia phục vụ hoạt động quản lý tài sản có 87 3.2.8 Chuẩn bị điều kiện cần thiết để kinh doanh sản phẩm phái sinh 88 3.3 KIẾN NGHỊ 89 3.3.1 Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước 89 3.3.2 K iến nghị Chính phủ ngành 95 KẾT LU ẬN 98 DANH M ỤC T À I L IỆ U T H A M KH ẢO BẢNG KÝ HIÊU CHỮ VIẾT TẮT BIDV : Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam NHTM : Ngân hàng Thương mại WB : Ngân hàng Thế giới ADB : Ngân hàng Phát triển Châu Á AFT A : Khu vực mậu dịch tự WTO : Tổ chức Thương mại giới BTA : Hiệp định thương mại Việt - Mỹ VID Public Bank : Ngân hàng liên doanh VID Public Bank Lào - Việt Bank : Ngân hàng liên doanh Lào - Việt QBE : Công ty liên doanh bảo hiểm Việt ú c Cơng trình C-K : Các cơng trình nước bạn Lào, Cămpuchia thời kỳ chiến tranh chống Mỹ DANH M UC CÁC BẢNG Các bảng Mục lục Bảng 1.1 1.2.3 Tổng hợp cách phân loại nợ 27 Bảng 2.1 2.1.2 Tóm tắt số liệu Tổng TS 2001-2003 BIDV 42 Bảng 2.2 2.1.3 Thu nhập cấu thu nhập 2001-2003 BIDV 44 Bảng 2.3 2.1.3 Một số tiêu hoạt động 2001-2003 BIDV 45 Bảng 2.4 2.2.1 Tinh hình thực dự trữ bắt buộc 2001-2003 BIDV 48 Bảng 2.5 2.2.4 Nguồn vốn cho vay trung dài hạn 2001-2003 BIDV 50 Bảng 2.6 2.2.2 Tình hình hoạt động đầu tư 2001-2003 BIDV 54 Bảng 2.7 2.2.3 Kết kiểm soát nợ hạn 2001-2003 BIDV 59 Bảng 2.8 2.3.1 Tốc độ tăng trưởng khoản mục tài sản có 2001-2003 BIDV 61 Nội dung Trang D A N H M Ụ C C Á C s Đ ổ , B IỂ U Đ ổ Các sơ đồ Mục lục Sơ đồ 2.1 2.1.1 Mơ hình tổ chức tồn hệ thống BIDV 40 Sơ đồ 3.1 3.2.5 Mơ hình hoạt động quản lý ngân quỹ 83 Sơ đồ 3.2 3.2.5 Mơ hình tổ chức phán tín dụng 84 Sơ đồ 3.3 3.2.5 Mơ hình tổ chức kinh doanh chứng khốn 85 Biểu đồ 2.1 2.1.2 Quy mô tổng tài sản 2001-2003 BIDV 41 Biểu đồ 2.2 2.1.2 Quy mô loại tài sản có 2001-2003 BIDV 43 Nội dung Trang LỜ I MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Đối với Ngân hàng thương mại (NHTM), tài sản có có nhiệm vụ tạo thu nhập, đảm bảo khoản, đảm bảo sở vật chất cho hoạt động thân NHTM Khác với tài sản có doanh nghiệp khác, phận lớn tài sản có NHTM có tách rời quyền sở hữu quyền sử dụng nên ln chứa đựng rủi ro dẫn đến vốn, giảm giá Mặt khác tài sản có cịn gương phản ánh trình độ, chất lượng hoạt động; việc quản lý tài sản có có vai trò quan trọng NHTM Với lý đó, NHTM quan tâm đến hoạt động quản lý tài sản hiểu có quản lý tốt tài sản có bảo đảm cho NHTM hoạt động an tồn, có hiệu quả, tăng sức cạnh tranh Trên thực tế, NHTM nói chung, Ngân hàng Đầu tư Phát triển Việt Nam (BIDV) nói riêng đạt nhiều thành tựu quan trọng quản lý tài sản có như: Xây dựng máy vận hành, quản lý tài sản có đồng từ trung ương đến chi nhánh; Ban hành quy định, quy chế, quy trình để hướng dẫn, quản lý hoạt động liên quan đến tài sản có; Xây dựng máy kiểm tra, kiểm soát để giám sát hoạt động, phát xử lý kịp thời vấn đề phát sinh; Trang bị sở vật chất, công nghệ phục vụ tác nghiệp, phục vụ quản lý Tuy nhiên trước yêu cầu ngày cao thị trường, trước yêu cầu hội nhập kinh tế quốc tế, chế quản lý tài sản có BIDV bộc lộ nhiều vấn đề bất cập việc quản trị, điều hành chưa theo thông lệ quốc tế, không phù hợp với thực tế, không bảo đảm bao quát hết lĩnh vực hoạt động tài sản có yêu cầu trình hội nhập kinh tế quốc tế; chưa kiểm sốt hết rủi ro cần phải tiếp tục nghiên cứu, chỉnh sửa, 88 đào tạo mở rộng sau Các lĩnh vực cần đào tạo trước mắt quản trị tài sản nợ- có, quản trị rủi ro lãi suất, quản trị rủi ro kỳ hạn, tư vấn tài chính, định giá doanh nghiệp, phân tích dự báo Trên cở