Thu nhập, chi phí tại ngân hàng công thương khu vực ba đình thực trạng và giải pháp

Thư viện - Học viện Ngân Hàng - < niiiiiriini LV.000491 III r~ = = < II (-> o =55 < o d' 2Q11 1co =^ễ Ơ X1 ơioII ị ~ o II ì o TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG III NGUYỄN CHÍ TỊNH THU NHẬP, CHI PHÍ TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƯƠNG KHƯ V ực BA ĐÌNH -THỰC TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP LUẬN VÃN THẠC SỸ KINH TẾ nọc VIỆN N G A N t, k c TÂ M THÔNG T IT f * 3 NGT J 2009 LV491 HÀ NỘI - 2009 B ộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN CHÍ TỊNH THU NHẬP, CHI PHÍ TẠI NGÂN HÀNG CƠNG THƯONG KHƯ VỤC BA ĐÌNH - T H ự C TRẠNG VÀ GIẢI PHÁP CHUYÊN NGÀNH: KINH TẾ TÀI CHÍNH, NGÂN HÀNG MÃ SỐ: 60.31.12 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THƠNG TIN • THƯVIỆN T H Ư V IỆ N Số : iy ^ A - LUẬN VĂN THẠC SỶ KINH TÉ NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS NGUYỄN VĂN THẠNH Hà Nội, năm 2009 MỤC LỤC Chương Những vấn đề thu nhập, chi phí Trang ngân hàng thương mại 1.1 Tống quan ngân hàng thương mại 1.1.1 Khái niệm 1.1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 1.1.1.2 Chi nhánh ngân hàng thương mại 1.1.2 Các nghiệp vụ kinh doanh chủ yếu ngân hàng thương mại 1.1.2.1 Nghiệp vụ tạo lập nguồn vốn 1.1,2.2Nghiệp vụ tài sản quản lý tài sản (sử dụng vốn) 1.2 Thu nhập chi phí ngân hàng thưcmg mại 11 1.2.1 Thu nhập ngân hàng thương mại 11 1.2.1.1 Khái niệm 11 1.2.1.2 Thu nhập từ nghiệp vụ ngân quỹ 11 1.2.1.3 Thu nhập từ hoạt động tín dụng 12 1.2.1.4 Thu nhập từ hoạt động đầu tư chứng khốn, hùn vốn, góp vốn 17 1.2.1.5 Thu nhập từ cung ứng dịch vụ toán, sản phẩmvề thẻ 18 1.2.1.6 Thu nhập từ nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ 19 1.2.1.7 Thu nhập khác 19 1.2.2 20 Chi phí ngân hàng thương mại 1.2.2.1 Chi phí huy độna vốn, vay vốn 20 1.2.2.2 Chi phí vốn tự có 23 1.2.2.3 Chi phí tiền lương thù lao người lao động 23 1.2.2.4 Chi phí cho việc sử dụng tài sản, khấu hao tài sản 24 1.2.2.5 Chi phí trích lập dự phịng rủi ro 25 1.2.2.6 Các chi phí khác 27 1.3 Lọi nhuận ngân hàng thương mại 27 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng tới thu nhập, chi phí ngân hàng thưong mại 29 1.4.1 Môi trường kinh tế vĩ mô, sách kinh tế vĩ mơ 29 1.4.2 Ảnh hưởng lãi suất 30 1.4.3 Ảnh hường chất lượng tín dụng 31 1.4.4 Tăng quy mơ hoạt động giảm chi phí cố định 31 1.4.5 Tăng cường quản lý nguồn thu, kiếm sốt chi phí 31 1.4.6 Phát triển cơng nghệ thơng tin đại góp phần đa dạng hoá sản phẩm dịch 32 vụ, nâng cao sức cạnh tranh, tăng thu nhập giảm chi phí 1.4.7 Phát triền đa dạng hoá nâng cao chất lượng sản phẩm, dịch vụ, từ tăng 33 thu nhập 1.4.8 Quản lý rủi ro với vấn đề giảm chi phí dự phịng rủi ro 33 1.4.8.1 Quản lý rủi ro khoản 33 1.4.8.2 Quản lý rủi ro tín dụng đầu tư 34 1.4.8.3 Quản lý rủi ro lãi suất 35 1.4.8.4 Quản lý rủi ro hối đối 36 Chng Thực trạng thu nhập, chi phí Chi nhánh Ngân hàng Cơng 38 thương khu vực Ba Đình 2.1 Khái quát tổ chức hoạt động 38 2.1.1 Lịch sử hình thành phát triển 38 2.1.1 Tư cách pháp lý, cẩu tổ chức 39 2.1.3 Điểm mạnh, điểm yếu Chi nhánh Ngân hàngCơngthương Ba Đình 40 2.1.3.1 Điểm mạnh 40 2.1.3.2 Điểm yếu 41 2.2 41 Thực trạng thu nhập, chi phí kết hoạt động kinh doanh Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương khu vực Ba Đình 2.2.1 Thu nhập cấu thu nhập 41 2.2.2 Thu nhập Ngân hàng Cơng thương khu vựcBa Đình 43 2.2.2.1 Thu nhập từ hoạt động cho vay 43 2.22.2 Thu nhập từ điều chuyển vốn nội Ngân hàng Công thương Việt Nam 50 2.2.2.3 Thu nhập từ nghiệp vụ cấp bảo lãnh 52 2.2.2.4 Thu nhập từ hoạt động toán xuất nhập khẩu, chiếu khấu chứng từ 54 2.2.2.5 Thu nhập từ cung ứng dịch vụ toán, dịch vụ thẻ 56 2.2.2.6 Thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ 57 2.22.1 Thu nhập khác 58 2.2.3 Chi phí Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương khu vực Ba Đình 61 2.2.3.1 Chi phí trả lãi tiền gửi 61 2.2.3.2 Chi phí tiền lương chi phí cho người lao động 65 2.2.3.3 Chi phí sừ dụng tài sản, vật tư quản lý 67 2.2.3.4 Chi phí dự phịng rủi ro 68 2.2.4 Lợi nhuận Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Ba Đình 70 2.3 Những kêt đạt đưọc, mặt hạn chê