Tổng quan về BHTG
Lịch sử hình thành và phát triển của BHTG
Công ty BHTG được thành lập lần đầu tiên ở Mỹ với tên gọi là Công ty bảo hiểm ký thác Liên Bang (FDIC) vào năm 1934, giúp giảm đáng kể số lượng ngân hàng phá sản và chấm dứt tình trạng hoảng loạn ngân hàng trên diện rộng Kinh tế vĩ mô của Mỹ đã ổn định hơn, với tổng số tiền gửi tại các ngân hàng thương mại được bảo hiểm và chưa được bảo hiểm đạt khoảng 7,2 tỷ USD, tương đương 22% Tỷ lệ tăng trưởng này hiếm khi đạt được trong những năm trước và đã khôi phục một phần lớn số tiền gửi suy giảm trong ba năm trước đó Sự gia tăng tiền gửi ngân hàng, cùng với những thay đổi về bản chất và chất lượng tài sản của các ngân hàng được bảo hiểm, đã nâng cao thu nhập và vốn của họ Năm 1934, hầu hết các ngân hàng vỡ nợ đều là ngân hàng không được bảo hiểm, chứng tỏ sự thành công của BHTG Để hiểu rõ hơn về vai trò quan trọng của BHTG, chúng ta cần nhìn lại lịch sử hình thành của FDIC.
Trong suốt thế kỷ 19 và một phần ba thế kỷ 20, các vụ sụp đổ hàng loạt ngân hàng diễn ra thường xuyên, gây ra nhiều lo ngại cho nền kinh tế Để giải quyết vấn đề này, nhiều kế hoạch đã được đề xuất, trong đó nổi bật là việc áp dụng các nguyên tắc bảo hiểm.
Bảo hiểm trách nhiệm của ngân hàng bắt đầu vào năm 1829 khi New York triển khai chương trình bảo hiểm đầu tiên Trong 30 năm tiếp theo, năm bang khác, bao gồm Vermont, Indiana, Michigan, Ohio và Iowa, đã theo chân New York Mặc dù những kế hoạch này thành công, nhưng sau năm 1866, hầu hết các ngân hàng trở thành ngân hàng quốc gia, dẫn đến sự sụp đổ của bảo hiểm trách nhiệm Đến đầu thế kỷ 20, bảo hiểm trách nhiệm được phục hồi, và từ năm 1907 đến 1917, tám bang đã thành lập quỹ bảo hiểm tiền gửi (BHTG) Tuy nhiên, các hệ thống này cũng không bền vững, đặc biệt trong bối cảnh khủng hoảng nông nghiệp trong Thế chiến thứ nhất Sự gia tăng các ngân hàng sụp đổ đã gây căng thẳng tài chính cho quỹ bảo hiểm Đến giữa những năm 1920, toàn bộ chương trình bảo hiểm đã gặp khó khăn và đến năm 1930, hệ thống này không còn tồn tại.
Cuộc khủng hoảng thị trường chứng khoán năm 1929 đã dẫn đến sự sụp đổ của hơn 1000 ngân hàng thương mại trong những năm 1930-1933, với khoảng 4000 ngân hàng bị rút giấy phép hoạt động khi cuộc khủng hoảng đạt đỉnh điểm Niềm tin của công chúng vào hệ thống ngân hàng suy giảm, và nhiều người ủng hộ việc thành lập kế hoạch dự trữ để bảo vệ người gửi tiền Mặc dù có những quan điểm trái chiều về tính công bằng của hệ thống bảo hiểm tiền gửi, Tổng thống Roosevelt đã ký Luật Ngân hàng năm 1933, có hiệu lực từ ngày 16/06/1933, quy định việc thiết lập Công ty Bảo hiểm Tiền gửi Liên bang thông qua việc sửa đổi Luật Dự trữ Liên bang.
Luật dự trữ Liên Bang được sửa đổi, đã quy định về việc thành lập công ty
BHTG Liên Bang (FDIC) và được chia thành 2 giai đoạn: một kế hoạch tạm thời bắt đầu ngày 01/01/1934 và kế hoạch vĩnh cửu có hiệu lực vào ngày 01/07/1934.
BHTG đã phát triển mạnh mẽ trên toàn cầu từ những năm 1960 đến 1980, trở thành lĩnh vực phổ biến được áp dụng bởi nhiều quốc gia trong tổ chức OECD, bao gồm Đức (1966), Canada (1967), Nhật Bản (1971), Bỉ (1974), Hà Lan và Áo (1979), Pháp (1980) và Anh (1982) Đến năm 1994, BHTG trở thành tiêu chuẩn bắt buộc cho thị trường ngân hàng thống nhất của Liên minh Châu Âu (EU) Tính đến tháng 6/2003, đã có 88 quốc gia và vùng lãnh thổ triển khai các hình thức BHTG.
Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) đóng vai trò quan trọng trong việc ổn định hệ thống tài chính của một quốc gia và ảnh hưởng đến các nước trong khu vực cũng như toàn cầu Để thúc đẩy hợp tác quốc tế trong lĩnh vực này, Hiệp hội Bảo hiểm Tiền gửi Quốc tế (IADI) đã được thành lập vào ngày 05/06/2002 tại Thụy Sỹ, với mục tiêu tăng cường sự phối hợp toàn cầu trong bối cảnh khủng hoảng tài chính Hiệp hội khuyến khích giao lưu giữa các tổ chức BHTG và các tổ chức liên quan khác, góp phần vào sự ổn định của hệ thống tài chính quốc tế.
Khái niệm, vai trò của BHTG
Thị trường quản lý rủi ro thông qua việc phân tán rủi ro, chuyển giao những rủi ro lớn từ một số ít cá nhân sang một số đông, giúp giảm thiểu ảnh hưởng của chúng Hình thức phân tán rủi ro hiệu quả nhất là bảo hiểm, nơi mà rủi ro được chia sẻ và trở nên nhẹ nhàng hơn cho đa số người tham gia.
BHTG là cam kết công khai của tổ chức BHTG đối với các tổ chức tham gia, đảm bảo rằng khi tổ chức tham gia bị chấm dứt hoạt động và không thể thanh toán, BHTG sẽ hoàn trả tiền gửi, bao gồm cả gốc và lãi cho người gửi tiền Cam kết này được thể hiện thông qua hợp đồng.
Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) là sự cam kết giữa ba bên: tổ chức BHTG, tổ chức tham gia BHTG và người gửi tiền Hoạt động BHTG thể hiện trách nhiệm của tổ chức BHTG trong việc bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền tại các tổ chức tham gia BHTG.
Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) được xác định là một cơ chế giới hạn, cung cấp sự đảm bảo pháp lý cho cả gốc lẫn lãi của khoản tiền gửi BHTG có những nét tương đồng với bảo hiểm, như việc nộp phí trước kỳ bảo hiểm và chỉ bảo vệ cho các rủi ro trong tương lai, đồng thời tích lũy tài chính từ số đông để bồi thường cho số ít Tuy nhiên, BHTG cũng sở hữu những đặc điểm riêng biệt, phân biệt nó với các loại hình bảo hiểm khác.
Trong hợp đồng bảo hiểm tiền gửi (BHTG), có ba đối tượng chính: tổ chức BHTG, tổ chức tham gia BHTG và người gửi tiền được bảo hiểm Khác với các loại hình bảo hiểm khác chỉ liên quan đến người mua bảo hiểm và đối tượng được bảo hiểm, trong BHTG, tổ chức tham gia BHTG là người nộp phí bảo hiểm, trong khi người gửi tiền không phải là người mua bảo hiểm Đối với các loại hình bảo hiểm khác, cả tổ chức và cá nhân đều có thể là người mua bảo hiểm và cũng là người thụ hưởng Tuy nhiên, trong BHTG, chỉ có tổ chức tham gia mới phải nộp phí bảo hiểm.
Các loại hình bảo hiểm khác thường hoạt động với mục tiêu lợi nhuận, trong khi bảo hiểm tiền gửi (BHTG) chủ yếu hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận Hơn nữa, sự khác biệt giữa chúng còn thể hiện ở phạm vi điều chỉnh của Luật.
1.1.2.2 Vai trò của hoạt động BHTG
* BHTG góp phần bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền, củng cổ lòng tin của công chúng vào hệ thống NH
Khi ngân hàng gặp sự cố, tổ chức Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) cam kết hoàn trả nhanh chóng cho người gửi tiền một phần hoặc toàn bộ số tiền gửi của họ BHTG giúp bảo vệ người gửi tiền, giảm thiểu hậu quả của sự thất bại ngân hàng và ngăn chặn tình trạng rút tiền ồ ạt, từ đó duy trì lòng tin của công chúng vào hệ thống ngân hàng Điều này được minh chứng qua hoạt động của FDIC, tổ chức đã xử lý thành công 2.192 ngân hàng đổ vỡ từ khi thành lập đến năm 1997, giúp giảm thiểu tác động đến hệ thống ngân hàng Mỹ Tổng số tiền chi trả bảo hiểm cho người gửi tiền trong các vụ đổ bể ngân hàng này lên tới 106.560 triệu USD.
* BHTG góp phần gia tăng mức độ huy động vốn của các NH
BHTG củng cố lòng tin của người gửi tiền vào hệ thống ngân hàng, giúp huy động tiết kiệm cho tài chính Nếu không có BHTG, người gửi tiền sẽ ưu tiên các định chế lớn, ít rủi ro hơn nhờ vào sự bảo đảm của chính phủ Nhờ hoạt động BHTG, khả năng huy động vốn của các ngân hàng nhỏ và mới được cải thiện, giảm chi phí huy động vốn cho các ngân hàng này.
* BHTG hướng hoạt động của hệ thống NH an toàn và hiệu quả
Hệ thống điều lệ và quy định kiểm tra giám sát trong hoạt động ngân hàng đã giúp Bảo hiểm Tiền gửi (BHTG) tác động gián tiếp đến việc nâng cao sự an toàn và hiệu quả của hệ thống ngân hàng.
Hệ thống điều lệ hiệu quả cho ngân hàng bao gồm quy định về việc thành lập ngân hàng và chi nhánh, yêu cầu về vốn tối thiểu, năng lực đội ngũ quản lý, tiêu chuẩn quản lý rủi ro, kiểm tra nội bộ và kiểm toán độc lập, giúp ngân hàng hoạt động hiệu quả.
Hệ thống kiểm tra giám sát đảm bảo các ngân hàng (NH) được giám sát chặt chẽ và tuân thủ pháp luật, với khả năng hành động kịp thời như đóng cửa NH khi cần thiết Các biện pháp như giới hạn sổ tiền được bảo hiểm, hệ thống tính phí đa dạng, bảo hiểm các khoản ký thác bằng ngoại tệ, và thiết lập công ty bảo hiểm tiền gửi do tư nhân quản lý hay liên kết với chính phủ nhằm tăng cường kỷ cương thị trường, giảm thiểu rủi ro đạo đức, và tạo điều kiện cho NH hoạt động an toàn, hiệu quả Lịch sử cho thấy rằng kể từ khi có hệ thống bảo hiểm tiền gửi tại Mỹ, hiện tượng đổ vỡ NH đã giảm, hoảng loạn NH trên diện rộng đã biến mất, góp phần làm cho nền kinh tế Mỹ ổn định hơn.
* BHTG góp phần củng cố an ninh chỉnh trị xã hội của một quốc gia
Hệ thống ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế quốc gia, với hoạt động mang tính hệ thống cao và dễ bị ảnh hưởng bởi yếu tố tâm lý Sự sụp đổ của một ngân hàng có thể lan rộng, gây tác động tiêu cực đến đời sống kinh tế, chính trị và xã hội Ví dụ, khủng hoảng ngân hàng tại Anbani năm 1987 đã dẫn đến nội chiến và sụp đổ chính phủ Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) giúp bảo vệ người gửi tiền, tạo sự ổn định tài chính bằng cách giảm thiểu tình trạng rút tiền hàng loạt và ngăn ngừa tác động tiêu cực từ các vụ vỡ nợ ngân hàng, từ đó góp phần củng cố an ninh chính trị xã hội của quốc gia.
Hình thức sở hữu, tư cách thành viên
1.1.3.1 Các hình thức sở hữu: Có 3 loại hình sở hữu
(a) Loại hình sở hữu tư nhân
Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) thuộc sở hữu tư nhân ít được áp dụng trên thế giới, với chỉ 11 trong số 83 quốc gia có hoạt động BHTG vào năm 2003 Hệ thống BHTG tư nhân không được thiết lập bằng luật, mà do các tổ chức trong hiệp hội ngân hàng đảm nhận Nhà nước không can thiệp vào hoạt động của các quỹ và không cho vay vốn, khiến quy mô vốn hoạt động nhỏ và khó đáp ứng được yêu cầu chi trả khi có sự cố lớn xảy ra Thực tiễn cho thấy, hệ thống này chỉ hoạt động hiệu quả khi tình trạng phá sản không xảy ra thường xuyên và chỉ liên quan đến các định chế nhỏ Trong thời kỳ khủng hoảng, khả năng chi trả cho người gửi tiền càng trở nên khó khăn hơn Tuy nhiên, ưu điểm của mô hình này là giảm thiểu rủi ro đạo đức, vì mọi tổn thất do việc đóng cửa ngân hàng đều do các ngân hàng thành viên gánh chịu, từ đó thúc đẩy sự giám sát và kiểm soát lẫn nhau giữa các thành viên.
(b) Loại hình sở hữu liên kết giữa tư nhân và Nhà nước
Hệ thống BHTG tư nhân, được hỗ trợ bởi Luật pháp, là hình thức sở hữu kết hợp giữa tư nhân và Nhà nước, yêu cầu bồi hoàn cho người gửi và thường nhận sự hỗ trợ từ Chính phủ thông qua các khoản vay có lãi Mô hình này không chỉ duy trì lòng tin của người gửi tiền mà còn giảm thiểu rủi ro đạo đức Theo thống kê năm 2003, trong 83 quốc gia tham gia hoạt động BHTG, có 23 quốc gia áp dụng hình thức sở hữu này.
(c) Loại hình thuộc Sở hữu Nhà Nước
Hiện nay hệ thống BHTG thuộc chính phủ là loại hình thông dụng nhất (năm
Năm 2003, trong số 83 quốc gia có hoạt động bảo hiểm tiền gửi (BHTG), 49 quốc gia áp dụng hình thức sở hữu này Hệ thống BHTG này mang lại sự tin cậy hoàn toàn và là một phần quan trọng của mạng lưới tài chính an toàn, giúp duy trì lòng tin của công chúng ngay cả trong thời kỳ khủng hoảng Thêm vào đó, hệ thống được đảm bảo bởi Chính phủ thường dễ dàng tiếp cận thông tin về các tổ chức tham gia BHTG và thực hiện nghĩa vụ hoàn trả cho người gửi tiền Tuy nhiên, nếu không được thiết kế hợp lý, hệ thống BHTG theo hình thức sở hữu này có thể tạo ra rủi ro đạo đức.
Mỗi loại hình sở hữu đều có ưu và nhược điểm riêng, và được các quốc gia áp dụng thành công, cho thấy rằng hiệu quả của hệ thống BHTG phụ thuộc vào việc lựa chọn hình thức phù hợp với sự phát triển của hệ thống tài chính Các yếu tố như lịch sử phát triển của hệ thống ngân hàng, ý thức tuân thủ kỷ cương thị trường và niềm tin của công chúng vào hệ thống ngân hàng quốc gia cũng đóng vai trò quan trọng trong việc này.
Kinh nghiệm từ các quốc gia có hệ thống tài chính phát triển hạn chế cho thấy rằng việc tổ chức Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) theo mô hình sở hữu Nhà nước là phương án phù hợp và hiệu quả nhất Trong bối cảnh này, các tổ chức nhận tiền gửi thường có sự chênh lệch lớn về trình độ, quy mô phát triển và tiềm lực tài chính, trong khi môi trường chính sách cho hoạt động thị trường đang trong quá trình hình thành.
