MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ GIAO DỊCH MỘT CỬA
Nghiệp vụ cơ bản của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường
Nghiệp vụ tài sản nợ là yếu tố quan trọng trong việc hình thành nguồn vốn hoạt động của ngân hàng, đóng vai trò khởi đầu cho các hoạt động của tổ chức tài chính này Nghiệp vụ này bao gồm các hoạt động liên quan đến vốn chủ sở hữu, vốn huy động và vốn vay, tạo điều kiện thuận lợi cho sự phát triển và ổn định của ngân hàng.
Một trong những điều kiện cần thiết để thành lập ngân hàng là có vốn đóng góp từ các cổ đông (đối với ngân hàng cổ phần) hoặc vốn cấp từ các tổ chức khác (đối với ngân hàng do tổ chức thành lập) Mỗi quốc gia đều có quy định riêng về mức vốn pháp định cho các loại hình ngân hàng.
Trong quá trình hoạt động, vốn chủ sở hữu không ngừng được bổ sung và phát triển Cấu trúc của vốn chủ sở hữu bao gồm hai cấp: cấp I, gồm vốn điều lệ, dự trữ bổ sung vốn điều lệ, dự phòng tài chính và quỹ đầu tư; và cấp II, bao gồm dự phòng chung và các nguồn vốn khác.
Vốn chủ sở hữu đóng vai trò thiết yếu trong hoạt động ngân hàng, không chỉ là nền tảng cho sự phát triển mà còn giúp ngân hàng đối phó với rủi ro Do đó, vốn chủ sở hữu là cơ sở để tính toán các chỉ tiêu an toàn trong kinh doanh ngân hàng Tại Việt Nam, theo Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ban hành ngày 22/11/2006 của Thủ tướng Chính phủ, mức vốn pháp định của các tổ chức tín dụng được quy định cụ thể.
Bảng 1.1 Vốn pháp định của các ngân hàng thương mại
Mức vốn pháp định áp dụng cho đến năm STT Loại hình tổ chức tín dụng
Ngân hàng thương mại Nhà nước có vốn 3.000 tỷ đồng, trong khi ngân hàng thương mại cổ phần và ngân hàng liên doanh đều có vốn 1.000 tỷ đồng Ngân hàng 100% vốn nước ngoài cũng có vốn 1.000 tỷ đồng, và chi nhánh ngân hàng nước ngoài có vốn 15 triệu USD.
2 NH chính sách 5.000 tỷ đồng 5.000 tỷ đồng
3 NH đầu tư 3.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng
4 NH phát triển 5.000 tỷ đồng 5.000 tỷ đồng
5 NH hợp tác 1.000 tỷ đồng 3.000 tỷ đồng
Quỹ tín dụng nhân dân được chia thành hai loại chính: Quỹ tín dụng nhân dân Trung ương với vốn điều lệ 1.000 tỷ đồng và 3.000 tỷ đồng, cùng với Quỹ tín dụng nhân dân cơ sở có vốn 0,1 tỷ đồng Thông tin này được quy định trong Nghị định số 141/2006/NĐ-CP ban hành ngày 22/11/2006 của Thủ tướng Chính phủ.
Nghi ệ p v ụ v ốn huy độ ng
Tiền gửi không kỳ hạn
Tiền gửi không kỳ hạn cho phép người gửi rút tiền bất cứ lúc nào theo nguyên tắc khả dụng.
- Tiền gửi thanh toán là loại tiền gửi được gửi vào NH để thực hiện các khoản chi trả hoạt động sản xuất kinh doanh và dịch vụ.
- Tiền gửi không kỳ hạn dưới dạng tiết kiệm dân cư.
Tiền gửi có kỳ hạn
Là loại tiền gửi được gửi vào NH có sự thoả thuận về thời gian rút tiền giữa KH và ngân hàng.
Trong quá trình hoạt động NHTM có thể vay vốn của NH trung ương để bổ sung nguồn vốn hoạtđộng. Ở Việt Nam, NHNN cho NHTM vay c ác loại sau:
- Cho vay bổ sung nguồn vốn tín dụng ngắn hạn: là hình thức tài trợ vốn theo kế hoạch, chỉ phân phối cho các NHTM quốc doanh.
- Chiết khấu và tái chiết khấu.
- Cho vay bổ sung vốn thanh toán bù trừ của các TCTD.
Vay trên thị trường tiền tệ.
Thị trường tiền tệ đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ hoạt động của các ngân hàng, giúp các ngân hàng thương mại (NHTM) điều chỉnh tình trạng thừa thiếu vốn tạm thời Tuy nhiên, nguồn vốn chủ yếu trên thị trường ngân hàng là ngắn hạn, điều này tiềm ẩn rủi ro cao khi được sử dụng để cấp tín dụng cho khách hàng.
Để đáp ứng nhu cầu chi trả tiền mặt, các ngân hàng thương mại cần duy trì một lượng tiền mặt và tiền kim loại nhất định trong két, bao gồm cả tiền tệ trong nước và ngoại tệ Mặc dù tiền mặt có tính thanh khoản cao, nhưng nó không mang lại lợi nhuận.
Thông thường NHTM duy trì các loại tài khoản tiền gửi sauđây:
Tiền gửi dự trữ bắt buộc tại Ngân hàng Trung ương, cụ thể là Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN), chỉ áp dụng cho các khoản tiền gửi có kỳ hạn dưới 12 tháng Tỷ lệ dự trữ bắt buộc sẽ thay đổi theo chính sách tiền tệ quốc gia.
Tiền gửi thanh toán tại Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và Kho bạc Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện thanh toán giữa khách hàng và các khoản thanh toán khác Các ngân hàng thương mại (NHTM) mở tài khoản thanh toán tại các tổ chức cung ứng dịch vụ để duy trì số dư đáp ứng nhu cầu thanh toán hàng ngày Theo mô hình tổ chức thanh toán hiện nay tại Việt Nam, ngân hàng mẹ và các chi nhánh cấp I đều duy trì tài khoản thanh toán tại NHNN Thông thường, ngân hàng mẹ mở tài khoản tại Sở giao dịch NHNN trung ương, trong khi các chi nhánh trực thuộc mở tài khoản tại các chi nhánh NHNN tại các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) mở tài khoản thanh toán tại các tổ chức tín dụng (TCTD) khác tùy thuộc vào nhu cầu thực hiện thanh toán ngoài hệ thống và các nghiệp vụ kinh doanh khác Việc duy trì số dư trên tài khoản này phục vụ cho thanh toán song phương Tùy theo cơ chế quản trị của từng ngân hàng, các chi nhánh có thể thiết lập quan hệ thanh toán với các TCTD khác Một số ngân hàng áp dụng cơ chế quản lý tập trung trong việc mở tài khoản thanh toán, mặc dù việc này được thực hiện phân tán, nhưng số dư vẫn được quản lý một cách tập trung.
