Tổng quan về WB
1.1 1.1 Quá trình hình thành và phát triển của WB
Nhóm Ngân hàng Thế giới (WB Group) là một trong những tổ chức tài chính lớn nhất toàn cầu, chuyên cung cấp vốn và tri thức cho các quốc gia đang phát triển Được thành lập vào ngày 1 tháng 7 năm 1944 tại Hội nghị Bretton Woods, New Hampshire, Hoa Kỳ, nhóm này có mục tiêu hỗ trợ phát triển kinh tế và giảm nghèo cho các nước thành viên.
Ngân hàng Thế giới (WB) cam kết giảm nghèo, hỗ trợ phát triển và nâng cao chất lượng cuộc sống cho người dân ở các quốc gia thành viên Trụ sở chính của WB tọa lạc tại
Washington DC, Mỹ với gần 8.000 nhân viên và hơn 100 văn phòng đại diện tại các quốc gia với 2.000 nhân viên Nhóm WB gồm 05 tổ chức thành viên
Ngân hàng Tái thiết và Phát triển Quốc tế (IBRD) được thành lập vào năm 1945 với 184 quốc gia thành viên, chuyên cung cấp các khoản vay cho các nước có thu nhập trung bình trở lên, cụ thể là từ 1.025 USD/người/năm trở lên (theo giá năm 2001) Vào tháng 1/2007, Việt Nam đã được công nhận đủ điều kiện để sử dụng khoản vay của IBRD, nhờ vào khả năng trả nợ, quá trình phát triển kinh tế và triển vọng phát triển mạnh mẽ, cho thấy Việt Nam sẽ đạt ngưỡng các nước có thu nhập trung bình trong tương lai gần.
Hiệp hội Phát triển Quốc tế (International Development Association - IDA) được thành lập vào năm 1960 với 164 thành viên, chuyên cung cấp hỗ trợ cho các quốc gia nghèo nhất thế giới thông qua viện trợ và vay không lãi suất Hiện tại, Việt Nam chủ yếu vay vốn từ nguồn này của Ngân hàng Thế giới (WB).
Công ty Tài chính Quốc tế (International Finance Corporation - IFC) được thành lập vào năm 1956 với 175 quốc gia thành viên, nhằm thúc đẩy tăng trưởng kinh tế tại các nước đang phát triển IFC cung cấp vốn đầu tư cho khu vực tư nhân, đồng thời hỗ trợ kỹ thuật và dịch vụ tư vấn cho cả Chính phủ và doanh nghiệp.
(iv) Cơ quan Bảo lãnh Đầu tư Đa biên (Multilateral Investment Guarantee Agency - MIGA): thành lập năm 1988, có 162 nước thành viên
Mục tiêu chính của việc khuyến khích nhà đầu tư nước ngoài ở các nước đang phát triển là thông qua việc bảo lãnh cho họ những rủi ro không mang tính thương mại Đồng thời, việc cung cấp hỗ trợ kỹ thuật cũng giúp các quốc gia này xúc tiến cơ hội đầu tư và sử dụng dịch vụ tư pháp nhằm giảm bớt các rào cản đối với đầu tư.
(v) Trung tâm Quốc tế Giải quyết Tranh chấp Đầu tư (International Centre fo r the Settlement o f Investment Disputes - ICSID): thành lập năm
1966, có 139 nước hội viên, nhằm giúp giải quyết những tranh chấp đầu tư giữa các nhà đầu tư nước ngoài và nước chủ nhà.
Các tổ chức thành viên của Nhóm Ngân hàng Thế giới chuyên về nhiều lĩnh vực phát triển khác nhau, nhưng thường hợp tác để đạt được mục tiêu chung Sự hợp tác này giúp tối ưu hóa hiệu quả trong việc thực hiện các dự án và chương trình phát triển toàn cầu.
"Ngân hàng Thế giới - WB" dùng để chỉ IBRD và IDA và từ "Nhóm Ngân hàng Thế giới - Nhóm WB" bao gồm cả 05 tổ chức thành viên.
1.1.1.2 Cơ cấu tồ chức và điều hành của WB
Nhóm WB được sở hữu bởi các quốc gia thành viên, với quyền kiểm soát thông qua Ban Thống đốc và Ban Giám đốc điều hành Hai ban này đóng vai trò quan trọng trong việc quyết định các chính sách cơ bản của tổ chức.
Ban Thống đốc: Các nước thành viên của Nhóm WB đều có đại diện trong Ban Thống đốc Chỉ có một Ban Thống đốc chung cho IBRD, IFC và
IDA và MIGA có Ban Thông đốc riêng, trong khi ICSID có Hội đồng Hành chính Ban Thông đốc của Nhóm WB và IMF họp hàng năm trong Hội nghị thường niên Tại Hội nghị thường niên năm 2008, Thống đốc NHNN Việt Nam lần đầu tiên được các quốc gia thành viên nhất trí đề cử giữ chức chủ tọa Hội đồng Thống đốc WB/IMF tại Hội nghị năm 2009 ở Thổ Nhĩ Kỳ, đánh dấu lần đầu tiên Việt Nam đảm nhiệm vị trí quan trọng này.
Các Giám đốc điều hành của Nhóm WB là những người đại diện cho các chính phủ thành viên, với Chủ tịch Nhóm WB giữ vai trò Chủ tịch Ban Giám đốc Mỗi quốc gia thành viên, bao gồm tám cổ đông lớn như Trung Quốc, Pháp, Đức, Nhật Bản, Nga, Ả Rập Saudi, Vương quốc Anh và Hoa Kỳ, có quyền chỉ định Giám đốc điều hành riêng Các quốc gia thành viên khác được nhóm lại và đại diện bởi 17 Giám đốc điều hành khác, trong đó Việt Nam thuộc một trong những nhóm này.
Bảy quốc gia tham gia gồm Fiji, Indonesia, Lào, Malaysia, Singapore, Thái Lan và Việt Nam Ban giám đốc điều hành họp hai lần mỗi tuần dưới sự chủ trì của Chủ tịch để xem xét các hoạt động của Nhóm WB, bao gồm việc phê duyệt các khoản vay, khoản tín dụng, bảo lãnh, chính sách mới, ngân sách hành chính, chiến lược hỗ trợ quốc gia và các quyết định liên quan đến tài chính.
Chủ tịch Nhóm Ngân hàng Thế giới (WB) được bầu bởi Ban Giám đốc điều hành và là người đứng đầu tất cả năm tổ chức trong Nhóm WB Các cơ quan thuộc Nhóm WB báo cáo trực tiếp cho Chủ tịch, và thông qua Chủ tịch để báo cáo cho các Giám đốc điều hành Riêng Vụ Đánh giá hoạt động của WB có trách nhiệm báo cáo trực tiếp cho các Giám đốc điều hành.
1.1.1.3 Vi thế của Viêt Nam tai WB • • •
Ngày 18/08/1956, chính quyền Sài gòn - Việt Nam Cộng hoà gia nhập
WB Ngày 21/09/1976, nước CHXHCN Việt Nam tiếp quản tư cách hội viên tại WB của Chính quyền Sài gòn cũ [47].
Cổ phần của Việt Nam tại các tổ chức thành viên của Nhóm WB chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ Tại IBRD là 968 cổ phần; 1218 phiếu bầu, chiếm 0,08% Tại
IDA là 14.778 cổ phần; 19.203 phiếu bầu, chiếm 0,14%; Tại IFC là 446 cổ phần; 1696 phiếu bầu, chiếm 0,03%; Tại MIGA là 388 cổ phần; 565 phiếu bầu, chiếm 0,29% [50].
1.1.2 Vai trò của WB trong lĩnh vực nông nghiệp và phát triển nông thôn tai Viêt Nam • •
1.1.2.1 Hoạt động của WB tại Việt Nam
Giai đoạn 1978-1993 đánh dấu sự khởi đầu hợp tác tài chính giữa Việt Nam và các tổ chức quốc tế Năm 1978, Ngân hàng Thế giới (WB) đã cấp cho Việt Nam khoản tín dụng 60 triệu USD để thực hiện dự án Thủy lợi Dầu Tiếng Tuy nhiên, đến tháng 1 năm 1985, Quỹ Tiền tệ Quốc tế (IMF) và WB đã phải đình chỉ dự án vay vốn do Việt Nam gặp khó khăn trong việc thanh toán nợ.
Giai đoạn 1993 đến nay Sau một thời gian bị gián đoạn, đến tháng
Vào tháng 10 năm 1993, Chính phủ Việt Nam đã nỗ lực cải cách mạnh mẽ, kết hợp với sự hỗ trợ tài chính tích cực từ các nhà tài trợ thuộc Câu lạc bộ Paris, đã chính thức khôi phục quan hệ tín dụng với Ngân hàng Thế giới (WB).
Vào ngày 14 tháng 9 năm 1994, Ngân hàng Thế giới (WB) đã chính thức khai trương Văn phòng đại diện tại Hà Nội, với sự tham gia của hơn một trăm cán bộ người Việt Nam và quốc tế Bên cạnh đó, Ban liên lạc Việt Nam tại Washington D.C hoạt động như cầu nối giữa trụ sở chính của WB và văn phòng đại diện tại Việt Nam.
1993 đến nay, WB đã bổ nhiệm 05 cán bộ giữ chức vụ Giám đốc Quốc gia
WB tại Việt Nam: ông Bralley Badson (1993 - 1997), ông Andrew Steer
(1997 - 2002), ông Klaus Rohland (2002 - 2007), ông Ajay Chhibber (2007-
2009) và hiện nay là bà Victoria Kwakwa.
C hiến lư ợc h o ạ t đ ộ n g của WB tại Việt N a m g ia i đoạn
Sứ mệnh của Ngân hàng Thế giới (WB) là hướng tới một thế giới không còn đói nghèo, cải thiện đời sống của người dân và môi trường thông qua việc cung cấp nguồn lực, chia sẻ tri thức, xây dựng năng lực và thúc đẩy quan hệ hợp tác giữa khu vực công và tư nhân.
Hoạt động của Ngân hàng Thế giới (WB) tại Việt Nam được thực hiện theo các thỏa thuận giữa Chính phủ Việt Nam và WB, được nêu trong Chiến lược Hợp tác Quốc gia (CPS) chu kỳ 5 năm CPS giai đoạn 2007-2011 xác định các ưu tiên cho hoạt động của WB, dựa trên Kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội 5 năm giai đoạn 2006-2010 và Chiến lược toàn diện về tăng trưởng và xóa đói giảm nghèo (CPRGS) của Chính phủ Việt Nam CPS này là kết quả của sự hợp tác giữa WB và các cơ quan Chính phủ Việt Nam, dựa trên các nghiên cứu và phân tích ngành do WB cùng các nhà tài trợ khác thực hiện.
Theo chính sách của Ngân hàng Thế giới (WB), tất cả các khoản vay ưu đãi và viện trợ không hoàn lại phải phù hợp với Chiến lược phát triển quốc gia (CPS), làm cho CPS trở thành tài liệu quan trọng cho hoạt động của WB tại Việt Nam Chương trình CPS giai đoạn 2007 - 2011 xác định bốn nhóm mục tiêu hỗ trợ Việt Nam: (i) Cải thiện môi trường kinh doanh; (ii) Tăng cường gắn kết xã hội; (iii) Tăng cường quản lý tài nguyên thiên nhiên và môi trường; và (iv) Cải thiện công tác quản lý và điều hành Nội dung chi tiết của từng nhóm mục tiêu này sẽ được triển khai để đạt được hiệu quả cao nhất.
Nhóm mục tiêu thứ nhất: Cải thiện môi trường kinh doanh Gồm các mục tiêu:
- Cải thiện môi trường kinh doanh và tăng cường khả năng cạnh tranh;
- Hệ thống tài chính hiệu quả hơn và đáp ứng tốt hơn các nhu cầu của doanh nghiệp và hộ gia đình;
- Cung cấp các dịch vu cơ sở hạ tầng hiệu quả và đáng tin cậy hơn.
Nhóm mục tiêu thứ hai: Tăng cường gắn kết xã hội Gồm các mục tiêu:
- Tăng cường điều kiện tiếp cận dịch vụ cơ sở hạ tầng cơ bản cho người nghèo nông thôn;
Tăng cường điều kiện tiếp cận các dịch vụ chăm sóc sức khỏe và giáo dục có chất lượng và trong khả năng chi trả;
- Thu hút sự tham gia và trao quyền cho các dân tộc thiểu số trong quá trình phát triển.
Nhóm mục tiêu thứ ba: Tăng cường quản lý tài nguyên thiên nhiên và môi trường Gồm:
- Cải thiện công tác quản lý tài nguyên thiên nhiên;
- Giảm suy thoái môi trường.
Nhóm mục tiêu thứ tư: Cải thiện công tác quản lý và điều hành Gồm:
- Tăng cường hiệu quả công tác lập kế hoạch, thực thi, báo cáo và trách nhiệm giải trình ngân sách;
- Hiện đại hóa công tác lập kế hoạch gắn với các mục tiêu phát triển và cách tiếp cận có sự tham gia của cộng đồng;
1.2.1 Khái niệm về dự án và đặc trưng của dự án
Theo Nghị định 131/2006/NĐ-CP ngày 09/11/2006, dự án ODA được định nghĩa là tập hợp các hoạt động liên quan nhằm đạt được mục tiêu cụ thể, thực hiện trên một địa bàn và trong khoảng thời gian xác định, dựa trên nguồn lực nhất định.
1.2.1.2 Đặc trưng của dự án
Dự án có những đặc trưng quan trọng như xác định rõ mục tiêu, tính chất đặc thù, và tính ràng buộc về chi phí cũng như nguồn lực Ngoài ra, tính trình tự trong quá trình thực hiện, tính không xác định của dự án, và sự hiện diện của người ủy quyền riêng cũng là những yếu tố cần lưu ý Cuối cùng, tính bất biến của kết quả dự án là một yếu tố quyết định cho sự thành công của dự án.