(a) Tư cách thành viên bắt buộc và tự nguyện (phụ lục 1.4)
Tư cách thành viên trong hoạt động bảo hiểm tiền gửi (BHTG) phụ thuộc vào mục tiêu và chính sách tiền tệ của từng quốc gia Thông thường, việc quy định tư cách thành viên được chia thành hai hình thức chính: tự nguyện và bắt buộc.
Hầu hết các quốc gia trên thế giới quy định tư cách thành viên Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) là bắt buộc, với 74 trong số 82 quốc gia có hệ thống BHTG vào năm 2003 áp dụng quy định này Tư cách thành viên bắt buộc yêu cầu các tổ chức ngân hàng nhận tiền gửi từ khách hàng phải tham gia BHTG Quy định này nhằm đảm bảo và thúc đẩy tính ổn định cũng như an toàn cho hoạt động của hệ thống ngân hàng.
Dịch vụ Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) là hàng hóa công không thuần túy, mang lại lợi ích cho tất cả các ngân hàng trong quốc gia, bao gồm cả những ngân hàng mạnh nhất, thông qua sự ổn định của hệ thống ngân hàng Việc tham gia BHTG bằng cách nộp phí là công bằng cho tất cả ngân hàng hoạt động trong quốc gia Đối với các nền kinh tế chuyển đổi mới thiết lập hệ thống BHTG, việc duy trì và phát triển tài chính của hệ thống này đòi hỏi quy mô vốn hoạt động tăng để đảm bảo chi trả cho người gửi tiền khi có sự cố ngân hàng Do đó, sự đóng góp tài chính của tất cả các tổ chức tài chính có huy động tiền gửi là bắt buộc, với cơ chế hỗ trợ từ các tổ chức mạnh cho các tổ chức yếu hơn Hơn nữa, trong bối cảnh pháp lý đang được xây dựng và hoàn thiện, việc tham gia BHTG được coi là biện pháp cần thiết nhằm giảm thiểu rủi ro lựa chọn nhầm đối tượng.
Tư cách thành viên tự nguyện là hình thức mà tổ chức được phép hoạt động
Ngân hàng (NH) có quyền lựa chọn tham gia hoặc không tham gia bảo hiểm tiền gửi (BHTG) Tại các quốc gia áp dụng hình thức này, NH tự nguyện cam kết tham gia vào hệ thống bảo vệ người gửi tiền mà không cần sự bắt buộc pháp lý Trong một hệ thống tự nguyện, các NH mạnh có thể quyết định không thực hiện nghĩa vụ nếu chi phí phá sản cao, điều này có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và hiệu quả của hệ thống BHTG.
(b) Phê chuẩn tư cách thành viên của các NH
Có 2 tình huống phê chuẩn tư cách thành viên của các NH Thứ nhất, khi một hệ thống BHTG được thiết lập và thứ hai là khi phê chuẩn tư cách thành viên của các
NH mới để tham gia vào một hệ thống BHTG đã có.
(i) Khi một hệ thống BHTG được thiêt lập
Có hai con đường lựa chọn: Tư cách thành viên tự động và việc yêu cầu các
Tư cách thành viên tự động cho tất cả các ngân hàng (NH) có thể đơn giản nhưng tiềm ẩn rủi ro tài chính cho hệ thống bảo hiểm tiền gửi (BHTG) Thay vào đó, yêu cầu các NH nộp đơn xin gia nhập giúp các nhà bảo hiểm kiểm soát rủi ro thông qua việc thiết lập các tiêu chí gia nhập cụ thể.
Việc phê chuẩn tư cách thành viên trong các hệ thống bảo hiểm tiền gửi (BHTG) là một quy trình quan trọng, có thể diễn ra độc lập với việc cấp phép cho các ngân hàng mới thành lập ở một số quốc gia Trong khi đó, ở một số nước khác, tư cách thành viên BHTG được coi là điều kiện bắt buộc khi cấp phép hoạt động cho ngân hàng.
Các nhân tổ ảnh hưởng đến chất lượng hoạt động BH TG
Cơ sở pháp lý của hoạt động BHTG
Trong bối cảnh toàn cầu hóa, thị trường tài chính đối mặt với thách thức cạnh tranh khốc liệt, làm tăng nguy cơ đổ vỡ cho các tổ chức tài chính yếu kém và quốc gia có hệ thống tài chính không vững mạnh Để đảm bảo sự phát triển bền vững của thị trường tài chính, các quốc gia đã thiết lập mạng lưới an toàn tài chính, bao gồm giám sát, quy chế an toàn, người cho vay cuối cùng và bảo hiểm tiền gửi (BHTG) Sự phối hợp hiệu quả giữa các cơ quan trong mạng lưới này là cần thiết để duy trì ổn định hệ thống tài chính và thúc đẩy phát triển kinh tế bền vững Để đạt được điều này, cơ sở pháp lý cho các hoạt động của các cơ quan phải tương xứng và đồng bộ, đảm bảo địa vị pháp lý của chính sách BHTG tương đồng với các chính sách điều chỉnh giao dịch kinh tế của tổ chức và cá nhân.
Các cuộc khủng hoảng tài chính trong những năm qua đã thúc đẩy nhiều quốc gia xem xét lại cơ sở pháp lý của hoạt động bảo hiểm tiền gửi (BHTG) nhằm bảo vệ người gửi tiền và các tổ chức tín dụng (TCTD) Hệ thống BHTG trên thế giới thường được điều chỉnh bằng luật, giúp ổn định và nâng cao tính pháp lý cho hoạt động này Địa vị pháp lý cao của chính sách BHTG góp phần vào sự tuân thủ và ổn định bền vững, đồng thời làm tăng tính minh bạch của thị trường tiền tệ, hạn chế tổn thất và duy trì kỷ cương Tại các quốc gia có hệ thống BHTG hiệu quả, như Mỹ, Canada, Đức, Nhật Bản, Đài Loan và Hàn Quốc, luật pháp quy định rõ tư cách thành viên, phạm vi bảo hiểm, quyền hạn và nghĩa vụ của tổ chức BHTG trong các hoạt động như kiểm tra, giám sát, xử lý đổ vỡ ngân hàng và quản lý khủng hoảng.
Để hệ thống Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) hoạt động hiệu quả, cần thiết phải có cơ sở pháp lý vững chắc, được quy định ở mức cao nhất là Luật BHTG, phù hợp với thông lệ quốc tế Luật này cần đồng bộ với các quy định của các luật liên quan và phải xác định rõ chức năng, nhiệm vụ của tổ chức BHTG, cũng như sự phối hợp cần thiết để đảm bảo tổ chức này thực hiện nhiệm vụ một cách độc lập.
Năng lực tài chính
Chính sách BHTG đóng vai trò quan trọng trong mạng an toàn tài chính quốc gia, bảo vệ người gửi tiền và cung cấp tín dụng khẩn cấp cho các ngân hàng khi gặp khó khăn về thanh khoản Để hoạt động hiệu quả, tổ chức BHTG cần có nguồn vốn mạnh mẽ và sẵn sàng ứng phó với các sự cố bất ngờ Năng lực tài chính là yếu tố quyết định trong việc đảm bảo hiệu quả của tổ chức BHTG, phụ thuộc vào cơ chế tạo lập nguồn vốn, khả năng tích lũy vốn, giám sát các tổ chức tham gia và quản lý vốn Nguồn vốn của hệ thống BHTG có thể đến từ nhiều nguồn, bao gồm ngân sách Chính phủ, phí bảo hiểm từ các ngân hàng thành viên, và vốn vay trên thị trường.
Đóng góp tài chính của các ngân hàng thành viên cho tổ chức bảo hiểm tiền gửi (BHTG) diễn ra dưới hình thức phí BHTG, là nguồn thu chính và thường xuyên để tạo vốn cho tổ chức này Các tổ chức tham gia bảo hiểm có nhiều lựa chọn trong việc đóng góp tài chính, bao gồm việc đóng phí trước, đóng phí sau hoặc kết hợp cả hai hình thức.
(ỉ) Nguồn vốn dựa trên cơ sở đóng phí trước
Trong hệ thống đóng phí trước, các tổ chức bảo hiểm thường hình thành quỹ bằng cách thu phí bảo hiểm và các nguồn thu nhập khác để tạo ra vốn nhằm bù đắp các tổn thất Nguyên tắc cốt lõi của hệ thống này là các ngân hàng đóng góp phí bảo hiểm.
Trước khi bị phá sản, BH đã thu hút sự quan tâm của nhiều quốc gia, với 69 trong số 88 quốc gia có hệ thống BHTG áp dụng cơ chế này vào năm 2003, nhờ vào những lợi thế quan trọng như đảm bảo nguồn lực tài chính cho tổ chức BHTG để xử lý nhanh chóng các sự cố Cơ chế này cũng tạo ra sự công bằng trong nghĩa vụ đóng góp tài chính và không gây ra hiệu ứng tác động chu kỳ Tuy nhiên, việc xác định qui mô quỹ mục tiêu và chính sách đầu tư cần được cân nhắc kỹ lưỡng Tại Mỹ, luật pháp cấm thu phí từ các ngân hàng an toàn khi quỹ bảo hiểm đạt 1,25% tổng số tiền gửi được bảo hiểm, và nếu quỹ giảm xuống dưới mức này do chi trả tổn thất hoặc tăng trưởng tiền gửi, sẽ tiến hành thu phí từ các ngân hàng này Những quy định này thể hiện sự quan tâm lâu dài của FDIC trong việc duy trì sự cân bằng giữa nhu cầu có đủ quỹ và việc tránh thu phí không cần thiết từ các định chế được bảo hiểm.
(ii) Nguồn vốn dựa trên cơ sở đóng phí sau
Các hệ thống bảo hiểm tiền gửi (BHTG) dựa trên phí đóng góp sau, được quy định theo hợp đồng và phụ thuộc vào khả năng của các ngân hàng "sống sót" trong việc bù đắp tổn thất Hình thức này có thể nâng cao kiểm soát liên ngân hàng, vì mỗi ngân hàng đều có động lực để tránh chi phí từ sự thất bại của thành viên Tuy nhiên, việc tính toán và thu phí diễn ra sau khi ngân hàng phá sản, gây khó khăn trong việc chi trả ngay lập tức cho người gửi tiền nếu không có nguồn vốn khác sẵn có Hơn nữa, các ngân hàng phá sản sẽ không đóng góp vào quỹ cho những chi phí liên quan đến sự thất bại của họ Theo phụ lục 1.3 năm 2003, chỉ có 14 quốc gia trong tổng số 88 quốc gia có hệ thống BHTG áp dụng hình thức đóng phí sau, trong đó 11 quốc gia nằm ở Châu Âu.
Cả hai cơ chế đóng góp tài chính trước và sau đều dựa vào các nguồn tài chính bổ sung như vay mượn hoặc trợ giúp của chính phủ, nhằm chia sẻ gánh nặng chi phí cho tổ chức BHTG trong trường hợp khủng hoảng ngân hàng Ví dụ, ở Ấn Độ và Philippines, chính phủ cấp vốn ban đầu cho quỹ bảo hiểm để giúp tổ chức BHTG chịu đựng tổn thất Tại Tây Ban Nha, chính phủ thường xuyên đóng góp vào quỹ bảo hiểm tương đương với mức đóng góp của các tổ chức tham gia Ở một số quốc gia, tổ chức bảo hiểm có thể tiếp cận thị trường tài chính để vay vốn, nhưng điều kiện vay và lãi suất có thể khác nhau Hệ thống BHTG Brazil bị cấm vay từ nguồn công cộng, trong khi Canada phải trả phí tín dụng khi vay vốn thanh khoản từ thị trường hoặc chính phủ Tại Mexico, các tổ chức BHTG phải trả lãi suất thị trường cho khoản vay, trong khi ở Mỹ, chính phủ chi trả cho các khoản vay này.
Hầu hết các hệ thống bảo hiểm tiền gửi (BHTG) trên thế giới đều nhận được sự hỗ trợ tài chính từ Chính phủ hoặc Ngân hàng Trung ương trong các tình huống khủng hoảng ngân hàng để đảm bảo khả năng chi trả cho các khoản tiền gửi được bảo hiểm Cơ chế và hạn mức hỗ trợ được quy định rõ ràng trong luật BHTG của từng quốc gia; ví dụ, FDIC có thể vay từ Bộ Tài chính với khoản vay từ 5-30 tỷ USD với lãi suất không thấp hơn lãi suất các loại trái phiếu kho bạc có cùng kỳ hạn để bù đắp thua lỗ Tại Nhật Bản, DICJ được phép vay từ Ngân hàng Trung ương, các tổ chức tài chính trong và ngoài nước, và phát hành trái phiếu, với tất cả các khoản vay này đều được Chính phủ đảm bảo Theo kinh nghiệm từ các hệ thống BHTG hiệu quả, Chính phủ thường cam kết hỗ trợ tài chính khoảng 10% tổng số tiền gửi được bảo hiểm khi gặp khó khăn về vốn.
(b) Vấn để liên quan đến việc thiết lập quỹ BHTG và quy mô của quỹ BHTG về nguyên tắc có hai cách để thiết lập quỹ BHTG:
Cách thứ nhất yêu cầu các ngân hàng phải đóng phí bảo hiểm ở mức cố định trong thời gian dài Phương pháp này khiến quỹ bảo hiểm tiền gửi (BHTG) biến động tùy thuộc vào chi trả tổn thất bảo hiểm, trong khi tỷ lệ phí bảo hiểm không thay đổi Việc áp dụng phương pháp này đòi hỏi tổ chức BHTG phải phụ thuộc vào chính phủ và cần có sự hỗ trợ tài chính kịp thời khi quỹ BHTG không đủ khả năng chi trả cho người gửi tiền.
Hệ thống định phí bảo hiểm cần được thiết kế để duy trì tỷ lệ quỹ mục tiêu, tức là tỷ lệ giữa vốn của tổ chức bảo hiểm tiền gửi (BHTG) và tổng số tiền gửi được bảo hiểm Để thực hiện điều này, phí bảo hiểm phải được điều chỉnh theo tỷ lệ quỹ so với tiền gửi Việc xác định tỷ lệ quỹ mục tiêu giúp xác định mức vốn tối thiểu cần thiết để bù đắp thiệt hại trong điều kiện bình thường, mặc dù việc dự đoán khả năng tổn thất là phức tạp Tổ chức BHTG cần thực hiện phân tích cơ bản, đánh giá xếp hạng và phân tích thị trường tài chính, sử dụng các chỉ số tài chính định tính và định lượng như CAMELS để giám sát rủi ro Do đó, khi xác định nhu cầu quỹ bảo hiểm, cần xem xét sự biến động của hệ thống tài chính ngân hàng.
Tỷ lệ quỹ mục tiêu của các tổ chức bảo hiểm tiền gửi (BHTG) khác nhau giữa các quốc gia do sự khác biệt trong hệ thống tài chính Theo kinh nghiệm từ các hệ thống BHTG hiệu quả trên thế giới, tỷ lệ này nên duy trì trong khoảng 0,5% - 5% tổng giá trị các loại tiền gửi được bảo hiểm Đối với các quốc gia có trình độ phát triển tương đương Việt Nam, tỷ lệ vốn mục tiêu cần đạt 5% tổng tiền gửi được bảo hiểm.
Bảng TÃ Tỷ lệ vốn mục tiêu của một số tổ chức BHTG trên thế giới
STT Quốc gia Tỷ lệ vốn mục tiêu
(%) STT Quốc gia Tỷ lệ vốn mục tiêu
Phương pháp tỉ lệ quỹ mục tiêu cho phép hệ thống đóng phí sau khi quỹ bảo hiểm đạt đến một mức nhất định Với phương pháp này, các ngân hàng sẽ đóng phí ít hơn khi nền kinh tế tăng trưởng và đóng phí nhiều hơn khi nền kinh tế suy giảm.