Tài khoản tại ngân hàng nước ngoài cho phép các ngân hàng Việt Nam thực hiện dịch vụ thanh toán quốc tế Theo quy định pháp luật, các ngân hàng được phép mở tài khoản ngoại tệ tại các ngân hàng nước ngoài Tuy nhiên, thực tế cho thấy hầu hết các ngân hàng tại Việt Nam đều quản lý tập trung việc mở tài khoản tiền gửi thanh toán tại ngân hàng nước ngoài.
Cho vay là hoạt động cốt lõi của ngân hàng thương mại, đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận Lãi suất từ cho vay không chỉ giúp bù đắp chi phí tiền gửi mà còn trang trải các khoản chi phí khác như dự trữ, chi phí kinh doanh và quản lý, thuế, cũng như rủi ro đầu tư.
Các ngân hàng thương mại cung cấp các hình thức cho vay đa dạng, bao gồm cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn Thời hạn cho vay ngắn hạn thường dưới 12 tháng, trong khi cho vay trung hạn kéo dài từ 12 tháng đến 5 năm, và cho vay dài hạn có thời gian trên 5 năm.
Tổ chức cung ứng sản phẩm dịch vụ của ngân hàng hiện đại
Sản phẩm dịch vụ ngân hàng có đặc thù riêng biệt so với hàng hóa thông thường, chủ yếu là các sản phẩm tài chính và tiền tệ mang tính vô hình Do đó, việc tổ chức kênh phân phối để cung cấp sản phẩm đến tay khách hàng ngân hàng cũng có những điểm khác biệt Hiện nay, các ngân hàng thường sử dụng các kênh phân phối bao gồm: kênh truyền thống, kênh công nghệ, kênh đối tác độc lập và kênh ủy thác.
Kênh truyền thống là phương thức phân phối cơ bản của các ngân hàng thương mại (NHTM) thông qua mạng lưới chi nhánh, phòng giao dịch và ngân hàng đại lý Mô hình này mang lại sự ổn định và an toàn trong việc cung cấp sản phẩm dịch vụ, đồng thời giúp ngân hàng xây dựng hình ảnh và thu hút khách hàng Tuy nhiên, kênh này cũng có những hạn chế như khách hàng phải đến ngân hàng để giao dịch, bị giới hạn về thời gian và không gian, cùng với chi phí lớn cho việc đầu tư cơ sở hạ tầng và nhân lực Dù vậy, đây vẫn là kênh phân phối chủ yếu của các ngân hàng, đặc biệt tại những quốc gia có ngành tài chính ngân hàng chưa phát triển mạnh mẽ như Việt Nam.
Kênh công nghệ, hay còn gọi là kênh phân phối hiện đại, bao gồm các máy rút tiền tự động (ATM) và máy thanh toán tại điểm bán hàng (EFTPOS), giúp ngân hàng tiết kiệm chi phí in ấn và mang lại tiện lợi cho khách hàng Việc áp dụng công nghệ cao trong cung ứng dịch vụ không chỉ nâng cao thương hiệu ngân hàng mà còn cải thiện khả năng cạnh tranh trên thị trường Tuy nhiên, việc triển khai kênh này cũng dẫn đến chi phí lắp đặt và vận hành tăng cao, cùng với nguy cơ từ các lỗi hệ thống Hơn nữa, mối quan hệ giữa ngân hàng và khách hàng có thể bị hạn chế, vì tiếp xúc giữa con người vẫn được ưa chuộng hơn so với tương tác với máy móc.
Một phương thức phổ biến mà các ngân hàng (NH) áp dụng để tổ chức cung ứng sản phẩm là hợp tác với các NH khác trong việc sử dụng hệ thống ATM và EFTPOS Tại Việt Nam, sự xuất hiện của hệ thống thanh toán thẻ liên ngân hàng như Banknet và Smartlink là những ví dụ tiêu biểu cho xu hướng này.
Trong thị trường thẻ, các ngân hàng (NH) còn áp dụng phương thức phân phối thông qua việc ủy thác cho các ngân hàng nước ngoài phát hành thẻ Phương pháp này được các hãng thẻ tín dụng quốc tế lớn như Visa và Mastercard sử dụng rất phổ biến.
Mô hình giao dịch là phương thức tổ chức giao dịch trong ngân hàng, nhằm cung cấp sản phẩm và dịch vụ đến tay khách hàng Kể từ khi ngành ngân hàng ra đời và phát triển, các mô hình giao dịch đã xuất hiện và được cải tiến để phù hợp với quy mô hoạt động của ngành.
Mô hình giao dịch "nhiều cửa" là một phương thức tổ chức cung ứng sản phẩm ngân hàng ra đời sớm và được nhiều ngân hàng trên thế giới áp dụng phổ biến Mô hình truyền thống này đã tồn tại lâu dài, đặc biệt trong bối cảnh công nghệ ứng dụng trong hoạt động kế toán còn hạn chế.
Trong mô hình này, mỗi thành viên sẽ chuyên môn hóa một công đoạn cụ thể trong quy trình giao dịch, được gọi là một ‘cửa’ Khi khách hàng muốn thực hiện một yêu cầu, họ sẽ lần lượt đi qua từng ‘cửa’ để hoàn tất công việc của mình.
Trong giao dịch tiền mặt hoặc chuyển khoản, khách hàng phải trải qua nhiều bước trước khi hoàn tất giao dịch với ngân hàng, bao gồm việc tương tác với giao dịch viên (GDV), kế toán viên và thủ quỹ Mô hình giao dịch truyền thống có thể được hình dung rõ ràng qua sơ đồ minh họa.
(1) KH yêu cầu giao dịch.
(2) GDV chuyển chứng từ cho bộ phận kiểm soát.
(3) Kiểm soát chuyển chứng từ sau khi kiểm soát cho GDV.
(4) GDV ghi nợ chuyển chứng từ ghi có cho GDV ghi có.
(5) Trả lại chứng từ cho GDV ghi nợ.
(6) Kiểm soát trả chứng từ cho qũy chính trong trường hợp trả tiền mặt.
(7) KH tới bộ phận qũy để nhận (nộp) tiền.
(8) Bộ phận qũy trả tiền (thu) cho KH.
Theo sơ đồ, Kế toán chỉ thực hiện nhiệm vụ kiểm soát chứng từ và hạch toán theo quy định, dẫn đến năng suất lao động không cao Khách hàng (KH) phải thực hiện nhiều bước để hoàn thành giao dịch tiền mặt tại quỹ chính Cụ thể, khi KH giao dịch với ngân hàng, họ cần nộp chứng từ cho đúng Thanh toán viên (TTV) giữ tài khoản, và dù chỉ thực hiện một giao dịch đơn giản, KH vẫn phải qua nhiều cửa như TTV, thủ quỹ và cán bộ nghiệp vụ liên quan.