hiểu biết cao, đầy đủ, cán dễ dàng xác định cho cách thức làm việc hiệu quả, động, đáp ứng địi hỏi ngày cao cơng việc đồng thời làm hạt nhân cho việc phổ biến kiến thức, triển khai hoạt động Để có đội ngũ cán mong muốn, từ tuyển dụng phải ý tuyển dụng cán có lực, có kiến thức tốt, đồng thời có sách xếp, sử dụng hợp lý để thu hút đuợc sinh viên giỏi từ trường đại học ngồi nước Trong q trình công tác, hàng quý, năm, ngân hàng tổ chức buổi nói chuyện chuyên đề, tổng kết, tập huấn nghiệp vụ để cán làm công tác quản lý tài sản có trao đổi, thảo luận vướng mắc xuất từ thực tiễn công việc để từ chỉnh sửa, hồn chỉnh chế kịp thời nhằm nâng cao hiệu quản lý, điều hành Tạo điều kiện cho cán có lực, có khả nghiên cứu học tập tập trung dài hạn nước, nghiên cứu thực tế ngân hàng tiếp thu kiến thức, kinh nghiệm thực tế, nghiên cứu ứng dụng vào hoạt động BIDV 3.2.8 Chuẩn bị điều kiện cần thiết để kinh doanh sản phẩm phái sinh Ở nước ta, việc sử dụng sản phẩm phái sinh (mua bán có kỳ hạn foward, quyền chọn- oftion, hốn đổi - swoap ) để hỗ trợ cho quản trị tài sản nợ có chưa phát triển, sản phẩm phái sinh dùng để cung cấp thêm dịch vụ cho khách hàng phương tiện kinh doanh ngân hàng Tuy nhiên lại hoạt động sôi động quan trọng ngân hàng đại việc quản trị tài sản nợ có Trong tương lai gần, với xu hướng mở cửa hội nhập kinh tế quốc tế, chắn hoạt động 89 phát triển mạnh Việt Nam tương lai gần Để theo kịp trình phát triển, từ bây giờ, BIDV cần chuẩn bị yếu tố cần thiết người, công nghệ yếu tố cần thiết khác, cụ thể: - Cần đào tạo đội ngũ cán am hiểu sâu loại sản phẩm phái sinh để nghiên cứu triển khai phục vụ cơng tác quản trị tài sản nợ có điều kiện cho phép - Cần trang bị công nghệ đại, phần mòn ứng dụng tiên tiến để phục vụ cho yêu cầu hoạt động 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 K iế n nghị Ngân hàng Nhà nước T h ứ n h ấ t: C h ỉn h sử a h ệ th ô n g k ế to n th e o h n g p h ả n n h đ ầ y đ ủ th ự c tr n g h o t đ ộ n g Hệ thống tài khoản kế toán với báo cáo kế toán gương phản ảnh kết hoạt động NHTM Do tất hoạt động NHTM cần phản ảnh đầy đủ, xác trung thực vào Để đạt yêu cầu này, hệ thống kế toán cần chỉnh sửa, bổ sung nội dung chủ yếu sau: Lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Báo cáo lưu chuyển tiền tệ nhằm thuyết minh việc tạo nguồn tiền sử dụng nguồn tiền ngân hàng, từ giúp đánh giá tính khoản, khả tồn linh hoạt tài ngân hàng Để đạt mục tiêu này, báo cáo lưu chuyển tiền tệ thường trình bày: - Những dòng tiền vào phát sinh từ hoạt động kinh doanh kỳ - Những dòng tiền vào phát sinh từ hoạt động đầu tư 90 - Những dòng tiền vào phát sinh từ hoạt động tài - Tăng hay giảm tiền mặt kỳ Hiện nay, theo Quyết định số 435/1998/QĐ-NHNN2 ngày 25/12/1998 chỉnh sửa, khơng quy định bắt buộc ngân hàng phải trình bày báo cáo lưu chuyển tiền tệ báo cáo tài Tuy nhiên số ngân hàng cổ phần, chi nhánh ngân hàng nước lập báo cáo lưu chuyển tiền tệ để phục vụ cho yêu cầu quản lý kinh doanh Tuy dũng tiền ngân hàng khác với doanh nghiệp khác Ngân hàng thương mại có nhu cầu tiền mặt dựa lý tương tự doanh nghiệp sản xuất cần trình bày lưu chuyển tiền tệ doanh nghiệp khác Việc trình bày báo cáo lưu chuyển tiền tệ phận báo cáo tài phù hợp với thơng lệ quốc tế, đồng thời cung cấp thông tin hữu dụng việc tạo sử dụng nguồn tiền, từ góp thêm cơng cụ cho việc quản lý khoản Do Ngân hàng Nhà nước nên quy định bắt buộc nội dung để ngân hàng thực nghiêm túc Trong giai đoạn đầu, Ngân hàng Nhà