(c) Cơ sở tính phi: Có 3 cách lựa chọn cơ sở tính phí
Cơ sở tính phí bảo hiểm tiền gửi của ngân hàng là toàn bộ tiền gửi của tổ chức Phương pháp này giúp tổ chức Bảo hiểm tiền gửi dễ dàng trong việc tính toán và kiểm tra Tuy nhiên, nó không phản ánh mối liên hệ giữa phí bảo hiểm và quyền lợi được bảo hiểm đối với các loại tiền gửi mà các ngân hàng thành viên đã huy động, dẫn đến việc các ngân hàng phụ thuộc nhiều hơn vào các khoản tiền gửi.
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN
Tại 88 quốc gia có hệ thống bảo hiểm tiền gửi (BHTG), có 25 quốc gia áp dụng phí không tương xứng trên toàn bộ số tiền gửi của ngân hàng Điều này có thể dẫn đến việc người gửi không được bảo vệ vốn đầy đủ, ảnh hưởng đến sự an toàn tài chính của họ.
Tiền gửi được bảo hiểm là phương pháp phổ biến, phản ánh mối liên hệ giữa phí bảo hiểm và quyền lợi của tiền gửi Theo thống kê năm 2003, có 37 trong 88 quốc gia áp dụng hệ thống bảo hiểm tiền gửi tính phí trên loại tiền gửi này.
Tiền gửi được bảo hiểm nhưng chỉ trong giới hạn chi trả, điều này gây khó khăn trong việc tính toán và kiểm tra Tuy nhiên, nó phản ánh mối quan hệ giữa phí bảo hiểm và quyền lợi được hưởng Các ngân hàng có nhiều tiền gửi nhỏ trong hạn mức bảo hiểm sẽ gặp bất lợi khi đóng phí, trong khi ngân hàng có nhiều tiền gửi không thuộc đối tượng bảo hiểm sẽ có chi phí bảo hiểm thấp hơn.
(d) Cách tính phí: Có 2 cách tỉnh phỉ BHTG: tỷ suất đồng hạng và hệ thống tính phí phân biệt theo mức độ rủi ro (MĐRR)
Cách thức bảo hiểm
1.2.3.1 Phạm vi BH Đa số các nước đều quy định bằng Luật hoặc bằng hợp đồng các khoản tiền gửi không được BH Thông thường các khoản tiền gửi không được BH gồm:
Các khoản ký thác của người gửi tiền có khả năng xác định điều kiện tài chính của ngân hàng và ảnh hưởng đến kỷ luật thị trường Đặc biệt, các khoản tiền gửi liên ngân hàng, trong đó chỉ có 14 quốc gia trong số 82 quốc gia bảo hiểm tiền gửi liên ngân hàng, cùng với tiền gửi từ Chính phủ và các nhà đầu tư chuyên nghiệp, đóng vai trò quan trọng trong việc này.
Các khoản tiền gửi của các giám đốc và các nhân viên NH.
Các khoản tiền gửi có lợi tức cao thường không được bảo hiểm, hoặc nếu có, thì mức bồi hoàn chỉ giới hạn ở phần vốn gốc với lãi suất thấp.
Các khoản ký thác vô danh khó xác định chủ tài khoản, đồng thời đảm bảo hạn mức chi trả (HMCT) được tuân thủ.
1.2.3.2 Hạn mức chi trả BHTG
Chi trả tiền bảo hiểm là cam kết của tổ chức bảo hiểm tiền gửi (BHTG) trong việc đảm bảo rằng người gửi tiền sẽ nhận lại tiền khi tổ chức tham gia BHTG bị đóng cửa hoặc phá sản.
Chi trả tiền bảo hiểm (BH) có hai hình thức chính: chi trả toàn bộ và chi trả có giới hạn Chi trả toàn bộ áp dụng cho tất cả các khoản tiền gửi của người gửi tiền thuộc đối tượng được BH, trong khi chi trả có giới hạn (HMCT) chỉ bao gồm một mức tối đa nhất định Hầu hết các quốc gia có hệ thống bảo hiểm tiền gửi (BHTG) sử dụng hình thức chi trả có giới hạn, ngoại trừ một số ít quốc gia như Cộng hòa Dominican, Indonesia, Malaysia, Thái Lan, Thổ Nhĩ Kỳ và Turkmenistan, đã chi trả toàn bộ trong năm 2003 Một số quốc gia như Ecuador, Nhật Bản, Hàn Quốc và Mexico đã áp dụng chi trả toàn bộ trong giai đoạn khủng hoảng ngân hàng, nhưng chuyển sang hình thức chi trả có giới hạn khi khủng hoảng qua đi.
HMCT tiền bảo hiểm là mức tối đa mà tổ chức bảo hiểm tiền gửi (BHTG) cam kết chi trả cho người gửi tiền khi các tổ chức tham gia BHTG bị đóng cửa hoặc phá sản.
Có 2 phương pháp xác định HMCT: theo tiền gửi hay tài khoản và theo người gửi tiền.
Xác định hạn mức chi trả bảo hiểm (HMCT) dựa trên tiền gửi hoặc tài khoản là cách thức quan trọng để xác định bảo hiểm cho các khoản tiền gửi tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi (BHTG) Trong trường hợp tổ chức BHTG gặp khó khăn tài chính, mỗi khoản tiền gửi của người gửi sẽ được bảo hiểm chi trả tối đa theo HMCT quy định.
Việc áp dụng phương pháp này có thể không hiệu quả trong việc đảm bảo giới hạn bảo hiểm, vì khách hàng có khả năng lách giới hạn bằng cách mở nhiều tài khoản tại một ngân hàng với số tiền nhỏ hơn hoặc thông qua hình thức huy động vốn.
Xác định hạn mức bảo hiểm tiền gửi (HMCT) theo người gửi tiền là phương pháp xác định mức bảo hiểm cho từng cá nhân gửi tiền tại tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi (BHTG), không phụ thuộc vào tổng số tiền gửi của họ Nếu số tiền gửi của người gửi tiền vượt quá HMCT, họ chỉ được nhận số tiền bồi thường tối đa theo HMCT quy định khi tổ chức BHTG gặp khó khăn tài chính.
Phương pháp xác định hạn mức chi trả theo người gửi tiền khắc phục nhược điểm của phương pháp trước đó Tuy nhiên, phương pháp này yêu cầu nhiều thông tin hơn, vì tất cả các tài khoản tiền gửi của một khách hàng cần phải được xác định rõ ràng và gộp lại để phục vụ cho mục đích bảo hiểm tiền gửi.
Việc xác định mức Hệ số Bảo hiểm Tiền gửi (HMCT) phù hợp là một thách thức lớn cho các hệ thống Bảo hiểm Tiền gửi (BHTG) toàn cầu, ảnh hưởng đến sự ổn định của hệ thống ngân hàng thông qua niềm tin của người gửi tiền HMCT cần được cân nhắc kỹ lưỡng, vì nếu quá cao sẽ dẫn đến tâm lý bất cẩn và rủi ro đạo đức, trong khi nếu quá thấp sẽ không đủ bảo vệ cho người gửi tiền và không khuyến khích tăng cường tiền gửi Các yếu tố như GDP bình quân đầu người, lạm phát, mức phí bảo hiểm, và tỷ giá cần được xem xét để đảm bảo HMCT đủ thấp nhằm bảo vệ người gửi tiền nhỏ, đồng thời khuyến khích người gửi tiền lớn kiểm soát hoạt động ngân hàng và lựa chọn các ngân hàng an toàn hơn Nếu họ chấp nhận rủi ro gửi tiền tại các ngân hàng kém an toàn, họ cần nhận được lãi suất cao hơn như một sự bù đắp cho rủi ro đó.
Theo khuyến cáo của IMF, để chia sẻ rủi ro và đảm bảo hệ thống bảo hiểm tiền gửi (BHTG) có thể bù đắp tổn thất do đổ vỡ ngân hàng, hạn mức bảo hiểm tiền gửi (HMCT) nên được xác định khoảng 2 lần GDP/người Trung bình HMCT của các nước trên thế giới là khoảng 3,2 lần GDP/người, trong khi HMCT tại Mỹ, do FDIC áp dụng, hiện đang trên 3 lần GDP/người (100.000 USD) Dữ liệu năm 2003 cho thấy trong 87 quốc gia có hệ thống BHTG, chỉ có Italia và Mexico có HMCT thấp hơn FDIC (Phụ lục 1.1 và 1.5 đã liệt kê HMCT của các nước và tỷ lệ HMCT theo GDP/người).
HMCT cần được điều chỉnh theo lạm phát, tăng trưởng thu nhập thực tế và sự phát triển của các công cụ tài chính mới, nhằm đảm bảo sự ổn định cho người gửi tiền Cần cân nhắc giữa việc duy trì F1MCT cố định trong thời gian đủ dài để tạo sự tin tưởng và việc điều chỉnh HMCT phù hợp để đạt được mục tiêu của hệ thống BHTG, đặc biệt là ở các nước có lạm phát cao Việc điều chỉnh HMCT cần được thực hiện một cách thận trọng, chú ý đến tần số và số tiền điều chỉnh, tránh gây xáo trộn cho công chúng hoặc trì hoãn quá lâu, điều này có thể ảnh hưởng đến hiệu quả của hệ thống BHTG.
Quyết định về việc bảo hiểm cho các khoản ký thác bằng ngoại tệ phụ thuộc vào cách sử dụng ngoại tệ của từng quốc gia Theo số liệu, có 62 trong số 81 quốc gia áp dụng bảo hiểm tiền gửi ngoại tệ Một số hệ thống bảo hiểm tiền gửi chỉ giới hạn cho một số loại tiền tệ cụ thể, chẳng hạn như Hungary chỉ bảo hiểm cho tiền gửi bằng đồng EUR hoặc tiền của các quốc gia thuộc tổ chức hợp tác phát triển kinh tế OECD.
Giám sát, kiểm tra hoạt động tổ chức tham gia BHTG
Hoạt động tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi (BHTG) luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro như rủi ro tín dụng, lãi suất, ngoại hối, nguồn vốn, thanh khoản và đạo đức Những rủi ro này dễ phát sinh và bùng phát, đặc biệt tại các thị trường mới mở, nơi mà tính minh bạch và kỷ cương thị trường không được duy trì Bất kỳ loại rủi ro nào cũng có khả năng dẫn đến tổn thất nghiêm trọng, có thể gây ra sự đổ vỡ cho ngân hàng và hệ thống tài chính.
Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) có tính lan truyền, do đó, việc kiểm tra và giám sát hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG là rất quan trọng Công tác này giúp BHTG thực hiện hiệu quả vai trò của mình, góp phần đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính.
NH và gián tiếp bảo vệ lợi ích của người gửi tiền.
Kiểm tra và giám sát là công cụ thiết yếu giúp các tổ chức bảo hiểm tiền gửi (BHTG) trên toàn cầu thực hiện chức năng kiểm soát các tổ chức tham gia BHTG, đảm bảo tuân thủ quy định và an toàn trong hoạt động tài chính Khi các tổ chức này gặp khó khăn trong kiểm soát rủi ro, vai trò của BHTG càng trở nên quan trọng hơn Kết quả từ hoạt động kiểm tra, giám sát giúp các tổ chức nhận diện và khắc phục những vi phạm, tồn tại trong hoạt động của mình Với đội ngũ kiểm soát nội bộ hạn chế, việc vi phạm yêu cầu an toàn có thể xuất phát từ nhiều yếu tố, và chính sự giám sát của BHTG sẽ giúp các tổ chức nhìn nhận sai sót để cải thiện hiệu quả hoạt động Tình trạng chấp nhận rủi ro quá mức sẽ được hạn chế nếu có cảnh báo kịp thời Dưới sự giám sát của BHTG, các tổ chức tham gia sẽ nâng cao trách nhiệm trong việc tuân thủ tỷ lệ an toàn, đồng thời cải thiện năng lực tài chính và quản trị rủi ro Ngoài BHTG, còn có các tổ chức khác như FDIC và Cục Dự trữ Liên bang tại Mỹ cũng thực hiện chức năng kiểm tra, giám sát hoạt động ngân hàng.
Cơ quan điều hành các hiệp hội tín dụng quốc gia và ủy ban ngân hàng các bang có nhiệm vụ kiểm tra và giám sát hoạt động của các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi (BHTG) Tại Mỹ, các tổ chức BHTG bắt buộc phải được kiểm tra hàng năm bởi tổ chức BHTG hoặc các cơ quan ngân hàng có thẩm quyền khác FDIC có quyền kết hợp kiểm tra các chi nhánh cấp bang của các ngân hàng nước ngoài với cuộc kiểm tra của Ban thống đốc Hệ thống dự trữ liên bang theo quy định của đạo luật ngân hàng quốc tế năm 1978 Luật BHTG liên bang Mỹ quy định rằng cơ quan ngân hàng liên bang có thẩm quyền thực hiện kiểm tra toàn diện các tổ chức BHTG ít nhất mỗi 12 tháng Nếu một tổ chức đã được FDIC kiểm tra toàn diện, trong vòng 12 tháng tiếp theo, nó sẽ không phải chịu sự kiểm tra của các cơ quan ngân hàng liên bang khác Các cuộc kiểm tra của cơ quan cấp bang có thể được chấp nhận nếu chúng đáp ứng được mục tiêu kiểm tra thường xuyên, và thời gian kiểm tra thường xuyên có thể được nới rộng.
Trong vòng 18 tháng, các tổ chức tham gia BHTG với tổng tài sản dưới 250 triệu USD hoặc có vốn đầy đủ (FDIA, 1950) sẽ được tận dụng nguồn lực hợp tác nhằm giảm thiểu gánh nặng kiểm tra FDIC và các cơ quan quản lý sẽ phối hợp để tối ưu hóa quy trình kiểm tra, giảm thiểu sự chồng chéo và nâng cao hiệu quả hoạt động cho các tổ chức này.
Ngân hàng cấp bang đã hợp tác để xây dựng chương trình kiểm tra chung, nhằm tăng cường sự nhất quán trong hoạt động Hội đồng các tổ chức kiểm tra liên bang, FDIC và các cơ quan kiểm tra ngân hàng liên bang đã chuẩn hóa hướng dẫn và mẫu báo cáo quý về tình hình hoạt động và thu nhập của ngân hàng, tạo điều kiện thuận lợi cho việc trình bày báo cáo.
1.2.5 Xử lý đổ vỡ NH đối với tổ chức tham gia BHTG
Giải quyết kịp thời và hiệu quả các vụ đổ vỡ ngân hàng sẽ nâng cao lòng tin của công chúng và các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi (BHTG) vào hệ thống BHTG Điều này không chỉ giảm chi phí mà còn hạn chế các tác động tiêu cực đối với hệ thống ngân hàng và nền kinh tế Để đạt được mục tiêu này, sự hợp tác giữa các tổ chức trong mạng an toàn tài chính trước và sau khi ngân hàng gặp khó khăn là vô cùng cần thiết.
Mục tiêu của tiến trình xử lý đổ vỡ ngân hàng hiệu quả là đảm bảo nghĩa vụ của nhà bảo hiểm, bồi hoàn chính xác và kịp thời cho người gửi tiền, đồng thời giảm thiểu chi phí xử lý và rối loạn thị trường, góp phần nhanh chóng phục hồi tài sản có.
1.2.5.1 Biện ph áp giải quyết đỗ vỡ N H
Quá trình xử lý đổ vỡ NH thường tập trung vào một trong 3 biện pháp giải quyết chủ yếu sau:
- Thanh lý và bồi hoàn cho những khiếu nại của người gửi.
- Thực hiện nghiệp vụ mua và đảm nhận.