1.2.2 Khái niệm về dự án cho vay
Theo định nghĩa của Ngân hàng Thế giới (WB), dự án cho vay là hình thức hỗ trợ tài chính cho các quốc gia có thu nhập trung bình và thấp nhằm thúc đẩy tăng trưởng và phát triển Các quốc gia vay vốn cần tuân thủ các quy tắc và thủ tục nhất định để đảm bảo rằng khoản vay phục vụ đúng mục tiêu đã đề ra.
Theo ADB, dự án cho vay là những sáng kiến được tài trợ nhằm thúc đẩy phát triển kinh tế và xã hội tại các quốc gia thành viên, đồng thời góp phần giảm nghèo theo chiến lược của ADB và các quốc gia này.
Theo tác giả, dự án cho vay là một sáng kiến được tài trợ bởi cá nhân hoặc tổ chức với mục tiêu cụ thể, được triển khai tại một địa điểm nhất định và trong một khoảng thời gian xác định.
Dựa trên các tiêu chí khác nhau, dự án cho vay có thể được phân loại thành nhiều loại khác nhau Cụ thể, theo chủ thể cấp vốn, dự án cho vay được chia thành các loại hình khác nhau.
Trong nghiên cứu này, chúng tôi tập trung vào các dự án nước ngoài, được phân chia thành hai loại chính dựa trên nguồn vốn: dự án đầu tư bằng vốn hỗ trợ phát triển (ODA) và dự án đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) Đặc biệt, luận văn sẽ nghiên cứu các chương trình và dự án ODA, trong đó thuật ngữ "dự án cho vay" sẽ được hiểu là "dự án ODA" và được gọi tắt là "dự án".
According to Decree 131/2006/ND-CP, Official Development Assistance (ODA) is defined as a development cooperation activity between the state or government of the Socialist Republic.
HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN
Số: 4 0 ỉỉ thể hiện sự hợp tác giữa Việt Nam và các nhà tài trợ, bao gồm chính phủ nước ngoài, các tổ chức tài trợ song phương, cũng như các tổ chức liên quốc gia hoặc liên chính phủ.
1.2.3 Phân loại dự án ODA
Căn cứ vào các tiêu thức khác nhau, dự án ODA được phân loại như sau:
- Phân loại theo nhà tài trợ.
+ Các dự án đa phương: do các tổ chức quốc tế tài trợ (WB, ADB -) + Các dự án song phương: do chính phủ các nước tài trợ.
+ Các dự án đồng tài trợ: từ 2 nhà tài trợ trở lên cùng tài trợ.
Các dự án phát triển cơ sở hạ tầng được phân loại theo tỉnh chất thành nhiều loại, bao gồm: các dự án xoá đói giảm nghèo và phát triển kinh tế bền vững; các dự án đầu tư cho từng ngành cụ thể; các dự án tín dụng nhằm cung cấp hạn mức tín dụng cho ngân hàng thương mại để cho vay lại theo các mục tiêu đã định; các khoản vay chương trình từ các nhà tài trợ; các dự án cho vay lại; và các dự án tăng cường năng lực, hỗ trợ cải cách thể chế, chính sách, cũng như phát triển doanh nghiệp nhà nước và tư nhân.
- Phân loại theo tính chất, quản lý ngân sách của dự án:
+ Các dự án trung ương: là các dự án do các Bộ, cơ quan trung ương là cơ quan chủ quản hoặc chủ đầu tư.
Các dự án địa phương là những dự án được quản lý hoặc đầu tư bởi các cơ quan địa phương như Ủy ban Nhân dân tỉnh hoặc thành phố trực thuộc trung ương.
- Phân loại theo cơ chế tài chỉnh của dự án
Các dự án cấp phát toàn bộ là những dự án ODA được Nhà nước tài trợ hoàn toàn từ Ngân sách Nhà nước (NSNN), trong đó Chủ dự án không cần hoàn trả vốn cho NSNN.
H ìn h thứ c cu n g cấp ODA
- ODA không hoàn lại: là hình thức cung cấp ODA không phải hoàn trả lại cho nhà tài trợ;
ODA vay ưu đãi, hay tín dụng ưu đãi, là hình thức vay với các điều kiện thuận lợi như lãi suất thấp, thời gian ân hạn dài và thời gian trả nợ linh hoạt.
Yếu tố không hoàn lại, hay còn gọi là thành tố hỗ trợ, đóng vai trò quan trọng trong việc đạt được ít nhất 35% cho các khoản vay có ràng buộc và 25% cho các khoản vay không ràng buộc.
ODA vay hỗn hợp là hình thức hỗ trợ tài chính bao gồm các khoản viện trợ không hoàn lại và vay ưu đãi, được cung cấp cùng với tín dụng thương mại Đặc điểm nổi bật của ODA vay hỗn hợp là tỷ lệ "yếu tố không hoàn lại" đạt tối thiểu 35% đối với các khoản vay có ràng buộc và 25% đối với các khoản vay không ràng buộc.
Trong khuôn khổ Luận văn tập trung chủ yếu vào các nội dung quản lý thực hiện dự án ODA vay ưu đãi do WB tài trợ.
Q uản lý d ự á n
Quản lý dự án là việc áp dụng lý luận và phương pháp hệ thống để quản lý hiệu quả các công việc liên quan đến dự án trong điều kiện nguồn lực hạn chế Để đạt được mục tiêu dự án, nhà đầu tư cần lập kế hoạch tổ chức, chỉ đạo, phối hợp, điều hành, kiểm soát và đánh giá toàn bộ quá trình từ khi bắt đầu đến khi kết thúc dự án.
1.3.1.2 Đặc trưng của quản lý dự án
Quản lý dự án bao gồm những đặc trưng sau [26] :
- Chủ thê của quản lý dự án chính là người quản lý dự án.
Khách thể của quản lý dự án liên quan đến phạm vi công việc của dự án, bao gồm toàn bộ nhiệm vụ cần thực hiện Những công việc này tạo nên quá trình vận động của hệ thống dự án, được gọi là chu kỳ tồn tại của dự án.
Mục đích của quản lý dự án là đạt được các mục tiêu đề ra, đảm bảo sản phẩm cuối cùng đáp ứng yêu cầu của khách hàng Quản lý dự án không phải là mục tiêu chính, mà là phương pháp để thực hiện và hoàn thành mục tiêu đó.
Quản lý dự án bao gồm các chức năng chính như lập kế hoạch, tổ chức, chỉ đạo, điều tiết và kiểm soát dự án Nếu không thực hiện đồng bộ các chức năng này, dự án sẽ không hoạt động hiệu quả và mục tiêu quản lý sẽ không đạt được.
1.3.1.3 Quá trình quản lý dự án
Quá trình quản lý dự án bao gồm việc thực hiện các hoạt động theo thứ tự để xây dựng kế hoạch dự án Các bước trong quá trình lên kế hoạch bao gồm: xác định mục tiêu dự án rõ ràng, phân loại dự án dựa trên phạm vi công việc, xác định các hoạt động cụ thể cho từng dự án con, sử dụng sơ đồ mạng lưới để mô tả mối liên quan và thứ tự giữa các hoạt động, bố trí thời gian để kiểm soát tiến độ, và dự trù chi phí cùng nguồn lực cần thiết cho từng hoạt động cũng như tổng chi phí của dự án.
1.3.1.4 Nội dung quản lý dự án
Quản lý dự án gồm các nội dung chủ yếu sau [26] :
Quản lý phạm vi dự án là quá trình kiểm soát nội dung công việc để đạt được mục tiêu dự án Điều này bao gồm việc phân chia phạm vi, quy hoạch và điều chỉnh phạm vi dự án một cách hiệu quả.
Quản lý thời gian dự án là một quy trình hệ thống quan trọng nhằm đảm bảo hoàn thành dự án đúng thời hạn Quá trình này bao gồm việc xác định các hoạt động cụ thể, sắp xếp trình tự thực hiện, phân bổ thời gian hợp lý, và kiểm soát tiến độ dự án một cách hiệu quả.
Quản lý chi phí dự án là quá trình kiểm soát và tối ưu hóa chi phí để đảm bảo dự án hoàn thành trong phạm vi ngân sách đã định Quy trình này bao gồm việc phân bổ nguồn lực hợp lý, dự đoán giá thành và kiểm soát chi phí hiệu quả.
Quản lý chất lượng dự án là quá trình hệ thống nhằm đảm bảo dự án đáp ứng các yêu cầu chất lượng đã đề ra Quá trình này bao gồm quy hoạch chất lượng, kiểm soát chất lượng và đảm bảo chất lượng trong suốt thời gian thực hiện dự án.
Quản lý nguồn nhân lực là phương pháp quản lý hệ thống nhằm tối ưu hóa năng lực, sự tích cực và sáng tạo của từng cá nhân trong dự án Quy trình này bao gồm quy hoạch tổ chức, xây dựng đội ngũ, tuyển chọn nhân viên và thiết lập các ban dự án để đảm bảo hiệu quả tối đa trong công việc.
Quản lý việc trao đổi thông tin dự án là một biện pháp quản lý hệ thống quan trọng, giúp đảm bảo việc truyền đạt, thu thập và trao đổi thông tin cần thiết một cách hợp lý Điều này không chỉ hỗ trợ trong việc thực hiện dự án mà còn góp phần vào việc báo cáo tiến độ dự án một cách hiệu quả.
Quản lý rủi ro trong dự án là một phương pháp hệ thống nhằm tối ưu hóa các yếu tố tích cực không chắc chắn và giảm thiểu các yếu tố tiêu cực không xác định Quy trình này bao gồm việc nhận diện và phân loại rủi ro, đánh giá và tính toán mức độ rủi ro, xây dựng các đối sách phù hợp và kiểm soát rủi ro hiệu quả.
1.3.1.5 Ỷ nghĩa của quản lý dự án
Quản lý dự án bao gồm giám sát, chỉ đạo, điều phối và tổ chức trong bốn giai đoạn của chu kỳ dự án: giai đoạn bắt đầu, quy hoạch, thực hiện và kết thúc Mục tiêu của quản lý dự án là áp dụng các biện pháp hiệu quả nhằm đảm bảo hoàn thành các mục tiêu về thời gian và chất lượng của dự án.
Q uy trình quản lý d ự án ODA của chính p h ủ
Quy trình quản lý và sử dụng ODA của Chính phủ được quy định tại Điều 4, Nghị định 131/2006/NĐ-CP bao gồm bốn bước chính: đầu tiên, xây dựng danh mục chương trình và dự án ODA cần tài trợ cho từng nhà tài trợ; tiếp theo, chuẩn bị và ký kết chương trình, dự án; sau đó, thực hiện chương trình, dự án; và cuối cùng, theo dõi, đánh giá, nghiệm thu, quyết toán và bàn giao kết quả thực hiện chương trình, dự án.
Nhằm hài hòa thủ tục của WB, Bộ KH&ĐT đã phân chia 04 bước cơ bản của quản lí và sử dụng dự án ODA thành 09 bước như sau [27]:
Bước đầu tiên trong việc triển khai dự án là dựa trên Kế hoạch Phát triển Kinh tế - Xã hội cùng các quy hoạch và kế hoạch liên quan Cơ quan chủ quản cần hình thành ý tưởng cho dự án và chuẩn bị Đề cương dự án chi tiết (DPO) để xác định các yêu cầu tài trợ cần thiết.
Bước 2: Bộ KH&ĐT xây dựng Danh mục yêu cầu tài trợ ODA, vận động ODA;
Bước 3: Bộ KH&ĐT trình Thủ tướng Chính phủ phê duyệt Danh mục yêu cầu tài trợ;
Bước 4: Thủ tướng Chính phủ phê duyệt danh mục yêu cầu tài trợ cho các dự án ODA Bước 5: Chủ dự án cần chuẩn bị văn kiện chương trình và dự án ODA, bao gồm nghiên cứu khả thi để đảm bảo tính khả thi và hiệu quả của dự án.
Bước 6: Thủ tướng Chính phủ và cơ quan chủ quản sẽ phê duyệt nội dung văn kiện của chương trình và dự án ODA, sau đó ra quyết định đầu tư.
Bước 7: Đàm phán, ký kết điều ước quốc tế cụ thể về ODA;
Bước 8: Thực hiện và Theo dõi đánh giá chương trinh, dự án;
Bước 9: Hoàn thành, đánh giá sau dự án, bàn giao và đưa vào sử dụng và định giá sau dự án.
Công tác quản lý nhà nước về ODA đối với các chương trình và dự án ODA diễn ra liên tục qua từng giai đoạn, với sự tham gia tích cực của các cơ quan chủ quản, chủ dự án, ban quản lý dự án (QLDA) cùng các bộ, ngành và địa phương liên quan.
C hu trình d ự án của WB
Quy trình dự án của Ngân hàng Thế giới (WB) diễn ra song song với Chính phủ và được chia thành 08 bước quan trọng: 1) Thống nhất với Chính phủ về Chiến lược hợp tác Quốc gia; 2) Xác định dự án; 3) Chuẩn bị dự án; 4) Thẩm định; 5) Phê duyệt; 6) Thực hiện và giám sát; 7) Hoàn thành; và 8) Đánh giá sau dự án Các bước này được thể hiện cụ thể tại Biểu đồ 1.3.
8 Đánh giá: Vụ Đánh giá độc lập của
WB chuẩn bị Báo cáo kiểm toán và đánh giá dự án Phân tích được sử dụng cho thiết kế dự án trong tương lai.
7 Thực hiện và hoàn thành: Báo cáo hoàn thành thự c hiện được chuẩn bị để đánh giá sự thể hiện của các WB và Bên vay.
Bên vay cần thực hiện và giám sát dự án một cách chặt chẽ WB sẽ tiến hành đàm phán để đảm bảo rằng các khoản chi tiêu được sử dụng đúng mục đích vay, với tiêu chí kinh tế, hiệu quả và hiệu lực cao.