Giao dịch viên ghi nợ
Giao dịch viên ghi cã
Kiểm soátNhập chứng từ vào máy tính
1.2.2.2.Mô hình hiện đại“một cửa“
Thuật ngữ “giao dịch một cửa” xuất hiện trong quá trình cải cách thủ tục hành chính, với Thụy Điển là quốc gia tiên phong xây dựng Cơ chế một cửa quốc gia, bắt đầu từ lĩnh vực Hải quan vào năm 1989 Cơ chế này quy định các hoạt động thương mại, cho phép doanh nghiệp tự động cập nhật các thay đổi pháp lý qua Internet Hàng năm, 94% tờ khai hải quan được gửi điện tử qua XML hoặc EDIFACT, với hệ thống thông tin Hải quan Thụy Điển hiện quản lý hơn 100.000 thông điệp điện tử mỗi ngày Cơ chế một cửa quốc gia Thụy Điển nhằm giảm thiểu tình trạng chồng chéo trong thủ tục hành chính giữa các cơ quan quản lý nhà nước.
Mô hình giao dịch "một cửa" trong ngân hàng đã mang lại bước tiến lớn trong việc ứng dụng công nghệ cao vào tổ chức bộ máy kế toán, nhằm cải cách thủ tục hành chính và rút ngắn thời gian giao dịch với khách hàng Theo mô hình này, khách hàng chỉ cần tiếp cận một "cửa" duy nhất để thực hiện giao dịch và nhận sản phẩm, trong khi các thao tác nghiệp vụ bên trong được xử lý bởi các bộ phận của ngân hàng, giúp khách hàng không phải qua nhiều "cửa" như trước.
Đặc điểm giao dịch một cửa trong ngân hàng thương mại
1.3.1 Mục tiêu tổ chức giao dịch một cửa
Mục tiêu chính là mang lại sự tiện lợi và nhanh chóng cho khách hàng, giảm thiểu thời gian chờ đợi và thủ tục Điều này được thể hiện qua việc rút ngắn thời gian luân chuyển chứng từ, khi khách hàng chỉ cần làm việc với một giao dịch viên mà không phải chuyển chứng từ qua quỹ Nhờ vào sự hỗ trợ của công nghệ và hệ thống mạng, tổ chức GD1C giúp ngân hàng cung cấp nhiều sản phẩm dịch vụ tiện ích hơn, bao gồm gửi và rút tiền tại nhiều địa điểm, cùng với các dịch vụ hiện đại như E-banking, HomeBanking và Mobile Banking.
1.3.2 Mô hình giao dịch một cửa
1.3.2.1 Mô hình giao dịch một cửa “đầy đủ”
Tất cả các giao dịch nghiệp vụ ngân hàng có thể được tổ chức theo mô hình "một cửa", cho phép khách hàng gửi yêu cầu và nhận kết quả từ một điểm duy nhất Mô hình này bao gồm hai bộ phận chính: trước quầy (Front End) và sau quầy (Back End), với chức năng riêng biệt cho từng bộ phận.
- Front End: là bộ phận giao dịch trực tiếp với KH, tiếp nhận yêu cầu và trả kết quả cho KH.
Back End là bộ phận quan trọng trong ngân hàng, chịu trách nhiệm xử lý các nghiệp vụ nội bộ mà không giao dịch trực tiếp với khách hàng Bộ phận này đảm bảo các quy trình diễn ra suôn sẻ và cung cấp kết quả cho Front End, giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
1.3.2.2 Mô hình giao dịch một cửa “không đầy đủ”
Trong nghiên cứu của luận văn, tác giả tập trung vào mô hình GD1C "không đầy đủ", chủ yếu liên quan đến các nghiệp vụ tiền mặt, thanh toán và chuyển tiền Mô hình này bao gồm hai bộ phận chính: Front End và Back End.
Phần Front End bao gồm các giao dịch viên (GDV), bộ phận quỹ và bộ phận dịch vụ khách hàng GDV có trách nhiệm tiếp nhận và xử lý các yêu cầu của khách hàng theo thẩm quyền được lãnh đạo phê duyệt.
Bộ phận quỹ có trách nhiệm thực hiện các giao dịch thu chi tiền mặt nội bộ và với khách hàng trong những trường hợp nhất định, đồng thời quản lý quỹ theo quyền hạn đã được lãnh đạo phê duyệt.
Bộ phận dịch vụ khách hàng có trách nhiệm tư vấn cho khách hàng về sản phẩm và dịch vụ ngân hàng, giải đáp thắc mắc, hướng dẫn quy trình và thủ tục Ngoài ra, họ còn quản lý hồ sơ thông tin của khách hàng và tài khoản của họ, cùng với các nhiệm vụ khác theo yêu cầu của lãnh đạo.
Back End là bộ phận xử lý các giao dịch nội bộ mà không tiếp xúc trực tiếp với khách hàng Nó bao gồm các kiểm soát viên, thanh toán viên, bộ phận quản lý tài khoản và giao dịch nội bộ, cùng với các bộ phận tác nghiệp khác theo quy định của lãnh đạo.
Tổ chức mô hình GD1C có thể khái quát bằng sơ đồ sau:
1.3.3 Nguyên tắc tổ chức giao dịch một cửa
1.3.3.1.Nguyên tắc thống nhất, tập trung
GD1C là mô hình quản lý phân tán, nhưng tính phân tán chỉ áp dụng cho chức năng và nhiệm vụ Trong quản trị, cần đảm bảo nguyên tắc tập trung và thống nhất, điều này thể hiện qua nhiều khía cạnh khác nhau trong mô hình GD1C.
Quản lý thống nhất từ Hội sở chính đến từng chi nhánh là yếu tố quan trọng, đảm bảo các quy trình và quy chế có sự liên kết chặt chẽ trong hệ thống Điều này giúp tránh tình trạng phân đoạn, nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo sự đồng nhất trong việc triển khai các chính sách.
MÔ HÌNH NGÂN HÀNG GIAO DỊCH MỘT CỬA
- Các thiết bị khách hàng tự giao dịch.
- Các thiết bị quảng cáo
- Hệ thống quản lý hàng đợi
- Bộ phận phục vụ khách hàng
TT trong và ngoài nước
Các công việc phụ trợ trình phải chi tiết, cụ thể, rõ ràng, tránh tình trạng mỗi CN áp dụng 1 kiểu, không có văn bản thống nhất.
Tất cả các nghiệp vụ phát sinh trong ngày cần được cập nhật kịp thời, nhằm đảm bảo phản ánh chính xác tình hình hoạt động của ngân hàng trong ngày giao dịch.
1.3.3.2.Nguyên tắc tuân thủ, bí mật
Trong GD1C, mỗi thành viên được cấp user và password riêng để thực hiện giao dịch trong phạm vi thẩm quyền GDV và KSV có trách nhiệm bảo đảm tính bí mật về mã giao dịch đối với đồng nghiệp, khách hàng, và người thân Họ phải bảo vệ thông tin tài khoản của khách hàng và chỉ cung cấp thông tin theo quy định pháp luật Việc tuân thủ quy trình nghiệp vụ trong GD1C, cũng như quy trình quản lý, cấp phát, bảo quản và sử dụng mã truy cập, mật khẩu, khóa phê duyệt của hệ thống giao dịch là rất quan trọng.