- Sự hỗ trợ tài chính của NH mở.
Việc chi trả cho người gửi tiền diễn ra khi ngân hàng không thực hiện tiếp quản hoặc hợp nhất, dẫn đến việc ngân hàng phá sản và phải đóng cửa Tài sản và quyền đòi nợ không được bảo hiểm chuyển giao cho người có trách nhiệm để thanh lý và chi trả Tổ chức bảo hiểm có thể thực hiện chi trả trực tiếp cho người gửi hoặc chuyển các khoản tiền gửi đã được bảo hiểm sang một ngân hàng khác.
Trong nghiệp vụ mua và đảm nhận, một ngân hàng mạnh hoặc nhóm nhà đầu tư sẽ tiếp nhận một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ của ngân hàng vỡ nợ, đồng thời mua lại một số hoặc tất cả tài sản của ngân hàng đó Tài sản mua vào bao gồm các khoản cho vay đang thực hiện và các khoản đầu tư chất lượng cao Những tài sản không thể bán sẽ được chuyển giao cho người chịu trách nhiệm thanh lý để thực hiện việc bán Do đó, người thụ đắc cần có đủ nguồn vốn và khả năng quản lý điều hành hiệu quả.
Hình thức biến thể của phương thức mua và đảm nhận là NH bắc Cầu-NH được thiết lập để quản lý số ký thác và các khoản nợ của ngân hàng phá sản Ngân hàng này có tính chất tạm thời, hoạt động tối đa trong 3 năm để tìm kiếm người mua Mục đích của phương thức này là ngăn chặn tình trạng xấu đi của ngân hàng phá sản, đồng thời tạo thêm thời gian để tìm giải pháp lâu dài và cung cấp cho người thụ đắc cơ hội tốt hơn trong việc đánh giá chất lượng tài sản của ngân hàng.
Sự hỗ trợ tài chính của ngân hàng mở là phương thức giúp xử lý các ngân hàng có nguy cơ đổ vỡ, trong đó các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi (BHTG) vẫn hoạt động Hình thức hỗ trợ này bao gồm việc kêu gọi vốn từ khu vực kinh tế tư nhân, cấp khoản vay trực tiếp, thực hiện sáp nhập với sự hỗ trợ tài chính, mua lại tài sản có vấn đề hoặc mua lại các khoản nợ của ngân hàng.
NH mở thường được cấp cho các ngân hàng lớn để ngăn chặn tổn thất nghiêm trọng cho những người gửi tiền không được bảo hiểm và các chủ nợ Việc đóng cửa các ngân hàng này có thể gây ra rủi ro lớn cho sự ổn định của thị trường tài chính và nền kinh tế.
Biện pháp hỗ trợ tài chính của ngân hàng mở có những điểm khác biệt so với một số quốc gia, bao gồm việc duy trì nợ bất thường tại các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi gặp khó khăn Khách hàng có khoản tiền gửi không được bảo hiểm và các chủ nợ cũng được bảo vệ hoàn toàn nhờ vào các giao dịch hỗ trợ tài chính, điều này có thể làm giảm tính tuân thủ kỷ cương thị trường Các tổ chức tài chính yếu kém vẫn được phép hoạt động và cạnh tranh với các tổ chức không được hỗ trợ Cuối cùng, ở những quốc gia mà các ngân hàng nhỏ thường không đủ điều kiện nhận hỗ trợ tài chính của ngân hàng mở, họ cảm thấy bị đối xử không công bằng.
Việc lựa chọn biện pháp xử lý ngân hàng đổ vỡ cần xem xét nhiều yếu tố, bao gồm cả quy định pháp luật Trong nhiều hệ thống bảo hiểm tiền gửi, ưu tiên hàng đầu là lựa chọn phương án có chi phí thấp nhất Biện pháp được chọn phải chứng minh chi phí thấp hơn so với các phương án khác, hoặc ít nhất phải thấp hơn chi phí thanh lý và bồi hoàn cho người gửi tiền Để ước lượng chi phí này, cần giả định rằng việc xử lý ngân hàng đổ vỡ không làm tăng chi phí xử lý cho các ngân hàng khác.
Kinh nghiệm về BHTG ở một số nước
BHTG của Đài loan
Công ty BHTG Trung Ương Đài Loan (CDIC.Tw) được thành lập vào ngày 27/09/1985 theo Luật BHTG, là tổ chức duy nhất tại Đài Loan đảm nhận nhiệm vụ bảo hiểm tiền gửi CDIC.Tw đóng vai trò quan trọng trong mạng lưới an toàn tài chính của Đài Loan.
(a) Tư cách thành viên: Khi mới thành lập tư cách thành viên là tự nguyện, kể từ
1/1999 tư cách thành viên là bắt buộc.
(b) Các loại tiền gửi được BH
- Tài khoản chi phiếu, tiền gửi có kỳ hạn, các khoản tiền tiết kiệm bao gồm cả tiết kiệm bưu điện.
- Các quỹ uỷ thác mà việc sử dụng không phụ thuộc vào người uỷ thác.
- Các khoản tiền gửi khác được bộ tài chính công nhận đủ điều kiện BH.
(c) Các định chế được BH
- Các NH trong nước bao gồm các Công ty tín thác và đầu tư và kể từ tháng 1/1999 có cả NH tiết kiệm bưu điện.
- Các họp tác xã tín dụng, các hiệp hội tín dụng của nông dân và ngư dân
- Các định chế tài chính khác do Bộ Tài chính chỉ định
HMCT cho mỗi người gửi ở mỗi định chế được BH là 1.000.000NT$ bao gồm cả gốc và lãi Kể từ tháng 1/1999 chỉ có phần vốn gốc được BH.
Vốn cấp : CDIC.Tw được cấp số vốn ban đầu là 10 tỷ NT$ Năm 2001 chính phủ đã cấp bổ sung vốn cho CDIC.Tw lên đến 40 tỷ NT$.
Thu nhập từ phí là nguồn vốn chủ yếu để chi trả bảo hiểm, với CDIC.Tw được phép giữ một khoản dự trữ đặc biệt không dưới 60% thu nhập từ phí hàng năm Kể từ năm 1999, sau khi được Bộ Tài chính phê duyệt, CDIC.Tw đã tăng tỷ lệ dự trữ lên 90% thu nhập từ phí hàng năm Luật Bảo hiểm tiền gửi sửa đổi được thông qua vào ngày 09/07/2001 quy định rằng toàn bộ thu nhập từ phí, bao gồm cả thặng dư, sẽ được giữ riêng cho mục đích chi trả bảo hiểm.
Các quỹ của CDIC.Tw được gửi tại Ngân hàng Trung ương hoặc các định chế tài chính, và được phép đầu tư độc quyền vào trái phiếu chính phủ và trái phiếu ngân hàng.
CDIC.Tw có thể nhận sự hỗ trợ tài chính đặc biệt từ Ngân hàng Trung ương với sự đồng ý của Bộ Tài chính Nếu số tiền cần hỗ trợ vượt quá khả năng thế chấp của CDIC.Tw, phần vượt này sẽ được bảo lãnh bởi Kho bạc Nhà nước.
CDIC.Tw đã áp dụng hệ thống tính phí phân biệt từ ngày 01/07/1999, với ba cấp độ rủi ro là 0.05%, 0.055% và 0.06% Phí bảo hiểm cần phải trả trước cho mỗi kỳ hạn 6 tháng, và tỷ lệ phí được tính toán định kỳ 6 tháng một lần vào ngày 30/06 và 31/12 Thỉnh thoảng, tỷ lệ phí này có thể được điều chỉnh theo quyết định chung của Bộ Tài chính và Ngân hàng Trung ương.
(h) Hệ thống cảnh báo sớm tài chính quốc gia [28]
Để kiểm soát hoạt động của ngân hàng và phát hiện sớm các vấn đề, cần thực hiện các hoạt động như hỗ trợ tài chính, nâng cấp kiểm soát, cung cấp tài liệu cho quản trị rủi ro và kiểm tra tại chỗ Năm 1993, Bộ Tài chính đã ủy quyền cho CDIC.Tw xây dựng và phát triển hệ thống cảnh báo sớm tài chính quốc gia, chủ yếu dựa trên kinh nghiệm của các hệ thống bảo hiểm tiền gửi tại Mỹ, Canada và Hungary.
Hệ thống cảnh báo sớm nhằm phát hiện và ứng phó kịp thời với các dấu hiệu cảnh báo và vấn đề mới phát sinh Nó giúp xác định thứ tự ưu tiên, phạm vi và tần suất kiểm tra, đồng thời tính điểm cho hệ thống phí theo MĐRR Bên cạnh đó, hệ thống cung cấp thông tin quan trọng cho quản trị rủi ro của các TCTD, thực hiện các biện pháp can thiệp và đóng vai trò là công cụ giảm thiểu rủi ro cho các tổ chức tham gia BHTG.
Hệ thống này thực hiện các hoạt động chính như chuẩn bị và đệ trình báo cáo định kỳ cho nhà kiểm tra nhằm trao đổi thông tin và hiệu quả kiểm tra; công bố tình hình tài chính cùng các chỉ số liên quan của các tổ chức tài chính trong báo cáo quý của CDIC.tw để nâng cao kỷ cương thị trường; yêu cầu các tổ chức tham gia BHTG củng cố hoạt động khi hệ thống cảnh báo sớm hoặc kết quả kiểm tra chỉ ra sự cần thiết nhằm giảm thiểu rủi ro bảo hiểm; và xác định các chỉ số liên quan đến kết quả kiểm tra làm cơ sở để ấn định phí theo rủi ro cho từng tổ chức tham gia BHTG, từ đó tạo điều kiện thuận lợi cho việc kiểm soát và cải thiện hoạt động của các tổ chức này.
Hệ thống cảnh báo sớm của CDIC.tw sử dụng 2 công cụ giám sát chính là:
Hệ thống phân loại dữ liệu kiểm tra và Hệ thống phân loại Báo cáo thu nhập và hoạt động theo tỷ lệ phần trăm.
* Hệ thống phân loại dữ liệu kiểm tra
Hệ thống phân loại dữ liệu kiểm tra áp dụng Hệ thống phân loại CAMELS của cơ quan Kiểm soát NH Liên bang Mỹ, sử dụng mẫu thống kê để đánh giá các chỉ số tài chính và trọng yếu Hệ thống này tính toán điểm phân loại thành phần và tổng hợp từ dữ liệu kiểm tra, phân loại tổ chức thành 5 mức từ A đến E Mức A chỉ các tổ chức lành mạnh với ít yếu kém, trong khi mức B có tổ chức yếu kém có thể gây rủi ro Mức C cho thấy tổ chức có khả năng gây thiệt hại cho CDIC.Tw, và mức D, E chỉ các tổ chức yếu kém với khả năng gây thiệt hại cao hơn cho CDIC.Tw, tùy thuộc vào điểm phân loại tổng hợp.
Hệ thống phân loại báo cáo thu nhập và hoạt động theo phần trăm dựa trên các thủ tục giám sát từ xa của Hệ thống Dự trữ Liên bang Mỹ, nhằm đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong việc theo dõi hiệu suất tài chính.
Hệ thống này áp dụng phân loại thống kê theo phần trăm để tạo ra các mẫu phân tích, lựa chọn các tỉ lệ đánh giá có trọng số cao và tương quan thấp Nó thu thập dữ liệu từ báo cáo thu nhập và hoạt động hàng quý của các tổ chức tham gia BHTG, tính toán mức phân loại theo phần trăm cho từng tỉ lệ đánh giá, và cuối cùng đưa ra tỉ lệ đánh giá tổng hợp Dựa trên mức phân loại tổng hợp của từng nhóm tổ chức BHTG, CDIC.tw có khả năng so sánh tình trạng và xu hướng hoạt động của các tổ chức này.
Khi một tổ chức tham gia BHTG bị phân loại tổng họp thấp hoặc giảm nhanh trong vòng một năm, hoặc có bất kỳ yếu tố nào được đánh giá dưới 90/100, tổ chức đó sẽ được đưa vào Danh sách bắt buộc tham gia kiểm soát đặc biệt Thông tin này sẽ được thông báo cho các cơ quan quản lý có thẩm quyền, và tổ chức đó sẽ phải thực hiện các biện pháp kiểm soát đặc biệt.
Việc xây dựng và vận hành hiệu quả Hệ thống cảnh báo sớm Quốc gia về tài chính đã mang lại thành công lớn cho CDIC.tw, đóng vai trò quan trọng trong việc áp dụng phí BHTG theo rủi ro tại Đài Loan Hệ thống này góp phần nâng cao hiệu quả kiểm tra, giúp phát hiện sớm rủi ro trong các tổ chức tài chính và phòng ngừa rủi ro đạo đức.
(i) Xử lý NH có vấn đề, NH phá sản
CDIC.Tw hỗ trợ các định chế tài chính gặp khó khăn khi có sự phê duyệt từ Bộ Tài chính, bằng cách cử nhân sự đến giúp đỡ hoạt động kinh doanh của các tổ chức này.
- Cung cấp sự hồ trợ tài chính: CDIC.Tw có thể gia hạn các khoản vay, tạo thuận lợi cho việc sáp nhập vào định chế khác.
- Được sự uỷ thác của Quỹ tái cấu trúc tài chính để giải quyết tài sản và nghĩa vụ của NH có vấn đề.
Ngân hàng sẽ chi trả bằng tiền mặt phần vốn gốc cho người gửi và chuyển các khoản ký thác từ ngân hàng phá sản sang các định chế tài chính khác theo yêu cầu của người gửi.
BHTG của Hàn Quốc
Luật bảo vệ người gửi tiền đã có hiệu lực từ ngày 29/12/1995, và công ty BHTG Hàn Quốc (KDIC) được thành lập vào ngày 1/6/1996, dưới sự quản lý và điều hành của chính phủ.
(a) Tư cách thành viên là bắt buộc
Các loại sản phẩm và định chế được bảo hiểm tiền gửi (BHTG) bao gồm các ngân hàng tham gia từ ngày 1/1/1997, với hiện tại có 261 tổ chức tham gia Các sản phẩm tài chính được BHTG nhằm bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền.
NH Tiền gửi, tiền tiết kiệm, Các khoản trả góp, hổi phiếu thứ cấp, các khoản tiền gốc uỷ thác
Công ty chứng khoán Các khoản ký thác của khách hàng, các khoản tiêt kiệm chứng khoán Công ty BHTG Các HĐBH cá nhân, HĐBH thôi việc
NHTM bán buôn Giấy hứa trả nợ, hối phiếu thứ cấp
NH tiết kiệm tưcmg hỗ Các quỹ của hiệp hội cho vay, các khoản trả góp, các khoản ký thác, khoản tiết kiệm, hối phiếu thứ cấp
Năm 1996, HMCT là 20 triệu Won cho mỗi khách hàng Năm 1997, số tiền
Bảo hiểm (BH) được chi trả toàn bộ cho các khoản tiền gửi Từ tháng 07/1998, đối với các khoản tiền gửi có vốn gốc không quá 20 triệu Won, BH sẽ chi trả cả vốn gốc và lãi lên đến 20 triệu Won Đối với các khoản tiền gửi vượt quá 20 triệu Won, chỉ có phần vốn gốc được BH Kể từ ngày 01/01/2001, số tiền BH đã tăng lên 50 triệu Won, bao gồm cả vốn gốc và lãi.
Các định chế được bảo hiểm phải trả phí bảo hiểm dựa trên số dư tiền gửi của họ Để gia nhập vào hệ thống bảo hiểm, các định chế mới cần đóng góp một khoản vốn tự có.
Phát hành trái phiếu của quỹ BHTG: KDIC được phép phát hành trái phiếu quỹ BHTG để tạo nguồn vốn cho hoạt động của nó.