Đàm phán giữa Ngân hàng Thế giới (WB) và bên vay là quá trình quan trọng để thống nhất khoản vay hoặc Hiệp định tín dụng Dự án sẽ được trình bày để Ban Giám đốc phê duyệt, đảm bảo các điều kiện và yêu cầu cần thiết được đáp ứng.
Chiến lược hợp tác quốc gia của Ngân hàng Thế giới (WB) tập trung vào việc chuẩn bị các khoản vay và dịch vụ tư vấn Những hoạt động này được xây dựng dựa trên khuôn khổ lựa chọn và các lĩnh vực có lợi thế so sánh, nhằm hỗ trợ các quốc gia trong nỗ lực giảm nghèo.
Xác định dự án là bước quan trọng trong việc đảm bảo rằng các yêu cầu về tài chính, kinh tế, xã hội và môi trường được đáp ứng Phân tích chiến lược phát triển sẽ giúp đánh giá tính khả thi và hiệu quả của dự án.
WB cung cấp tư vấn chính sách và hỗ trợ tài chính cho các dự án, giúp khách hàng tiến hành nghiên cứu và chuẩn bị tài liệu dự án cuối cùng.
WB tiến hành thẩm định dự án bằng cách đánh giá các khía cạnh kinh tế, kỹ thuật, thể chế, tài chính, môi trường và xã hội Đồng thời, tài liệu đánh giá dự án cùng các tài liệu pháp lý liên quan cũng được chuẩn bị đầy đủ.
Biểu đồ 1.3 Chu trình dự án của WB
N ộ i d u n g cô n g tác quản lý d ự án của các N gân hàng tham gia thự c hiện d ự án do WB tài t r ợ
Trong quy trình dự án của Chính phủ và chu trình dự án của WB, ngân hàng chỉ tham gia từ bước 8, 9 (theo quy trình của Chính phủ) và bước 7, 8 (theo chu trình của WB) Công tác quản lý dự án tại ngân hàng bao gồm: lựa chọn các định chế tài chính tham gia dự án; lập kế hoạch dự án; rút vốn từ WB; giải ngân từ ngân hàng bán buôn; cho vay tới đối tượng hưởng lợi; tổ chức hệ thống kế toán tài chính; quản lý vốn và tài sản; đấu thầu và mua sắm (nếu có); kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ; kiểm toán độc lập và giám sát; theo dõi và đánh giá dự án; và báo cáo.
Nội dung cụ thể của quá trình quản lý dự án tại các ngân hàng như sau:
1 3.4.1 Lựa chọn các định chế tài chính tham gia dự án
Công tác lựa chọn các định chế tài chính tham gia (Participating Financial Institution - PFI) trong các dự án ngân hàng bán buôn được Chính phủ Việt Nam phê duyệt và Ngân hàng Thế giới (WB) thông qua Ngân hàng bán buôn sẽ vay lại toàn bộ nguồn vốn từ Chính phủ và lựa chọn các PFI để thực hiện dự án, đồng thời cho các PFI này vay lại với lãi suất bán buôn Quy trình này bao gồm việc đánh giá các định chế đủ điều kiện tham gia dự án theo quy định của Chính phủ và WB, xem xét cấp và điều chỉnh hạn mức tín dụng cho các PFI, cũng như giám sát các PFI trong việc thực hiện các chỉ tiêu tài chính của dự án theo Kế hoạch Phát triển Thể chế (Institution Development Plus - IDP).
Ngân hàng Thế giới (WB) sẽ thiết lập các tiêu chí lựa chọn cụ thể cho từng dự án trong Hiệp định tài trợ Các tiêu chí này thường phù hợp với quy định của Chính phủ, bao gồm hai nhóm chính: (a) Tiêu chí phi tài chính, liên quan đến sự phù hợp về chiến lược và chất lượng quản lý; và (b) Tiêu chí tài chính, tập trung vào chất lượng tài sản, an toàn vốn, khả năng thanh toán và khả năng sinh lời.
Nếu các PFI đáp ứng đủ các tiêu chí lựa chọn tối thiểu, Ngân hàng bán buôn sẽ xem xét cấp hạn mức tín dụng dựa trên đánh giá của mình.
Nếu không đáp ứng đủ yêu cầu tối thiểu, các PFI vẫn có khả năng được xem xét tham gia dự án, với điều kiện là xây dựng một IDP được sự chấp thuận của WB và Ngân hàng bán buôn.
IDP là bản cam kết do PFI xây dựng, bao gồm WB và Ngân hàng bán buôn, nhằm đề ra các biện pháp thích hợp và thời gian biểu cụ thể Mục tiêu của IDP là đạt được các tiêu chí đánh giá và giải quyết những vấn đề liên quan theo quy định hiện hành.
IDP thường được xây dựng cho khoảng thời gian từ 3-5 năm, phù hợp với kế hoạch hoạt động kinh doanh đã được Hội đồng quản trị và ban lãnh đạo của PFI thông qua.
Nội dung cơ bản của IDP bao gồm tổng quan về tình hình hoạt động và phát triển gần đây, định hướng phát triển trong tương lai, mục tiêu cụ thể theo tiêu chí dự án, giải pháp thực hiện mục tiêu, cam kết của Ban lãnh đạo, và báo cáo tài chính các năm qua cùng dự kiến trong thời gian tới.
Sau khi IDP của PFI được gửi đến Ngân hàng bán buôn để xem xét và đánh giá, nếu IDP được phê duyệt, Ngân hàng sẽ gửi WB ý kiến không phản đối Tiếp theo, Ngân hàng bán buôn sẽ ký Hợp đồng vay phụ với PFI khi nhận được bộ tài liệu cần thiết.
Hồ sơ xin tham gia dự án hợp lệ của PFI được quy định cụ thể cho từng dự án Việc xét cấp và điều chỉnh hạn mức tín dụng cũng được thực hiện theo quy định này.
Hạn mức tín dụng được xác định dựa trên tình hình tài chính của PHI, khả năng giải ngân và hấp thụ vốn dự án, cũng như việc tuân thủ các yêu cầu và quy định của dự án nguồn vốn và nhu cầu của PFI.
Hàng năm, PFI cần xem xét lại nhu cầu hạn mức tín dụng cho dự án Ngân hàng bán buôn sẽ đánh giá các chỉ tiêu tài chính, kết quả thực hiện kế hoạch năm và tình hình sử dụng hạn mức tín dụng để điều chỉnh cho phù hợp.
Hạn mức tín dụng cho PFI sẽ được điều chỉnh nếu có dấu hiệu suy giảm trong hoạt động và tài chính của họ Khi đó, điều kiện xem xét sẽ tương tự như khi cấp hạn mức tín dụng ban đầu Đồng thời, cần phải giảm sát chặt chẽ tình hình hoạt động tài chính của các PFI.
Ngân hàng bán buôn có trách nhiệm giám sát liên tục hoạt động và tài chính của các PFI nhằm đảm bảo tính hợp lệ trong suốt quá trình dự án Việc giám sát được thực hiện thông qua các hình thức như giám sát từ xa, giám sát tại chỗ, giám sát định kỳ và giám sát không định kỳ.
Dựa trên kết quả giám sát, nếu PFI không đáp ứng tiêu chí lựa chọn, không sử dụng hết hạn mức tín dụng, hoặc vi phạm trong quá trình giải ngân mà không thực hiện biện pháp khắc phục theo yêu cầu của Ngân hàng bán buôn, ngân hàng có quyền tạm dừng giải ngân, hủy bỏ phần hạn mức tín dụng chưa giải ngân, hủy bỏ toàn bộ hạn mức tín dụng đã cấp, thực hiện các biện pháp cần thiết để bảo vệ vốn đã cấp, yêu cầu trả nợ trước hạn, và yêu cầu tài sản đảm bảo hoặc các biện pháp khác.
1.3.4.2 Lập kế hoạch dự án
Tầm q u a n trọ n g của việc quản lý d ự án do WB tà i trợ
Vai trò của Ngân hàng Thế giới (WB) trong phát triển kinh tế - xã hội, đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp và phát triển nông thôn tại Việt Nam, là không thể phủ nhận Do đó, việc tìm kiếm giải pháp hiệu quả để nâng cao quản lý các dự án do WB tài trợ, đặc biệt trong nông nghiệp và phát triển nông thôn, là rất cần thiết.
Thứ nhất: Đối với Chính phủ:
- Tuân thủ các điều ước quốc tế về ODA mà Việt Nam cam kết thực hiện trong khuôn khổ các Hiệp định vay dã ký kết giữa các bên;
Đạt được các mục tiêu cụ thể của dự án sẽ góp phần quan trọng vào việc thực hiện các mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội chung của Việt Nam, đặc biệt trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn, nơi còn đối mặt với nhiều thách thức.
- Quản lý chặt chẽ khoản nợ nước ngoài;
- Nâng cao uy tín đối với WB, qua đó thu thu hút được ngày càng nhiều vốn từ WB và các nhà tài trợ khác.
Thứ hai: Đối với các ngân hàng:
- Tranh thủ được khối lượng lớn nguồn vốn dài hạn, ổn định, lãi suất ưu đãi;
- Cung cấp các sản phẩm, dịch vụ đi kèm dự án như thanh toán, chuyển tiền, thanh toán quốc tế
- Tiếp cận các công nghệ và kỹ năng ngân hàng hiện đại;
- Tiếp cận các chuẩn mực và thông lệ quốc tế;
Nâng cao năng lực ngân hàng, hoàn thiện các quy trình quản trị điều hành cũng như các quy định, cơ chế nghiệp vụ
Sự ổn định của thể chế chính trị là yếu tố quan trọng hàng đầu, vì nó tạo điều kiện thuận lợi cho việc thu hút và quản lý hiệu quả nguồn vốn ODA Thực tế cho thấy, một thể chế chính trị vững mạnh sẽ giúp tối ưu hóa quy trình tiếp nhận và sử dụng các nguồn lực này.
Mức ổn định kinh tế vĩ mô trong từng giai đoạn phát triển kinh tế, bao gồm chính sách tài chính, thuế và mức độ mở cửa của nền kinh tế, có ảnh hưởng lớn đến công tác quản lý Nếu các chính sách này được duy trì ổn định và hợp lý trong thời gian dài, chúng sẽ hỗ trợ hiệu quả cho việc quản lý nguồn vốn ODA; ngược lại, sự thiếu ổn định có thể gây cản trở cho công tác quản lý nguồn vốn này.
Hệ thống văn bản quy phạm pháp luật, cơ chế và chính sách liên quan đến quản lý và sử dụng nguồn vốn ODA đóng vai trò quan trọng Nếu các văn bản này ổn định và phù hợp, chúng sẽ hỗ trợ hiệu quả trong công tác quản lý nguồn vốn ODA Ngược lại, sự bất ổn và không phù hợp của các văn bản này có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến quản lý nguồn vốn.
Trình độ phát triển kinh tế và hệ thống thể chế kinh tế, cùng với năng lực quản lý của đội ngũ cán bộ và tốc độ tăng trưởng kinh tế, là những nhân tố quan trọng ảnh hưởng đến quản lý nguồn vốn ODA Nhận thức của lãnh đạo, cán bộ quản lý và người dân về ODA, đặc biệt tại các ngành, cấp, địa phương và cơ sở thụ hưởng, cũng đóng vai trò quyết định trong việc nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn này.
Nhân tố đầu tiên ảnh hưởng đến quản lý nguồn vốn ODA từ phía các nhà tài trợ là mục tiêu chiến lược cung cấp ODA của họ Theo từng giai đoạn, các nhà tài trợ sẽ xác định khu vực, quốc gia và phương thức hỗ trợ phù hợp với mục tiêu chiến lược đó Khi mục tiêu chiến lược của nhà tài trợ thay đổi, điều này sẽ tác động đến cơ cấu nguồn vốn ODA và cơ chế chính sách quản lý của quốc gia tiếp nhận.
Tình hình kinh tế và chính trị của các nhà tài trợ có thể ảnh hưởng đến quản lý ODA Những biến động bất thường có thể dẫn đến sự thay đổi trong chính sách và quy định liên quan đến ODA, dựa trên các đánh giá về hiệu quả của các khoản ODA đã thực hiện trước đó.
Bầu không khí quốc tế và mối quan hệ kinh tế, chính trị giữa các nhà tài trợ và bên nhận tài trợ là yếu tố quan trọng để duy trì và mở rộng nguồn vốn ODA Nếu các mối quan hệ này tích cực, sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc hài hòa thủ tục giữa hai bên Các dự án đầu tư chủ yếu tập trung vào lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn, nhưng việc thu hút đầu tư nước ngoài trong lĩnh vực này gặp nhiều rủi ro do ảnh hưởng của thời tiết, khí hậu, và các vấn đề về hạ tầng, đất đai và nguồn nhân lực.
Kinh nghiệm quản lý ODA từ nhiều quốc gia trên thế giới đã được các chuyên gia kinh tế tổng hợp, mang lại giá trị thiết thực cho việc triển khai và quản lý các dự án ODA tại Việt Nam, đặc biệt là các dự án được tài trợ bởi Ngân hàng Thế giới (WB).
1.5.1 Kinh nghiệm của Trung Quốc: quản lý tập trung
Từ năm 1980 đến cuối năm 2005, Ngân hàng Thế giới (WB) đã cam kết tổng số vốn ODA lên tới 39 tỷ USD cho Trung Quốc, đóng góp quan trọng vào quá trình cải cách và phát triển của quốc gia này.
Theo các chuyên gia kinh tế, thành công trong việc sử dụng vốn ODA của Trung Quốc xuất phát từ chiến lược hợp tác hiệu quả, quy trình xây dựng và thực hiện các dự án chặt chẽ, cùng với cơ chế theo dõi và giám sát nghiêm ngặt.