1.3.3.3 Nguyên tắc kiểm tra, đối chiếu
Nguyên tắc này đảm bảo mọi giao dịch đều được khớp chính xác từ khâu nhận và lập chứng từ đến kiểm tra đối chiếu trong phạm vi hạn mức của GDV và Kiểm soát Đặc biệt, đối với giao dịch tiền mặt, việc kiểm tra số tiền thực tế tồn quỹ so với số dư tài khoản tiền mặt của GDV tại bất kỳ thời điểm nào giúp ngăn chặn hành vi thụt quỹ, lậu liễm và gian lận.
Rủi ro trong giao dịch một cửa
Rủi ro hoạt động (RRHĐ) ngày càng trở nên phổ biến trong ngành ngân hàng, được định nghĩa bởi Ủy ban Basel là rủi ro gây tổn thất do con người, quy trình, hệ thống và các yếu tố bên ngoài RRHĐ bao gồm rủi ro pháp lý nhưng không bao gồm rủi ro chiến lược và uy tín Khác với các rủi ro truyền thống như rủi ro tín dụng và thị trường, RRHĐ khó phát hiện hơn và được nhấn mạnh trong Basel II với bốn nguyên nhân chính: con người, quy trình, hệ thống và yếu tố bên ngoài Các biểu hiện của RRHĐ bao gồm gian lận nội bộ, gian lận từ bên ngoài và lỗi hệ thống Do đó, các ngân hàng thương mại cần xây dựng kế hoạch phòng ngừa và giảm thiểu RRHĐ, đồng thời phân tích kỹ lưỡng các sự kiện liên quan để cải thiện quản trị RRHĐ trong tương lai.
Hình 1 Mối quan hệ giữa các thành phần của rủi ro hoạt động
Nguồn: Basel Committee on Banking Supervision (2001)
Rủi ro tác nghiệp là vấn đề phổ biến trong tất cả các hoạt động của ngân hàng, không chỉ riêng trong giao dịch Gần đây, nhiều vụ việc liên quan đến rủi ro tác nghiệp đã xảy ra, gây thiệt hại lớn về tài sản và uy tín ngân hàng, như việc cán bộ giả mạo chữ ký của khách hàng hoặc rút tiền trái phép Việc quản trị rủi ro tác nghiệp, đặc biệt trong giao dịch một cửa, ngày càng trở nên quan trọng đối với các ngân hàng thương mại Quản trị rủi ro tác nghiệp hiệu quả giúp ngân hàng kiểm soát và giảm thiểu mức độ rủi ro xảy ra.
Các nội dung khung quản trị rủi ro tác nghiệp cơ bản cũng đã đượcỦy ban Basel IIđưa ra rất kỹ lưỡng.
Để quản trị rủi ro tác nghiệp hiệu quả trong hoạt động giao dịch, việc xây dựng cơ sở dữ liệu về rủi ro tác nghiệp là rất quan trọng Sử dụng công nghệ hiện đại trong phân tích và xử lý rủi ro tác nghiệp sẽ giúp nâng cao khả năng quản lý và giảm thiểu rủi ro.
Bảng 1 2.Ví dụ minh họa về một số chỉ tiêu đo lường RRHĐ chính
Sự cố Chỉ số đo lường rủi ro
Gian lận Số lượng gian lận nội bộ
Số lượng gian lận bên ngoài Khiếu nại và tranh chấp của khách hàng
Số lượng báo cáo khiếu nại và tranh chấp.
Số lượng kiếu nại vượt quá X ngày Các vị trí bị bỏ trống Tỷ lệ % vị trí nhân viên bỏ trống.
Số lượng các vị trí bị bỏ trống hơn X ngày.
Chính sách sản phẩm Số sản phẩm được đưa ra nhưng không hoàn thành đúng chương trình sản phẩm
Số sản phẩm được triển khai quá chậm.
Lỗi, sai sót Số lượng tiền mặt thiếu/thừa
Số tiền thu thừa hoặc bị mất do sai sót
Số vi phạm quá giới hạn
Xử lý giao dịch Khối lượng giao dịch
Số nợ quá hạn trong quá trình xử lý Công nghệ thông tin Số lượng và độ dài thời gian ngừng hệ thống theo kế hoạch
Số lượng và độ dài thời gian ngừng hệ thống không theo kế hoạch.
Vi phạm quy định Số vi phạm, phạt/cảnh cáo những vi phạm quy định của cơ quan/luật pháp.
1.4.2 Tác động của rủi ro trong giao dịch một cửa đối với họat động ngân hàng
Rủi ro trong giao dịch một cửa (GD1C) tương tự như các loại rủi ro truyền thống, có thể gây ra tổn thất lớn cho ngân hàng thương mại (NHTM) cả về vật chất lẫn phi vật chất, tùy thuộc vào tính chất và mức độ nghiêm trọng của rủi ro Những thiệt hại vật chất này thường dễ nhận thấy và có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến hoạt động của ngân hàng.
- Mất mát tài sản của ngân hàng, KH, nhiều trường hợp không thể thu hồi.
- Nếu là NH cổ phẩn, giá cổ phiếu ít nhiều bị ảnh hưởng trên thị trường.
- Đối tác NH có thể thay đổi chính sách hợp tác, cũng như rút vốn đầu tư.
Bên cạnh đó, những thiệt hại phi vật chất cũng có tác động rất lớn.
Rủi ro xảy ra có thể ảnh hưởng nghiêm trọng đến uy tín của ngân hàng, một lĩnh vực nhạy cảm dễ thu hút sự chú ý của công chúng Khi xảy ra sự cố mất mát tài sản của khách hàng hoặc ngân hàng, thông tin sẽ nhanh chóng lan truyền qua các kênh truyền thông, đặc biệt là internet Sự truyền bá thông tin này không tránh khỏi những sai lệch và hiểu lầm, dẫn đến mất khách hàng và giảm khả năng cạnh tranh so với các đối thủ Nguy hiểm hơn, điều này có thể gây ra làn sóng rút tiền ồ ạt, làm suy yếu vị thế của ngân hàng trên thị trường.
Thông tin về việc nhân viên ngân hàng biến thủ hoặc chiếm đoạt tài sản của khách hàng có thể gây ra tâm lý không tin tưởng cho khách hàng khi sử dụng dịch vụ ngân hàng Khi sự việc này lan rộng, nhiều khách hàng sẽ cảm thấy lo lắng và cân nhắc lại quyết định tiếp tục lựa chọn ngân hàng Mất đi sự tin tưởng từ khách hàng là một tổn thất phi vật chất lớn mà ngân hàng rất khó để phục hồi.
1.4.3.1 Rủi ro phát sinh từ cơ sở vật chất
* Cơ sở v ậ t ch ấ t, trang thi ế t b ị h ỗ tr ợ
Việc tổ chức GD1C thành công phụ thuộc nhiều vào cơ sở vật chất, đặc biệt là cách bố trí quầy giao dịch Các quầy giao dịch cần được thiết kế để đảm bảo tính liên hoàn, an toàn tài sản của ngân hàng, và tạo không gian làm việc bảo mật cho nhân viên Bên cạnh bàn quầy, các thiết bị hỗ trợ như tủ két, máy đếm tiền, máy soi tiền, thiết bị báo động và thiết bị giám sát là rất quan trọng Những rủi ro phát sinh từ các yếu tố này cần được xem xét kỹ lưỡng để đảm bảo an toàn trong quá trình giao dịch.