KDIC có quyền vay vốn từ chính phủ, Ngân hàng Trung ương, và các tổ chức bảo hiểm để chi trả tiền bảo hiểm hoặc xử lý các định chế tài chính gặp khó khăn trong việc thanh toán.
Các ngân hàng phải nộp phí bảo hiểm cho KDIC trong vòng một tháng sau khi kết thúc quý, trong khi các định chế phi ngân hàng có thời hạn ba tháng kể từ khi kết thúc năm tài chính Tỷ lệ phí bảo hiểm hàng năm cho từng lĩnh vực tài chính được xác định dựa trên tình trạng của lĩnh vực đó và không vượt quá giới hạn pháp lý là 0,5% Tỷ lệ phí bảo hiểm thường đồng nhất trong mỗi lĩnh vực, tuy nhiên, KDIC dự kiến sẽ áp dụng phí bảo hiểm phân biệt trong tương lai.
(g) Chi trả cho các khiếu nại BH
KDIC thực hiện việc thanh toán các khiếu nại BH trong 2 trường hợp:
Trường hợp T Các khiếu nại phát sinh từ việc trì hoãn chi trả các khoản tiền gửi theo lệnh của Vụ giám sát tài chính.
Trong trường hợp khiếu nại liên quan đến việc rút giấy phép kinh doanh của một định chế tài chính được bảo hiểm, Ủy ban chính sách của KDIC phải xác định và thông báo kế hoạch chi trả trong vòng 2 tháng kể từ khi nhận thông báo phá sản Thời gian này có thể gia hạn thêm 1 tháng nếu được Bộ trưởng Bộ Tài chính và Kinh tế phê duyệt KDIC cũng có quyền trì hoãn việc thanh toán bảo hiểm lên đến 6 tháng đối với những người gửi tiền có liên quan đến nguyên nhân gây ra tình trạng mất khả năng chi trả của định chế tài chính hoặc có mối quan hệ đặc biệt với các cá nhân liên quan đến sự kiện này.
Số tiền được bảo hiểm sẽ được tính bằng cách trừ tổng nghĩa vụ của người gửi tiền đối với định chế tài chính từ tổng số tiền khiếu nại Kể từ ngày 01/01/2001, giới hạn chi trả tối đa là 50 triệu Won, và các khoản ký thác không hưởng lãi sẽ được bảo hiểm toàn bộ Nếu người gửi tiền đã thế chấp khoản gửi hoặc tài sản khác để bảo lãnh cho bên thứ ba, KDIC có quyền trì hoãn việc chi trả trong thời gian tương đương với số tiền đã thế chấp hoặc bảo lãnh.
KDIC có khả năng thực hiện thanh toán tạm thời nhằm giảm thiểu thiệt hại cho người gửi tiền Nếu số tiền thanh toán tạm thời vượt quá số tiền gửi, KDIC sẽ đảm bảo quyền lợi cho người gửi.
Người gửi tiền cần hoàn trả cho KDIC số tiền chênh lệch nếu số tiền bảo hiểm thực tế phải trả lớn hơn số tiền thanh toán tạm thời Ngược lại, nếu số tiền thanh toán tạm thời thấp hơn số tiền bảo hiểm phải trả, KDIC sẽ bồi hoàn phần chênh lệch cho người gửi tiền.
(h) Xử lý tổ chức tham gia BHTG bị đổ vỡ
* Giải pháp xử lý: thanh lý và phục hồi.
Giải pháp thanh lý: TCTD bị giải thể theo các thủ tục phá sản sau khi đã thanh toán tiền BH.
Giải pháp phục hồi: TCTD được tái cơ cấu và bán đi sau khi nhận hỗ trợ tài chính.
Việc lựa chọn giải pháp phục hồi cho tổ chức tín dụng (TCTD) bị đổ vỡ phụ thuộc vào cấu trúc tài chính, điều kiện thị trường và các yếu tố khác Giải pháp phục hồi được ưu tiên nhằm bảo vệ tối đa quyền lợi của người gửi tiền và đảm bảo chi phí thấp nhất.
KD1C tham gia vào hệ thống xử lý đổ vỡ bằng cách thực hiện quyết định đình chỉ hoạt động hoặc thu mua và thanh lý nợ đối với một Tổ chức tín dụng (TCTD) Uỷ ban giám sát tài chính sẽ bổ nhiệm một quan chức hoặc nhân viên của KDIC làm Giám sát viên xử lý cho TCTD đó.
Khi một tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi (BHTG) và đã nhận tiền bảo hiểm hoặc hỗ trợ tài chính từ KDIC bị giải thể hoặc phá sản, tòa án có thể chỉ định KDIC một quan chức hoặc nhân viên làm nhà thanh lý hoặc người ủy thác để giám sát quá trình thanh lý tài sản.
* Thu hồi và tiếp nhận tài sản
Phục hồi các khoản đầu tư thông qua việc bán cổ phần là một phương thức quan trọng, trong đó khoản tiền hỗ trợ được khôi phục khi cổ phần của tổ chức tham gia BHTG được bán ra ngoài Trong trường hợp này, KDIC sẽ nỗ lực tối đa để tối ưu hóa doanh thu từ việc bán cổ phần.
Phục hồi tài chính thông qua tham gia vào quá trình xử lý phá sản là một chiến lược quan trọng của KDIC Khoản tiền mà KDIC đã thanh toán cho các tổ chức tín dụng (TCTD) mất khả năng chi trả được phục hồi bằng cách tham gia trực tiếp vào quá trình xử lý phá sản của tổ chức đó Ngoài ra, khi hỗ trợ tài chính dưới hình thức mua lại tài sản của TCTD, KDIC cũng phục hồi các khoản hỗ trợ này thông qua việc bán các tài sản đã thu mua.
* Biện pháp hỗ trợ tài chính
Nguyên tắc hỗ trợ tài chính
Quá trình hình thành và phát triển của BHTG Việt N am
Mô hình tổ chức của BHTG Việt Nam
BHTGVN là tổ chức tài chính Nhà nước không vì mục tiêu lợi nhuận, nhằm bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền và duy trì sự ổn định trong hoạt động ngân hàng Để thực hiện nhiệm vụ này, BHTGVN có cơ cấu tổ chức bao gồm Hội đồng quản trị, Ban điều hành, 17 phòng ban tại Trụ sở chính và 06 chi nhánh khu vực tại Tp.HCM, Hà Nội, ĐBSCL, Nam Trung Bộ và Tây Nguyên.
Bộ tại Hải Phòng và Chi nhánh khu vực Bắc Trung Bộ tại Nghệ An.
Cơ quan trung ương của BHTGVN, có trụ sở tại Hà Nội, chịu trách nhiệm hoạch định chính sách và quy định cho hoạt động của BHTGVN Trụ sở chính giám sát và kiểm tra việc thực hiện các chính sách, đồng thời thực hiện giám sát từ xa đối với các tổ chức nhận tiền gửi Ngoài ra, cơ quan này cũng kiểm tra việc chấp hành các quy định về bảo hiểm tiền gửi và an toàn trong hoạt động ngân hàng, đặc biệt là đối với các ngân hàng thương mại lớn.
Các chi nhánh BHTGVN có trách nhiệm thực hiện các nghiệp vụ cụ thể đối với tổ chức nhận tiền gửi theo uỷ quyền của Tổng giám đốc Hiện tại, các chi nhánh đang tiến hành thu phí BHTG, kiểm tra và giám sát từ xa, hỗ trợ tài chính cho tổ chức gặp khó khăn trong việc chi trả, cũng như thực hiện chi trả tiền gửi bảo hiểm cho người gửi tiền khi tổ chức nhận tiền gửi bị giải thể hoặc phá sản Ngoài ra, họ còn tích cực tuyên truyền và quảng bá chính sách BHTG đến công chúng.
Hội đồng quản trị BHTGVN thực hiện chức năng quản lý và điều hành, chịu trách nhiệm về hoạt động hàng năm Hội đồng bao gồm 3 thành viên chuyên trách: Chủ tịch, 1 uỷ viên kiêm Tổng giám đốc, 1 uỷ viên kiêm trưởng ban kiểm soát, cùng với 2 uỷ viên kiêm nhiệm là Thứ trưởng Bộ Tài chính và Phó Thống đốc NHNN.
Tổ chức quản lý hoạt động Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) bao gồm sự phối hợp chặt chẽ giữa Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN), Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và Bộ Tài chính Quá trình quản lý này được thực hiện bởi các thành viên thuộc NHNN, nhằm đảm bảo hiệu quả và minh bạch trong hoạt động BHTG.
Bộ Tài chính hỗ trợ các tổ chức nắm bắt tình hình hoạt động của BHTGVN, từ đó NHNN và Bộ Tài chính xây dựng chính sách quản lý và cơ chế hoạt động phù hợp Điều này giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của BHTGVN trong lĩnh vực ngân hàng, đồng thời đảm bảo an toàn hoạt động ngân hàng và ổn định hệ thống tài chính quốc gia, hướng tới mục tiêu thúc đẩy phát triển kinh tế.
2.2 THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA BẢO HIỂM TIỀN GỬI VIỆT NAM
2.2.1 Cơ sớ pháp lý hoạt động BHTGVN Đi theo xu hướng chung của thế giới và để chống lại mặt trái của cuộc khủng hoảng tài chính trong khu vực Châu Á, bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền, Việt Nam đã xây dựng chính sách để điều chỉnh các hoạt động BHTG thông qua việc ban hành Nghị định 89/1999/NĐ-CP của Chính phủ về BHTG Sau thời gian thực hiện Nghị định này đã gặp phải những vướng mắc do sự thay đổi về xu thế hội nhập, điều kiện kinh tế xã hội nên cần có sự điều chỉnh để phù họp Nhằm hoàn thiện cơ sở pháp lý cho hoạt động BHTG tại Việt Nam Chính phủ ban hành Nghị định 109/2005/NĐ-CP để tháo gỡ những vướng mắc trong Nghị định 89 cho phù họp với sự phát triển kinh tế của đất nước và phù hợp hơn với thông lệ quốc tế bằng cách vận dụng có chọn lọc kinh nghiệm hệ thống BHTG hiệu quả của một số nước trên thế giới Với những qui định tại Nghị định 109 đã đáp ứng được một số yêu cầu nhất định Đó là: Bảo vệ tốt hơn quyền lợi họp pháp của người gửi tiền bằng cách mở rộng đối tượng được BH, tăng HMCT; nâng cao quyền lợi và nghĩa vụ của các tổ chức tham gia BHTG; xác định rõ hơn vị thế của BHTGVN trong hệ thống tài chính quốc gia.
Mặc dù chính sách BHTG đã đáp ứng một số yêu cầu, nhưng vẫn còn hạn chế, đặc biệt là sự tương quan với các chính sách khác Nghị định của Chính phủ về BHTG hiện là khung pháp lý cao nhất điều chỉnh hoạt động này tại Việt Nam Tuy nhiên, các tổ chức tham gia BHTG hoạt động dựa trên quy định của các bộ luật về ngân hàng, dẫn đến những bất cập liên quan đến lợi ích của các bên khi xảy ra đổ vỡ ngân hàng Ngành ngân hàng vốn nhạy cảm và tiềm ẩn nhiều rủi ro, việc đổ vỡ là khó tránh khỏi, nhất là trong bối cảnh triển khai Đề án Phát triển ngành ngân hàng đến năm 2010 và định hướng đến năm 2020, cũng như quá trình hội nhập WTO Trong giai đoạn này, một số tổ chức tín dụng có thể phải đối mặt với tình trạng giải thể hoặc mất khả năng thanh toán, làm nảy sinh vấn đề về vị thế pháp lý của chính sách BHTG Điều này hạn chế BHTGVN thực hiện chức năng theo tiêu chuẩn quốc tế Để giải quyết tình hình, Thủ tướng Chính phủ đã chỉ đạo NHNN phối hợp với các Bộ, ngành và BHTGVN xây dựng Luật BHTG, và vào tháng 6/2007, Ban soạn thảo xây dựng Luật BHTG đã được thành lập.
BHTGVN là tổ chức tài chính Nhà Nước hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, có tư cách pháp nhân và hạch toán độc lập Tổ chức này đảm bảo an toàn vốn và có khả năng tự bù đắp chi phí Nguồn vốn hoạt động của BHTGVN bao gồm vốn điều lệ do Ngân sách cấp, quỹ dự phòng nghiệp vụ, các quỹ trích lập theo điều lệ và các nguồn vốn khác.
(a) Vốn cấp cho BHTG VN
Khi BHTGVN mới thành lập, Chính phủ đã cấp vốn điều lệ 1.000 tỷ đồng, nhưng thực tế đến cuối năm 2003 mới đủ vốn điều lệ Lúc đó, tổng số tiền gửi được bảo hiểm đạt 26.500 tỷ đồng, chiếm 40% tổng tiền gửi bằng đồng Việt Nam là 66.055 tỷ đồng Do đó, tỷ lệ vốn cấp trên tổng tiền gửi được bảo hiểm chỉ chiếm 4%.
Tỷ lệ này ở mức trung bình so với các nước trong khu vực Châu Á Thái Bình Dương, phản ánh bối cảnh hậu khủng hoảng tài chính khu vực và ảnh hưởng của nó đến rủi ro trong hoạt động ngân hàng tại Việt Nam.
Tốc độ tăng của tiền gửi được bảo hiểm (BH) hiện đang nhanh hơn so với tốc độ tăng của vốn hoạt động Ngoài vốn điều lệ từ Chính phủ, nguồn bổ sung cho vốn hoạt động chủ yếu đến từ phí thu của các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi và lãi từ hoạt động đầu tư Sau bốn năm, vốn điều lệ mới được cấp đủ, trong khi thu nhập từ hoạt động đầu tư chủ yếu chỉ là lãi suất từ trái phiếu Chính phủ và tiền gửi tại các tổ chức tín dụng nhà nước, với yêu cầu ưu tiên là đảm bảo an toàn vốn, dẫn đến mức thu nhập và tốc độ tích lũy thấp Do đó, tỷ lệ vốn hoạt động so với tổng tiền gửi được bảo hiểm có xu hướng giảm dần, và tỷ lệ vốn mục tiêu thực tế của BHTGVN từ khi thành lập đến nay thấp hơn nhiều so với mức bình quân 5% ở các quốc gia có trình độ phát triển tương đương Việt Nam.
Bảng 2.3 Tỉ lệ vốn mục tiêu của BHTGVN từ năm 2000-2007
Thời gian Vốn hoạt động
Tổng tiền gửi được BH (tỷ VND)
Tỉ lệ vốn hoạt động/Tổng tiền gửi được BH (%)
Để đảm bảo hoạt động an toàn cho BHTGVN và duy trì khả năng thanh khoản của hệ thống BHTG, Chính phủ cần có chính sách cấp vốn cho BHTGVN nhằm duy trì tỷ lệ vốn mục tiêu ở mức 3 - 4% Việc đạt được tỷ lệ này sẽ nâng cao vị thế của BHTGVN và củng cố niềm tin của công chúng cũng như người gửi tiền.
BHTGVN trong khu vực và quốc tế, bảo vệ tốt hơn quyền lợi của người gửi tiền.
(b) Nguồn thu chủ yếu của BHTGVN: bao gồm thu từ phí BH và lãi từ đầu tư nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi.
Phí BHTG mà các tổ chức tham gia nộp được sử dụng để thành lập quỹ dự phòng nghiệp vụ, bổ sung vào nguồn vốn hoạt động Quỹ này có vai trò quan trọng trong việc chi trả cho người gửi tiền khi tổ chức tham gia BHTG bị giải thể hoặc phá sản.
Theo quy định hàng năm, các tổ chức tham gia BHTG phải nộp phí 0,15% trên số dư tiền gửi bình quân của các loại tiền gửi được bảo hiểm Phí BHTG được tính và nộp theo định kỳ hàng quý, với hạn chót nộp vào tài khoản BHTGVN là ngày 20 của tháng đầu tiên của quý thu phí Căn cứ tính phí BHTG là toàn bộ số dư tiền gửi bình quân của quý trước.