Trung Quốc coi trọng quản lý và giám sát ODA, với hai cơ quan chủ chốt là Bộ Tài chính (MOF) và Ủy ban Cải cách và Phát triển Quốc gia (NDRC) Bộ Tài chính chịu trách nhiệm thu hút và tiếp nhận tài trợ, đồng thời giám sát việc sử dụng vốn Cơ quan này yêu cầu các Sở Tài chính địa phương thực hiện kiểm tra định kỳ các dự án và phối hợp với Ngân hàng Thế giới (WB) để đánh giá hiệu quả của các dự án.
Các Bộ ngành chủ quản và địa phương có vai trò quan trọng trong thực hiện và phối hợp với Bộ Tài chính giám sát việc sử dựng vốn.
Việc trả vốn ODA tại Trung Quốc được thực hiện theo nguyên tắc "ai hưởng lợi, người đó trả nợ", yêu cầu người sử dụng phải có chiến lược tạo ra lợi nhuận và bảo vệ nguồn vốn hiệu quả.
1.5.2 Kinh Nghiệm của Ba Lan: vốn vay không hoàn lại vẫn phải giám sát chặt
Ba Lan nhấn mạnh rằng để tối ưu hóa hiệu quả sử dụng vốn ODA, cần tập trung đầu tư vào nguồn nhân lực và nâng cao năng lực thể chế Chính phủ Ba Lan cho rằng việc giao cho các bộ phận hành chính thực hiện dự án ODA là không phù hợp.
N h â n tố khách q u a n
Nhà tài trợ ODA đóng vai trò quan trọng trong việc quản lý nguồn vốn ODA, với mục tiêu chiến lược cung cấp ODA là yếu tố chi phối chính Tùy thuộc vào từng thời kỳ, nhà tài trợ sẽ xác định khu vực và quốc gia ưu tiên, cũng như phương thức cung cấp Sự thay đổi trong mục tiêu chiến lược của nhà tài trợ sẽ tác động trực tiếp đến cơ cấu nguồn vốn ODA và cơ chế chính sách quản lý của quốc gia tiếp nhận.
Tình hình kinh tế và chính trị, cùng với những biến động bất thường từ phía nhà tài trợ, là yếu tố quan trọng thứ hai ảnh hưởng đến quản lý ODA Khi xảy ra những biến động này, chính sách và quy định liên quan đến ODA có thể thay đổi, dựa trên đánh giá về các khoản ODA đã thực hiện trước đó từ từng nhà tài trợ.
Bầu không khí quốc tế và sự phát triển mối quan hệ kinh tế, chính trị giữa các nhà tài trợ và bên nhận tài trợ là yếu tố quan trọng trong việc duy trì và mở rộng nguồn vốn ODA Nếu mối quan hệ này tích cực, sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc hài hòa thủ tục giữa hai bên Các dự án đầu tư chủ yếu tập trung vào lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn, tuy nhiên, việc thu hút đầu tư nước ngoài trong lĩnh vực này gặp nhiều rủi ro do ảnh hưởng của thời tiết, khí hậu, cũng như thiếu hụt về hạ tầng, đất đai và nguồn nhân lực.
Kinh nghiệm quản lý ODA từ các quốc gia trên thế giới đã được tổng hợp bởi các chuyên gia kinh tế, mang lại giá trị thiết thực cho việc thực hiện và quản lý dự án ODA tại Việt Nam, đặc biệt là các dự án được tài trợ bởi Ngân hàng Thế giới (WB).
1.5.1 Kinh nghiệm của Trung Quốc: quản lý tập trung
Từ năm 1980 đến cuối năm 2005, Ngân hàng Thế giới (WB) đã cam kết tổng số vốn ODA lên tới 39 tỷ USD cho Trung Quốc, góp phần quan trọng vào việc thúc đẩy cải cách và phát triển kinh tế của quốc gia này.
Theo các chuyên gia kinh tế, thành công trong việc sử dụng vốn ODA của Trung Quốc xuất phát từ chiến lược hợp tác hiệu quả, sự xây dựng và triển khai dự án chất lượng, cùng với cơ chế điều phối và giám sát chặt chẽ.
Trung Quốc đặc biệt chú trọng đến quản lý và giám sát trong việc sử dụng ODA, với hai cơ quan chủ chốt là Bộ Tài chính (MOF) và Uỷ ban Cải cách và Phát triển Quốc gia (NDRC) Bộ Tài chính chịu trách nhiệm thu hút và tiếp nhận tài trợ, đồng thời giám sát việc sử dụng vốn Cơ quan này yêu cầu các Sở Tài chính địa phương thực hiện kiểm tra định kỳ các dự án và phối hợp với Ngân hàng Thế giới (WB) để đánh giá hiệu quả của các dự án.
Các Bộ ngành chủ quản và địa phương có vai trò quan trọng trong thực hiện và phối hợp với Bộ Tài chính giám sát việc sử dựng vốn.
Việc trả vốn ODA tại Trung Quốc được quy định theo nguyên tắc "ai hưởng lợi, người đó trả nợ", điều này yêu cầu người sử dụng phải có kế hoạch tạo ra lợi nhuận và đảm bảo bảo vệ nguồn vốn.
1.5.2 Kinh Nghiệm của Ba Lan: vốn vay không hoàn lại vẫn phải giám sát chặt
Ba Lan nhấn mạnh rằng để sử dụng vốn ODA một cách hiệu quả, cần tập trung vào đầu tư vào nguồn nhân lực và nâng cao năng lực thể chế Chính phủ Ba Lan cho rằng việc giao thực hiện dự án ODA cho các bộ phận hành chính là không phù hợp.
Cơ sở luật pháp rõ ràng và chính xác là yếu tố then chốt để kiểm soát và thực hiện thành công các dự án ODA Ba Lan chú trọng vào hoạt động phối hợp với các đối tác viện trợ Tại Ba Lan, nguồn hỗ trợ được xem là "quỹ tài chính công", do đó, việc mua sắm tài sản công phải tuân thủ Luật mua sắm công và các quy tắc kế toán nghiêm ngặt.
Quá trình giải ngân là một hoạt động phức tạp nhằm đảm bảo việc sử dụng tiền đúng mục đích Nhà tài trợ có thể yêu cầu nước nhận viện trợ thiết lập hoặc điều chỉnh hệ thống thể chế và pháp luật Các cơ quan chịu trách nhiệm trong quá trình này bao gồm các Bộ và một số cơ quan Chính phủ, trong đó Bộ Phát triển đóng vai trò chỉ đạo quan trọng.
Ba Lan đặc biệt chú trọng đến công tác kiểm soát và kiểm toán, với trọng tâm là kiểm toán các hệ thống quản lý Công tác này bao gồm kiểm toán nội bộ tại các cơ quan, các công ty kiểm toán nước ngoài được thuê, và các dịch vụ kiểm toán của Ủy ban Châu Âu Khi phát hiện sai sót, công tác kiểm toán sẽ thông báo các điểm không hợp lệ cho tất cả các cơ quan liên quan.
Công tác kiểm soát tập trung vào việc kiểm tra tính hợp pháp và hợp thức của các giao dịch Điều này bao gồm việc thực hiện kiểm tra hàng năm, chứng nhận các khoản chi tiêu, cũng như kiểm tra cuối kỳ và kiểm tra bất thường để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý tài chính.
Chính phủ Ba Lan cho rằng, kiểm tra và kiểm toán thường xuyên không phải để cản trở mà là để thúc đẩy quá trình dự án.
Malaysia đã áp dụng kinh nghiệm phối hợp chặt chẽ với các nhà tài trợ và thực hiện kiểm tra đánh giá hiệu quả Vốn ODA tại Malaysia được quản lý tập trung bởi Văn phòng Kinh tế Kế hoạch, nhằm phục vụ cho các dự án xoá đói giảm nghèo và nâng cao năng lực cho người dân.
Văn phòng Kinh tế Kế hoạch Malaysia là cơ quan trung ương có nhiệm vụ phê duyệt các chương trình dự án và quyết định phân bổ ngân sách nhằm phục vụ cho mục tiêu phát triển quốc gia.
Tổng quan về m ột số ngân hàng th ư ơ n g m ại N h à n ư ớ c
2.1.1.1 Ngăn hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam a Quá trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập vào năm 1988 theo Nghị định số 53/HDBT của Hội đồng Bộ trưởng, nhằm phát triển lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn.
Vào ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng đã ký Quyết định số 400/CT thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, thay thế Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam hoạt động như một ngân hàng thương mại đa năng, tập trung chủ yếu vào lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn.
Dựa trên thành công của Quỹ cho vay ưu đãi hộ nghèo, Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam đã đề xuất thành lập Ngân hàng Phục vụ Người nghèo, nhận được sự ủng hộ từ Chính phủ và NHNN, cùng sự hoan nghênh từ dư luận Ngày 31/08/1995, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 525/TTg để thành lập Ngân hàng Phục vụ Người nghèo, thực chất là một bộ phận của Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, đã phát triển mạnh mẽ và có uy tín cả trong và ngoài nước, được các tổ chức quốc tế đánh giá cao và được nhân dân quý trọng Nhờ vào những kết quả tích cực này, vào ngày 04/10/2002, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 131/2002/QĐ-TTg để thành lập Ngân hàng Chính sách.
Xã hội trên cơ sở Ngân hàng Phục vụ Người nghèo Ngân hàng Nông nghiệp
Chương II trình bày thực trạng công tác quản lý dự án do Ngân hàng Thế giới tài trợ trong lĩnh vực nông nghiệp và phát triển nông thôn, với sự tham gia của các ngân hàng thương mại nhà nước Nội dung này tập trung vào việc đánh giá hiệu quả, thách thức và cơ hội trong quá trình triển khai các dự án, đồng thời nêu rõ vai trò của các ngân hàng trong việc hỗ trợ phát triển bền vững khu vực nông thôn.
2.1.1 Tổng quan về một số Ngân hàng Thưong mại Nhà nước
2.1.1.1 Ngăn hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam a Quả trình hình thành và phát triển
Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam được thành lập vào năm 1988 theo Nghị định số 53/HDBT ngày 26/3/1988 của Hội đồng Bộ trưởng, hiện nay là Chính phủ Ngân hàng này chuyên hoạt động trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn, nhằm hỗ trợ phát triển kinh tế khu vực này.
Vào ngày 14/11/1990, Chủ tịch Hội đồng Bộ trưởng đã ký Quyết định số 400/CT, thành lập Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, thay thế Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam hoạt động như một ngân hàng thương mại đa năng, tập trung chủ yếu vào lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn.
Dựa trên thành công của Quỹ cho vay ưu đãi hộ nghèo, Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam đã đề xuất thành lập Ngân hàng Phục vụ Người nghèo, được Chính phủ và NHNN ủng hộ, nhận được sự hoan nghênh từ dư luận Ngày 31/08/1995, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 525/TTg thành lập Ngân hàng Phục vụ Người nghèo, thực chất là một bộ phận của Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam, đã phát triển mạnh mẽ và được công nhận uy tín cả trong nước và quốc tế Ngân hàng này được các tổ chức quốc tế đánh giá cao và được mọi tầng lớp nhân dân ủng hộ Nhằm củng cố những thành quả này, ngày 04/10/2002, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 131/2002/QĐ-TTg để thành lập Ngân hàng Chính sách.
Xã hội trên cơ sở Ngân hàng Phục vụ Người nghèo Ngân hàng Nông nghiệp
Việt Nam là quốc gia đầu tiên đề xuất thành lập và bảo trợ Ngân hàng Phục vụ Người nghèo, tiền thân của Ngân hàng Chính sách Xã hội hiện nay.
Vào ngày 15 tháng 11 năm 1996, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, được Thủ tướng Chính phủ ủy quyền, đã ký Quyết định số 280/QĐ-NHNN, chính thức đổi tên Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam thành Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam (NHNo).
Ngân hàng Nhà nước (NHNo) hoạt động theo mô hình Tổng công ty theo Quyết định số 90/TTg ngày 7/3/1994 của Thủ tướng Chính phủ, là doanh nghiệp nhà nước hạng đặc biệt, chịu sự quản lý trực tiếp của NHNN Với tên gọi mới, NHNo không chỉ thực hiện chức năng của một ngân hàng thương mại mà còn có nhiệm vụ đầu tư phát triển khu vực nông thôn Điều này được thực hiện thông qua việc mở rộng đầu tư vốn trung và dài hạn để xây dựng cơ sở vật chất kỹ thuật cho sản xuất nông, lâm nghiệp và thủy hải sản, góp phần vào sự nghiệp công nghiệp hóa - hiện đại hóa nông nghiệp nông thôn.
Năm 2010, NHNo (thương hiệu Agribank) đánh dấu 22 năm phát triển, khẳng định vị thế là ngân hàng lớn nhất Việt Nam về vốn, tài sản, đội ngũ nhân viên và mạng lưới hoạt động Tổng dư nợ cho vay nền kinh tế đạt 354.112 tỷ đồng, trong đó cho vay nông nghiệp nông thôn chiếm gần 70% với hơn 10 triệu hộ gia đình Tổng nguồn vốn của NHNo đạt 434.331 tỷ đồng, chủ yếu là vốn huy động, trong khi vốn tự có đạt 32.378 tỷ đồng Tổng tài sản có của ngân hàng đạt 472.000 tỷ đồng, với hơn 2.200 chi nhánh trên toàn quốc và 42.000 cán bộ nhân viên, chiếm 40% tổng số cán bộ công nhân viên của hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Hoạt động quan hệ quốc tế của NHNo đã có những bước tiến mới, mở ra nhiều cơ hội hợp tác và phát triển kinh doanh NHNo là thành viên của các tổ chức tín dụng uy tín như Hiệp hội Tín dụng Nông nghiệp Châu Á - Thái Bình Dương (APRACA), Hiệp hội Tín dụng Nông nghiệp Quốc tế (CICA) và Hiệp hội Ngân hàng Châu Á (ABA) Đặc biệt, NHNo còn là một trong những ngân hàng có mạng lưới đại lý lớn nhất Việt Nam với 996 ngân hàng đại lý tại 112 quốc gia và vùng lãnh thổ.