việc tăng thu 71 nhập, giảm chi phí Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương khu vực Ba Đình 2.3.1 Những mặt làm 71 2.3.1.1 Thu nhập ngày tăng 71 2.3.1.2 Chênh lệch lãi suất lớn 72 2.3.1.3 Lãi suât huy động vốn bình quân thấp, nguồn vốn huv động lớn 72 sử dụng vốn 2.3.1.4 Hoạt động bảo lãnh tăng trưởng mạnh, an toàn, hiệu 72 2.3.1.5 Thanh toán xuất nhập mạnh 72 2.3.1.6 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ đáp ứng kịp thời nhu cầu toán xuất 73 nhập khẩu, an toàn, hiệu 2.3.2 Những mặt cịn hạn chế 73 2.3.2.1 Hạn chế cơng tác tín dụng 73 2.3.2.2 Hạn chế cơng tác huy động vốn 74 2.3.2.3 Hạn chế hoạt động toán xuất nhập khẩu, kinh doanh ngoại tệ 76 2.3.2.4 Công tác xây dựng chậm kéo dài 76 2.3.2.5 v ề công tác cán 76 Chương Giải pháp tăng thu nhập, giảm chi phí, nâng cao hiệu kinh 78 doanh Chi nhánh Ngân hàng Cơng thưong khu vực Ba Đình 3.1 Giải pháp tăng thu nhập 78 3.1.1 Nhóm giải pháp liên quan đến hoạt động cho vay 78 3.1.1.1 Đẩy mạnh cho vay doanh nghiệp vừa nhỏ, cho vay cá nhân, hộ gia đình, 78 cho vay tiêu dùng đề tăng trưởng dư nợ Trú trọng tăng trưởng dư nợ cho vay trung dài hạn 3.1.1.2 Nâng cao chất lượng tín dụng nhằm giảm chi phí trích lập dự phịng rủi ro 82 3.1.1.3 Tăng cường công tác thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng 83 3.1.2 Giải pháp hoạt động bảo lãnh 84 3.1.2.1 Mở rộng quy mơ hoạt động bảo lãnh 84 3.1.2.2 Quản lý có hiệu nguồn thu phí bảo lãnh 84 3.1.3 Cung cấp chọn gói sản phẩm dịch vụ đến khách hàng 85 3.1.4 Tăng cường công tác quản lý nguồn thu 86 3.1.4.1 Lãi suất cho vay quản lý thu lãi cho vav 86 3.1.4.2 Tăng cường kiểm tra, giám sát thực thu phí 87 3.2 87 Giải pháp giảm chi phí, nâng cao hiệu kinh doanh 3.2.1 Giải pháp công tác huy động vốn 87 3.2.1.1 Phát triển màng lưới có hiệu 87 3.2.1.2 Vận dụng có hiệu sách thời hạn, hạn chế rủi ro thời hạn 88 3.2.1.3 Khai thác tối đa tiềm khách hàng địa bàn, khách hàng 88 tổ chức kinh tế có nguồn tiền gửi lớn, lãi suất thấp 3.2 ỉ Thực sách lãi suất hợp lý 89 3.2.1.5 Nâng cao hiệu quả, hiệu lực công tác quản trị điềuhành, tăng 89 suất lao động, cải thiện tiền lương 3.2.1.6 Đổi tác phong giao dịch, đào tạo, nâng cao trình độ cho giao dịch viên 90 3.2.2 Tăng cường cơne tác quản lý chi phí, nângcaohiệu sửdụng tài sản 90 3.2.2.1 Đẩy mạnh công tác đầu tư xây dựng trụ sở,sớm đưa vào khaithác sử dụng để giảm chi phí th văn phịng 90 3.2.2.2 Quản lý chi phí khác 90 3.2.2.3 Quản lý chi phí tiền lương 90 3.3 91 K iến nghị 3.3.1 Đối với Ngân hàng Công thương Việt Nam 91 3.3.2 Đối với Chính phủ, Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nước 92 3.3.2.1 Đối với Chính phủ, Bộ Tài 92 3.3.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước 93 Kết luận 95 Tài liệu tham khảo 97 DANH MỤC CÁC BẢNG, BIẺU DANH MỤC CÁC BẢNG Bảng số 2.1 Thu nhập, cấu thu nhập NHCTBĐ Bảng số 2.2 Tổng hợp dư nợ, cấu dư nợ thu nhập từ cho vay Bảng số 2.3 Dư nợ bình quân, lãi suất bình quân, thu lãi cho vay 45 Bảng số 2.4 Tỷ trọng dư nợ bình quân nguồn vốn bình quân 47 Bảng số 2.5 Lãi suất huy động, lãi suất cho vay, lãi suất điều 51 chuyển vốn bình quân tháng 12/2008 Bảng số 2.6 Thu nhập từ hoạt động bảo lãnh NHCTBĐ 52 Bảng số 2.7 Thanh toán XNK chiết khấu chứng từ 55 Bảng số 2.8 Thu nhập dịch vụ, cấu thu dịch vụ năm 2006-2008 56 Bảng số 2.9 Hoạt động kinh doanh ngoại tệ năm 2006-2008 57 10 Bảng số 2.10 Nguồn vốn huy động, cấu nguồn vốn huy động 61 11 Bảng số 2.11 Lãi suất huy động bình qn, chi phí trả lãi bình qn 63 12 Bảng số 2.12 Chi phí trả lương chi phí cho người lao động 66 13 Bảng sổ 2.13 Chi phí tài sản, cơng cụ quản lý 2006-2008 67 14 Bảng số 2.14 Chi phí trích DPRR năm 2006-2008 69 15 Bảng sổ 2.15 Kết kinh doanh năm 2005 - 2008 70 DANH MỤC CÁC BIỂU 16 Biểu đồ 2.1 Dư nợ binh quân 2006-2008 46 17 Biêu đồ 2.2 Tỷ trọng dư nợ tổng nguồn vốn 48 18 Biểu đồ 2.3 Diễn biến lãi suất cho vay bình quân 2006-2008 49 19 Biểu đồ 2.4 Thu nhập từ lãi cho vay 2006-2008 50 20 Biểu đồ 2.5 Doanh số mua ngoại tệ năm 2004-2008 57 21 Biểu đồ 2.6 Nguồn vốn huy động bình quân 2006 - 2008 62 22 Biểu đồ 2.7 Diễn biến lãi suất huy động vốn bình quân DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT NHTW Ngân