Số phí phải nộp cho mỗi kỳ được tính bằng công thức sau:
Trong đó: p là số phí BHTG phải nộp trong quý.
50 là số dư tiền gửi được thuộc đối tượng BH đầu tháng thứ nhất cua quý trước sát với quý thu phí BH.
51 s 2 S3 là số dư tiền gửi thuộc đối tượng BH ở cuối các tháng thứ nhất, thức hai, thứ ba của quý trước sát với quý thu phí BHTG.
0.15%/4 là tỷ lệ phí BHTG phải nộp cho một quý trong năm.
Sơ đò 2.3 : Tinh hình thu phí của BHTG Việt Nam từ năm 2000-2007
Thực trạng hoạt động của BHTG Việt N am
Năng lực tài chính
BHTGVN là tổ chức tài chính Nhà Nước hoạt động không vì lợi nhuận, có tư cách pháp nhân và hạch toán độc lập Tổ chức này đảm bảo an toàn vốn và tự bù đắp chi phí Nguồn vốn hoạt động của BHTGVN bao gồm vốn điều lệ do Ngân sách cấp, quỹ dự phòng nghiệp vụ, các quỹ trích lập theo điều lệ và các nguồn vốn khác.
(a) Vốn cấp cho BHTG VN
Khi mới thành lập BHTGVN, Chính phủ đã cấp vốn điều lệ 1.000 tỷ đồng, nhưng thực tế đến cuối năm 2003 mới hoàn tất việc cấp đủ vốn Lúc đó, tổng số tiền gửi được bảo hiểm lên đến 26.500 tỷ đồng, chiếm 40% tổng tiền gửi bằng đồng Việt Nam là 66.055 tỷ đồng Từ đó, tỷ lệ vốn cấp trên tổng tiền gửi được bảo hiểm chỉ chiếm 4%.
Tỷ lệ này ở mức trung bình so với các quốc gia trong khu vực Châu Á Thái Bình Dương, phản ánh bối cảnh hậu khủng hoảng tài chính khu vực và tác động của nó đến rủi ro trong hoạt động ngân hàng tại Việt Nam.
Tốc độ tăng của tiền gửi được bảo hiểm (BH) hiện nay nhanh hơn so với tốc độ tăng vốn hoạt động Ngoài vốn điều lệ do Chính phủ cấp, nguồn vốn hoạt động còn bao gồm phí thu từ các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi và lãi từ hoạt động đầu tư Sau 4 năm, vốn điều lệ mới được cấp đủ, trong khi thu nhập từ hoạt động đầu tư chủ yếu đến từ lãi trái phiếu Chính phủ và tiền gửi tại các tổ chức tín dụng Nhà nước, với yêu cầu đảm bảo an toàn vốn Điều này dẫn đến mức thu nhập và tốc độ tích lũy thấp, khiến tỷ lệ vốn hoạt động trên tổng tiền gửi được bảo hiểm có xu hướng giảm dần Tỷ lệ vốn mục tiêu thực tế của BHTGVN từ khi thành lập đến nay thấp hơn nhiều so với mức bình quân 5% ở các nước có trình độ phát triển tương đương Việt Nam.
Bảng 2.3 Tỉ lệ vốn mục tiêu của BHTGVN từ năm 2000-2007
Thời gian Vốn hoạt động
Tổng tiền gửi được BH (tỷ VND)
Tỉ lệ vốn hoạt động/Tổng tiền gửi được BH (%)
Để đảm bảo hoạt động an toàn của BHTGVN và duy trì khả năng thanh khoản cho hệ thống bảo hiểm tiền gửi, Chính phủ cần có chính sách cấp vốn cho BHTGVN Việc này nhằm duy trì tỷ lệ vốn mục tiêu ở mức 3-4%, từ đó củng cố niềm tin của công chúng và người gửi tiền, đồng thời nâng cao vị thế của BHTGVN trong hệ thống tài chính.
BHTGVN trong khu vực và quốc tế, bảo vệ tốt hơn quyền lợi của người gửi tiền.
(b) Nguồn thu chủ yếu của BHTGVN: bao gồm thu từ phí BH và lãi từ đầu tư nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi.
Phí BHTG mà các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi nộp được sử dụng để hình thành quỹ dự phòng nghiệp vụ Quỹ này bổ sung vào nguồn vốn hoạt động và được dùng để chi trả cho người gửi tiền trong trường hợp tổ chức tham gia BHTG bị giải thể hoặc phá sản.
Theo quy định hàng năm, các tổ chức tham gia BHTG phải nộp phí 0,15% trên số dư tiền gửi bình quân của các loại tiền gửi được bảo hiểm Phí BHTG được tính và nộp theo định kỳ hàng quý, với hạn chót nộp vào tài khoản BHTGVN là ngày 20 của tháng đầu tiên trong quý thu phí Cơ sở tính phí BHTG là toàn bộ số dư tiền gửi bình quân của quý trước.
Số phí phải nộp cho mỗi kỳ được tính bằng công thức sau:
Trong đó: p là số phí BHTG phải nộp trong quý.
50 là số dư tiền gửi được thuộc đối tượng BH đầu tháng thứ nhất cua quý trước sát với quý thu phí BH.
51 s 2 S3 là số dư tiền gửi thuộc đối tượng BH ở cuối các tháng thứ nhất, thức hai, thứ ba của quý trước sát với quý thu phí BHTG.
0.15%/4 là tỷ lệ phí BHTG phải nộp cho một quý trong năm.
Sơ đò 2.3 : Tinh hình thu phí của BHTG Việt Nam từ năm 2000-2007
Theo quy định của BHTGVN, việc thu phí bảo hiểm (BH) đã được thực hiện nhằm tạo lập quỹ dự phòng nghiệp vụ Trong bối cảnh chưa thể đánh giá chính xác chất lượng hoạt động của các tổ chức tham gia BHTG, chính sách mức phí BH đồng hạng được áp dụng là hợp lý và có cách tính đơn giản, dễ hiểu Đến cuối năm 2007, tổng phí BH thu được đã vượt qua 1.600 tỷ đồng, góp phần đáng kể vào việc tăng cường năng lực tài chính cho hoạt động của BHTGVN.
Trong những năm gần đây, quy mô các TCTD đã tăng trưởng mạnh, dẫn đến sự khác biệt lớn về hiệu quả kinh doanh và rủi ro, yêu cầu xem xét tính phí theo MĐRR cho từng TCTD BHTGVN đã hoàn thành nghiên cứu đề án “Phí BHTG trên MĐRR” với nguyên tắc khách quan và bình đẳng, nhằm tạo động lực cạnh tranh cho các tổ chức tham gia BHTG và đạt được quỹ mục tiêu Đề án này dựa trên các thông lệ quốc tế, tham chiếu quy định của NHNN và được thử nghiệm trên số liệu thực tế, góp phần giảm thiểu rủi ro đạo đức, tăng cường ổn định an toàn tài chính và giúp các tổ chức tham gia BHTG áp dụng tiêu chuẩn an toàn quốc tế.
- Thu từ đầu tư vốn tạm thời nhàn rỗi
Trong tổng nguồn vốn của BHTGVN, tổ chức tài chính Nhà nước không vì mục tiêu lợi nhuận, việc duy trì tỷ lệ thích hợp để đáp ứng chi phí hoạt động và nhu cầu chi trả tiền gửi là rất quan trọng BHTGVN đầu tư nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi theo quy định của Chính phủ, lựa chọn khách hàng dựa trên tiêu chí lãi suất, an toàn và khả năng thanh toán nhanh Tính đến ngày 31/12/2007, tổng nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi được đầu tư đạt 2.903 tỷ đồng, được thực hiện dưới nhiều hình thức nhằm nâng cao hiệu quả tích lũy quỹ nghiệp vụ.
(c) Hỗ trợ tài chính cho BHTGVN
Theo Điều 19, Nghị định 109, khi tổ chức BHTG tạm thời không đủ vốn để hỗ trợ các tổ chức tham gia BHTG gặp khó khăn về khả năng chi trả hoặc để chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền tại tổ chức bị giải thể do không thanh toán được nợ, tổ chức BHTG có thể huy động vốn bằng nhiều hình thức khác nhau.
- Vay hoặc tiếp nhận vốn hỗ trợ đặc biệt của Chính phủ;
- Phát hành trái phiếu theo qui định của pháp luật về phát hành trái phiếu;
- Vay của TCTD hoặc của tổ chức khác có bảo lãnh của Chính phủ.
Kể từ khi BHTGVN hoạt động, đã có 34 QTDND bị giải thể, tất cả đều có quy mô nhỏ, do đó việc chi trả tiền bảo hiểm cho người gửi tiền tại các QTDND này nằm trong khả năng của BHTGVN Vì vậy, chưa cần thiết phải có sự hỗ trợ tài chính từ Chính phủ.
Nếu xảy ra đổ vỡ đối với các ngân hàng thương mại lớn, BHTGVN sẽ cần sự hỗ trợ tài chính từ Chính phủ để đảm bảo khả năng thanh khoản.
Mặc dù các chính sách bảo hiểm tiền gửi (BHTG) đã đề cập đến các hình thức hỗ trợ, nhưng vẫn thiếu thông tin về tỷ lệ hỗ trợ tối đa đối với tổng tiền gửi được bảo hiểm và cơ chế thực hiện Rủi ro mất khả năng thanh khoản tại ngân hàng thường xảy ra bất ngờ, và nếu không có cơ chế chuẩn bị từ trước, BHTGVN sẽ gặp khó khăn trong việc huy động vốn để chi trả kịp thời cho người gửi tiền theo quy định.
BHTGVN cần có cơ chế chuẩn bị và thực hiện cam kết hỗ trợ tài chính trước khi đảm bảo nguồn vốn cho khả năng thanh khoản Để chủ động can thiệp vào các TCTD gặp khó khăn, BHTGVN đã xây dựng đề án tiếp nhận nguồn vốn đặc biệt cho hoạt động này.
BHTG nhằm tạo nguồn lực tài chính cho hoạt động của tổ chức BHTG để xử lý khi xẩy ra khủng hoảng mang tính hệ thống.
Các hoạt động nghiệp vụ chủ yếu của BHTG Việt Nam
1.1 Tổng quan về hoạt động bảo hiểm tiền gửi (BHTG)
1.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của BHTG
Công ty bảo hiểm ký thác Liên Bang (FDIC) được thành lập lần đầu tiên ở Mỹ vào năm 1934, đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong ngành ngân hàng Kể từ khi FDIC ra đời, số lượng ngân hàng phá sản đã giảm đáng kể, tình trạng hoảng loạn ngân hàng trên diện rộng không còn, và nền kinh tế vĩ mô của Mỹ đã ổn định hơn Tổng số tiền gửi tại các ngân hàng thương mại được bảo hiểm và chưa được bảo hiểm vào năm 1934 đạt khoảng 7,2 tỷ USD, tương đương với mức tăng 22% Tỷ lệ tăng trưởng này hiếm khi đạt được trong những năm trước đó, phục hồi một nửa số tiền gửi đã suy giảm trong ba năm trước cho hệ thống ngân hàng Sự gia tăng tiền gửi ngân hàng, cùng với những thay đổi về chất lượng tài sản, đã nâng cao thu nhập và vốn của các ngân hàng được bảo hiểm Năm 1934, phần lớn các ngân hàng vỡ nợ đều là những ngân hàng không được bảo hiểm, chứng tỏ sự thành công rõ rệt của bảo hiểm ký thác Để hiểu rõ hơn về vai trò quan trọng của bảo hiểm ký thác, chúng ta cần xem xét lịch sử hình thành của FDIC.
Trong suốt thế kỷ 19 và một phần ba thế kỷ 20, các vụ sụp đổ hàng loạt ngân hàng đã xảy ra thường xuyên, gây ra nhiều lo ngại cho nền kinh tế Để khắc phục tình trạng này, nhiều kế hoạch đã được đề xuất, trong đó nổi bật là việc áp dụng các nguyên tắc bảo hiểm.
Bảo hiểm trách nhiệm ngân hàng (BH trách nhiệm NH) bắt đầu vào năm 1829 tại New York, với sự tham gia của 5 bang khác trong 30 năm tiếp theo, bao gồm Vermont, Indiana, Michigan, Ohio và Iowa Mặc dù những kế hoạch này ban đầu thành công, nhưng chúng đã sụp đổ sau năm 1866 khi hầu hết các ngân hàng trở thành ngân hàng quốc gia BH trách nhiệm NH chỉ được phục hồi vào đầu thế kỷ 20, từ năm 1907 đến 1917, khi tám bang thành lập quỹ bảo hiểm tiền gửi (BHTG) Tuy nhiên, các hệ thống này cũng gặp khó khăn và sụp đổ do khủng hoảng nông nghiệp trong Chiến tranh Thế giới thứ nhất Sự gia tăng ngân hàng phá sản đã tạo ra áp lực tài chính lớn cho quỹ bảo hiểm Đến giữa những năm 1920, toàn bộ chương trình bảo hiểm đã trải qua nhiều khó khăn và đến năm 1930, hệ thống này không còn tồn tại nữa.
Cuộc khủng hoảng thị trường chứng khoán năm 1929 đã dẫn đến sự sụp đổ của hơn 1000 ngân hàng thương mại trong những năm 1930-1933, với khoảng 4000 ngân hàng bị rút giấy phép hoạt động khi khủng hoảng đạt đỉnh Sự phổ biến của hoạt động ngân hàng gia tăng, nhưng niềm tin của công chúng vào hệ thống ngân hàng lại suy giảm nghiêm trọng Để bảo vệ người gửi tiền, hầu hết công chúng ủng hộ việc thành lập kế hoạch dự trữ Tuy nhiên, có những quan điểm trái chiều cho rằng hệ thống bảo hiểm tiền gửi (BHTG) không công bằng, vì nó hỗ trợ những ngân hàng quản lý yếu kém Ý kiến này đã được trình lên Quốc hội, và Tổng thống Roosevelt đã ký Luật Ngân hàng năm 1933, có hiệu lực từ ngày 16/06/1933, trong đó quy định việc thiết lập Công ty BHTG Liên Bang thông qua sửa đổi Luật Dự trữ Liên Bang.
Luật dự trữ Liên Bang được sửa đổi, đã quy định về việc thành lập công ty
BHTG Liên Bang (FDIC) và được chia thành 2 giai đoạn: một kế hoạch tạm thời bắt đầu ngày 01/01/1934 và kế hoạch vĩnh cửu có hiệu lực vào ngày 01/07/1934.
BHTG đã phát triển mạnh mẽ trên toàn cầu từ những năm 60 đến 80, trở thành lĩnh vực phổ biến tại hầu hết các quốc gia trong tổ chức OECD, với các mốc quan trọng như Đức (1966), Canada (1967), Nhật Bản (1971), Bỉ (1974), Hà Lan và Áo (1979), Pháp (1980) và Anh (1982) Đến năm 1994, BHTG đã trở thành tiêu chuẩn bắt buộc cho thị trường ngân hàng thống nhất của Liên minh Châu Âu, và đến tháng 6/2003, đã có 88 quốc gia và vùng lãnh thổ áp dụng các hình thức BHTG.
Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) đóng vai trò quan trọng trong việc duy trì sự ổn định của hệ thống tài chính ngân hàng quốc gia và có ảnh hưởng sâu rộng đến các quốc gia trong khu vực và toàn cầu Vào ngày 05/06/2002, Ngân hàng Thế giới, Quỹ Tiền tệ Quốc tế và Cộng đồng Tài chính Quốc tế đã thành lập Hiệp hội Bảo hiểm Tiền gửi Quốc tế (IADI) tại Thụy Sĩ Mục tiêu của IADI là tăng cường hợp tác quốc tế trong lĩnh vực BHTG, khuyến khích giao lưu giữa các tổ chức BHTG và các tổ chức liên quan khác, nhằm nâng cao khả năng phối hợp toàn cầu trong các tình huống khủng hoảng tài chính.