NHNo là ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam trong việc tiếp nhận và triển khai các dự án nước ngoài, đặc biệt từ các tổ chức như WB, ADB và AFD Tính đến ngày 31/12/2010, NHNo đã thực hiện 138 dự án nước ngoài với tổng vốn lên đến 5.4 tỷ USD, trong đó vốn qua NHNo đạt hơn 4,4 tỷ USD và đã giải ngân gần 1,4 tỷ USD.
Trong chiến lược phát triển, NHNo hướng tới việc trở thành Tập đoàn tài chính đa ngành, đa sở hữu, hoạt động trong nhiều lĩnh vực Hệ thống xác định các mục tiêu ưu tiên lớn như giữ vai trò chủ đạo trên thị trường tài chính nông thôn, đồng hành tin cậy với 10 triệu hộ gia đình, phát triển công nghệ thông tin, đa dạng hóa sản phẩm, nâng cao chất lượng dịch vụ, chuẩn bị nguồn nhân lực chất lượng cao, đảm bảo lợi ích cho người lao động và phát triển thương hiệu - văn hóa Agribank.
Với những thành tích xuất sắc trong thời kỳ đổi mới, NHNo đã đóng góp tích cực vào sự phát triển kinh tế xã hội của đất nước và sự nghiệp công nghiệp hoá, hiện đại hoá nông nghiệp - nông thôn Ngân hàng đã được Chủ tịch nước phong tặng danh hiệu Anh hùng Lao động năm 2003 và được UNDP xếp hạng Doanh nghiệp số 1 Việt Nam năm 2007 Ngoài ra, NHNo còn nhận Bằng khen từ Chính phủ về việc kiềm chế lạm phát năm 2008 và nhiều năm liền nằm trong Top 10 Thương hiệu Việt Nam uy tín nhất, cùng với các giải thưởng như Sao vàng Đất Việt, Top 5 Ngân hàng giao dịch tiện ích nhất, và Doanh nghiệp phát triển bền vững trong thời kỳ hội nhập kinh tế quốc tế.
Đ ánh g iá thự c trạ n g cô n g tác quản lý d ự án do W B tà i trợ trong lĩnh vự c n ô n g nghiệp và p h á t triển n ô n g thôn của các ngăn hàng
2.1.3.1 Kết quả đạt được a) Hiệu quả lợi ích đổi với kinh tế - xã hội đất nước
Các dự án do Ngân hàng Thế giới (WB) tài trợ đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển kinh tế nông nghiệp và nông thôn, từ đó thúc đẩy sự phát triển các ngành, vùng và kinh tế hộ gia đình Điều này không chỉ nâng cao thu nhập và đời sống của người dân mà còn góp phần tích cực vào công cuộc xoá đói giảm nghèo và đổi mới đất nước.
Thứ hai: Việc thực hiện các dự án đã tạo thêm công ăn việc làm cho người lao động, đặc biệt là khu vực nông thôn.
Thông qua các dự án và biện pháp khuyến nông, người dân ở vùng sâu vùng xa được đào tạo và tuyên truyền, từ đó nâng cao nhận thức xã hội về ngân hàng Điều này giúp họ hiểu biết hơn về việc tiếp cận vốn vay ngân hàng, nhằm sản xuất kinh doanh, đảm bảo thu nhập và cải thiện đời sống.
Công tác cộng đồng và giới được chú trọng trong các dự án, dẫn đến việc hình thành các tổ vay vốn Sự nâng cao vai trò của phụ nữ trong việc vay vốn đã góp phần tạo ra những giá trị kinh tế - xã hội đáng kể.
Thứ năm, công tác bảo vệ môi trường là điều kiện thiết yếu để các tiểu dự án tham gia vào các dự án lớn, yêu cầu tuân thủ quy định của luật bảo vệ môi trường cùng hướng dẫn của Chính phủ và Bộ Tài nguyên và Môi trường Theo đánh giá của WB, tất cả các tiểu dự án được vay vốn đều tuân thủ luật bảo vệ môi trường, góp phần tạo ra tính bền vững cho môi trường Điều này cũng mang lại hiệu quả lợi ích cho các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN).
Ngân hàng Thương mại Nhà nước (NHTMNN) đã thực hiện các dự án nhằm tạo ra sự chênh lệch lãi suất đầu vào và đầu ra cao hơn khoảng 0,5%/tháng so với mức chênh lệch lãi suất huy động trên thị trường bình quân Điều này không chỉ đủ để trang trải các chi phí liên quan và trích lập rủi ro mà còn mang lại lợi nhuận cho ngân hàng Hơn nữa, NHTMNN còn gia tăng thu nhập thông qua việc thu phí dịch vụ và thu đổi ngoại tệ, phục vụ cho hoạt động thanh toán quốc tế.
Khả năng thẩm định dự án và tín dụng trong lĩnh vực nông, lâm, ngư nghiệp, trồng trọt, chăn nuôi, và chế biến dịch vụ đã được củng cố Đồng thời, trình độ chuyên môn của các cán bộ tín dụng và thẩm định cũng ngày càng được nâng cao.
Thứ ba: Tạo ra nhiều sản phấm dịch vụ ngân hàng đi kèm qua đó phục vụ khách hàng ngày càng tốt hơn.
Hình ảnh của Ngân hàng Thương mại Nhà nước (NHTMNN) đang ngày càng được cải thiện trong cộng đồng, tạo điều kiện cho các thành viên trong tổ nhóm vay vốn dễ dàng tiếp cận các sản phẩm vay thông thường của ngân hàng.
Vào thứ năm, các dự án đã góp phần nâng cao năng lực hoạt động của Ngân hàng Thương mại Nhà nước (NHTMNN) thông qua việc trang bị xe ô tô ngân hàng lưu động, máy tính và đào tạo nguồn nhân lực cho ngân hàng.
Vào thứ Sáu, các dự án đã gia tăng nguồn vốn trung và dài hạn cho vay nông nghiệp và nông thôn tại các chi nhánh của Ngân hàng Thương mại Nhà nước (NHTMNN), từ đó củng cố uy tín và vị thế của NHTMNN trên thị trường quốc tế Nhờ vào những nỗ lực này, lượng vốn từ các tổ chức nước ngoài, đặc biệt là Ngân hàng Thế giới (WB), ngày càng tăng lên.
Vào thứ bảy, sự ủng hộ từ các tổ chức đoàn thể, chính quyền địa phương và Chính phủ đối với Ngân hàng Thương mại Nhà nước (NHTMNN) ngày càng gia tăng Kết quả đạt được từ việc thực hiện dự án CL cũng cho thấy những tiến bộ rõ rệt.
Việc thực hiện 3 dự án TCNT do WB tài trợ của NHĐT đã đạt được những kết quả tích cực, được WB và Chính phủ ghi nhận NHĐT đã hoàn thành nghĩa vụ trả nợ cho Bộ Tài chính và không để xảy ra nợ quá hạn nào giữa PF1S và NHĐT Bên cạnh đó, việc quản lý và thực hiện dự án của NHĐT cũng mang lại nhiều kết quả cụ thể.
Trong quá trình lập kế hoạch tài chính cho các cấu phần tín dụng của dự án, các Tổ chức Tín dụng Tham gia (PFIs) đã chủ động xây dựng và gửi kế hoạch giải ngân cho các cấu phần tín dụng.
Ban QLDA-NHĐT thực hiện dự án dựa trên hạn mức tín dụng được phân bổ, cho phép họ chủ động trong việc triển khai Điều này giúp họ nhanh chóng đưa ra các biện pháp khắc phục khi phát hiện dấu hiệu chậm trễ trong tiến độ giải ngân và hấp thụ vốn của dự án.
Trong công tác đảm bảo hệ thống kế toán tài chính, việc tuân thủ các quy định của dự án cùng với các chính sách và thủ tục kế toán theo hướng dẫn là vô cùng quan trọng.
Bộ Tài chính đã kịp thời ban hành và áp dụng các quy định Các đợt kiểm tra và kiểm toán cho thấy hoạt động quản lý tài chính đạt yêu cầu, với rủi ro trong quản lý tài chính ở mức thấp.
K ế t q uả thự c h iệ n
Tính đến ngày 31/11/2010, Ngân hàng Thế giới (WB) đã cam kết tài trợ 19 chương trình và dự án trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn tại Việt Nam, với tổng vốn cam kết vượt quá 1,79 tỷ USD, chiếm hơn 18% tổng vốn cam kết của WB cho Việt Nam Tuy nhiên, trong giai đoạn 2006-2010, tỷ lệ tài trợ cho nông nghiệp nông thôn chỉ đạt mức trung bình 13%, thấp hơn so với các ngành khác như năng lượng (22%), hành chính công (18%) và giao thông vận tải (17%).
Nguồn: Tính toán trên cơ sở sổ liệu từ www.worldbank.org.vn
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tài trợ của WB theo ngành nghề kinh tế giai đoạn
Tính đến ngày 31/12/2010, tổng số vốn giải ngân cho các dự án nông nghiệp và phát triển nông thôn đạt hơn 0,99 tỷ USD, tương đương 60% tổng vốn cam kết Trong số đó, có 07 dự án đang thực hiện với số vốn 683,36 triệu USD, chiếm 38% tổng vốn vay từ WB; 01 dự án đang chuẩn bị với 150 triệu USD, chiếm hơn 8%; và 11 dự án đã kết thúc với tổng vốn 997,09 triệu USD, chiếm trên 54% tổng vốn vay của WB trong lĩnh vực này.
Bảng 2.4 Các dự án WB tài trợ trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn
Tên dụ’ án Tình trạng NH tham gia dự án
Ngày phê duyệt dự án
Ngày kết thúc dự án
Tổng vốn dự án (triệu USD)
Vốn vay (triệu WB USD)
Vốn giải (triệu ngân USD)
Tỷ lệ vốn giải ngân (%)
Giảm nghèo các Đang Dự kiến Dự kiến Dự kiến 165 150 0 0 tinh miền núi phía chuẩn NHNo 2010 2015
Cạnh tranh chăn Đang NHNo 22/9/2009 31/12/2015 79 65.26 0 0 nuôi và an toàn thục thực phẩm hiện
Quản lý đất đai nt NHCT 27/3/2008 31/12/2013 100 75 3.38 5
Cạnh tranh nông nghiệp nt NHNo 23/9/2008 31/12/2013 75.02 59.8 3.09 52
Tài chính Nông nt NHĐT& 22/5/2008 31/12/2013 280 200 31.52 16 thôn m NHNo
Quản lý rủi ro thiên tai nt NHNo 15/9/2005 30/6/2010 102.5 86 59.47 69
Phát triển ngành nt NHNo& 08/7/2004 31/3/2011 58.6 39.5 15.84 40 lâm nghiệp NHCS
Hỗ trợ Thủy lợi nt NHNo 30/3/2004 31/12/2011 176.2 157.8 61.34 39
Khẳc phục khấn cấp kết NHNo 03/8/2004 30/6/2007 6.2 5 4.91 98 dịch cúm gia cầm thúc
Tài chính nông thôn nt NHĐT, 30/5/2002 30/9/2009 298.2 200 234.86 117 n NHNo,
NHNĐBSCL Giảm nghèo các tinh miền núi phía
Cơ sờ hạ tầng nông thôn dựa vào cộng đồng nt NHNo 26/6/2001 30/6/2009 123.41 102.78 116.33 113
Phát triến và bảo vệ nt NHNo & 23/11/1999 31/8/2007 65.6 31.8 32.28 102 đất ngập mặn ven biển NHCS
Thủy lợi đồng bằng sông Mekong nt NHNT 04/5/1999 31/12/2007 147.6 101.8 101.95 100 Đa dạng hóa nông nghiệp nt NHNo 23/6/1998 31/12/2006 84.3 66.85 62.93 94
Bảo vệ rừng và PT nông thôn nt NHNo 30/10/1997 30/6/2006 32.3 21.5 22.02 102
Tài chính nông thôn nt NHĐT& 07/5/1996 31/12/2001 139.7 122 111.62 92
Phục hoi thủy lợi nt NHĐT 25/4/1995 30//2003 135.7 100 79.34 79
Phục hồi nông nghiệp nt NHNo 25/01/1994 30/6/1999 106.7 96 98.78 103
Đ á n h g iá tình hình thự c h iệ n 86 2.2.3 N g u yên n h â n 9 2
2.2.2.1 Những kết quả đạt được
Ngân hàng Thế giới (WB) đã có những đóng góp quan trọng cho sự phát triển kinh tế - xã hội của Việt Nam, đặc biệt trong lĩnh vực nông nghiệp và phát triển nông thôn Các dự án tài trợ từ WB đã mang lại nhiều kết quả tích cực, góp phần nâng cao chất lượng cuộc sống và phát triển bền vững cho người dân nông thôn Việt Nam.
Các dự án do Ngân hàng Thế giới (WB) tài trợ tập trung vào các mục tiêu trong lĩnh vực nông nghiệp và phát triển nông thôn, phù hợp với Chiến lược toàn diện về giảm nghèo và tăng trưởng (CPRGS) cũng như Kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội của Chính phủ Việt Nam.
Kể từ năm 1993, khi Ngân hàng Thế giới (WB) chính thức trở lại Việt Nam, danh mục dự án tài trợ cho nước này đã tăng trưởng nhanh chóng, với 18 dự án trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn được triển khai Đặc biệt, từ năm 2006, WB đã tiếp tục đẩy mạnh hỗ trợ cho các dự án phát triển trong lĩnh vực này.
Năm 2010, có 8 dự án trong lĩnh vực này, chiếm 40% tổng số dự án, với tổng vốn tài trợ từ Ngân hàng Thế giới (WB) đạt 596,50 triệu USD, tương đương 37% tổng vốn tài trợ Lĩnh vực này chiếm 18% tổng số dự án các ngành nghề kinh tế, chỉ xếp sau ngành Hành chính công và Luật pháp với 10 dự án, chiếm 24%.