hàng Trung ương NHNN Ngân hàng Nhà nước NHTM Ngân hàng thương mại TCTD Tổ chức tín dụng TTTT Thị trường tiền tệ TTLNH Thị trường liên ngân hàng CSTT Chính sách tiền tệ NHCTVN Ngân hàng Công thương Việt Nam NHCTBĐ Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Ba Đình PGD Phịng giao dịch ĐGD Điểm giao dịch QTK Quỳ tiết kiệm NH Ngân hàng L/C Tín dụng chứng từ XNK Xuất nhập XK Xuất NK Nhập TSBĐ Tài sản bảo đảm ROA Return On total Asset ROE Return On Equity NIM Tỷ lệ lãi biên HĐTD Hợp đồng tín dụng DPRR Dự phòng rủi ro TSCĐ Tài sản cố định TS Tài sản LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Hà Nội, ngày 11 thảng năm 2009 Tác giả luận văn Nguyễn Chí Tịnh 83 ro tín dụng độc lập khách hàng mới, khách hàng có số tiền cho vay lớn, khoản vay phức tạp trước định cho vay; tăng cường cơng tác kiểm tra kiểm sốt trước, sau cho vay; tăng tỷ lệ cho vay có bào đảm; mở rộng cho vay doanh nghiệp ngành kinh tế mũi nhọn, ngành có thị trường ơn định, cho vay khách hàng có tình hình sản xuất kinh doanh tốt, tài tốt; ưu tiên mở rộng cho vay doanh nghiệm vừa nhỏ, cho vay cá nhân, hộ gia đình, cho vay có đầy đủ tài sản bảo đảm hợp pháp Đồng thời giảm dần dư nợ tiến tới chấm dứt cho vay khách hàng có tài yếu kém, sản xuất kinh doanh khơng hiệu quả, khách hàng không đủ điều kiện vay vốn, giảm dư nợ hạn chế cho vay khách hàng ngành hàng có nhiều rủi ro, NHCTBĐ đơi với doanh nghiệp nhà nước ngành xây lắp, doanh nghiệp có vơn chủ sở hữu thấp, tài yếu cần thực giảm dư nợ vay liệt; liên hệ chặt chẽ với NHCTVN để thu thập thông tin kinh tế vĩ mơ, phân tích dự báo kinh tế, thơng tin phân tích thị trường, ngành hàng để có định hướng tín dụng đắn, giảm tối đa rủi ro tốn thất đầu tư cho vay vào ngành hàng hiệu 3.1.1.3 Tăng cường công tác thu hồi nơ xấu, nợ ngoại bảng Thực chất thu hồi tốt nợ xấu giải pháp nâng cao chất lượng tín dụng Thu hồi nợ xấu giải pháp không tăng thu nợ gốc, nợ lãi phí cho NHCTBĐ mà cịn giải pháp giảm chi phí trích lập DPRR Thu hồi nợ ngoại bảng trực tiếp tạo nguồn thu nhập cho NH, khoản nợ mà NH trích DPRR tồn dư nợ vào chi phí NHCTVN ban hành quy trình xử lý nợ, đưa nhiều biện pháp để thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng NHCTBĐ khách hàng cụ thể, vào thời điểm cụ để áp dụng biện pháp thích hợp đê thu hồi nợ có hiệu Tại NHCTBĐ thành lập ban xử lý nợ xấu, nợ ngoại bảng gồm phòng khách hàng, phòng quản lý rủi ro nợ có vấn đề, số thành viên ban giám đốc, hàng tháng, trí hàng tuần ban xử lý nợ họp đê đưa giải pháp xử lý khách hàng Những NHCTBĐ đã, thực hướng đắn cần tiếp tục phát huy Tuy nhiên, thu hồi nợ xấu, nợ ngoại bảng vấn đề phức tạp, khoản nợ chưa thu hồi khoản nợ 84 khó địi Theo kinh nghiệm số chi nhánh có khả thu hồi nợ xấu có hiệu quả, thứ cơng tác thu hồi nợ xấu thành cơng yếu tố cán quan trọng nhất, cần bố trí đội ngũ cán có trình độ, hiểu biết pháp luật, có kinh nghiệm cơng tác thu hồi nợ xấu có khả quan hệ tốt với quan Nhà nước quan cơng an, tịa án, thi hành án liệt công tác xử lý nợ; thứ hai phải phối hợp chặt chẽ với quan bào vệ pháp luật, quyền địa phương công tác thu hồi tài sản, xử lý tài sản tài sản bảo đảm; thứ ba vận dụng cách có hiệu biện pháp xử lý nợ mà NHCTVN đưa vào thời diêm thích họp để thu hồi nợ 3.1.2 Giải pháp hoạt động bảo lãnh Hoạt động bảo lãnh mặt trực tiếp tạo nguồn thu từ việc thu phí phát hành cam kết bảo lãnh, thu phí thẩm định, xác nhận bảo lãnh Mặt khác bảo lãnh giúp NH tăng nguồn vốn huy động với chi phí thấp khách hàng ký quỹ, khách hàng có nguồn thu chuyển tài khoản tiền gửi nhờ phát hành bảo lãnh thực hợp đồng, bảo lãnh hoàn tạm ứng, bảo lãnh bảo hành Đồng thời bảo lãnh giúp ngân hàng phát triển hoạt động cho vay, quản lý nguồn thu cho vay Để tăng thu nhập từ hoạt động bảo lãnh: 3.1.2.1 Mở rộng quy mô hoạt động hảo lãnh Cũng tương tự hoạt động cho vay, hoạt động bảo lãnh muốn mở rộng quy mơ phải tăng lượng khách hàng có nhu cầu bảo lãnh khai thác tối đa tiềm khách hàng có để tăng doanh số phát hành bảo lãnh, tăng số dư bảo lãnh bình quân Giải pháp hữu hiệu phát triển màng lưới có hiệu giảm bớt quy trình, thủ tục giải hồ sơ bảo lãnh, giải pháp tương tự giải pháp mớ rộng quy mô cho vay điểm 3.1.1 chương 3.1.2.2 Quản