Bố trí bàn quầy trong không gian hạn chế có thể khiến KSV và GDV dễ dàng nhìn thấy và sao chép thông tin của nhau, bao gồm user và mã truy cập chương trình, từ đó tạo điều kiện cho các hành vi chiếm đoạt tài sản của ngân hàng.
Thiết bị hỗ trợ giao dịch tiền mặt như máy đếm tiền và máy soi tiền chưa được trang bị đầy đủ, dẫn đến tình trạng quá tải khi giao nhận tiền Điều này làm tăng nguy cơ thu nhầm tiền giả và thiếu tiền trong quá trình thu chi.
Thiết bị báo động và giám sát không đầy đủ hoặc kém hiệu quả có thể dẫn đến tình trạng quầy giao dịch bị đột nhập và tài sản bị lấy cắp, trong khi lực lượng bảo vệ bên ngoài không nhận được thông tin kịp thời để ứng phó.
Hoạt động ngân hàng chủ yếu được thực hiện qua máy tính, do đó, bất kỳ rủi ro nào xảy ra với hệ thống máy tính đều có thể tác động trực tiếp đến hoạt động của ngân hàng.
Sự cố kỹ thuật đã gây ra sự gián đoạn trong các giao dịch kế toán, làm cho thời gian xử lý mỗi giao dịch kéo dài hơn do đường truyền mạng chậm.
Việc không thực hiện hiệu quả chính sách bảo mật và thiếu sự phân cấp rõ ràng trong việc sử dụng thông tin kế toán đã dẫn đến tình trạng thông tin bị sử dụng sai mục đích và không đúng đối tượng.
- Việc cấp quyền cho người truy cập vào hệ thống chưa phù hợp với nhiệm vụ quy định, chưa có quy định rõ trách nhiệm của người truy cập.
Quyền của người quản trị hệ thống, cơ sở dữ liệu và phần mềm nghiệp vụ cần được phân định rõ ràng với quyền của người sử dụng Người quản trị không được phép biết mật khẩu của người sử dụng và ngược lại Những người được cấp quyền truy cập phải tuyệt đối bảo mật mật khẩu của mình.
- Chưa giám sát, hạn chế được số lần truy cập không hợp lệ vào hệ thống.
Để đảm bảo an toàn cho cơ sở dữ liệu, việc truy cập trực tiếp là không được phép Mọi sửa chữa và thay đổi thông tin trong cơ sở dữ liệu cần được thực hiện thông qua các công cụ và chương trình theo quy định.
THỰC TRẠNG GIAO DỊCH MỘT CỬA TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
Tổng quan về tổ chức và hoạt động của các ngân hàng thương mại Việt
2.1.1 Khái quát về sự hình thành và phát triển hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam
Sau Cách mạng tháng tám năm 1945, Nhà nước Việt Nam dân chủ Cộng Hoà đã từng bước xây dựng hệ thống Ngân hàng Giai đoạn 1951 –
Năm 1987, Việt Nam thiết lập hệ thống ngân hàng một cấp với Ngân hàng Quốc gia Việt Nam là ngân hàng duy nhất, vừa thực hiện chức năng quản lý vừa thực hiện chức năng kinh doanh Hệ thống này thuộc sở hữu nhà nước và có cơ cấu quản lý mang tính hành chính, phù hợp với cơ chế quản lý nền kinh tế theo kế hoạch tập trung và bao cấp triệt để.
Trong bối cảnh chuyển đổi từ cơ chế bao cấp sang cơ chế thị trường, hệ thống ngân hàng một cấp đã bộc lộ nhiều khuyết điểm nghiêm trọng Điều này đã dẫn đến sự cần thiết phải cải tổ, từ đó hình thành hệ thống ngân hàng hai cấp Sự ra đời của hệ thống này được ghi nhận qua Nghị định số 53/HĐBT do Hội đồng Bộ trưởng ban hành vào ngày 26 tháng.
Vào năm 1088, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã chính thức thực hiện chức năng quản lý nhà nước trong lĩnh vực tiền tệ, đồng thời tách bạch chức năng kinh doanh cho các ngân hàng thương mại (NHTM), với vai trò là trung gian tài chính trong hoạt động kinh doanh tiền tệ.
Hệ thống ngân hàng hai cấp ở Việt Nam chỉ thực sự phát triển phù hợp với mô hình kinh tế thị trường sau khi hai Pháp lệnh về Ngân hàng ra đời, dẫn đến việc cải tổ tổ chức của các ngân hàng thương mại (NHTM) với sự phân cấp giữa quản trị điều hành và kinh doanh trực tiếp Sự hình thành hai cấp hoạt động này đã thúc đẩy sự phát triển của các ngân hàng Cùng với hệ thống NHTM nhà nước, hệ thống ngân hàng thương mại cổ phần (TMCP) cũng được thiết lập, với ngân hàng TMCP đầu tiên là Ngân hàng TMCP Sài Gòn Công Thương ra đời vào tháng 10/1990 Sau khi Luật Đầu tư nước ngoài có hiệu lực, Ngân hàng liên doanh Indovina trở thành ngân hàng nước ngoài đầu tiên được cấp phép hoạt động vào năm 1990 Tính đến ngày 30/11/2009, hệ thống tổ chức tín dụng (TCTD) ở Việt Nam bao gồm 5 TCTD nhà nước và 39 ngân hàng TMCP đô thị.
Tính đến nay, Việt Nam đã có 40 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 53 văn phòng đại diện, 5 ngân hàng liên doanh và 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài hoạt động tại đây.
2.1.2 Tổng quan về các ngân hàng lựa chọn làm đối tượng nghiên cứu
2.1.2.1 Cơ sở sự lựa chọn
Sau khi NHNN ban hành Quy chế GD1C theo Quyết định số 1498/2005/QĐ-NHNN, các TCTD phải tự xây dựng quy định nội bộ phù hợp với hoạt động của mình Tuy nhiên, do hạn chế về thời gian và phạm vi nghiên cứu, tác giả chỉ khảo sát thực trạng tổ chức GD1C tại các NHTM Việt Nam, chia thành hai nhóm lớn: NHTM cổ phần và NHTM Nhà nước Trong mỗi nhóm, tác giả chọn một đại diện tiêu biểu để khảo sát, đảm bảo đáp ứng các tiêu chí đã đề ra.
- Quy mô mạng lưới rộng, phổ biến, phù hợp với mức chung của nhóm.
- Thời gian hoạt động trên 10 năm, đã trải qua cả hai mô hình tổ chức tryền thống và hiện đại.
- Trình độ ứng dụng công nghệ ở mức cao so với mức trung bình của nhóm.
Dựa trên các tiêu chí đã nêu, tác giả đã chọn Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam làm đại diện cho nhóm ngân hàng thương mại nhà nước.
NH TMCP Kỹ thương Việt Nam làm đại diện cho nhóm NHTM Cổ phần.