Bảng 2.5: Danh mục dự án WB tài trợ cho Việt Nam giai đoạn 2006-2010 Đơn vị tính: dự án
Hành chính công, Luật pháp 1,79 2,45 1,69 2,84 1,11 9,88
Y tế và các dịch vụ Xã hội 1,02 1,05 0,72 0,83 0,40 4,02
Công nghiệp và Thương mại 0,23 0,31 0,54 qp X
Thứ ba: Các dự án hoàn thành đều đạt kết quả tốt.
Trong số 11 dự án hoàn thành, chỉ có 2 dự án chưa có Báo cáo hoàn thành do mới kết thúc vào năm 2010 Tuy nhiên, 9 dự án còn lại đều đạt kết quả tốt, khả năng bền vững cao và tác động thể chế tích cực Điều này được xác nhận qua các Báo cáo Đánh giá Hoạt động Dự án của Nhóm Đánh giá độc lập, cho thấy thành công của Việt Nam trong việc triển khai các dự án phát triển, điều này chỉ xảy ra ở một số ít quốc gia đang phát triển.
TT Tên dư án • Kết quả Tính bền vững Tác động PT thể chế HĐ của NH (WB) HĐ của bên vay
ICR PPAR ICR PPAR ICR PPAR ICR PPAR ICR PPAR
1 Phục hôi nông nghiệp Đáp ứng Đáp ứng Có thể Có thể Một phần Vừa phải Đáp ứng Đáp ứng Đáp ứng Đáp ứng
2 Phục hồi thủy lợi Đáp ứng Đáp ứng Có thể Vừa phải
(*) Đáng kể Đáp ứng Đáp ứng Đáp ứng Đáp ứng
3 Tài chính nông thôn Đáp ứng Đáp ứng Bền vững cao
Vừa phải (*) Đáng kể Đáp ứng Đáp ứng Đáp ứng Đáp ứng
4 Phát triển và bảo vệ đất ngập mặn ven biển
5 Bảo vệ rừng và phát ừiển nông thôn Đáp ứng Đáng kể
6 Đa dạng hóa nông nghiệp Đáp ứng Đáng kể
7 Thủy lợi đông băng sông Mekong Đáp ứng Vừa phải
8 Giảm nghèo các tỉnh miền núi phía Bắc Đáp ứng Vừa phải
9 Khăc phục khân câp dịch cúm gia cầm Đáp ứng
Từ ngày 01/04/2006, khái niệm tính bền vững đã được thay thế bằng rủi ro trong việc đánh giá kết quả thực hiện các mục tiêu phát triển Sự khác biệt trong mức xếp hạng đã dẫn đến việc không thể so sánh trực tiếp các kết quả này.
(**) Từ ngày 01/7/2006, tác động phát triển Thể chế được đánh giá như một phần trong xếp hạng về kết quả thực hiện dự án.
Các dự án do Ngân hàng Thế giới (WB) tài trợ đã đạt được nhiều kết quả đáng kể, bao gồm việc thúc đẩy tăng trưởng ngành nông nghiệp, quản lý tài nguyên thiên nhiên, giảm nghèo ở nông thôn và cải thiện sinh kế, chi tiết được trình bày trong Phụ lục 3.
Mặc dù việc tiếp nhận tài trợ từ Ngân hàng Thế giới (WB) đã mang lại những kết quả tích cực, nhưng vẫn tồn tại một số vấn đề trong quá trình triển khai, quản lý và thực hiện các dự án.
Thứ nhất: Các dự án thường khởi động chậm kéo theo hậu quả là các dự án thường phải gia hạn với thời gian gia hạn dài Trong đó:
- Thời gian trung bình từ phê duyệt dự án đến ký kết dự án là: 3,2 tháng
- Thời gian trung bình để dự án có hiệu lực là: 3,6 tháng
- Trong 11 dự án đã kết thúc :
+ Tỷ lệ dự án phải gia hạn chiếm 82% với thời gian gia hạn trung bình là 1,3 năm.
+ Thời gian trung bình thực hiện dự án dự kiến là 5,2 năm
+ Thời gian trung bình thực hiện dự án thực tế là 6,5 năm Trong đó: 6 dự án trên 7 năm.
Tiến độ thực hiện dự án do WB tài trợ trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn được trình bày cụ thể tại Phụ lục 4.
Giải ngân chậm là vấn đề nghiêm trọng trong các dự án, khi tổng giá trị giải ngân đạt 991,1 triệu USD, tương đương 55% tổng vốn cam kết Tuy nhiên, giá trị giải ngân của các dự án đang triển khai chỉ đạt 174,6 triệu USD, tương ứng với 25,55% vốn cam kết hiện có.
Trong số 07 dự án đang triển khai, thời gian thực hiện trung bình đạt 2,9 năm, tương đương 47%, trong khi tỷ lệ giải ngân trung bình chỉ khoảng 25% Tình trạng này là một dấu hiệu cảnh báo nghiêm trọng cho các bộ ngành và cơ quan liên quan tại Việt Nam.
Bảng 2.7 Tình hình giải ngân các dự án đang thực hiện do WB tài trợ trong lĩnh vực nông nghiệp, nông thôn.
Tên dự án Ngày phê duyệt dụ- án
Ngày kết thúc dụ- án
Thòi gian đã qua tính đến (31/12/2010) (năm)
Tổng vốn dự (triệu án USD) vốn vay
Vốn đã giải ngân (triệu USD)
Quản lý rủi ro thiên tai
Tài chính nông thôn III
Cạnh tranh chăn nuôi và an toàn thực phẩm
Trong năm năm qua, tỷ lệ hoàn thành dự án đã cải thiện nhưng vẫn chưa đạt tiến độ đề ra, dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn Số lượng dự án hoàn thành và ra khỏi danh mục đầu tư vẫn thấp, ảnh hưởng đến hiệu quả sử dụng vốn Tổng số vốn cam kết từ năm 1994 đến nay vẫn tăng hàng năm, hiện đạt 1,79 tỷ USD với 19 dự án.
Báng 2.8 Tình hình hoàn thành dự án do WB tài trợ trong lĩnh vưc nông nghiệp, nông thôn giai đoạn 1994 - 2010
Dự án tiếp nhận Dự án trong danh mục Dự án hoàn thành Tỷ lệ hoàn
Sổ dự án tiếp nhận mói
Tổng vốn cam kết mói (triệu USD)
Tổng vốn cam kết (triệu USD)
Số dự án dự kiến hoàn thành số dự án hoàn thành thực tế thành thực tế so vói dự kiến (%)
Nguôn: Tính toán trên cơ sở tông hợp sô liệu từ www.worldbank.org.vn
Mặc dù việc tiếp nhận tài trợ từ các dự án của Ngân hàng Thế giới (WB) đã đạt được nhiều kết quả tích cực, nhưng vẫn tồn tại một số vấn đề trong quá trình triển khai, quản lý và thực hiện dự án Những vấn đề này đã làm chậm tiến độ tiếp nhận và giải ngân, đồng thời ảnh hưởng đến kết quả cuối cùng của dự án Tổ công tác ODA của Chính phủ và WB đã xác định 8 nguyên nhân chính là những "rào cản" chung trong việc thực hiện các dự án tài trợ từ WB.
Nguyên nhân thứ nhất được xác định là do trì hoãn kéo dài trong quá trình phê duyệt thủ tục của các cơ quan chủ quản cấp bộ.
Nguyên nhân thứ hai là sự điều phối chưa hiệu quả giữa Ban Quản lý Dự án cấp trung ương và địa phương Các dự án ODA thường có phạm vi rộng, bao phủ nhiều địa phương, nhưng việc phối hợp và điều hành dự án giữa các cơ quan bộ thường gặp khó khăn, dẫn đến tình trạng quản lý không tốt.
Nguyên nhân thứ ba là sự thiếu hụt và chậm trễ trong nguồn ngân sách đối ứng, bao gồm cả kinh phí cho việc đền bù giải phóng mặt bằng và tái định cư.
Nguyên nhân thứ tư là do quá trình thanh toán phức tạp và có quá nhiều cơ quan kiểm soát chi.
Nguyên nhân thứ năm thường gặp ở các dự án do Ngân hàng Thế giới (WB) tài trợ là sự vượt định mức xây dựng trong quá trình đấu thầu Việc thiếu tính linh hoạt trong điều chỉnh chi phí cho từng gói hợp đồng cụ thể đã dẫn đến tình trạng phải tổ chức đấu thầu lại.
Nguyên nhân thứ nhất là do quá trình phê duyệt đấu thầu chậm từ phía
Đ ịn h h ư ớ n g của các ngân hàng th ư ơ n g m ạ i N h à n ư ớ c 9 7 3.2 G iả i p h á p n h ằ m h o à n th iệ n c ô n g tá c q u ả n lý d ự á n d o
Trong những năm qua, các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) đã đóng góp đáng kể vào thành tựu của ngành ngân hàng Việt Nam, giúp đảm bảo sự phát triển an toàn, hiệu quả và bền vững Tuy nhiên, để đáp ứng tốt hơn nhu cầu của nền kinh tế trong bối cảnh hội nhập toàn cầu, các NHTMNN cần tiếp tục nỗ lực cải thiện và phát triển Một số mục tiêu và định hướng phát triển của các NHTMNN trong thời gian tới bao gồm việc nâng cao hiệu quả hoạt động và tăng cường khả năng cạnh tranh.
Cải cách ngân hàng theo hướng hiện đại và đa năng là cần thiết, với sự đa dạng về sở hữu và loại hình tổ chức Ngân hàng cần có quy mô lớn và hoạt động dựa trên nguyên tắc thị trường, nhằm mục tiêu tối ưu hóa lợi nhuận Đồng thời, việc áp dụng các thông lệ và chuẩn mực quốc tế vào hoạt động kinh doanh ngân hàng cũng rất quan trọng để nâng cao hiệu quả và tính cạnh tranh.
Tăng cường năng lực thể chế thông qua việc cơ cấu lại tổ chức và hoạt động, phân biệt rõ ràng chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của hội đồng quản trị và ban điều hành Mở rộng quy mô hoạt động kết hợp với việc nâng cao năng lực tự kiểm tra và quản lý rủi ro, đảm bảo an toàn và hiệu quả trong kinh doanh Phát triển các hệ thống quản lý phù hợp với các thông lệ và chuẩn mực quốc tế.
Để nâng cao năng lực tài chính, cần đảm bảo đủ nguồn vốn cho việc tăng vốn điều lệ và tài sản, đồng thời cải thiện chất lượng và khả năng sinh lời Việc xử lý dứt điểm nợ tồn đọng và làm sạch bảng cân đối cũng là yếu tố quan trọng trong quá trình này.
- Từng bước thực hiện cổ phần hóa theo nguyên tắc thận trọng, bảo đảm ổn định kinh tế - xã hội và an toàn hệ thống ngân hàng.
Phát triển hệ thống dịch vụ ngân hàng đa dạng và tiện ích, đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế, là mục tiêu hàng đầu Để đạt được điều này, cần nâng cao chất lượng và hiệu quả của các dịch vụ ngân hàng truyền thống, đồng thời nhanh chóng tiếp cận và phát triển các loại hình dịch vụ mới với công nghệ cao.
3.1.2.1 Định hướng của Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Ngân hàng Thương mại Nhà nước (NHTMNN) đóng vai trò chủ đạo trên thị trường tài chính nông thôn, đáp ứng nhu cầu vốn cho chuyển dịch cơ cấu sản xuất nông nghiệp theo chủ trương "Tam nông" của Đảng và Chính phủ Với kinh nghiệm dày dạn và quy mô vốn dự án lớn nhất trong hệ thống ngân hàng thương mại, NHNo khẳng định vị trí quan trọng trong quản lý và thực hiện các dự án, đồng thời thu hút vốn đầu tư nước ngoài cho phát triển nông nghiệp và nông thôn, góp phần tích cực vào sự phát triển kinh tế và xã hội của đất nước.
3.1.2.2 Định hướng của Ngăn hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Mở rộng quan hệ đối ngoại và hợp tác quốc tế với các tổ chức tài chính, tiền tệ và ngân hàng nước ngoài đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tiến trình hội nhập ngân hàng vào khu vực và quốc tế.
Tăng cường quản lý nguồn vốn từ các tổ chức tài chính quốc tế là cần thiết để nâng cao hiệu quả sử dụng, góp phần quan trọng vào sự phát triển kinh tế - xã hội của đất nước.
- Xây dựng hệ thống quản lý tài chính bền vững, lành mạnh, công khai, kịp thời.
3.2.1 Nâng cao nhận thức về vấn đề tài trợ
Nguồn vốn hỗ trợ chính thức từ các dự án ODA, đặc biệt là do Ngân hàng Thế giới (WB) tài trợ trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn, không phải là vốn cho không mà là vốn vay ưu đãi Các khoản vay này thường có thời hạn lên tới 25 năm, lãi suất rất thấp và thời gian ân hạn kéo dài từ 8-10 năm trước khi bắt đầu trả gốc Do đó, vốn ODA và nguồn vốn từ các dự án của WB trong nông nghiệp nông thôn được xem là nguồn vốn quý giá.
Việc thiếu nhận thức đúng đắn về bản chất của ODA đã dẫn đến tình trạng thu hút và sử dụng ODA không hiệu quả Nhiều nơi vẫn coi ODA là nguồn vốn miễn phí, hoặc nếu là vốn vay thì chỉ đơn thuần là trách nhiệm của Chính phủ trong việc trả nợ Sự hiểu lầm này đã ảnh hưởng đến các cơ quan, bộ ngành, ngân hàng và cán bộ quản lý dự án, khiến họ không tận dụng được hiệu quả nguồn vốn từ các chương trình, dự án ODA.
ODA cần được nhận thức đúng đắn là nguồn lực bổ sung cho quá trình phát triển, không thay thế nguồn lực nội sinh của quốc gia, ngành, địa phương và đơn vị thụ hưởng ODA không phải là "quà tặng" mà chủ yếu là khoản vay nước ngoài với các điều kiện ưu đãi, đi kèm với uy tín và trách nhiệm của quốc gia trong mối quan hệ với cộng đồng tài trợ quốc tế.