nước cho phép ngân hàng lập báo cáo sở cho dũng lưu chuyển tiền tệ sau: - Các khoản thu chi tiền mặt liên quan đến việc chấp nhận tái tốn khoản tiền gửi có ngày đáo hạn cố định - Các khoản tiền gửi tổ chức tín dụng nhận lại khoản tiền gửi - Các khoản tạm ứng cho vay chi tiền mặt cho khách hàng khoản nhận tốn khoản tạm ứng cho vay Có tài khoản đ ể theo dõi tình hình đặc biệt Tinh hình đặc biệt cần theo dõi ngân hàng nhiều, tình hình nợ hạn, cam kết ngoại bảng, tình hình đáo hạn 91 nguồn vốn, tài sản Hiện hệ thống tài khoản kế toán cho phép theo dõi nợ hạn theo thời gian hạn, liên quan đến tài sản có cịn cần phải có tài khoản để theo dõi khoản nợ, khoản đầu tư đáo hạn vòng tháng (được coi tiền mặt) Điều quan trọng giúp nhà quản lý biết tình hình nguồn vốn bảo đảm khả tốn ngân hàng Ngồi cịn cho phép nắm khoản vốn cần phải cấu lại thời gian tới để có biện pháp xử lý thích hợp tránh rủi ro biến động lãi suất Hệ thống tài khoản kế toán phải cho phép đánh giá giá trị thực loại tài sản có (kể dư nợ khoản đầu tư); tình hình chênh lệch kỳ hạn tài sản có tài sản nợ (gap duration) Có hệ thống tài khoản để hạch tốn khoản đầu tư theo mục đích kinh doanh, hệ thống tài khoản áp dụng hạch toán khoản đầu tư theo chất chứng khoán, điều gây nhiều khó khăn phân tích, đánh giá kết đầu tư Đồng thời phải có quy định bắt buộc ngân hàng phải đánh giá lại giá trị khoản đầu tư (tối thiếu năm lần theo kỳ toán) T h ứ i: C h ỉn h sử a c c h ế tín d ụ n g , c c h ê trích lậ p s d ụ n g q u ỹ d ự p h ò n g r ủ i ro Đây quy định pháp lý quan trọng để NHTM tổ chức hoạt động đánh giá chất lượng thực hoạt động cho vay mình, thực tế nhiều ngân hàng báo cáo hoạt động có lãi kiểm toán lại bị đánh giá lỗ việc xác định đánh giá lại chất lượng khoản vay u cầu trích dự phịng rủi ro theo thực trạng dư nợ Để giải vấn đề này, Ngân hàng Nhà nước cần nghiên cứu để chỉnh sửa số nội dung sau: 92 Đối với quy chế cho vay Quy chế cho vay cần có quy định bắt buộc Ngân hàng thương mại phải thường xuyên phân loại khoản cho vay theo mức độ rủi ro, Ngân hàng Nhà nước đưa tiêu chuẩn để ngân hàng tự đánh giá chất lượng khoản vay vượt qua giới hạn phải áp dụng chế tài cần thiết Điều cho phép ngân hàng nhận biết chất lượng hoạt động tín dụng mức dự phịng rủi ro phải thực để bù đắp rủi ro không thu hồi vốn cho vay Đồng thời có quy định định kỳ NHTM phải đánh giá lại giá trị tài sản bảo đảm theo giá trị thực tế tín hiệu thị trường Cuối cùng, cần có quy định tiêu chuẩn tối thiếu tài sản cầm cố chấp trọng mức đến khả khoản hao mịn vơ hình phát triển cơng nghệ, kỹ thuật Đối VỚI quy định vê trích lập sử dụng quỹ dự phịng rủi ro Việc trích lập dự phòng rủi ro cách đầy đủ quan trọng việc bảo đảm tình hình tài lành mạnh ngân hàng đồng thời có tác dụng thúc đẩy ngân hàng nâng cao chất lượng hoạt động cho vay Quy định trích lập dự phịng rủi ro ban hành theo Quyết định số 488/2000/QĐ-NHNN ngày 27/11/2000 cần phải xem xét lại, thực tế nhiều ngân hàng khơng trích đủ dự phịng rủi ro theo chất lượng tín dụng quy định chế trích lập dự phịng rủi ro Thơng lệ quốc tế thực tiễn cho thấy phát sinh dư nợ phát sinh rủi ro nên việc dự phòng rủi ro phải thực kể từ cho vay tỷ lệ trích dự phịng rủi ro phụ thuộc vào chất lượng dư nợ Quyêt định 488 phân loại tài sản có sở nợ hạn tài sản bảo đảm, chưa dưa hết yếu tố dẫn đến rủi ro cho khoản vay mà yếu tố quan trọng tình hình sản xuất kinh doanh, tình hình 93 tài doanh nghiệp, triển vọng tương lai doanh nghiệp mà quy