2.1.2.2 NHĐầu tư và Phát triển Việt Nam
NH Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) là một trong năm TCTD nhà nước, được thành lập theo Nghị định số177/TTg ngày 26 tháng 4 năm
BIDV, được thành lập theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ vào năm 1957, là một doanh nghiệp Nhà nước hạng đặc biệt, hoạt động theo mô hình Tổng công ty Nhà nước mang tính hệ thống thống nhất Tính đến ngày 31/12/2009, hệ thống BIDV bao gồm 108 chi nhánh và 312 phòng giao dịch, không tính các công ty con và các đơn vị liên doanh.
BIDV tập trung vào việc phục vụ đầu tư phát triển và các dự án kinh tế quan trọng của đất nước, đồng thời thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ ngân hàng cho nhiều thành phần kinh tế Ngân hàng duy trì mối quan hệ hợp tác chặt chẽ với các doanh nghiệp và tổng công ty, mở rộng quan hệ đại lý với hơn 400 ngân hàng và quan hệ thanh toán với 50 ngân hàng quốc tế Tính đến ngày 31/12/2009, tổng tài sản của BIDV đạt 296.622 tỷ đồng, huy động vốn đạt 219.735 tỷ đồng và dư nợ tín dụng đạt 190.880 tỷ đồng.
2.1.2.3.NH TMCP Kỹ thương Việt Nam
NH TMCP Kỹ thương Việt Nam (Techcombank) là một trong những
Ngân hàng TMCP đầu tiên tại Việt Nam được thành lập vào ngày 27/9/1993, trong bối cảnh đất nước chuyển đổi sang nền kinh tế thị trường Ngân hàng có vốn điều lệ 20 tỷ đồng và trụ sở chính ban đầu tại số 24 Lý Thường Kiệt, Hoàn Kiếm, Hà Nội.
Tính đến ngày 31/12/2009, vốn điều lệ của Techcombank đã đạt 5.400 tỷ đồng, tăng gấp 270 lần so với thời điểm mới thành lập Tổng tài sản của ngân hàng đạt 92.582 tỷ đồng, tăng 57% so với năm 2008, trong khi tổng nguồn vốn huy động đạt 72.693 tỷ đồng, tăng 50% so với năm trước Dư nợ tín dụng cũng ghi nhận đạt 42.113 tỷ đồng.
Tính đến hết năm 2009, mạng lưới hoạt động của Techcombank gồm
50 CN, 134 PGD và 2 quỹ tiết kiệm có mặt tại 42 tỉnh, thành trên tòan quốc.
Trong nhiều năm, Techcombank đã nổi bật là một ngân hàng cổ phần năng động, với sự phát triển nhanh chóng trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ và công nghệ Mặc dù chưa đạt được vị thế tốt nhất so với các ngân hàng TMCP khác như ACB hay Sacombank, nhưng Techcombank vẫn có quy mô và mạng lưới hoạt động phổ biến trong số các ngân hàng thương mại cổ phần hiện nay.
2.2 Thực trạng về giao dịch một cửa trong các ngân hàng thương mại Việt Nam
2.2.1 Quy trình giao dịch một cửa của các ngân hàng lựa chọn
2.2.1.1 NHĐầu tư và Phát triển Việt Nam
Cơ chế GD1C tại BIDV hiện nay được thực hiện theo Quyết định số 6633/QĐ-KT1 ngày 09/11/2007 của Tổng giám đốc, quy định về mô hình, hạn mức giao dịch, trình tự và thủ tục thực hiện, cùng với quy định xử lý vi phạm.
Giám đốc Chi nhánh có quyền quyết định bố trí toàn bộ hoặc một số cửa giao dịch để thực hiện thu, chi tiền mặt trực tiếp với khách hàng, nhằm đảm bảo an toàn và tuân thủ đúng quy định, tùy thuộc vào năng lực của cán bộ (Điều 8).
Mô hình giao dịch 1 cửa có thu - chi tiền mặt trực tiếp
Mô hình GD1C cho phép thực hiện thu, chi tiền mặt trực tiếp qua ba phương pháp khác nhau Các đơn vị có thể lựa chọn áp dụng một trong ba cách hoặc kết hợp cả ba phương pháp tùy thuộc vào đặc điểm và doanh số giao dịch tiền mặt của mình.
- Bộ phận quỹ, GDV ngân quỹ chính/Thủ quỹ chính giao/nhận tiền mặt với GDV ngân quỹ phụ.
- GDV ngân quỹ phụ giao nhận tiền với các GDV khác trong phòng v à giao dịch trực tiếp với KH.
- GDV giao dịch trực tiếp với KH. b) Nhánh số 2:
- GDV giao nhận tiền mặt trực tiếp từ GDV ngân quỹ chính/ thủ quỹ chính.Đồng thời, thực hiện các giao dịch với KH. c) Nhánh số 3:
GDV ngân quỹ chính/Thủ quỹ chính giao dịch trực tiếp với KH.
3 Giao nhận tiền mặt nội bộ
Nguyên nhân tồn tại
Mặc dù nhiều ngân hàng đã ban hành Quy trình GD1C chi tiết, nhưng trong thực tế vẫn xảy ra rủi ro do khối lượng công việc lớn Cán bộ ngân hàng cho rằng việc tuân thủ quy trình gặp khó khăn, đặc biệt là trong việc quản lý hạn mức giao dịch và bảo quản tài sản trong giờ giao dịch, khi mà lượng giao dịch tiền mặt quá cao Điều này chỉ ra rằng vẫn còn sự không hợp lý giữa quy định và thực tiễn trong hoạt động ngân hàng.
Quy định về giáo dục 1 cấp (GD1C) tại các nhà hàng nhỏ thường thiếu chặt chẽ và không có hướng dẫn cụ thể, dẫn đến việc áp dụng khác nhau ở mỗi địa phương Tình trạng này tạo ra kẽ hở cho những kẻ gian lợi dụng, gây ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng giáo dục.
Thiết kế mô hình và quy trình nghiệp vụ tại từng chi nhánh do Giám đốc chi nhánh quyết định, dựa trên quy định chung của HSC Nếu hướng dẫn không rõ ràng hoặc quá phức tạp, sẽ gây ra sự chậm trễ trong thao tác, làm kéo dài thời gian giao dịch cho khách hàng.
Đạo đức nghề nghiệp đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo an toàn trong giao dịch 1 cửa (GD1C) Nhiều vụ rủi ro gây thiệt hại tài sản cho ngân hàng và khách hàng đều liên quan đến vấn đề đạo đức của cán bộ Các nguyên nhân gây ra rủi ro trong GD1C thường xuất phát từ trình độ và năng lực yếu kém của nhân viên, thiếu hiểu biết về quy trình nghiệp vụ, và không được đào tạo đầy đủ về kỹ năng giao nhận tiền mặt cũng như phân biệt ngoại tệ thật giả Hơn nữa, việc không tuân thủ quy định bảo mật và để lộ thông tin truy cập cũng tạo cơ hội cho hành vi gian lận, như sử dụng mã phê duyệt trái phép hoặc thực hiện giao dịch khi chứng từ chưa đầy đủ.