Để nâng cao hiệu quả sử dụng nguồn vốn ODA, cần phát huy vai trò làm chủ trong việc thu hút và sử dụng ODA Điều này bao gồm việc khuyến khích sự tham gia của các đối tượng thụ hưởng ở mọi cấp trong quá trình chuẩn bị, tổ chức thực hiện và theo dõi giám sát các chương trình, dự án ODA Qua đó, nguồn vốn ODA sẽ được quản lý và sử dụng một cách công khai, minh bạch, góp phần ngăn chặn thất thoát, lãng phí và tham nhũng.
Để Ban QLDA thực hiện sứ mệnh hiệu quả, việc xây dựng trang Web riêng và chương trình tuyên truyền là cần thiết Cần quảng bá rộng rãi về hoạt động của Ban QLDA qua các phương tiện thông tin đại chúng, đặc biệt chú trọng đến nguồn vốn ODA, nhất là vốn ODA nông nghiệp nông thôn Các chương trình truyền hình trung ương và địa phương, cũng như các tạp chí, báo chí chuyên ngành của các Bộ và địa phương sử dụng vốn ODA, sẽ là kênh quan trọng để nâng cao nhận thức cộng đồng.
Để nâng cao tính chủ động trong việc xây dựng các chương trình và dự án ODA, cần chú trọng vào việc tiếp xúc và thu hút các nguồn lực Việc này không chỉ giúp cải thiện chất lượng các chương trình mà còn tạo ra cơ hội hợp tác hiệu quả hơn trong lĩnh vực ODA.
WB tài trợ đóng vai trò quan trọng trong việc giúp các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTMNN) hoàn thiện chiến lược phát triển toàn diện Các ngân hàng cần chú trọng vào việc huy động nguồn vốn có yếu tố nước ngoài để định hướng kế hoạch hoạt động kinh doanh hiệu quả hơn.
N â n g cao ch ấ t lư ợ n g cô n g tác lự a chọn cá c định c h ế tham gia
Nhiệm vụ lựa chọn định chế tài chính tham gia dự án bao gồm đánh giá tình hình tài chính và lựa chọn các PFI/MFI đủ điều kiện, điều chỉnh hạn mức tín dụng, và hỗ trợ xây dựng Kế hoạch Phát triển Thể chế (IDP) Để nâng cao hiệu quả dự án, NHĐT cần nhận thức rằng việc lựa chọn định chế tài chính là yếu tố then chốt Cần nâng cao năng lực cán bộ tham gia lựa chọn, quy định cụ thể về báo cáo tài chính hàng tháng, quý và đột xuất của các PFI/MFI, cùng chế tài cho việc báo cáo chậm hoặc không đầy đủ Theo dõi tình hình thực hiện chuẩn mực kế toán quốc tế (IAS) của PFI và đánh giá lại tình hình tài chính để cấp lại hạn mức và cảnh báo rủi ro kịp thời Cuối cùng, xây dựng chương trình hỗ trợ phân tích tài chính và định hạng tín dụng cho các PFI/MFI.
H o à n th iện cô n g tác lập kế h o ạ c h
Để nâng cao chất lượng lập kế hoạch, Ban QLDA cần cung cấp thêm chỉ dẫn cho các PFIS trong việc xây dựng kế hoạch đào tạo Ngoài ra, do đặc thù của cán bộ tại PFIS thường xuyên thay đổi, hàng năm Ban QLDA nên tổ chức các lớp tập huấn cho cán bộ tham gia dự án và giải đáp những thắc mắc mà họ gặp phải trong quá trình triển khai dự án.
N â n g cao ch ấ t lư ợ n g ho ạ t đ ộ n g g iả i ngân vốn d ự á n
Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam đang chờ đợi Ngân hàng Nhà nước (NHNN) ban hành các quy định hướng dẫn thực hiện Nghị định số 28/2005/NĐ-CP về tổ chức và hoạt động của tổ chức tài chính quy mô nhỏ, liên quan đến Quỹ Cho vay Tài chính vi mô trong dự án TCNT III.
Việt Nam đã thực hiện Nghị định số 165/2007/NĐ-CP nhằm sửa đổi và bổ sung một số điều của Nghị định số 28/2005/NĐ-CP, theo đề xuất của WB và NHNN, để tiến hành nghiên cứu trên các Quỹ tín dụng nhân dân và Định chế tài chính vi mô được các tổ chức phi chính phủ hỗ trợ Mục tiêu là đánh giá sự quan tâm và khả năng hấp thụ nguồn vốn dự án của các tổ chức này, từ đó xác định các hệ thống kỹ thuật và yêu cầu đào tạo cần thiết Để nâng cao năng lực thể chế, Ban QLDA ưu tiên hai mục tiêu: hỗ trợ các PFIS thực hiện IDP và tăng cường khả năng cho vay của PFIS đối với các doanh nghiệp nông thôn vừa và nhỏ.
Để hỗ trợ thực hiện IDP, cần tập trung vào các PFIS chưa đạt tất cả các chỉ tiêu, bao gồm: (a) Những PFIS vừa chuyển từ ngân hàng TMCP nông thôn sang thành thị; (b) Các PFIS có quy mô nhỏ và không có sự tham gia của đối tác chiến lược nước ngoài; và (c) Những PFIS có kế hoạch hỗ trợ kỹ thuật.
Để hỗ trợ cho vay cho các doanh nghiệp nông thôn vừa và nhỏ, cần ưu tiên chương trình PFIS mà không có sự tham gia của đối tác chiến lược nước ngoài.
3.2.5.2 Đối với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Sự thành công của dự án trong việc đạt đúng đối tượng, phạm vi và mục đích, cũng như hiệu quả sử dụng vốn, chủ yếu phụ thuộc vào công tác thẩm định của các ngân hàng tham gia giải ngân Công tác này đảm bảo rằng nguồn vốn được phân bổ đúng đến các đối tượng hưởng lợi, từ đó nâng cao hiệu quả của dự án.
Công tác thẩm định tại ngân hàng cần sự phân công và phối hợp hợp lý giữa các bộ phận, đảm bảo thực hiện thường xuyên, liên tục và toàn diện đối với tất cả các dự án trong suốt quá trình vay vốn Quy trình thẩm định phải được quy chuẩn hóa, phù hợp với tình hình thực tế của dự án cũng như phát triển kinh tế - xã hội của đất nước Để giải quyết vấn đề này, NHNo cần củng cố tổ chức thẩm định dự án, thực hiện quy trình thẩm định hiệu quả, cụ thể hóa các bước và nội dung phù hợp với hoạt động của từng ngân hàng và năng lực cán bộ thẩm định Đồng thời, ngân hàng cũng nên áp dụng các phương pháp tiên tiến trong thẩm định dự án và nâng cao tính độc lập của cán bộ thẩm định.
H o à n thiện q u y trình tiếp nhận, triển kh a i và quản lý d ự á n
NHNo đang cải tiến quy trình tiếp nhận, quản lý và triển khai dự án để đáp ứng yêu cầu của các nhà tài trợ, đặc biệt là Ngân hàng Thế giới (WB) Quy trình quản lý này có thể được thực hiện qua các bước cụ thể nhằm nâng cao hiệu quả và tính minh bạch trong các dự án.
Bước đầu tiên trong quy trình giao dịch với bên nước ngoài hoặc bên vay là xác định đơn vị đầu mối để thực hiện các hoạt động liên quan Đơn vị này sẽ tổ chức chương trình làm việc giữa các Ban, Phòng và các đơn vị liên quan theo chỉ đạo của Tổng Giám đốc Sau đó, đơn vị đầu mối sẽ soạn thảo văn bản hiệp định vay, chuyển vốn cho Ban Pháp chế để nhận ý kiến pháp lý, và cuối cùng trình Tổng Giám đốc ký kết chính thức với bên nước ngoài hoặc bên vay.
Bước 2: Đơn vị đầu mối bàn giao hồ sơ gốc dự án cho Ke toán trưởng;
Hồ sơ dự án (bản sao) cho đơn vị thực hiện Sở giao dịch các Ban Nghiệp vụ liên quan tại Trung tâm điều hành.
Bước 3: Đơn vị thực hiện cần soạn thảo cẩm nang và quy định cho vay, thiết lập chế độ hạch toán kế toán, thống kê và báo cáo Đồng thời, đơn vị cũng phải hướng dẫn và tập huấn cho các chi nhánh triển khai, lập đơn xin rút vốn, đôn đốc việc trả nợ, và tổ chức theo dõi, quản lý dự án cho đến khi dự án hoàn tất.
Sở giao dịch chịu trách nhiệm quản lý và hạch toán nguồn vốn dự án, nhận phí sử dụng vốn từ chi nhánh, và thực hiện việc trả vốn gốc cùng lãi suất cho từng dự án theo chỉ đạo của Tổng Giám đốc.
Các chi nhánh nhận thông báo chỉ tiêu giải ngân từ Trung tâm điều hành và tiến hành cho vay trong phạm vi chỉ tiêu này, đồng thời thu nợ và lãi từ đối tượng hưởng lợi trong dự án Họ cũng phải trả phí sử dụng vốn dự án cho Trung tâm điều hành và lập quỹ dự phòng rủi ro tín dụng theo quy định của từng dự án Ngoài ra, chi nhánh có trách nhiệm báo cáo các số liệu về dự án theo yêu cầu của Tổng Giám đốc và đơn vị thực hiện.
Bước 6: Sở giao dịch trả nợ gốc và lãi cho Bên nước ngoài/bên vay theo lệnh của TGĐ.
Để đáp ứng yêu cầu của các nhà tài trợ và nâng cao năng lực quản lý dự án ODA, NHNo và các NHTMNN cần nhanh chóng củng cố và hoàn thiện đội ngũ cán bộ quản lý dự án.
Đào tạo và đào tạo lại cán bộ trong lĩnh vực ngân hàng tài chính và pháp luật là cần thiết để nâng cao năng lực chuyên môn Cần tăng cường kỹ năng cho đội ngũ làm công tác đối ngoại thông qua các khóa học về quản lý dự án và ngoại ngữ Để thực hiện điều này, có thể đề xuất các dự án hỗ trợ kinh phí đào tạo hoặc sử dụng nguồn vốn của ngân hàng cho việc tổ chức các khóa đào tạo.
Cần thực hiện tập huấn lại các nội dung cơ bản của các dự án cho cán bộ tại địa bàn triển khai, vì phần lớn cán bộ hiện tại của NHNo từ Trụ sở chính đến các chi nhánh cấp tỉnh và huyện đều là tuyển mới Đặc biệt, nhiều cán bộ mới là sinh viên vừa ra trường, dẫn đến thiếu kinh nghiệm công tác.
Tổng kết và ban hành sổ tay hướng dẫn về các nội dung cơ bản cần thiết để thực hiện dự án vay vốn nước ngoài là rất quan trọng Để thực thi hiệu quả, cán bộ tham gia, đặc biệt là cán bộ quản lý và kế toán, cần nắm vững quy trình rút vốn từ nhà tài trợ, chuyển vốn tới chi nhánh, thủ tục giải ngân, mua sắm từ nguồn vốn vay, và sao kê khoản vay đã giải ngân Tài liệu này là cần thiết cho cán bộ ở các cấp, giúp họ tiếp cận nhanh chóng các dự án hiện có và tương lai, mặc dù có thể có sự khác biệt trong thủ tục giữa các nhà tài trợ Nắm vững những nội dung cơ bản sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc thực hiện các dự án vay vốn nước ngoài.
N â n g cao h iệu q uả quản lý và sử d ụ n g vốn d ự á n
Các dự án do WB tài trợ sau khi kết thúc giai đoạn giải ngân sẽ duy trì nguồn vốn Quỹ Quay vòng trong 20-25 năm, được cho vay qua các tổ chức tín dụng để đạt mục tiêu dự án Việc tuân thủ yêu cầu của WB về hạch toán riêng biệt và rõ ràng nguồn vốn là rất quan trọng để đánh giá hiệu quả quản lý và sử dụng vốn cũng như tác động kinh tế - xã hội của dự án Để thực hiện tách bạch tài khoản cho từng dự án, cần có sự phối hợp giữa bộ phận kế toán tài chính và công nghệ thông tin để xây dựng phần mềm quản lý quỹ và các mẫu báo cáo theo yêu cầu của Nhà tài trợ Đồng thời, cần ban hành quy trình hạch toán cụ thể cho từng chi nhánh tham gia giải ngân Đầu tư phát triển công nghệ ngân hàng cũng là một yếu tố cần thiết.
Để đối phó với thách thức nội tại và sức ép cạnh tranh ngày càng gia tăng, các ngân hàng thương mại nhà nước, đặc biệt là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn, cần tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động ngân hàng Điều này không chỉ hỗ trợ phát triển kinh tế đất nước trong quá trình hội nhập mà còn nâng cao hiệu quả thực hiện các dự án ODA Hơn nữa, việc hiện đại hóa công nghệ là điều kiện tiên quyết để thu hút thêm vốn ODA từ nước ngoài cho Việt Nam trong những năm tới.
- Thực hiện tập trung hoá dữ liệu ở mức cao, trong đó 2 lĩnh vực cần tập trung là: Hệ thống thông tin khách hàng và hệ thống sổ cái.
Chọn lựa hệ thống công nghệ hiện đại đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế về thiết kế, giao thức truyền thông và khả năng mở rộng là rất quan trọng Điều này không chỉ phục vụ cho việc thực hiện nghiệp vụ kinh doanh và quản lý điều hành, mà còn cho phép tích hợp các dịch vụ ngân hàng mới, góp phần hoà nhập với cộng đồng quốc tế.