định trích lập dự phịng rủi ro phải tính đến Đối với yếu tố tài sản bảo đảm đưa vào để xác định mức dự phòng rủi ro cần xem xét lại, theo quy định cho vay có tài sản bảo đảm phải trích dự phịng rủi ro thấp cách chung chung thời gian hạn Cách hợp lý phần tài sản bảo đảm phải trừ khỏi dư nợ để tính số dư phải trích dự phịng rủi ro Một vấn đề việc sử dụng quỹ dự phòng rủi ro quy định phức tạp thiếu chủ động Ngân hàng thương mại Nội dung nên quy định theo hướng mở rộng quyền cho Ngân hàng thương mại với quy định rõ ràng quyền hạn, trách nhiệm kết hợp với công tác kiểm tra giám sát chặt chẽ Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nước T h ứ ba: B a n h n h q u y c h ế đ ầ u tư đ ô i vớ i N g n h n g th n g m i Quy chế cho vay Ngân hàng Nhà nước ban hành từ lâu chỉnh sửa thường xuyên để phù hợp với thực tế Hoạt động đầu tư hoạt động chiếm tỷ trọng lớn tài sản có Ngân hàng thương mại ngày phát triển, điều kiện Chính phủ đẩy nhanh q trình cổ phần hóa doanh nghiệp nhà nước, sức ép trình hội nhập kinh tế quốc tế yêu cầu phát triển ngân hàng theo hướng ngân hàng đại Tuy nhiên Ngân hàng Nhà nước chưa ban hành quy chế để điều chỉnh hoạt động Điều có nguyên nhân hoạt động đầu tư thị trường Việt Nam cịn chưa sơi động, doanh nghiệp cổ phần cịn ít, sản phẩm để NHTM qua hoạt động đầu tư chưa nhiều Việc thiếu quy chế đầu tư làm cho Ngân hàng thương mại e dè thực có lẽ nguyên nhân làm cho hoạt động đầu tư Ngân hàng thương mại sôi động, không phát triển Để giải vấn đề này, Ngân hàng Nhà nước nên nghiên cứu để ban 94 h n h q u y c h ế h o t đ ộ n g đ ầ u tư đ ố i với c c N g â n h n g th n g m i, q u y c h ế phải có nội dung: - C c h o t đ ộ n g k in h d o a n h c ủ a n g â n h n g đư ợ c co i h o t đ ộ n g đ ầ u tư v c h ịu đ iề u c h ỉn h c ủ a q u y c h ế n y - C c đ iề u k iệ n c ần c ó đ ể c c n g â n h n g đư ợ c th a m g ia v o từ n g h ìn h th ứ c đ ầ u tư (đ iề u k iệ n v ố n tự c ó , đ iề u k iệ n k ế t q u ả h o t đ ộ n g k in h d o a n h , đ iề u k iệ n co n n g i ) - Q u y đ ịn h x â y d ự n g d a n h m ụ c tà i sản ưu tiên - C c g iớ i h n n g â n h n g p h ả i c h ấ p h n h k h i th ự c h iệ n h o t đ ộ n g đ ầ u tư th e o từ n g h ìn h th ứ c đ ầ u tư - C c q u y đ ịn h tổ c h ứ c th e o d õ i, h c h to án k ế to n , đ n h g iá tà i sản đ ầ u tư, d ự p h ò n g g iả m g iá , g h i n h ậ n th u n h ậ p , lãi lỗ - C c q u y đ ịn h k iể m tra , k iể m so át; C ác q u y đ ịn h v ề x lý c c vi p h m q u y c h ế T h ứ tư : B a n h n h c c q u y đ ịn h c ầ n th iế t tạ o đ iều k iệ n c h o s ự đ i h o t đ ộ n g c ủ a th ị trư n g k in h d o a n h cá c sả n p h ẩ m p h i sin h Ở c c n c k in h t ế th ị trư n g p h t triể n , h o t đ ộ n g k in h d o a n h c c sản p h ẩ m p h i sin h rấ t sô i đ ộ n g , c c sả n p h ẩ m p h sin h c ũ n g đ a d n g v p h o n g ph ú C ác sản p h ẩ m p h i sin h n h ữ n g sả n p h ẩ m h ìn h th n h từ c c sản p h ẩ m tru y ề n th ố n g , n ó c ó tá c d ụ n g n g ă n n g a, loại trừ n h ữ n g rủ i ro c ủ a h o t đ ộ n g n ộ i b ả n g n h rủ i ro lã i su ấ t, rủ i ro tỷ g iá, rủ i ro k ỳ h n c c rủi ro lớ n tro n g q u ả n trị n g â n h n g n ó i c h u n g q u ả n lý tà i sả n c ó n ó i riê n g m c h a đư ợ c q u a n tâ m đ ú n g m ứ c c ủ a c c n h q u ả n lý n g â n h n g Đ ê th ú c đ ẩ y đời v p h t triể n c ủ a th ị trư n g n y , N g â n h n g N h n c cẩn: - B an h n h q u y đ ịn h đ ặ c đ iể m , p h m vi sử d ụ n g v c ác đ ặ c đ iể m 95 b ả n k