Việc không thực hiện hiệu quả chính sách bảo mật trong ngân hàng và thiếu sự phân cấp rõ ràng trong việc sử dụng thông tin từ hệ thống đã dẫn đến tình trạng thông tin bị sử dụng sai đối tượng và mục đích.
Việc giám sát và quản lý phân quyền truy cập vào hệ thống ngân hàng hiện đang lỏng lẻo, không phù hợp với nhiệm vụ và trách nhiệm của người dùng Điều này dẫn đến tình trạng giao dịch vượt hạn mức mà hệ thống vẫn cho phép hạch toán, cũng như việc người quản trị hệ thống và cơ sở dữ liệu có thể lợi dụng quyền hạn để thực hiện các hành vi vi phạm pháp luật.
+ Hệ thống cảnh báo, ngăn chặn số lần truy cập không hợp lệ vào hệ thống còn kém, chưa có cơ chế giám sát, hạn chế.
Hệ thống bảo mật dữ liệu và an toàn mạng hiện đang yếu kém, không đủ khả năng ngăn chặn truy cập trái phép vào cơ sở dữ liệu, dẫn đến nguy cơ sửa đổi thông tin cho các mục đích phi pháp.
- Về cơ cở vật chất:
Những yếu tố rủi ro liên quan đến cơ sở vật chất có thể kể ra là:
Hệ thống báo động và camera tại nhiều ngân hàng chưa được trang bị đầy đủ hoặc không hoạt động thường xuyên, dẫn đến việc không kịp ứng phó khi xảy ra sự cố như trộm cướp hay hoả hoạn Vụ cướp tại NH Hàng hải vào trưa ngày 5/4/2010 tại PGD 29 Đê La Thành minh chứng rõ ràng cho vấn đề này, khi ngân hàng không có hệ thống báo động ra ngoài trong các tình huống khẩn cấp Mặc dù có bảo vệ bên ngoài và gần trụ sở công an, nhưng chỉ khi nạn nhân hô hoán sau vụ cướp thì lực lượng bảo vệ và công an mới biết, trong khi tên cướp đã kịp chạy xa.
Bàn quầy giao dịch không có vách kính ngăn tại nhiều ngân hàng thương mại nhà nước, bao gồm cả ngân hàng chính sách, tạo ra rủi ro cao về cướp tài sản Thiết kế này cần được xem xét lại để đảm bảo an toàn cho nhân viên và khách hàng.
- Về cách tổ chức mô hình
Hiện nay, mô hình giao dịch một cửa giữa các đơn vị trong cùng hệ thống và giữa các ngân hàng khác nhau có sự khác biệt Mỗi ngân hàng đều có quy định riêng về tổ chức và lựa chọn mô hình giao dịch Ngay trong cùng một hệ thống, giám đốc chi nhánh có quyền quyết định cách tổ chức phù hợp với điều kiện hoạt động của đơn vị mình.
Những rủi ro có thể xảy ra liên quan đến tổ chức mô hình là:
Mô hình mạng lưới đơn vị trực thuộc quá rộng đã vượt quá khả năng quản lý của chi nhánh, dẫn đến việc không kiểm soát được hoạt động của các đơn vị xa Hội sở chính Sự kiểm soát lỏng lẻo đã tạo điều kiện cho cán bộ dưới PGD lợi dụng, mượn tạm tiền mặt cho mục đích cá nhân Hậu quả chỉ được phát hiện khi họ mất khả năng thanh toán.
Tổ chức thu chi trong nội bộ của các chi nhánh ngân hàng với giao dịch tiền gửi lớn, vượt hạn mức của giao dịch viên (GDV) gặp nhiều khó khăn trong việc kiểm soát Khi GDV vừa phải kiểm đếm tiền mặt với khách hàng vừa xử lý và hạch toán chứng từ, điều này dễ dẫn đến các rủi ro về an toàn kho quỹ như không phát hiện tiền giả hay sai sót trong thu chi Một số đơn vị đã áp dụng biện pháp như bố trí thêm GDV hoặc thủ quỹ để hỗ trợ, hoặc tạo các tài khoản trung gian giữa bộ phận quỹ và GDV Tuy nhiên, nếu không kiểm soát chặt chẽ các giao dịch này, rủi ro mất tài sản trong thu chi của GDV có thể xảy ra, dẫn đến tình trạng thu chi ảo.
2.3.2 Nguyên nhân về khách quan.
Điều kiện cơ sở hạ tầng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, đặc biệt là trong việc tổ chức hoạt động theo GD1C Các yếu tố liên quan đến cơ sở hạ tầng có thể tác động trực tiếp đến hiệu quả và chất lượng dịch vụ ngân hàng.
Hạ tầng mạng viễn thông hiện tại cho thấy, đa số ngân hàng sử dụng dịch vụ mạng của FPT để kết nối giữa HSC và chi nhánh Điều này dẫn đến việc nếu xảy ra sự cố với nhà cung cấp duy nhất, hoạt động của ngân hàng sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng.
Hệ thống điện hiện nay không đáp ứng đủ nhu cầu phát triển kinh tế, dẫn đến tình trạng thiếu điện và cắt điện thường xuyên, đặc biệt vào mùa khô Điều này ảnh hưởng đến hoạt động ổn định của các thành phần trong nền kinh tế, bao gồm cả ngân hàng Mặc dù các ngân hàng đã trang bị nguồn điện dự phòng bằng máy phát, nhưng quá trình giao dịch vẫn bị gián đoạn trong một khoảng thời gian nhất định.
GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN GIAO DỊCH MỘT CỬA TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
Hoạt động của ngân hàng thương mại trong điều kiện mới
Năm 2009 được xem là một năm khó khăn đối với nền kinh tế và hoạt động ngân hàng, chịu ảnh hưởng nặng nề từ cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu Những diễn biến kinh tế - xã hội trong năm này đã tạo ra nhiều thách thức cho các tổ chức tài chính và nền kinh tế nói chung.
Năm 2008, Việt Nam đã chịu ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng tài chính toàn cầu, mặc dù các tổ chức tài chính và doanh nghiệp trong nước không đầu tư vào các tài sản chứng khoán hóa nước ngoài Sự mở cửa của nền kinh tế và hội nhập kinh tế đã khiến Việt Nam bị tác động qua các kênh đầu tư và thương mại, dẫn đến tình trạng FDI chững lại, lượng khách quốc tế giảm và xuất khẩu sụt giảm.
Sự biến động của môi trường kinh doanh ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của các ngân hàng, thể hiện qua các chính sách kinh tế vĩ mô của Chính phủ Để ngăn ngừa suy giảm kinh tế và ổn định kinh tế vĩ mô, Chính phủ đã đưa ra gói kích thích kinh tế trị giá 8 tỷ USD, bao gồm nhiều giải pháp quan trọng nhằm đảm bảo an sinh xã hội.