lỷ có hiệu nguồn thu phí bảo lãnh Mức phí bảo lãnh bình qn NHCTBĐ năm gần tăng liên tục từ 0,77%/ năm năm 2004 năm 2008 đạt 1,56%/ năm Mức phí bảo lãnh bình qn tăng lên làm tăng mạnh nguồn thu từ hoạt động bảo lãnh, nhiên, mức phí bảo lãnh bình qn năm 2008 1,56%/năm so với mức phí bảo lãnh thơng thường NHCTBĐ 2%/năm phí bảo lãnh áp dụng với khách hàng thông thường 85 NHTM cổ phần 3%/ năm mức phí bảo lãnh NHCTBĐ thấp, có nhiều tiềm để tăng mức phí Đối với khách hàng vừa nhỏ, khách hàng cá nhân, hộ gia đình áp dụng mức phí bảo lãnh 2%/ năm đồng thời thu tơi đa khoản phí xác nhận cấp tín dụng, phí thẩm định bảo lãnh Đối với khách hàng chiến lược cần khảo sát thường xuyên mức tính phí bảo lãnh NHTM khác để điều chỉnh mức phí phù hợp Với mục tiêu tăng mức phí bảo lãnh bình qn đạt gân đến 2% 3.1.3 Cung cấp chọn gói sản phẩm dịch vụ đến khách hàng Mục đích cung cấp đa dạng sản phẩm, dịch vụ cho khách hàng nhăm đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng Khi khách hàng giao dịch với NH có nhu cầu sản phẩm định, chẳng hạn nhu cầu vay vốn, nhu câu gửi tiền Các sản phẩm, dịch vụ NH có quan hệ bổ trợ lẫn nhau, phát triển sản phẩm có co sở để phát triển sản phẩm khác Trong trình cho vay nhận gửi tiền khách hàng, cán trực tiếp giải hồ sơ khách hàng cần phải phát nhu cầu khách hàng, để trực tiếp phối hợp với phận liên quan nhằm cung cấp cho khách hàng nhiều sản phẩm dịch vụ khác nhau, từ khách hàng thỏa mãn nhu cầu nhiều sản phẩm dịch vụ Ví dụ khách hàng có nhu cầu vay vốn tìm hiểu lĩnh vực kinh doanh khách hàng để giới thiệu gợi mở nhu cầu khách hàng sản phẩm khác bảo lãnh, toán XNK, mua bán ngoại tệ, phát hành sử dụng thẻ, cho vay tiêu dùng đôi với lao động cơng ty Thực tế vay vốn khách hàng chưa có ý tưởng sử dụng sản phẩm này, cán NH cần phải nghiên cứu, phát gợi mở nhu cầu đầu mối để phổi hợp với phận liên quan để đáp ứng tối đa nhu cầu khách hàng, lợi ích mà ngân hàng thu từ khách hàng chi sản phẩm cụ thể mà gói sản phẩm Thực giải pháp NH khơng tăng nguồn thu mà cịn tiết kiệm tối đa chi phí, chi phí cho cơng tác Marketing Đe phát triển sản phẩm trọn gói thì: - Cơng tác đào tạo cán quan trọng, cán cần đào tạo giỏi số sản phẩm để triển khai thực nắm bắt nội dung sản phẩm dịch vụ khác, làm sở để tìm hiểu, phát nhu cầu giới thiệu sản phẩm ngân hàng đáp ứng; 86 - NH phải phát triển đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, đảm bảo đáp ứng đầy đủ nhu cầu khách hàng NHCTBĐ thiếu nguồn cung ứng USD để đáp ứng nhu cầu toán hàng nhập khách hàng, doanh số toán hàng xuất chiếm 10% so với doanh số toán hàng nhập khẩu, nên NHCTBĐ cần khai thác, mở rộng nguồn mua ngoại tệ, giải pháp quan trọng đê phát triển tín dụng, từ phát triển nhiều sản phẩm dịch vụ khác; - Hồn thiện quy trình phối hợp phịng, ban giải nghiệp vụ có liên quan để phối họp nhịp nhàng, phịng khách hàng phải đấu mối để phôi hợp, khách hàng chi tiếp xúc giao dịch với đầu mối, đảm bảo thuận lợi nhanh chóng với khách hàng 3.1.4 Tăng cường công tác quản lý nguồn thu 3.1.4.1 Lãi suất cho vay quản lý thu lãi cho vay Hiệu hoạt động cho vay phụ thuộc vào lãi suất cho vay, tính thu lãi cho vay Đe tăng lãi suất cho vay bình quân, NHCTBĐ nên tăng tỷ trọng cho vay trung dài hạn, mở rộng cho vay nhóm khách hàng doanh nghiệp vừa nhỏ, cho vay cá nhân hộ gia đình Để hạn chế rủi ro lãi suất biến động, NHCTBĐ nên thỏa thuận lãi suất thả họp đồng tín dụng, điều thực họp đồng tín dụng mẫu quy định thống tồn Chi nhánh đê phịng có liên quan thực cách chủ động, kịp thời Quản lý nguồn thu lãi tiền vay quan trọng, NHCTBĐ tính thu lãi thực phần mềm BDS NHCTVN với chốt kiểm soát CBTD, kiêm sốt tín dụng, GDV kiêm sốt kế tốn Đe thực quy định lãi suất ban hành nhập số liệu lãi suất thời hạn trương trình BDS thỉ cơng tác kiểm tra, kiểm soát số liệu quan trọng Đẻ kiểm soát tốt nguồn thu lãi tiền vay, NHCTBĐ yêu cầu phòng khách hàng (liên quan đến quản lý khoản vay) cần có báo cáo hàng tháng lãi suất áp dụng khách hàng, thời điểm điều chỉnh lãi suất, đồng thời phận Phòng quản lý rủi ro, Phòng kiểm tra nội kiêm sốt lại hệ thơng báo cáo, đơi chiếu số liệu báo cáo với hồ sơ giấy hợp đồng tín dụng, giấy nhận nợ kết họp với kiểm tra, kiểm soát việc