h c c ủ a từ n g sản p h ẩ m p h sin h - B an h n h q u y đ ịn h g iớ i h n h o t đ ộ n g c ủ a N H T M đ ố i với từ n g lo i sản p h ẩm p h i sin h , q u y ề n h n , n g h ĩa v ụ c ủ a c ác b ê n th a m g ia g ia o d ịc h - B an h n h q u y đ ịn h g ia o d ịc h , m u a b n c c sản p h ẩ m p h i sin h 3.3.2 K iến nghị đối vói C hính phủ ngành T h ứ nhất: B a n h n h q u y đ ịn h v ề d a n h m ụ c tà i sả n b ả o đ ả m , h o n th iệ n q u y đ ịn h p h p lý vê g ia o d ịch b ả o đ ắ m N h đ ã trìn h b y trê n , v iệc b ả o đ ả m tiề n v a y th ự c h iệ n th e o N g h ị đ ịn h số /1 9 /N Đ -C P n g y /1 /1 9 v ề b ả o đ ả m tiề n v ay c ủ a c c tổ c h ứ c tín d ụ n g N g h ị đ ịn h số /2 0 /N Đ -C P n g y /1 /2 0 sử a đ ổ i, b ổ su n g N g h ị đ ịn h s ố /1 9 /N Đ -C P n g y /1 /1 9 v ề b ả o đ ả m tiề n v ay c ủ a c ác tổ c tín d ụ n g , T h n g tư s ố /2 0 /T T -N H N N n g y 19/5/2003 củ a N g ân hàng N h nước việc hướng d ẫ n m ộ t số q u y đ ịn h b ả o đ ảm tiề n vay C ác văn b ả n p h p lý trê n c sở q u a n trọ n g ch o v iệc b ả o đ ả m tiề n vay c ủ a tổ c tín d ụ n g T u y n h iê n m ộ t th ự c t ế đ a n g tồ n tạ i c h ín h tín h th a n h k h o ả n c ủ a c ác tà i sản th ế c h ấ p , c ầ m cố N h iề u lo i tà i sản c c n g â n h n g n h ận làm th ế c h ấ p c ó ý n g h ĩa m ặ t h ìn h th ứ c c h ín h c h ứ k h n g c ó ý n g h ĩa n h iều k h ả n ă n g th a n h lý đ ể th u h i nợ, ví d ụ n h v iệ c n h ậ n b ả o đ ả m m ộ t d ây c h u y ề n sản x u ấ t n h n g lạ i k h ô n g g ắ n liề n với đ ất M ặ t k h c tu y k h ả n ă n g th a n h k h o ả n rấ t k h c n h a u n h n g q u y đ ịn h m ứ c g iá trị đ ợ c ch ấp n h ậ n tố i đ a lại k h n g c ó k h iế n c h o c c N g â n h n g th n g m i rấ t k h ó k h ăn tro n g ứ ng x với k h c h h n g Đ ể k h ắc p h ụ c v ấn đề n ê u trê n , q u y đ ịn h tài sản b ả o đ ả m đ ố i với c c N g ân hàng thư ng m ại c ần đư ợ c c h ỉn h sửa b ổ su n g n ộ i d u n g sau: - C ó quy đ ịn h c h o p h ép c c N g â n h n g th n g m ại đ ợ c lự a c h ọ n 96 tài sả n b ả o đ ả m p h ù h ợ p với k h ả n ă n g th ự c tế c ủ a từ n g n g â n h àn g - G ia o q u y ề n c h o N g â n h n g th n g m i tro n g v iệc x â y d ự n g d a n h m ụ c c c tà i sản n h ậ n m tà i sản th ế c h ấp , tỷ lệ c h ấ p n h ậ n đ ố i với từ n g lo i tài sản th e o k h ả n ă n g th a n h k h o ả n c ủ a tài sản , b o c o N g â n h n g N h n c đ ể c h u ẩ n y th ô n g b o c ô n g k h a i với k h c h h n g đ ể c ù n g th ự c h iệ n - H o n th iệ n q u y trìn h , tổ c đ ầ y đ ủ c ác b ộ p h ậ n th ự c h iệ n đ ă n g k ý g ia o d ịc h b ả o đ ả m th e o N g h ị đ ịn h , q u y đ ịn h rõ c h ứ c n ă n g , n h iệ m v ụ c ủ a từ n g c q u a n , trá n h v iệc th ủ tụ c đ ã q u y đ ịn h c c b c c ô n g v iệc p h ả i m n h n g k h i triể n k h a i th ì c c c q u a n c ó liê n q u a n c h a đ ợ c th n h lập , c h a đ ợ c g ia o n h iệ m vụ m c h tắ c c ô n g v iệc - T h n h lậ p th ị trư n g b n đ ấ u g iá c ác tà i sả n th ế c h ấ p đ ể tă n g tín h th a n h k h o ả n c h o tà i sản th ế c h ấ p , tạ o đ iề u k iệ n c h o N H T M n h a n h c h ó n g x lý đ ể th u h i c c k h o ả n n ợ k h ó địi T h ứ h a i: H o n th iệ n c ô n g tá c h c h to n k ế to n , c n g tá c k iể m to n H iệ n n a y đ ã c ó lu ậ t k ế to n , tu y n h iê n m ộ t s ố q u y đ ịn h c h a p h ù h ợ p v i th ô n g lệ q u ố c t ế d o đ ó g â y k h ó k h ă n c h o c ô n g tá c x e m x é t, đ n h g iá k ế t q u ả h o t