Các giải pháp trong chính sách tài khóa bao gồm miễn, giảm, giãn, và hoàn thuế thu nhập cá nhân, thuế thu nhập doanh nghiệp, và thuế VAT Đồng thời, cần tăng cường đầu tư phát triển từ khu vực công để bù đắp cho sự sụt giảm đầu tư từ khu vực tư nhân và khu vực có vốn đầu tư nước ngoài Các lĩnh vực ưu tiên đầu tư bao gồm hạ tầng giao thông, năng lượng, nông nghiệp, nông thôn, y tế, giáo dục, và nhà ở cho sinh viên cùng người nghèo Ngoài ra, cần tăng cường các khoản chi cho an sinh xã hội.
Các giải pháp chính sách tiền tệ bao gồm việc điều hành linh hoạt về tiền tệ, lãi suất và tỷ giá nhằm tạo điều kiện cho tổ chức tín dụng mở rộng tín dụng một cách hợp lý Điều này không chỉ khuyến khích xuất khẩu mà còn giảm thiểu rủi ro cho khu vực doanh nghiệp và hệ thống ngân hàng Bên cạnh đó, chính sách cũng hỗ trợ lãi suất cho các khoản vay ngắn hạn vốn lưu động, các khoản vay trung và dài hạn để thực hiện đầu tư mới, mua sắm máy móc thiết bị phục vụ sản xuất nông nghiệp, vật liệu xây dựng cho khu vực nông thôn, cũng như các khoản vay dành cho người nghèo và đối tượng chính sách tại Ngân hàng Chính sách xã hội.
Các giải pháp về thương mại: Mở rộng thị trường trong nước và triển khai cuộc vận động “người Việt Nam ưu tiên dùng hàng Vi ệt Nam”.
Năm 2009, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã thực hiện chính sách tiền tệ linh hoạt và thận trọng nhằm đạt được các mục tiêu quan trọng, bao gồm ngăn ngừa suy giảm kinh tế, ổn định kinh tế vĩ mô và thúc đẩy tăng trưởng hợp lý Đồng thời, NHNN cũng tập trung kiềm chế lạm phát và ổn định tỷ giá thông qua việc triển khai một số giải pháp điều hành hiệu quả.
Ngân hàng Nhà nước đã điều chỉnh giảm lãi suất cơ bản từ 8,5% xuống 7%/năm, lãi suất tái cấp vốn từ 9,5% xuống 7%/năm, và lãi suất tái chiết khấu từ 7,5% xuống 5%/năm nhằm giảm lãi suất cho vay, tạo điều kiện cho các tổ chức tín dụng mở rộng tín dụng phục vụ nhu cầu vốn của nền kinh tế Tuy nhiên, vào cuối năm 2009, khi kinh tế phục hồi, NHNN đã tăng lãi suất cơ bản từ 7% lên 8%/năm để chủ động phòng ngừa lạm phát cao trở lại.
+ Điều chỉnh giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc (DTBB) đối với tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn dưới 12 tháng từ 6 - 5 - 3%;
+ Giảm lãi suất tiền gửi DTBB bằng VND từ 8,5-3,6-1,2%/năm; giảm lãi suất đối với tiền gửi vượt DTBB bằng ngoại tệ của TCTD tại NHNN từ 1- 0,5-0,1%/năm.
Điều hành linh hoạt nghiệp vụ thị trường mở với kỳ hạn và lãi suất hợp lý nhằm kiểm soát chặt chẽ khối lượng vốn khả dụng, tiền cung ứng, ổn định lãi suất và đảm bảo an toàn thanh khoản cho các tổ chức tín dụng.
Thực hiện hoán đổi ngoại tệ nhằm hỗ trợ đồng VND cho các ngân hàng mở rộng tín dụng, đồng thời góp phần ổn định tỷ giá và giảm thiểu tình trạng mất cân đối nguồn vốn, sử dụng nguồn ngoại tệ trong hệ thống ngân hàng.
Vào ngày 23/4/2009, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã điều chỉnh tăng biên độ tỷ giá từ 3% lên 5% và thực hiện điều hành linh hoạt tỷ giá bình quân liên ngân hàng, kết hợp với việc can thiệp bán ngoại tệ để đáp ứng nhu cầu nhập khẩu hàng hóa thiết yếu và ổn định tỷ giá, ngăn chặn đầu cơ ngoại tệ Tuy nhiên, do ảnh hưởng tiêu cực của suy thoái kinh tế toàn cầu đến dòng chảy ngoại tệ, vào ngày 26/11/2009, NHNN đã điều chỉnh tăng tỷ lệ bình quân liên ngân hàng thêm 5,44% và giảm biên độ giao dịch từ 5% xuống 3% để phù hợp với tình hình cung cầu thị trường ngoại tệ.
Năm 2009, công tác thanh tra và giám sát đối với các tổ chức tín dụng và thị trường tiền tệ cần được tăng cường để kịp thời nắm bắt diễn biến hoạt động ngân hàng Việc này nhằm xử lý nhanh chóng các rủi ro, vướng mắc và sai phạm Trọng tâm của công tác này sẽ tập trung vào việc chấp hành các tỷ lệ an toàn hoạt động ngân hàng, quy định về lãi suất và tỷ giá, cũng như chế độ quản lý ngoại hối Đồng thời, cần chú trọng đến chính sách hỗ trợ lãi suất, cho vay tiêu dùng, kinh doanh bất động sản và chứng khoán, nhằm đảm bảo hiệu lực và hiệu quả trong việc thực thi pháp luật và các chính sách hỗ trợ lãi suất cho vay.
Tăng cường việc theo dõi, phân tích và đánh giá thị trường tiền tệ, cùng với việc dự báo cung-cầu vốn, lãi suất và tỷ giá, nhằm chủ động áp dụng các biện pháp điều hành phù hợp.
Đẩy mạnh công tác thông tin và tuyên truyền về các chủ trương, chính sách, diễn biến tiền tệ và hoạt động ngân hàng là cần thiết để giúp công chúng hiểu rõ và đầy đủ hơn về các quy định pháp luật và chính sách liên quan đến tiền tệ và ngân hàng.
Để hạn chế tình trạng găm giữ và đầu cơ ngoại tệ, cần phối hợp chặt chẽ với các Bộ, ngành và tổ chức liên quan nhằm triển khai các biện pháp hiệu quả Đồng thời, cần chấn chỉnh hoạt động bàn thu đổi ngoại tệ và quy định việc niêm yết giá hàng hóa, dịch vụ bằng ngoại tệ một cách rõ ràng và minh bạch.
Trong năm 2010, môi trư ờng kinh doanh được dự đoán tiếp tục có những diễn biễn khó lường.
Quốc hội đặt ra mục tiêu kinh tế cho năm 2010 nhằm phục hồi tốc độ tăng trưởng cao hơn năm 2009, đồng thời tăng cường tính ổn định kinh tế vĩ mô và nâng cao chất lượng tăng trưởng Mục tiêu cũng bao gồm ngăn chặn lạm phát cao trở lại và tăng cường khả năng bảo đảm an sinh xã hội, phấn đấu đạt tối đa các mục tiêu và nhiệm vụ của Kế hoạch 5 năm.