khai báo số liệu hệ thống hồ sơ máy BDS 87 3.1.4.2 Tăng cường kiểm tra, giám sát thực thu phí NHCTBĐ có kết thu nhập phí dịch vụ tăng mạnh từ năm 2006-2008 hoạt động tín dụng, hoạt động huy động vốn đề có mức tăng trưởng thấp nhờ NHCTBĐ tăng mức phí bình qn tăng cường kiêm tra, kiêm soát nguồn thu Những năm trước đây, NHCTBĐ áp dụng mức phí phí bảo lãnh, phí tốn XNK, khoản phí khác thấp nhiều khách hàng chiến lược, kiên trì đàm phán, thuyết phục khách hàng mà NHCTBĐ điều chỉnh tăng nhiều khoản phí, đồng thịi tăng thêm nhiều khoản phí mà năm trước khơng thu Cũng việc quản lý nguồn thu lãi tiền vay, để thu đầy đủ khoản phí theo quy định, việc kiểm tra, giám sát cơng tác thu phí khoản thu nhập khác phịng có liên quan phải thực thường xuyên, liên tục, nhằm hạn chế tối đa trường hợp tính phí thu phí khơng đúng, khơng đầy đủ bỏ sót nhiều lý 3.2 Giải pháp giảm chi phí, nâng cao hiệu kinh doanh 3.2.1 Giải pháp đối vói cơng tác huy động vốn NHCTBĐ chi nhánh có quy mơ lớn, nguồn vốn huy động giảm năm gần đây, đẩy mạnh huy động vốn, tăng trưởng nguồn vốn ôn định với lãi suất bình quân thấp phương hướng nhiệm vụ đạt năm tới 3.2.1.1 Phát triển màng lưới có hiệu Những năm gần đây, NHTM khác thực sách phát triển màng lưới mạnh mẽ, nhiều chi nhánh, phòng giao dịch NHTM khác mở ra, tuyến phố có nhiều ngân hàng mở chi nhánh tạo lên sức ép cạnh tranh gay gắt NHTM, điểm huy động vốn NHCTBĐ phần lớn quỹ tiết kiệm với mặt trật hẹp không đủ sức hấp dẫn khách hàng, thị phần huy động vốn bị chia sẻ NHTM khác, năm gần tiền gửi dân cư bị suy giảm, tiền gửi dân cư địa bàn Hà Nội tăng mạnh Đẩy mạnh công tác phát triển màng lưới trình bày mục a, điểm 3.1.1 chương này, giải pháp đồng cho tăng trưởng tín dụng, huy động vốn phát triển sản phâm dịch vụ khác Với mặt kinh doanh trước mở rộng hơn, phát triển quv mô huy động vốn, huy động vốn không tiền gửi dân cư mà phát 88 triển huy động vốn từ tổ chức kinh tế phát triển sản phẩm khác tín dụng, kinh doanh ngoại tệ, phát hành thẻ, kiều hối Nhờ mà giảm chi phí điểm giao dịch Ở xét góc độ hiệu tổng thể phòng giao dịch so sánh với hiệu quỹ tiết kiệm huy động tiền gừi dân cư 3.2.1.2 Vận dụng có hiệu sách thời hạn, hạn chế rủi ro thời hạn Từ năm 2007 đến nay, kinh tế Việt Nam chứng kiến biến động lớn, ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động NHTM, lãi suất (gồm lãi suất huy động vốn lãi suất cho vay) tăng liên tục năm 2007, từ nóng quý 2,3/ 2008, sau lãi suất lại giảm mạnh vào cuối năm 2008 đầu năm 2009, rủi ro lãi suất NH lớn NHCTBĐ bị ảnh hưởng mạnh, lãi suất huy động tăng mạnh lãi suất cho vay khơng tăng tương ứng, lãi suất cho vay giảm mạnh lãi st huy động bình qn cịn cao, nhiều khoản tiền gừi có thịi hạn dài chưa dến hạn mà NHCTBĐ tiếp tục phải trả lãi Đây hậu từ việc khơng có dự đốn biến động kinh tế vĩ mô đắn, lãi suất cao hầu hết NHTM khác thực sách huy động vốn với thời hạn ngắn để đáp ứng nhu cầu khoản nhu cầu vay khách hàng, NHCTBĐ huy động vốn với thời hạn tháng, 12 tháng năm Đây hợp đồng gửi vốn với lãi suất cố định, lãi suất thị trường giảm mạnh NHCTBĐ phải trả lãi suất theo hợp đồng ký với khách hàng Vi vậy, sách thời hạn huy động sản phẩm tiền gửi kỳ hạn ngắn thời kỳ lãi suất cao huy động với thời hạn dài lãi suất ổn định có dự kiến tăng ngắn hạn 3.2.1.3 Khai thác tối đa tiềm khách hàng địa bàn, khách hàng tổ chức kinh tế có nguồn tiền gửi lớn lãi suất thấp NHCTBĐ có lượng lớn khách hàng tập đoàn kinh tế, tổng công ty, công ty ngành kinh tế mũi nhọn đất nước Tập đồn dầu khí Qc gia, Tập đồn bưu viễn thơng, Đài truyền hình Việt Nam, tổng cơng ty ngành bảo hiểm, ngành điện, ngành thép, xây dựng Trong nhiều năm khách hàng trì lượng tiền gửi lớn, phần lớn tiền gửi không kỳ hạn Đẻ khai trì khối khách hàng này, NHCTBĐ xếp khách hàng nhóm khách hàng chiến lược, khách hàng VIP để có sách ưu đãi chăm sóc đặc 89 biệt nhằm phục vụ tốt nhóm khách hàng Như mở quầy phục vụ khách hàng VIP Phịng Ke tốn giao dịch, cử cán giỏi nghiệp vụ để phục vụ, xây dựng mối quan hệ văn hóa, thể thao, đồn niên với khách hàng nhằm trì phát triên mối quan hệ Đe phục vụ tốt nhu cầu khách hàng, NHCTBĐ mờ PGD, ĐGD với cấu gọn nhẹ trụ sở khách hàng lớn, tiềm đế phục vụ nhanh