đ ộ n g k in h d o a n h c ủ a c ác d o a n h n g h iệ p M ặ t k h c c c q u y đ ịn h , c h ế tà i x lý c ác trư n g h ợ p vi p h m q u y đ ịn h tro n g h n h to n , c c h ìn h th ứ c x p h t đ ố i với c c vi p h m c h a c ụ th ể , c h a đ ủ sức ră n đ e tro n g k h i h o t đ ộ n g k iể m to n đ ộ c lậ p c h a đ p ứng đư ợ c y ê u c ầ u làm c h o h iệ u q u ả sử d ụ n g b o c o tà i c h ín h c h a c ao , n g â n h n g , c c n h đ ầ u tư rấ t e n g i k h n g n ắ m đ ợ c th ự c c h ấ t k ế t q u ả h o t đ ộ n g k in h d o a n h c ủ a d o a n h n g h iệ p Đ iề u n y ả n h h n g k h ô n g n h ỏ đ ế n c h ấ t lư ợ n g h o t đ ộ n g c h o v ay , h o t đ ộ n g đ ầ u tư c ủ a n g â n h n g c ũ n g n h h o t đ ộ n g đ ầ u tư c ủ a d â n cư C h ín h phủ c ầ n có b a n h n h c ác v ăn b ả n p h p lý đ ể đ a c ác h o t đ ộ n g n y v n ề n ếp , x p h t th íc h đ n g c c trư n g h ợ p vi p h m , tạ o c sở ch o h o t đ ộ n g c h o vay h o t đ ộ n g đ ầ u tư c ủ a n g â n h n g 97 T h ứ b a : B a n h n h c c c c h ê n h ằ m tă n g h n g h o c h o th ị tr n g N h nư c c ần c ó c c q u y đ ịn h n h ằ m tă n g cư n g h n g h o ch o th ị trư n g v ố n , th ị trư n g tà i c h ín h , tă n g cư n g c ô n g c ụ đ ầ u tư c h o N g â n h n g th n g m ại lự a c h ọ n T h ự c t ế c h o th ấ y h iệ n n a y c c c ô n g cụ N g â n h n g th n g m i có th ể sử d ụ n g đ ể đ ầ u tư rấ t ít, c h ủ y ế u c c c ô n g cụ nợ, c ô n g c ụ v ố n v a v a ch a p h ả n n h đư ợ c g iá trị đ íc h th ự c c ủ a n ó từ n g u n g ố c k ế t q u ả sản x u ấ t k in h d o a n h c ủ a d o a n h n g h iệ p Đ ể x lý v ấ n đ ề n y cần: - Đ ẩ y m n h q u trìn h c ổ p h ầ n h o n h ằ m tạ o h n g h o c h o c ác n g â n h n g th ự c h iệ n h o t đ ộ n g đ ầ u tư Đ i c ù n g với n ó v iệ c k iệ n to n h o t đ ộ n g c ủ a h ệ th ố n g k iể m to n đ ộ c lậ p v a g iú p c h o việc x c đ ịn h g iá d o a n h n g h iệ p m ộ c c h c h ín h x c , vừ a đ ả m b ả o c h o c c n h đ ầu tư n h ậ n đ ợ c n h ữ n g th ô n g tin c h ín h x c k ế t q u ả h o t đ ộ n g c ủ a c ác d o a n h n g h iệ p đ ể c ó th ể y ê n tâ m b ỏ v ố n đ ầ u tư - T ă n g c n g p h t h n h trá i p h iế u với lo i h ìn h th íc h h ợ p k è m với c c u đ ã i th u ế đ ố i vớ i p h ầ n th u n h ậ p từ h ìn h thức đ ầ u tư n y - Q u y đ ịn h c ụ th ể c h ế đ ộ c ô n g b ố th n g tin , có c h ế tà i x lý đ ố i với c c trư n g h ợ p c ô n g b ố th ô n g tin k h n g c h ín h x c ản h h n g đ ế n q u y ề n lợi c ủ a c c n h đ ầ u tư 98 KẾT LUẬN H o t đ ộ n g k in h d o a n h tiề n tệ c ó c h ấ t lư ợ n g , đ ả m b ả o an to n v ố n ch o n g â n h n g c ó ý n g h ĩa to lớ n k in h t ế - x ã h ộ i, g ó p p h ầ n tă n g trư n g k in h tế, k iề m c h ế lạ m p h t Đ â y v ấ n đ ề b ứ c x ú c q u a n tâ m c ả v ề lý lu ậ n th ự c tiễ n nư c ta h iệ n n a y V iệ c h o n th iệ n c h ế q u ả n lý tà i sả n c ó đ ể sử d ụ n g c ó h iệ u q u ả n h ấ t c c n g u n lự c đ ã c ó v ấ n đ ề b ứ c x ú c đ ố i với N H T M n ó i c h u n g v B ID V n ó i riê n g tro n g q u trìn h p h t triể n v h ộ i n h ậ p k in h tế q u ố c tế T u y n h iê n v iệ c n g h iê n u g iả i p h p đ ể h o n th iệ n c c h ê q u ả n lý tài sả n c ó c ủ a N g â n h n g Đ ầ u tư v P h t triể n v ấn đ ề lớn, c ó liê n q u a n đ ến n h iề u q u y đ ịn h p h p lý , liê n q u a n đ ế n n h iề u n g n h , n h iề u cấp T rê n c sở sử d ụ n g tổ n g h ợ p c c p h n g p h p n g h iê n u với n h ữ n g c ứ lý lu ậ n v th ự c tiễ n , lu