1.1.2 Khái niệm, vai trò của BHTG
Thị trường giảm thiểu rủi ro thông qua việc phân tán rủi ro lớn từ một số ít người cho nhiều người, giúp giảm bớt tác động của rủi ro đối với số đông Hình thức phân tán rủi ro hiệu quả nhất hiện nay là bảo hiểm.
BHTG cam kết công khai đối với các tổ chức tham gia, đảm bảo rằng trong trường hợp tổ chức tham gia bị chấm dứt hoạt động và không thể thanh toán, BHTG sẽ trả lại tiền gửi, bao gồm cả gốc và lãi cho người gửi tiền Cam kết này được thể hiện thông qua hợp đồng chính thức.
Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) là một cam kết giữa ba bên: tổ chức BHTG, tổ chức tham gia BHTG và người gửi tiền Hoạt động BHTG thể hiện sự đảm bảo của tổ chức BHTG đối với tổ chức tham gia, nhằm bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền.
Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) được hiểu là một cơ chế chính thức, có giới hạn, cung cấp sự đảm bảo pháp lý cho cả gốc và lãi của các khoản tiền gửi BHTG cũng được xem là một hình thức bảo hiểm vì nó yêu cầu nộp phí trước kỳ bảo hiểm, chỉ bảo vệ trước những rủi ro trong tương lai và huy động tài chính từ số đông để bồi thường cho số ít Tuy nhiên, BHTG có những đặc điểm riêng biệt không giống như các loại hình bảo hiểm khác.
Trong họp đồng bảo hiểm tiền gửi (BHTG), có ba đối tượng chính: tổ chức BHTG, tổ chức tham gia BHTG và người gửi tiền được bảo hiểm Trong khi đó, các loại hình bảo hiểm khác chỉ liên quan đến hai đối tượng: người mua bảo hiểm và đối tượng được bảo hiểm Đối với BHTG, tổ chức tham gia là người nộp phí bảo hiểm, trong khi người gửi tiền, mặc dù được hưởng bảo hiểm, không phải là người mua bảo hiểm Ngược lại, trong các loại hình bảo hiểm khác, người mua bảo hiểm thường là người thụ hưởng Đối tượng mua bảo hiểm có thể là cả tổ chức và cá nhân, tuy nhiên, trong BHTG, chỉ tổ chức tham gia mới phải nộp phí bảo hiểm.
Các loại hình bảo hiểm khác thường hoạt động với mục tiêu lợi nhuận, trong khi bảo hiểm tiền gửi (BHTG) chủ yếu hoạt động không vì lợi nhuận Hơn nữa, chúng cũng khác nhau về phạm vi điều chỉnh theo luật pháp.
1.1.2.2 Vai trò của hoạt động BHTG
* BHTG góp phần bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền, củng cổ lòng tin của công chúng vào hệ thống NH
Khi xảy ra đổ vỡ ngân hàng, tổ chức Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) cam kết hoàn trả nhanh chóng cho người gửi tiền một phần hoặc toàn bộ số tiền gửi của họ BHTG giúp bảo vệ người gửi tiền, giảm thiểu hậu quả từ sự thất bại của ngân hàng và ngăn chặn tình trạng rút tiền ồ ạt, từ đó duy trì lòng tin của công chúng vào hệ thống ngân hàng Điều này được minh chứng qua hoạt động của FDIC, khi từ khi thành lập đến năm 1997, đã có 2.192 ngân hàng đổ vỡ tại Mỹ được FDIC xử lý hiệu quả, giảm thiểu tác động tới hệ thống ngân hàng Người gửi tiền trong các vụ đổ vỡ này đã nhận được tổng số tiền bảo hiểm lên tới 106.560 triệu USD.
* BHTG góp phần gia tăng mức độ huy động vốn của các NH
BHTG củng cố lòng tin của người gửi tiền vào hệ thống ngân hàng, giúp huy động tiết kiệm cho hệ thống tài chính Nếu không có BHTG, người gửi tiền nhỏ sẽ ưu tiên các định chế lớn, vốn ít gặp rủi ro nhờ sự bảo đảm ngầm của chính phủ và được coi là "quá lớn để phá sản" Do đó, hoạt động BHTG cải thiện khả năng huy động vốn cho các ngân hàng nhỏ và mới, đồng thời giảm chi phí huy động vốn cho những ngân hàng này.
* BHTG hướng hoạt động của hệ thống NH an toàn và hiệu quả
Hệ thống điều lệ và kiểm tra giám sát, cùng với các quy định đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng, đã giúp Bảo hiểm tiền gửi tác động gián tiếp đến việc hướng dẫn hoạt động của hệ thống ngân hàng theo cách an toàn và hiệu quả.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN VÀ NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG BHTG TẠI VIỆT NAM
Định hướng về hoàn thiện và nâng cao chất lượng hoạt động BHTGVN
Việc thực hiện cam kết quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng theo Hiệp định thương mại Việt - Mỹ và quá trình gia nhập WTO đã đặt ra cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam nhiều thách thức lớn Từ năm 2010, lĩnh vực ngân hàng sẽ hoàn toàn mở cửa cho các dịch vụ ngân hàng nước ngoài, tạo cơ hội cho các ngân hàng ngoại xâm nhập thị trường Việt Nam Điều này thúc đẩy ngành ngân hàng Việt Nam phải tự hoàn thiện, nâng cao năng lực cạnh tranh và phát triển bền vững Tuy nhiên, các ngân hàng Việt Nam cũng phải đối mặt với nhiều thách thức không nhỏ.
Mở cửa thị trường tài chính đã dẫn đến sự gia tăng số lượng ngân hàng có tiềm lực mạnh về tài chính, công nghệ và quản lý Điều này cũng kéo theo áp lực cạnh tranh ngày càng gia tăng, đặc biệt khi các quy định đối với tổ chức tài chính nước ngoài được nới lỏng, bao gồm việc mở chi nhánh, điểm giao dịch và mở rộng dịch vụ ngân hàng Trong khi đó, các tổ chức tài chính Việt Nam vẫn còn nhiều yếu kém cần khắc phục.
Trình độ chuyên môn và quản lý còn hạn chế, dẫn đến hiệu quả hoạt động và sức cạnh tranh thấp Bên cạnh đó, nợ quá hạn cao, khả năng chống đỡ rủi ro yếu kém, vốn nhỏ và chất lượng tài sản chưa đạt yêu cầu.
+ Rủi ro tín dụng chưa được kiểm soát và đánh giá một cách chặt chẽ, chưa phù hợp với chuẩn mực quốc tế và yêu cầu hội nhập;
Sản phẩm và dịch vụ hiện nay còn đơn điệu, thiếu tính tiện ích và chất lượng dịch vụ chưa đạt yêu cầu Quy trình quản trị tại các ngân hàng Việt Nam chưa tuân thủ các nguyên tắc và chuẩn mực quốc tế, dẫn đến tính minh bạch thấp Hệ thống thông tin quản lý và quản lý rủi ro cũng chưa hoạt động hiệu quả.
Hạ tầng công nghệ ngân hàng hiện tại đang lạc hậu và có nguy cơ tụt hậu so với các nước trong khu vực Hệ thống thanh toán chưa đáp ứng kịp thời yêu cầu phát triển, dẫn đến chất lượng dịch vụ chưa cao Đồng thời, khả năng chống đỡ rủi ro của các ngân hàng thương mại còn nhiều hạn chế.
Hệ thống ngân hàng hiện nay còn tồn tại nhiều bất cập, với khung pháp lý chưa đồng bộ và chưa đáp ứng đầy đủ yêu cầu cải cách cũng như lộ trình hội nhập.
Sau năm 2010, các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam sẽ dần mất lợi thế cạnh tranh về quy mô, khách hàng và hệ thống phân phối do sự loại bỏ các hạn chế và phân biệt đối xử Rủi ro đối với hệ thống ngân hàng Việt Nam có thể gia tăng khi các ngân hàng nước ngoài kiểm soát một số tổ chức tài chính trong nước thông qua đầu tư và liên kết kinh doanh Nhiều tổ chức tài chính nội địa sẽ đối mặt với nguy cơ thua lỗ và phá sản do sức cạnh tranh yếu và khả năng kiểm soát rủi ro kém trong hoạt động ngân hàng quốc tế.
Mở cửa thị trường tài chính trong nước gia tăng rủi ro từ các yếu tố bên ngoài, đồng thời làm giảm cơ hội khai thác chênh lệch tỷ giá và lãi suất giữa thị trường nội địa và quốc tế Hệ thống ngân hàng Việt Nam cũng phải đối mặt với những cú sốc kinh tế và tài chính toàn cầu, cũng như nguy cơ khủng hoảng.
Sự phát triển cũng như những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của các
N HVN đã tạo ra nhiều thách thức cho BHTGVN, đặc biệt trong việc kiểm tra và giám sát nhằm duy trì sự ổn định của hệ thống ngân hàng Sự gia tăng về số lượng, chất lượng, phạm vi hoạt động và các dịch vụ hiện đại yêu cầu cán bộ quản lý phải nâng cao trình độ và tính chuyên nghiệp Trong bối cảnh hội nhập với nhiều thách thức, vai trò của BHTGVN trở nên quan trọng hơn bao giờ hết như một định chế tài chính không thể thiếu trong nền kinh tế hiện đại.
3.1.2 Đê án phát triển ngành NH quyết định định hướng hoàn thiện và nâng cao chất lượng hoạt động BH TG VN a) Đề án phát triển ngành NH
Ngày 24 tháng 5 năm 2006, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 112/2006/QĐ-TTg về việc phê duyệt Đề án phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam đến năm 2010 và định hướng đến năm 2020 Trong đó mục tiêu phát triển các TCTD đến
Định hướng chiến lược đến năm 2020 cho hệ thống các TCTD bao gồm: Cải cách toàn diện để phát triển hệ thống TCTD hiện đại, đa năng, đạt trình độ phát triển tiên tiến trong khu vực ASEAN với cấu trúc đa dạng và quy mô hoạt động lớn Bảo đảm các TCTD hoạt động theo cơ chế thị trường với mục tiêu lợi nhuận Phát triển hệ thống TCTD an toàn, hiệu quả dựa trên công nghệ và quản lý tiên tiến, áp dụng chuẩn mực quốc tế Khuyến khích phát triển các TCTD phi ngân hàng để tạo sự đa dạng và cân bằng cho hệ thống tài chính Đa dạng hóa sản phẩm và dịch vụ ngân hàng, đặc biệt trong huy động vốn, cấp tín dụng và thanh toán, nhằm cung cấp dịch vụ chất lượng cao và thuận tiện cho khách hàng.
Ngân hàng (NH) đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy công nghiệp hóa và hiện đại hóa nền kinh tế Việc hình thành thị trường dịch vụ NH, đặc biệt là thị trường tín dụng cạnh tranh lành mạnh và bình đẳng giữa các tổ chức tín dụng, sẽ tạo cơ hội cho mọi tổ chức và cá nhân có nhu cầu hợp pháp, đủ khả năng và điều kiện tiếp cận dịch vụ NH một cách thuận lợi Đồng thời, cần ngăn chặn và hạn chế các tiêu cực trong hoạt động tín dụng, cũng như tiếp tục đẩy mạnh cơ cấu lại hệ thống ngân hàng.
Nhằm bảo đảm quyền kinh doanh của các ngân hàng và tổ chức tài chính nước ngoài, cần tách bạch tín dụng chính sách và tín dụng thương mại Tiếp tục củng cố và phát triển các ngân hàng cổ phần, đồng thời ngăn ngừa kịp thời sự đổ vỡ của các ngân hàng yếu kém ngoài sự kiểm soát của Ngân hàng Nhà nước Hướng đến việc đưa hoạt động của Quỹ tín dụng nhân dân đi đúng hướng, phát triển bền vững, an toàn và hiệu quả.
An toàn - Hiệu quả - Phát triển bền vững - Hội nhập quốc tế b) Chiến lược phát triển dịch vụ NH
Theo Chỉ thị số 49/2004/CT-TTg của Thủ tướng Chính phủ ban hành ngày 24 tháng 12 năm 2004 về phát triển dịch vụ đến năm 2010, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã xây dựng Chiến lược phát triển dịch vụ ngân hàng cho giai đoạn 2006-2010 Một số chỉ tiêu phát triển dịch vụ ngân hàng trong giai đoạn này sẽ tác động đến định hướng hoàn thiện và nâng cao chất lượng hoạt động của Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam.
- Tăng trưởng huy động vốn bình quân: 18-20%/năm.
- Tăng trưởng tín dụng bình quân: 18-20%/năm.
- Tỷ trọng nguồn vốn trung, dài hạn trong tổng nguồn vốn huy động: 33- 35% /năm.
- Tăng trưởng doanh số thanh toán qua NH bình quân: 25-30%/năm.
- Tỷ trọng dư nợ tín dụng trung, dài hạn trên tổng dư nợ tín dụng: 40-42%.
- Tỷ trọng nợ xấu so tổng dư nợ tín dụng đến năm 2010(chuẩn quốc tế): 5-7%
- Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu đến năm 2010: 8%
* về định hướng phát triển dịch vụ huy động vốn
Khuyến khích tổ chức và cá nhân tích lũy tài sản, đầu tư và gửi tiền vào ngân hàng bằng VND Tập trung vào nguồn tiền gửi và tiết kiệm của khách hàng, cùng với việc phát triển tiền gửi và vay mượn trên thị trường liên ngân hàng Đồng thời, cần đẩy mạnh phát hành giấy tờ có giá, cung cấp dịch vụ tài khoản, tiếp nhận vốn ủy thác từ trong và ngoài nước, và quản lý tài sản hiệu quả.
Giải pháp hoàn thiện và nâng cao chất lượng hoạt động BHTGVN
3.2.1 Giải pháp nâng cao cơ sở pháp ỉỷ cho hoạt động B H TG V N
Việt Nam đã chính thức gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới, đánh dấu bước tiến quan trọng trong hội nhập kinh tế toàn cầu Sự hội nhập này không chỉ ảnh hưởng đến nền kinh tế nói chung mà còn tác động mạnh mẽ đến lĩnh vực tài chính ngân hàng Để đáp ứng các lộ trình và cam kết quốc tế, hệ thống tài chính - ngân hàng Việt Nam đang chịu áp lực lớn trong việc hoàn thiện cơ chế chính sách.
Hệ thống tài chính ngân hàng Việt Nam, mặc dù phát triển nhanh chóng, vẫn đối mặt với tính thiếu bền vững và rủi ro cao Để ứng phó với tình hình này, Chính phủ đã yêu cầu hoàn thiện hệ thống giám sát nhằm đáp ứng những biến động mới của thị trường tài chính.
BHTGVN được thành lập và hoạt động dựa trên Nghị định của Chính phủ, quy định các hoạt động bảo hiểm tiền gửi liên quan đến ngân hàng, tiền gửi, người gửi tiền và tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi Nghị định này cũng quy định việc giải quyết các tranh chấp về lợi ích trong trường hợp đổ vỡ.
Các lĩnh vực tài chính và ngân hàng tại Việt Nam đã có Luật điều chỉnh cụ thể, trong khi hoạt động bảo hiểm tiền gửi (BHTG) chỉ được quy định ở mức Nghị định, dẫn đến sự hạn chế về cơ sở pháp lý cho BHTG Điều này làm giảm vai trò của BHTG trong hệ thống tài chính Hơn nữa, BHTG Việt Nam là thành viên của Hiệp hội BHTG quốc tế, nơi mà các tổ chức BHTG đều hoạt động dựa trên Luật BHTG, tạo ra sự khác biệt rõ rệt trong khung pháp lý.