nhất, tốt cho khách hàng 3.2.1.4 Thực sách lãi suất hợp lý Một lý khiến nguồn vốn huy động NHCTBĐ suy giảm NHCTBĐ ln trì lãi suất huy động vốn thấp NHTM khác Neu tiếp tục trì lãi suất thấp NHCTBĐ có nguy dần thị phần vào NHTM khác, tăng lãi suất huy động vốn đẩy chi phí huy động vốn tăng lên Đe trì mức chênh lệch lãi suất cần thực kết hợp tăng lãi suất huy động vốn với tăng lãi suất cho vay phân khúc thị trường cho vay bán lẻ NHCTBĐ phối hợp với NHCTVN tính tốn theo phương pháp chi phí cận biên cho tồn hệ thống tăng lãi suất, nhằm tăng trưởng nguồn vốn huy động, đảm bảo đạt tối đa hóa lợi nhuận 3.2.1.5 Nâng cao hiệu quả, hiệu lực công tác quản trị điều hành, tăng suất lao động, cải thiện chế tiền lương Thứ nhất, nâng cao lực quản lý tổ chức máy làm cho máy hoạt động có hiệu hơn, đổi chế tuyển dụng, chế sử dụng lao động, chế bô nhiệm miễn nhiễm cán bộ, để thu hút lực lượng lao động có trình độ, có tâm huyết, phát huy lực đội ngũ cán Thứ hai, điều chuyển, xếp lại cán phòng ban phù hợp hơn, thực chế giao tiêu, khốn cơng việc đến phịng ban, đơn vị phận nhỏ đến người lao động, đề cao trách nhiệm người đứng đầu phận Thực khoán tiền lương tới phòng ban, sở khối lượng chất lượng công việc đế xây dựng đơn giá tiền lương Đồng thời giao quyền cho người điều hành quản lý lao động trực tiếp công tác tuyển dụng, đào tạo xử lý kỷ luật người lao động, từ tạo mơi trường làm việc khuyến khích người lao động trao quyền chủ động cho người quản lý 90 Thứ ba, xây dựng chế tiền lương phù hợp, đảm bảo tiền lương khuyến khích người lao động, tiền lương gắn với kết quả, hiệu công việc phận, chức danh lao động 3.2.1.6 Đổi tác phong giao dịch, đào tạo, nâng cao trình độ cho giao dịch viên Cán trực tiếp giao dịch với khách hàng công tác huy động vốn GDV, NHCTBĐ có lực lượng lớn nhân viên làm công tác huy động vốn QTK, cần phải đào tạo nâng cao trình độ chun mơn để không thực nghiệp vụ huy động vốn mà cịn thực nhiều chun mơn nghiệp vụ khác GDV Phịng kế tốn giao dịch Đồng thời thực tác phong giao dịch văn minh, chuyên nghiệp theo nội quy lao động, quy định văn hóa Vietinbank 3.2.2 Tăng cường cơng tác quản lý chi phí, nâng cao hiệu sử dụng tài sản 3.2.2.1 Đẩy mạnh công tác đầu tư xây dựng trụ sở, sớm đưa vào khai thác sử dụng đê giảm chi phí th văn phịng ị Một vấn đề lớn NHCTBĐ xây dựng trụ sở 126 Đội cấn bị kéo dài dẫn đến phải thuê trụ sở làm cho chi phí sử dụng tài sản tăng lên Hiện cơng tác chn bị đầu tư hồn thành giai đoạn thực xây dựng, NHCTBĐ cần phối hợp với NHCTVN việc đẩy mạnh cơng tác đấu thầu gói thầu xây lăp, mua sắm thiết bị, hệ thống điện nhằm triển khai thi công đồng bộ, tiến độ Kịp thời phối hợp với nhà thầu tháo gỡ khó khăn vướng mắc q trình nghiệm thu, tốn nhằm đẩy nhanh tiến độ, sớm đưa cơng trình vào khai thác sử dụng 3.2.2.20uản lý chi phí khác - Đối với chi phí liên quan tiền cơng tác phí, tiền điện thoại cho cán quản lý, chi phí văn phịng phẩm, xăng xe thực khốn chi phí sở định mức sử dụng bình qn tiên tiến nhằm khuyến khích cán bộ, nhân viên sử dụng tiết kiệm có hiệu khoản chi phí - Cơng tác quản lý tài sản, quản lý chi phí phải xây dựng quy định băng văn có chốt kiểm sốt chứng từ đơi với mơi khoản chi từ đên chơt nhàm kiểm sốt chi phí quy định tiết kiệm 3.2.2.3 Quản lý chi phí tiền lương 91 - Quản lý chi phí người lao động, cách tiết kiệm hiệu tăng suất lao động, nhằm giảm chi phí tiền lương đồng lợi nhuận mà NHC1BĐ thu Đê tăng suât lao động thỉ cần phải hồn thiện quy trình nghiẹp vụ, thực sách giao chi tiêu kinh doanh đến phòng nghiệp vụ sở giao tiêu kinh doanh đến người lao động, thực triệt để sach tiên lương găn với kêt kinh doanh Chi nhánh, phòng ban cúa người lao động Trong công tác phân công giao việc cần phải đánh giá đung ngươi, việc, giao việc phải phù hợp với khả nhằm giảm sức ép công việc lên cán hực định biên lao động, sở khối lượng công việc phịng ban đê tính tốn hiệu st sử dụng lao động phịng ban để bố trí, xắp xếp lao đọng hợp lý nhăm khai thác xử dụng có hiệu người lao động Thực quy chê tiên dụng lao động, quy chế đánh giá phân loại cán bộ, bơ trí, phân cơng, bơ nhiệm cán sở lực trình độ cán nhằm khuyến khích, động viên cán nhân viên yên tâm công tác, cống hiến hết