ậ n v ă n đ ã h o n th n h m ộ t số n h iệ m v ụ sau: L u ậ n v ă n đ ã m rõ c sở v n g u n g ố c h ìn h th n h tà i sản có , v trị c ủ a tà i sả n c ó tro n g h o t đ ộ n g k in h d o a n h c ủ a N H T M , m ố i q u a n h ệ g iữ a tài sản c ó vớ i tà i sả n n ợ v v ố n c h ủ s h ữ u , từ đ ó m rõ c c y ê u c ầ u đ ố i với c ô n g tá c q u ả n lý tà i sản có c ủ a N H T M v h ìn h th n h sở v p h n g p h p lu ậ n c ủ a q u ả n lý tà i sản có c ủ a c c N H T M , th ự c tiễ n h o t đ ộ n g trê n th ế giới v V iệ t N a m V i tư liệ u p h o n g p h ú , lu ậ n v ă n đ ã p h â n tíc h , đ n h g iá th ự c trạ n g c h ê q u ả n lý tài sản có c ủ a B ID V , p h â n tíc h , đ n h g iá đ ể m rõ n h ữ n g m ặt đ ợ c, n h ữ n g m ặ t c h a đư ợ c tro n g c c h ế q u ả n lý k h o ả n v a y , c c h ế q u ả n lý n g â n q u ỹ , c h ế q u ả n lý c c k h o ả n đ ầ u tư c ủ a B ID V Đ ề x u ấ t c ác g iả i p h p c ó tín h th ự c tiễ n n h ằ m h o n th iệ n c c h ế q u ả n lý tài sản có c ủ a B ID V , đ ả m b ả o n â n g c a o h iệ u q u ả k in h d o a n h , an to n h o ạt đ ộ n g đ ảm b ả o y ê u c ầ u h ộ i n h ậ p k in h tế q u ố c tế K iến n g h ị m ộ t số giải 99 p h p tầ m v ĩ m ô vi m ô n h ằ m tạ o c sở p h p lý đ ể B ID V h o n th iệ n c h ế q u ả n lý tà i sản có Đ p ứ ng n g y c n g tố t h n c h o p h t triể n k in h tế đ ấ t nướ c Đ â y v ấn đề lớn, p h ứ c tạ p n ê n n h ữ n g g iả i p h p v k iế n n g h ị đ ề x u ấ t tro n g lu ậ n v ăn ch ỉ có th ể p h t h u y tá c d ụ n g k h i c ó k ế t h ợ p đ n g b ộ g iữ a c c b ộ p h ậ n tro n g n g â n h n g c c c q u a n q u ả n lý n h n c c ó liê n q u a n tro n g q u trìn h thự c h iện Q u a lu ậ n v ăn n y , tác g iả h y v ọ n g n h ữ n g g iả i p h p đ a sớ m p d ụ n g k h ô n g ch ỉ B ID V m c ò n đ ợ c p d ụ n g c c N H T M đ ể n â n g c a o h iệ u q u ả h o t đ ộ n g tiế n tớ i q u ả n trị tà i sản c ó th e o đ ú n g c c c h u ẩ n m ự c c ủ a N H T M h iệ n đ i, p h ụ c v ụ tố t n h ấ t c h o h ộ i n h ậ p k in h t ế q u ố c tế T u y n h iê n d o p h m v i c ủ a đ ề tà i k h lớ n , k h p h ứ c tạp , d o q u ỹ th i g ia n h n h ẹ p n ê n lu ận văn k h ô n g trá n h k h ỏ i n h ữ n g sai só t, c h a đ p ứ n g đư ợ c k ỳ v ọ n g c ủ a b n đ ọ c, tá c g iả x in đư ợ c c h â n th n h c o lỗ i v m o n g m u ố n n h ậ n đ ợ c g ó p ý đ ể h o n th iệ n lu ậ n văn T ác g iả x in c h â n th n h c ả m n th ầ y g iá o h n g d ẫ n , T iế n sĩ P h a n Đ ìn h T h ế - H ọ c v iện N g â n h n g , c q u a n v b n b è đ n g n g h iệ p đ ã g iú p đ ỡ h o n th iệ n lu ậ n văn n ày Hà Nội, tháng 12 năm 2004 DANH MỤC TÀI LIÊU THAM KHẢO Tiếng Việt [1] H ọ c v iệ n N g â n h n g , c h ủ b iê n : T S N g u y ễ n D u ệ, n h ó m b iê n so ạn TS P han Đ ìn h T hế, T S L ê V ăn L u y ện , P hạm Q u ố c K h n h , T rần T h ị Q u y ên , V ũ L ệ Q u ỳ n h G iao, (2 0 ), Q u ả n trị N g â n h n g N X B T h ố n g kê [2] N g u y ễ n H u y H o n g , N g u y ễ n Đ ứ c H iể n , P h m L o n g (d ịc h từ n g u y ê n b ả n c ủ a P e te r S R o se (2 0 ), Q u ả n tr ị n g â n h n g th n g m i, N X B T i c h ín h [3] N g u y ễ n Q u a n g C ư, T S N g u y ễ n Đ ứ c D y (D ịc h từ n g u y ê n b ả n c ủ a S M IS H K IN ), 0 , T iền tệ , n g â n h n g th ị trư n g tà i c h ín h N X B K h o a h ọ c v K ỹ th u ậ t [4] Q u ố c h ộ i n c C ộ n g h ò a x ã h ộ i c h ủ n g h ĩa V iệ t N a m (1 9 ), L u ậ t N g â n h n g n h n c V iệ t N a m , N X B C h ín h trị q u ố c g ia [5] Q u