Xây dựng một đội ngũ cán bộ kỹ thuật đồng bộ từ Trụ sở chính đến các chi nhánh là rất quan trọng, trong đó cần chú trọng đến khả năng tiếp nhận kỹ thuật, làm chủ công nghệ và phát triển hệ thống một cách hiệu quả.
* Có cơ chế quản lý rủi ro dự án
Quá trình thực hiện các dự án ODA bao gồm ba giai đoạn: chuẩn bị, thực hiện và vận hành kết quả Mỗi giai đoạn đều tiềm ẩn rủi ro có thể ảnh hưởng đến hiệu quả dự án Do đó, để nâng cao hiệu quả quản lý và sử dụng vốn ODA, việc quản lý các rủi ro này là điều cần thiết.
Chuẩn bị dự án ODA là giai đoạn quan trọng, yêu cầu các ngân hàng thương mại, đặc biệt là Ngân hàng Nông nghiệp, phát huy vai trò tư vấn để nâng cao chất lượng và thẩm định dự án, nhằm phòng ngừa và hạn chế rủi ro.
Giai đoạn thực hiện dự án đòi hỏi NHNo cần đôn đốc người hưởng lợi thực hiện các tiểu dự án đúng tiến độ và tham gia nghiệm thu khối lượng công việc để đảm bảo chất lượng Việc cấp vốn phải dựa trên mức độ hoàn thành và kiểm tra chặt chẽ việc sử dụng vốn nhằm đảm bảo tiết kiệm và đúng mục đích, từ đó giúp tiểu dự án hoạt động hiệu quả Trong giai đoạn vận hành, các rủi ro như ngừng sản xuất do thiếu hụt đầu vào, rủi ro tiêu thụ sản phẩm và thanh toán cần được quản lý chặt chẽ Trọng tâm quản lý dự án là điều phối hoạt động sản xuất - kinh doanh để tối ưu hóa công suất thiết kế Ngân hàng cần theo dõi kế hoạch sản xuất và tiêu thụ, đồng thời có biện pháp hỗ trợ chủ đầu tư thực hiện kế hoạch trả nợ theo hợp đồng tín dụng đã ký kết.
Củng cổ, hoàn thiện tổ vay vốn
Trong quá trình thực hiện dự án nông nghiệp và nông thôn, việc giải ngân cho đối tượng hưởng lợi từ ngân hàng thông qua các tổ vay vốn là rất quan trọng Để củng cố và nâng cao chất lượng hoạt động của các tổ tiết kiệm và vay vốn, cần thực hiện một số giải pháp cụ thể.
Cần tiếp tục triển khai tập huấn đào tạo cho các tổ vay vốn, các Bộ và tổ chức chính trị xã hội nhằm hỗ trợ việc thành lập và chỉ đạo hoạt động của các tổ này.
Cần thiết phải ký kết các văn bản liên tịch giữa ngân hàng và các tổ chức chính trị xã hội nhằm quy định rõ trách nhiệm của các bên và các cấp trong việc xây dựng mô hình tổ tiết kiệm và vay vốn.
Cần xử lý nghiêm minh các tổ trưởng xâm tiêu, chiếm dụng vốn ngân hàng, đồng thời tuyên truyền rộng rãi trên các phương tiện thông tin đại chúng để cảnh báo và rút ra bài học kinh nghiệm, nhằm hạn chế tiêu cực ở các địa phương khác.
3.2.9 Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát hoạt động quản lý dự án
Tăng cường kiểm tra và giám sát các đối tượng hưởng lợi từ dự án cùng hoạt động của các đơn vị thực hiện như chi nhánh tỉnh, huyện và phòng giao dịch huyện Qua quá trình này, cần xác định liệu vốn dự án được sử dụng đúng mục đích và cho vay đúng đối tượng hay không Đồng thời, cần đánh giá kết quả cho vay, bao gồm số tổ, số thành viên, dư nợ, thu nợ, thu lãi và tình hình nợ quá hạn.
Các quy định và quy trình nghiệp vụ cho vay cần được tuân thủ chặt chẽ để đảm bảo hiệu quả Sự tác động của vốn dự án đến việc cải thiện môi trường kinh tế - xã hội là rất quan trọng và cần được đánh giá một cách cụ thể cho từng dự án.
Công tác kiểm tra và kiểm toán cần được thực hiện thường xuyên và có hệ thống, dựa trên nội dung và kết quả của các dự án Kết quả kiểm tra, kiểm toán phải được thông báo kịp thời cho các đơn vị liên quan để có biện pháp xử lý Đối với các dự án đang triển khai, cần tiến hành rà soát và đánh giá toàn diện Nếu dự án tại địa phương không hiệu quả, nên xem xét chuyển sang địa bàn khác nếu văn bản dự án cho phép, hoặc củng cố lại, thậm chí có thể ngừng thực hiện dự án.
3.2.10 Hoàn thiện chế độ thông tin, báo cáo thống kê
NHNo cần xây dựng hệ thống tiêu chí thông tin báo cáo để thống nhất yêu cầu từ chi nhánh đến trung ương, sử dụng phần mềm công nghệ tin học cho việc truyền file và lập báo cáo từ Hệ thống Thông tin Quản lý Điều này giúp báo cáo dự án nhanh chóng, chính xác, tiết kiệm thời gian và hiệu quả, đáp ứng yêu cầu của nhà tài trợ và các cơ quan liên quan Ban QLDA nên xây dựng trang web riêng để cập nhật thông tin dự án và người vay cuối từ các PFIS đến Hội Sở chính Trang web này sẽ hỗ trợ quản lý các khoản vay, cải thiện việc ghi chép và báo cáo, cũng như nâng cao công tác giám sát của Ban QLDA, đảm bảo tính bền vững trong báo cáo và giám sát sau khi dự án kết thúc.
K iến n g h ị vớ i N g â n h à n g N h à nư ớc Việt N a m
Cần sớm ban hành các thông tư hướng dẫn về quy định tổ chức tài chính vi mô, nhằm tạo cơ sở cho Ngân hàng Đầu tư và Phát triển (NHĐT) lựa chọn các tổ chức tài chính tham gia vào dự án.
Tăng vốn điều lệ cho các ngân hàng thương mại nhà nước, đặc biệt là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo), là cần thiết để đảm bảo tỷ lệ an toàn vốn theo chuẩn mực quốc tế và đáp ứng các quy định tài chính từ nhà tài trợ.
K iến n g h ị vớ i các N gân hàng th ư ơ n g m ạ i N h à n ư ớ c
Tiếp tục duy trì và mở rộng các mối quan hệ quốc tế hiện có là rất quan trọng, đồng thời cần tập trung tiếp cận các tổ chức tài chính uy tín với nguồn vốn lớn và chi phí thấp Điều này sẽ giúp khai thác hiệu quả hơn các nguồn vốn, góp phần vào sự phát triển bền vững.
Thực hiện tốt các dự án đang tham gia, từng bước chủ động tìm kiếm các dự án mới.
Tăng cường năng lực tài chính bằng cách tăng vốn tự có và xử lý các tồn đọng tài chính, đặc biệt là nợ xấu, theo chuẩn mực và thông lệ quốc tế về kế toán và phân loại nợ Đồng thời, thực hiện cổ phần hóa từng bước theo định hướng của Chính phủ.
Từng bước hoàn thiện hệ thống nhân sự, kế toán tài chính, công nghệ thông tin phục vụ cho hoạt động quản lý dự án.
Xây dựng quy trình tiếp nhận, thực hiện và quản lý dự án cần tuân thủ quy định của Chính phủ và đồng thời phù hợp với các yêu cầu của Nhà tài trợ dự án.
3.3.4.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam
Vốn tự có đóng vai trò quan trọng trong việc đảm bảo hoạt động an toàn và hiệu quả của các tổ chức tín dụng Theo tiêu chuẩn quốc tế, tỷ lệ vốn tự có trên tổng tài sản có rủi ro (hệ số CAR) tối thiểu của ngân hàng thương mại là 8% Tuy nhiên, vốn tự có của các ngân hàng thương mại nhà nước, bao gồm Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo), hiện nay chỉ đạt dưới 6% Năm 2010, Chính phủ đã cấp bổ sung 10.200 tỷ đồng, giúp nâng vốn tự có của NHNo từ 21.100 tỷ đồng vào đầu năm 2009 lên 32.300 tỷ đồng vào cuối năm.
2010 Tuy nhiên do tốc độ tăng trưởng tín dụng lớn (trên 28%/năm 2010) với dư nợ hiện nay tới 354000 tỷ, vì vậy 1 hệ số CAR vẫn chỉ là 7,96%.
Để tham gia các dự án do ADB, AFD và đặc biệt là dự án TCNT III do WB tài trợ, hệ số CAR của NHNo cần đạt tối thiểu 8%, trong khi hiện tại chỉ đạt 7,96% Nếu không đáp ứng yêu cầu này, NHNo sẽ không được tham gia các dự án mới, và các dự án đang thực hiện có thể bị hoãn hoặc thậm chí hủy bỏ Do đó, Chính phủ, Bộ Tài chính và NNHNN cần khẩn trương thực hiện các biện pháp mạnh mẽ để tăng vốn tự có cho NHNo.
Tuy nhiên, trong bối cảnh NSNN còn nhiều khó khăn, NHNo phải nỗ lực thực hiện đồng bộ nhiều giải pháp, trong đó tập trung các giải pháp sau:
Cơ cấu tài sản nợ cần tập trung đầu tư cho nông nghiệp và nông thôn, đồng thời củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng Việc tăng cường thu hồi nợ đã xử lý rủi ro và nợ xấu là rất quan trọng để đảm bảo nguồn thu từ tín dụng đạt và vượt kế hoạch đề ra.
Tăng cường hoạt động dịch vụ và tận dụng lợi thế từ mạng lưới cùng công nghệ để phát triển sản phẩm mới sẽ giúp gia tăng thu nhập từ ngoại tín dụng, đồng thời tiết kiệm chi phí, góp phần nâng cao lợi nhuận.
Tích cực tìm kiếm nguồn tài trợ và ủy thác đầu tư cho lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn không chỉ giúp giải quyết vấn đề vốn mà còn hỗ trợ tái cấu trúc tài sản nợ, đồng thời đảm bảo gia tăng tài sản có rủi ro.
(4) Sắp xếp đổi mới các công ty trực thuộc, tập trung vốn vào một số lĩnh vực chủ yếu, rút vốn từ những công ty kém hiệu quả;
(5) Nghiên cứu, tìm thị trường, thời điểm thích họp để phát hành trái phiếu dài hạn nhằm ổn định nguồn vốn và tăng vốn tự có;
Tập trung vào việc thực hiện các chủ trương và chính sách của Đảng, Chính phủ cùng với sự chỉ đạo của Ngân hàng Nhà nước trong đầu tư phát triển kinh tế, đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn Qua đó, cần tranh thủ sự hỗ trợ của Chính phủ để huy động vốn điều lệ từ ngân sách nhà nước năm 2010, với mức dự kiến từ 6.000 đến 7.000 tỷ đồng.
* Trường hợp Chính phủ không cấp đủ vốn từ NSNN
NHNo cần đề xuất với Chính phủ và các bộ ban ngành để:
(1) NHNN, Bộ Tài chính trình Chính phủ cho vay dài hạn hoặc cấp vốn thông qua trái phiếu kho;
Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước (NHNN) ưu tiên cấp vốn ODA từ các tổ chức quốc tế cho Ngân hàng Nông nghiệp (NHNo) nhằm đa dạng hóa nguồn vốn đầu tư cho lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn Điều này sẽ hỗ trợ quá trình tái cấu trúc tài sản có rủi ro một cách thuận lợi hơn.
3.3.4.2 Kiến nghị với Ngăn hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Cần chủ động và năng động trong việc hợp tác với các bên liên quan trong và ngoài ngành Ngân hàng để thúc đẩy, xây dựng, triển khai và quản lý các dự án, đảm bảo tuân thủ các cam kết với nhà tài trợ và phù hợp với điều kiện kinh tế của đất nước cũng như hệ thống ngân hàng Việt Nam.
Cần nhanh chóng củng cố và nâng cao năng lực thể chế để đủ điều kiện trở thành ngân hàng cho vay lại theo tiêu chuẩn của Ngân hàng Thế giới, không chỉ cho dự án TCNT mà còn cho các dự án khác trong tương lai.
Cần xây dựng cơ chế trao đổi thông tin hiệu quả giữa Ngân hàng và các vụ chức năng của NHNN, cũng như Ban chỉ đạo Liên ngành của các Dự án Điều này giúp nắm bắt kịp thời các cơ hội và có biện pháp ứng phó phù hợp với những biến động trong hoạt động của Dự án.
Các dự án do Ngân hàng Thế giới (WB) tài trợ trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn đã phù hợp với chiến lược phát triển của Việt Nam, đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp nguồn lực cho ngành nông nghiệp, vốn có nhiều rủi ro do thiên nhiên và điều kiện ngoại cảnh Để tiếp tục phát huy những thành quả đạt được và hướng tới mục tiêu phát triển bền vững hơn, cần có chính sách nhất quán và thúc đẩy giải ngân các nguồn vốn hỗ trợ chưa được sử dụng, đồng thời nâng cao năng lực quản lý dự án, đặc biệt là tại các ngân hàng thương mại nhà nước, nơi có vai trò quan trọng trong công tác giải ngân.
Xuất phát từ mục tiêu và đối tượng nghiên cứu, tác giả đã hệ thống hoá các vấn đề lý luận về quản lý dự án ODA do WB tài trợ trong lĩnh vực nông nghiệp nông thôn tại các NHTMNN Bài viết phân tích thực trạng quản lý dự án tại NHĐT và NHNo, chỉ ra những kết quả đạt được cùng với các tồn tại, hạn chế trong hoạt động của hai ngân hàng này Từ đó, tác giả đề xuất một số giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả quản lý dự án ODA ở Việt Nam, góp phần vào thành công chung của các dự án và nâng cao uy tín của Việt Nam trong mắt các nhà tài trợ và tổ chức quốc tế.