khả sức lực cho hoạt động kinh doanh NHCTBĐ 3.3 Kiến nghị 3.3.1 Đôi với Ngân hàng Công thưong Việt Nam Xay dựng quy định, quy trình nghiệp vụ: NHCTVN ban hành quy định quy trình nghiệp vụ để với khối lượng văn lớn Khối lượng quy định quy trình rât lớn, ban hành, NHCTVN lại thiết kế quy định quy trình theo hướng thiết kế hồn chỉnh, nhiều quy định quy trình có nọi dung giơng nhau, nên rât khó cho cán nghiên cứu, triển khai thực Ví dụ sản phẩm cho vay, bảo lãnh NHCTVN ban hành quy định sản phẩm cho vay tiêu dùng, cho vay cá nhân hộ gia đình sản xuất kinh doanh cho vay tô chức kinh tê, cho vay mua nhà dự án, cho vay mua ô tô, quy trình cho vay von lưu động, quy trình cho vay dự án đầu tư, quy trình phân tích tài chính, phân tích bảo đảm nợ vay, quy trình chấm điểm tín dụng Thực chất quy định cho vay hay quy trình cho vay có quy định chuẩn quy trình chuẩn đối voi sản phâm cụ thê tùy theo tính chất mức độ phức tạp mà quy định chi 92 tiết văn để thuận tiện nghiên cứu Lượng văn lớn dễ dẫn đến tải cho cán bộ, nhân viên, khó có thê cập nhật đủ thông tin quy định văn bản; - Giảm quy trình thủ tục xét duyệt cho vay nhằm đẩy mạnh cho vay, tăng trưởng tín dụng: NHCTVN ban hành quy định cho vay sản phẩm cho vay tiêu dùng cho vay mua nhà, cho vay mua ô tô, cho vay cán công nhân viên, cho vay qua phát hành thẻ Những khoản cho vay khơng có phân biệt số tiền cho vay, dù giá trị khoản vay nhị hơ sơ quy trình thủ tục xét duyệt cho vay khoản cho vay lớn Thực tê có nhiêu hơ sơ khách hàng khơng thể cung cấp đủ, thời gian thẩm định, xét duyệt bị kéo dài Vì trình thiết kế sản phẩm cần đơn giản hóa thủ tục, theo hướng khoản vay nhơ điều kiện, thủ tục đơn giản đảm bảo chặt chẽ, hiệu quả, tạo điều kiện để chi nhánh tăng trưởng tín dụng lĩnh vực cho vay bán lẻ - Chính sách phát triển mạng lưới không nên bám theo địa giới hành chính, thành lập chi nhánh, phịng giao dịch, điểm giao dịch sở tiêm thị trường hiệu kinh doanh nhằm khai thác tối đa nhu cầu khách hàng địa bàn 3.3.2 Đối với Chính phủ, Ngân hàng Nhà nước, Bộ tài 3.3.2.1 Đối với Chính phủ, Bộ Tài - Nhà nước nên cung cấp thông tin đại chúng đôi với sô liệu qưyêt toán thu chi ngân sách Nhà nước hàng năm, kế hoạch thu, chi ngân sách Nhà nước Quôc hội thông qua, cung cấp số liệu thông kê tiêu kinh tê vĩ mô, ke hoạch dự kiến sách tài khóa đến năm tới l giúp NHTM nghiên cứu có dự đốn tính hình kinh tế xã hội, dự đốn vê lãi suất tỷ giá để hạn chế tối đa rủi ro thiệt hại biến động tỷ giá, lãi st - Cải cách thủ tục hành cơng tác đầu tư xây dựng, phê duyệt quy hoạch kiến trúc, cấp giấy phép xây dựng theo hướng rõ ràng, minh bạch Nhà nước quy định chi tiết điều kiện, trình tự thủ tục, bước thực thời gian thực giải thủ tục hành chính, nhât đâu tư xây dựng Nha nươc cần quy định quyền hạn trách nhiệm cá nhân, tơ chức có hen quan việc tiếp nhận giải thủ tục hành Từ rút ngăn thời 93 gian chuẩn bị đầu tư dự án, đẩy nhanh trình đầu tư, tiết kiệm chi phí cho doanh nghiệp - Hiện Bộ Tài quy định tốn tiền mua hàng hóa dịch vụ có giá trị từ 20 triệu đồng trở lên phải toán qua NH làm sở đê kê khai thuê, chủ trương đắn nhằm thúc đẩy toán không dùng tiền mặt phát triển dịch vụ NH Để thúc đẩy tốn qua NH Nhà nước cần có lộ trình triển khai thực quy định hướng dân chi tiêt vê toan không dùng tiền mặt không doanh nghiệp mà cần áp dụng hộ kinh doanh cá thể, cá nhân có đăng ký kinh doanh, đôi tượng chiêm thị phân chu yếu hoạt động kinh doanh bán lẻ kinh doanh dịch vụ, dân chuyên từ khoán thuế hàng năm sang kê khai nộp thuế thu nhập yêu câu băt buộc toan không dùng tiền mặt mua bán hàng hóa dịch vụ để làm sở kê khai thuê Muốn triển khai nội dung Nhà nước cần kiểm sốt nguồn gốc hàng hóa dịch vụ thông qua chứng từ đầu vào hợp pháp chủ kinh doanh - Quy định chi trả lương cán viên chức Nhà nước, quân nhân, cong an, người hưởng hưu trí, hưởng lương từ ngân sách, bắt buộc chi trả lương qua hệ thống NH khoản lương tốn trực tiếp vào tài khoản ATM thẻ toán, trước mắt áp dụng khu vực thành thị Đôi với khu vực doanh nghiệp thí điểm áp dụng doanh nghiệp có số lượng lớn cán nhân viên toán tiền lương khoản thu nhập người lao động toán qua thẻ chứng từ toán sở cho kê khai thuế thu nhập doanh nghiệp í Nhà nước kiểm soát chặt chẽ thu nhập dân cư, đồng thời phát triên dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt, phát triển sản phẩm dịch vụ thẻ NHTM 3.3.2.