ố c h ộ i n c C ộ n g h ò a x ã h ộ i c h ủ n g h ĩa V iệ t N a m (1 9 ), L u ậ t C c t ổ c h ứ c tín d ụ n g , N X B C h ín h trị q u ố c g ia [6] H ộ i đ n g q u ả n trị N g â n h n g Đ ầ u tư v P h t triể n V iệ t N a m (2 0 ), Đ iề u lệ vê t ổ c h ứ c h o t đ ộ n g c ủ a N g â n h n g Đ T & P T V iệ t N a m [7] G S.T S L ê V ă n T (2 0 ), C c n g h iệ p vụ n g â n h n g th n g m i, N X B T h ố n g k ê , H N ộ i [8] T S T ô N g ọ c H n g (2 0 ), G iá o trìn h n g h iệ p vụ k in h d o a n h n g â n h n g , N X B T h ố n g k ê, H N ộ i [9] V ũ C ao Đ m (2 0 ), P h o n g p h p lu ậ n n g h iê n u k h o a h ọ c , N X B K h o a h ọ c k ỹ th u ậ t, H N ội [10] N g â n h n g n h n c V iệ t N a m , C ác văn b ả n p h p q u y n g h iệ p vụ tài sản n ợ - tà i sản có [11] N g â n h n g Đ ầ u tư v P h t triể n V iệ t N a m , B o c o q u y ế t to n 0 [12] N g â n h n g Đ ầ u tư v P h t triể n V iệ t N a m , B o c o q u y ế t to n 0 [13] N g â n h n g Đ ầ u tư v P h t triể n V iệ t N a m , B o c o q u y ế t to n 0 [14] N g â n h n g Đ ầ u tư v P h t triể n V iệ t N am , B o c o tổ n g k ế t 0 [15] N g â n h n g Đ ầ u tư v P h t triể n V iệ t N a m , B o c o tổ n g k ế t 0 [16] N g â n h n g Đ ầ u tư v P h t triể n V iệ t N a m , B o c o tổ n g k ế t 0 [17] N g â n h n g Đ ầ u tư v P h t triể n V iệ t N a m , B o c o th n g n iê n 0 [18] N g â n h n g Đ ầ u tư v P h t triể n V iệ t N a m , B o c o th n g n iê n 0 [19] N g â n h n g Đ ầ u tư v P h t triể n V iệ t N a m , B o c o th n g n iên 0 [2 ] N g â n h n g n h n c, H iệ p h ộ i n g â n h n g (2 0 ), T i liệ u h ộ i th ả o q u ả n tr ị tà i sả n n ợ - tà i sả n có [21] N g â n h n g n h n c (2 0 ), Đ ê n c câu lạ i c c n g â n h n g th n g m i n h nư ớc [22] N g â n h n g Đ ầ u tư P h t triể n V iệ t N a m (2 0 ), Đ ê n tá i c cấ u N g â n h n g Đ ầ u tư P h t triể n V iệ t N a m [23] N g â n h n g Đ ầ u tư v P h t triể n V iệ t N a m (2 0 ), K ê h o c h p h t tr iể n t h ể c h ê N g â n h n g Đ ầ u tư P h t triể n V iệ t N a m g ia i đ o n 0 -2 0 [24] C ô n g ty E R N S T & Y o u n g (2 0 ) T vấn h o n th iệ n c h u ẩ n m ự c k ế to n n g â n h n g V iệ t N a m [25] N g â n h n g Đ ầ u tư P h t triể n V iệ t N a m (2 0 ) C h iế n lư ợc k in h d o a n h c ủ a N g â n h n g Đ ầ u tư P h t triể n V iệ t N a m đ ế n [26] N g â n h n g n h n c V iệ t N a m 0 , K ỷ y ế u c c c ô n g trìn h n g h iên u k h o a h ọ c N g â n h n g - q u y ể n , N X B T h ố n g K ê [27] N g â n h n g Đ ầ u tư v P h t triể n V iệ t N a m (2 0 ), H ệ th ố n g văn b ản chê độ [28] T iế n sĩ P h ù n g K h ắc K ế (2 0 ), T ầ m q u a n tr ọ n g c ủ a q u ả n tr ị d o a n h n g h iệ p tố t đ ô i với c c n g â n h n g V iệ t N a m , T h a m lu ậ n tạ i h ộ i n g h ị q u ố c tế v ề q u ả n trị d o a n h n g h iệ p , H N ộ i - n ă m 0 [29] T iế n sĩ L ê Đ ă n g D o a n h (2 0 ), N h ữ n g th c h th ứ c c h ộ i đ ố i với h o t đ ộ n g q u ả n tr ị d o a n h n g h iệ p V iệ t N a m , T h a m lu ậ n tạ i h ộ i n g h ị q u ố c t ế q u ả n trị d o a n h n g h iệ p , H N ộ i n ă m 0 Tiếng Anh [30] O rg a n is a tin fo r E c o n o m ic C o -o p e tio n an d D e v e lo p m e n t (2 0 ), O E C D P r in c ip le s o f C o r p o r a te G o v e rn a n c e [31] O rg a n is a tin fo r E c o n o m ic C o -o p e tio n an d D e v e lo p m e n t (2 0 ), W h ite P a p e r on C o rp o r a te G o v e r n a n c e in A sia [32] T h e W o rld B ank (1 9 ), A n a ly z in g B a n k in g R isk