Mục tiêu chính của chính sách bảo hiểm tiền gửi (BHTG) là bảo vệ người gửi tiền, duy trì hệ thống thanh toán và đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng Để đạt được các mục tiêu này trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, cần khắc phục những vướng mắc trong việc xây dựng và hoàn thiện pháp luật về BHTG, phù hợp với thông lệ quốc tế Việc xây dựng Luật BHTG cần được thực hiện đúng tiến độ và chất lượng, nhằm trình Chính phủ và Quốc hội vào cuối năm 2008 Các thành viên trong ban soạn thảo cần hợp tác chặt chẽ để xây dựng Luật BHTG phù hợp với đặc thù của Việt Nam, đồng thời xác định rõ vị trí và vai trò của tổ chức BHTG trong hệ thống tài chính-ngân hàng Bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền là nhiệm vụ hàng đầu của hệ thống BHTG, do đó Luật BHTG cần thể hiện rõ khả năng đảm bảo lợi ích tốt nhất cho người gửi tiền.
Bảo hiểm tiền gửi đóng vai trò quan trọng trong việc bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền khi tổ chức nhận tiền gửi gặp khó khăn tài chính và phải giải thể hoặc phá sản Các yếu tố như đối tượng tiền gửi được bảo hiểm, hạn mức chi trả, thời gian và phương thức chi trả, quyền trừ nợ, cũng như cơ chế xử lý tranh chấp cần được quy định một cách đầy đủ và chặt chẽ Điều này nhằm tăng cường lợi ích cho người gửi tiền và củng cố quyền hạn của tổ chức bảo hiểm tiền gửi.
Luật BHTG cần xác định rõ chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của tổ chức BHTG theo mô hình giảm thiểu rủi ro BHTGVN không chỉ bảo vệ người gửi tiền bằng việc chi trả tiền gửi khi tổ chức nhận tiền gửi bị giải thể, mà còn thông qua kiểm tra, giám sát để cảnh báo sớm về rủi ro, giúp tổ chức nhận tiền gửi có biện pháp phòng ngừa Ngoài ra, luật cũng cần làm rõ vai trò của tổ chức BHTG trong tái cấu trúc hệ thống ngân hàng, bao gồm hỗ trợ tài chính và mua lại nợ của tổ chức nhận tiền gửi.
Luật Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) cần quy định rõ ràng về nguồn tài chính và hạn mức cho từng hình thức mà tổ chức BHTG có thể tiếp nhận và sử dụng, bao gồm phát hành trái phiếu và vay mượn.
Nhà nước và vay nước ngoài đóng vai trò quan trọng trong việc xử lý rủi ro hệ thống, đặc biệt khi nguồn tài chính cần thiết vượt quá vốn hoạt động của tổ chức bảo hiểm tiền gửi.
Để xây dựng Luật BHTG một cách thuận lợi và nhanh chóng, cần tăng cường công tác tuyên truyền về BHTG Việc này giúp các cấp, ngành, đại biểu Quốc hội và công chúng nhận thức rõ ràng về sự cần thiết phải sớm ban hành Luật BHTG.
3.2.2 N âng cao năng lực tài chính
Cùng với sự tăng trưởng kinh tế, đối tượng tiền gửi cũng đã được m ở rộng và
Mặc dù hạn mức tài chính của BHTGVN đã được cải thiện, nhưng năng lực tài chính của tổ chức này vẫn chưa được tăng cường đáng kể Thực tế cho thấy, năng lực tài chính của BHTGVN vẫn còn hạn chế so với yêu cầu và mục tiêu hoạt động, không tương xứng với tốc độ phát triển của hệ thống tài chính Việt Nam.
Vốn hoạt động đóng vai trò quyết định trong hiệu quả của hệ thống BHTG và duy trì lòng tin của công chúng Để đảm bảo khả năng chi trả kịp thời cho người gửi tiền khi ngân hàng gặp khó khăn, việc củng cố năng lực tài chính của BHTGVN là rất cần thiết Ngoài việc kiến nghị cấp thêm vốn điều lệ từ Bộ Tài chính và Chính phủ, BHTGVN nên đa dạng hóa hình thức đầu tư nguồn vốn nhàn rỗi để tăng thu nhập từ chính sách đầu tư Đồng thời, cần xây dựng cơ chế tài chính hợp lý nhằm tối ưu hóa quản lý và nguồn thu Việc triển khai hệ thống tính phí theo M ĐRR và mở rộng đối tượng bảo hiểm cũng là những giải pháp quan trọng để tăng nguồn thu cho quỹ dự phòng nghiệp vụ bảo hiểm.
3.2.3 Chuẩn bị tiền để cho việc triển khai tính p h í điều chỉnh theo M ĐRR
Hệ thống bảo hiểm tiền gửi (BHTG) ban đầu thường áp dụng thu phí đồng hạng do tính dễ dàng trong thiết kế và quản lý, nhưng điều này không phản ánh đúng mức độ rủi ro mà các ngân hàng (NH) gây ra cho hệ thống tài chính và nền kinh tế Việc thu phí đồng hạng được coi là không công bằng, khi các NH hoạt động an toàn và có rủi ro thấp phải chịu cùng mức phí như những NH hoạt động kém an toàn và có rủi ro cao Hệ thống này không khuyến khích các NH quản lý rủi ro hiệu quả và nâng cao hệ số an toàn, từ đó không thúc đẩy họ cải thiện xếp hạng của mình.
Việt Nam đã gia nhập Tổ chức Thương mại Thế giới, dẫn đến sự cạnh tranh khốc liệt trong ngành ngân hàng về vốn, thu hút nhân tài, đa dạng hóa sản phẩm và gia tăng đầu tư mạo hiểm Để đối phó với những thách thức này, Bảo hiểm Tiền gửi Việt Nam (BHTGVN) cần xem xét triển khai việc tính phí theo mức độ rủi ro (M ĐRR) Điều này không chỉ tạo động lực cho các ngân hàng tránh chấp nhận rủi ro quá mức mà còn đảm bảo tính công bằng trong việc tính toán phí bảo hiểm Hệ thống tính phí phân biệt này sẽ hỗ trợ cho toàn bộ hệ thống BHTG và phù hợp với các mục tiêu chính sách công cộng.
Không phải tất cả các hệ thống BHTG đều có thể áp dụng phương pháp tính phí theo M ĐRR do sự phức tạp trong việc đo lường và định giá rủi ro Để thực hiện điều này, cần có một hệ thống thông tin báo cáo hoàn chỉnh và cơ sở hạ tầng công nghệ thông tin tốt Ngoài ra, việc phân tích và xếp loại rủi ro phải tuân thủ các chuẩn mực quốc tế Hơn nữa, hệ thống tính phí theo M ĐRR yêu cầu nguồn lực để quản lý hiệu quả Do đó, trước khi thiết lập hệ thống này, BHTGVN cần chuẩn bị đầy đủ các tiền đề cần thiết.
Kiến nghị nhằm hoàn thiện và nâng cao chất lượng hoạt động BHTGVN
Xem xét phê duyệt dự thảo Luật Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) đúng thời hạn theo Nghị quyết phiên họp thứ 2 của Quốc hội khoá XII nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của BHTG.
3.3.2 Kiến nghị với các cơ quan N hà nước
3.3.2.1 Kiến nghị với Chính ph ủ
Chính phủ cần sớm phê duyệt “Chiến lược phát triển BHTGVN giai đoạn 2007-2010 và định hướng đến năm 2020” để BHTGVN hoàn thiện cơ chế nghiệp vụ về bảo hiểm tiền gửi theo tiêu chuẩn quốc tế Điều này bao gồm việc phê duyệt các đề án quan trọng như hệ thống phí BHTG dựa trên rủi ro, nghiệp vụ tiếp nhận và xử lý tổ chức tham gia BHTG, cùng với đề án tiếp nhận các nguồn vốn đặc biệt cho hoạt động BHTG.
Để BHTGVN hoạt động hiệu quả và phát triển bền vững, Chính phủ cần chỉ đạo NHNN cùng các bộ ngành liên quan và BHTGVN khẩn trương hoàn thiện dự thảo Luật, nhằm trình Quốc hội phê duyệt, đảm bảo tính pháp lý cao và phù hợp với thông lệ quốc tế.
Chỉnh sửa quyết định liên quan đến tổ chức bộ máy và điều lệ hoạt động cần phải phù hợp với quy chế quản lý tài chính do Thủ tướng ban hành, đồng thời hướng tới dự thảo Luật Bảo hiểm tiền gửi (BHTG).
(d) Tăng cường năng lực tài chính cho cho hoạt động của BHTGVN
Theo Quyết định 13/2008/QĐ-TTg của Thủ tướng Chính phủ ngày 18/1/2008, BHTGVN được cấp 5.000 tỷ đồng từ ngân sách nhà nước, thể hiện sự quan tâm của Chính phủ đối với tổ chức này Tuy nhiên, với vốn điều lệ chỉ đạt 5.000 tỷ, tỷ lệ vốn mục tiêu chỉ là 2,17%, thấp hơn nhiều so với mức chuẩn quốc tế là 5% Do đó, Chính phủ cần xem xét việc tăng vốn điều lệ cho BHTGVN để phù hợp với quy mô và tốc độ tăng trưởng nguồn vốn huy động.
BH và theo thông lệ quốc tế.
Để tạo ra một môi trường bình đẳng và bảo vệ người gửi tiền, cần đề xuất Chính phủ mở rộng đối tượng bảo hiểm đến tất cả các tổ chức tài chính nhận tiền gửi Đồng thời, mở rộng phạm vi bảo hiểm đối với tiền gửi ngoại tệ theo một lộ trình hợp lý Ngoài ra, việc thành lập cơ quan giám sát hệ thống tài chính quốc gia cũng là một bước quan trọng.
Sự phát triển nhanh chóng của hệ thống tài chính - ngân hàng Việt Nam gắn liền với tính thiếu bền vững và nguy cơ rủi ro cao Để đảm bảo an toàn và hiệu quả cho hệ thống này, Chính phủ cần xem xét việc thành lập cơ quan giám sát hệ thống tài chính quốc gia, trong đó BHTGVN đóng vai trò quan trọng Để cơ quan này hoạt động hiệu quả, cần thiết lập quy chế rõ ràng phân định chức năng của từng đơn vị, cùng với cơ chế chia sẻ thông tin và phối hợp hành động trong quá trình giám sát và xử lý các vấn đề phát sinh.
(h) Ban hành các chuẩn mực về hoạt động BHTG tại VN theo thông lệ quốc tế.
3 3 2 2 Kiến nghị đối với N H N N và Bộ tài chính
NHNN đang tích cực phối hợp với các bộ, ngành liên quan để xây dựng Luật Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) đúng tiến độ, đảm bảo quy định rõ ràng về chức năng, nhiệm vụ, thẩm quyền và các mối quan hệ trong lĩnh vực này Luật BHTG cần được phát triển đồng bộ với hệ thống pháp luật Việt Nam và trong quá trình xây dựng, cần tham khảo kinh nghiệm từ các quốc gia khác.
Nghiên cứu xây dựng cơ chế phối hợp giữa Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và Bảo hiểm tiền gửi Việt Nam (BHTGVN) là cần thiết để xử lý các tổ chức tín dụng (TCTD) gặp vấn đề Các hoạt động này bao gồm thanh tra, kiểm tra, cơ cấu lại ngân hàng đổ vỡ, hỗ trợ tài chính cho phương án phục hồi, xử lý mua bán nợ, sáp nhập, giải thể và phá sản.
Đến nay, NHNN đã ban hành Quyết định số 24/2006/QĐ-NHNN quy định về cấp, thu hồi giấy phép hoạt động và quản lý các tổ chức tín dụng Trong thời gian tới, cần có hướng dẫn cụ thể hơn về Luật phá sản doanh nghiệp đối với các tổ chức tín dụng, nhằm giải quyết những vấn đề pháp lý đặc thù hiện tại Việc này là cần thiết vì Luật phá sản doanh nghiệp hiện hành chưa phù hợp với tình hình thực tế của các tổ chức tín dụng Đồng thời, NHNN và Bộ Tài chính cần tạo điều kiện thuận lợi cho việc phối hợp và chia sẻ thông tin giữa các tổ chức trong hệ thống tài chính - ngân hàng, nhằm tăng cường sự thống nhất và hiệu quả trong quản lý.
Bộ Tài chính đã kịp thời bổ sung vốn điều lệ cho BHTGVN, đảm bảo nguồn lực tài chính cần thiết để thực hiện nhiệm vụ bảo vệ người gửi tiền và góp phần vào việc đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính ngân hàng.
(e) Hoàn thiện hệ thống kế toán NH
Hệ thống kế toán ngân hàng (NH) đã trải qua nhiều thay đổi nhưng vẫn còn nhiều điểm chưa phù hợp với yêu cầu quản lý và thông lệ quốc tế Những bất cập trong hệ thống tài khoản kế toán gây khó khăn cho các tổ chức tham gia bảo hiểm tiền gửi (BHTG) trong việc thực hiện quy chế an toàn, đồng thời cản trở BHTGVN và các cơ quan quản lý trong việc giám sát hoạt động của các tổ chức này Do đó, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần phối hợp với Bộ Tài chính để nghiên cứu và sửa đổi toàn diện hệ thống kế toán NH, bao gồm chế độ kế toán, hệ thống tài khoản, nội dung hạch toán và chế độ chứng từ Việc sửa đổi phải đảm bảo tính dễ nhận biết, công khai, minh bạch, tôn trọng các chuẩn mực quốc tế và phù hợp với trình độ quản lý kinh tế tài chính hiện tại của các ngân hàng Việt Nam.
3.3.3 Kiến nghị đối với các tổ chức tham gia BH TG
Hệ thống Bảo hiểm tiền gửi (BHTG) có vai trò quan trọng trong việc duy trì sự ổn định của hệ thống tài chính, và ngược lại, hoạt động của BHTG sẽ đạt hiệu quả cao hơn khi hệ thống ngân hàng quốc gia hoạt động lành mạnh Để nâng cao chất lượng hoạt động của BHTG Việt Nam, cần sự hỗ trợ tích cực từ các tổ chức tham gia BHTG bên cạnh những nỗ lực từ chính hệ thống này.
Các tổ chức tham gia BHTG cần tuân thủ các quy định về BHTG và quy định về an toàn trong hoạt động NH;
Chấn chỉnh và thực hiện tốt chế độ kế toán của N hà nước, nâng cao chất lượng công tác kiểm toán nội bộ;
Chấp hành nghiêm túc chế độ gửi thông tin báo cáo cho BHTGVN; ứ n g dụng công nghệ thông tin vào công tác quản trị và điều hành;
Phối hợp cùng DIV trong việc tuyên truyền, nâng cao sự hiểu biết của công chúng về BHTG.
Dựa trên mục tiêu và yêu cầu trong chiến lược phát triển của Bảo hiểm TGVN đến năm 2015, tác giả đã đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm cải thiện và nâng cao chất lượng hoạt động của BHTGVN.
BHTG đã trở thành công cụ quan trọng cho các Chính phủ nhằm duy trì ổn định hệ thống ngân hàng và bảo vệ quyền lợi người gửi tiền khỏi tổn thất lớn Tuy nhiên, nếu hệ thống BHTG không được thiết kế hợp lý, thiếu vốn và giám sát mạnh mẽ, nó sẽ nhanh chóng thất bại Việc nghiên cứu lịch sử và thực trạng hoạt động của BHTGVN trong những năm qua là cần thiết để khắc phục các thiếu sót và đề xuất giải pháp hợp lý, từ đó phát huy vai trò của BHTG trong hệ thống tài chính quốc gia Luận văn đã đạt được những kết quả chủ yếu trong quá trình nghiên cứu này.