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước - NHNN quan quản lý Nhà nước tiền tệ, tín dụng, ngân hàng Các sách tiền tệ NHNN cần linh hoạt, kiểm soát cung tiền, ổn định tiền tệ, chống lạm phát nhằm ổn định tiền tệ, kích thích tăng trưởng kinh tế Các sách tiền tệ đưa để kiểm soát tiền tệ phải kịp thời, dựa quan hệ cung câu NHNN hạn che toi đa sử dụng biện pháp mạnh tăng giảm dự trữ bắt buộc lớn, biện pháp hành mua tín phiếu NHNN bắt buộc, áp đặt lãi suât 94 Từ NHTM hạn chế rủi ro biến động lãi suất, rủi ro tỷ giá, rủi ro khoản xảy năm 2007, 2008 đầu năm 2009 - NHNN nên nới lỏng kiểm soát tỷ giá USD, mở rộng biên độ tỷ giá, đê tỷ giá VNĐ/ USD sát với quan hệ cung cầu thị trường, từ nguồn mua, bán USD dồi dào, thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngoại tệ, toán XNK NHTM 95 KÉT LUẬN Trong kinh tế thị trường, NHTM doanh nghiệp khác với mục tiêu tối đa hóa lợi nhuận, thực nhiệm vụ trị góp phần tăng trưởng phát triển kinh tế xã hội, không ngừng cải thiện nâng cao đời sống cho người lao động Vì tìm giải pháp nhằm tăng thu nhập, giảm chi phí, nâng cao hiệu kinh doanh toán mà nhà quản trị doanh nghiệp phải quan tâm, có NHCTBĐ Xuất phát từ nhu cầu thực tiễn đó, phạm vi nghiên cứu đề tài “Thu nhập, chi phí NHCTBĐ, thực trạng giải pháp” tập trung giải vấn đề lý luận thực tiên sau: Thứ nhất: Hệ thống hóa số vấn đề lý luận NHTM, hoạt động NHTM vấn đề thu nhập, chi phí lợi nhuận NHTM, phân tích đánh giá nhân tố chủ yếu ảnh hưởng đến thu nhập, chi phí lợi nhuận NHTM Thứ hai: Luận văn đánh giá thực trạng thu nhập, chi phí kết kinh doanh NHCTBĐ năm gần Đánh giá mặt làm được, mặt hạn chế nguyên nhân dẫn đên hạn chê đó, làm sơ cho viẹc đưa giải pháp phù hợp Thứ ba: Trên sở lý luận thực tiễn NHCTBĐ, luận văn đề giải pháp chủ yếu áp dụng vào hoạt động kinh doanh NHCTBĐ nhằm tăng thu nhập giám chi phí nâng cao hiệu kinh doanh Luận văn co mọt so kien nghị đổi với NHCTVN, NHNN, Bộ Tài chính, Chính phủ có sách giải pháp để tăng thu nhập, giảm chi phí cho NHCTBĐ nói riêng hoạt động NHI M nói chung Là cán có nhiều năm cơng tác găn bó với NHCTBĐ, toi co gang hoàn thành luận văn này, mong muốn có vài giải pháp đê suât với Ban lãnh đạo NHCTBĐ để góp phần nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh số kiên nghị với NHCTVN, Cơ quan Nhà nước Song, vấn đề rộng lớn liên quan đến nhiều kiến thức khác nhau, luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót hạn chế 96 Tơi xin trân thành cảm ơn Học viện Ngân hàng; Khoa Sau đại học; thây giáo, cô giáo; cảm ơn Ban lãnh đạo NHCTBĐ, đồng nghiệp đặc biệt cảm ơn đơi với TS Nguyễn Văn Thạnh - Phó tổng giám đốc NHCTVN giúp tơi hồn thành luận văn 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO TS Phan Thị Thu Hà; TS Nguyễn Thị Thu Thảo, năm 2002 Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống kê TS Lưu Thị Hương- Trường ĐHKTQD, năm 1998 Giáo trình Tài doanh nghiệp, Nhà xuất bàn Giáo dục PGS TS Nguyễn Thị Mùi, năm 2008 Quán trị ngán hàng thương mại, Nhà xuãt TS Nguyễn Đăng Nam; PGS.TS Nguyễn Đình Kiệm, năm 2005, Quản trị tài doanh nghiệp, Nhà xuât bán ài chinh Học Viện Ngân hàng, năm 1999 Quản trị rủi ro doanh nghiệp ngán hàng, Nhà xuất thống kê PGS.TS Nguyễn Hữu Tài, năm 2002 Giáo trình lý thuyêt Tài tiên tệ, Nha xuất Thống kê GSTS Nguyễn Văn Tư, năm 2005 Quản trị ngân hàng thương mại, Nhà xuất Tài Frederic s Mishkin, năm 2001 Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường tài chính, Nhà xuất Khoa học kỹ thuật Hà Nội Văn kiện Đại hội Đảng 10 Luật Dân 11 Luật tổ chức tín dụng 12 Ngân hàng Công thương Việt Nam, Báo cáo thường niên, năm 2006, 2007, 2008 13 Ngân hàng Công thương Việt Nam, Báo cáo tổng kết, năm 2006, 2007, 2008 14 Chi nhánh Ngân hàng Cơng thương khu vực Ba Đình, năm 2004, Kỷ yếu 15 Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Ba Đình, Báo cáo tổng kết, năm 2005,2006, 2007,2008 16 Chi nhánh Ngân hàng Công thương khu vực Ba Đình, Báo cáo cân đổi vốn kinh doanh hàng tháng hàng năm, từ năm 2004 đến 2008 17 Các tài liệu khác