LÝ LUẬN CHUNG VÈ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M ẠI
Những vấn đề CO’ bản về quản lý rủi ro tín dụng của ngân hàng thương m ạ i
1.2.1 Khái niệm về quản lý rủi ro tín dụng trong ngân hàng thương mại
Rủi ro tín dụng là một phần không thể thiếu trong hoạt động cấp tín dụng của ngân hàng, và không có nhà quản lý nào có thể đảm bảo hoàn toàn tránh khỏi rủi ro này Để đạt được lợi nhuận tối ưu trong khi giảm thiểu rủi ro, các nhà quản lý cần có năng lực, trình độ và phẩm chất đạo đức cao Việc xác định khẩu vị rủi ro phù hợp là yếu tố then chốt để cân bằng giữa đầu tư mạnh dạn và quản lý rủi ro hiệu quả.
Hiện nay có nhiều quan điểm đưa ra về rủi ro cho hoạt động cấp tín dụng, cụ thể như:
Quản lý rủi ro tín dụng là một quá trình khoa học và hệ thống nhằm nhận diện, kiểm soát và phòng ngừa các rủi ro Mục tiêu chính của quản lý rủi ro tín dụng là giảm thiểu tổn thất và ảnh hưởng tiêu cực từ những rủi ro này.
Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình quan trọng giúp ngân hàng thương mại giảm thiểu tổn thất và tối đa hóa lợi nhuận Bằng cách xác định nguyên nhân gây ra rủi ro, ngân hàng có thể áp dụng các công cụ thích hợp để thực hiện các biện pháp phòng ngừa hiệu quả, từ đó bảo vệ tài sản và nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình mà ngân hàng thương mại thực hiện để xác định, đánh giá và xử lý các tình huống rủi ro có thể gây thiệt hại về tài sản.
Quản lý rủi ro tín dụng là quá trình mà các tổ chức tín dụng, bao gồm ngân hàng thương mại, quỹ tín dụng và công ty cho thuê tài chính, xây dựng hệ thống quy trình và tiêu chuẩn để nhận diện, phân loại và xử lý các rủi ro Mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng là phòng ngừa và giảm thiểu các rủi ro có thể xảy ra đến mức tối thiểu, đồng thời tối đa hóa lợi nhuận một cách hiệu quả nhất.
1.2.2 Sự cần thiết của quản lý rủi ro trong hoạt động tín dụng:
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của ngân hàng, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt trong lĩnh vực cho vay Khi rủi ro xảy ra, hậu quả thường rất nghiêm trọng, ảnh hưởng đến sự ổn định của ngân hàng.
Trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt của nền kinh tế thị trường, các ngân hàng phải nỗ lực giữ chân và thu hút khách hàng, đôi khi phải hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để tiếp thị Bên cạnh đó, sự biến động của tình hình kinh tế và chính trị, cùng với năng lực và phẩm chất của cán bộ, là những yếu tố quan trọng dẫn đến rủi ro trong hoạt động cho vay.
1.2.3 Mục tiêu của quản lý rủi ro tín dụng
1.2.3.1 Giảm thiểu rủi ro tín dụng đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng Đây là mục tiêu đầu tiên của công tác QLRRTD Trong hoạt động kinh doanh NH rủi ro là điều không thể tránh khỏi, chúng ta chỉ có thể chấp nhận nó, vấn đề đặt ra là làm sao để giảm thiểu rủi ro ở mức tối đa, ở mức độ nào thì rủi ro có thể chấp nhận được và không làm ảnh hưởng đến sự an toàn trong hoạt động kinh doanh NH Tìm câu trả lời cho câu hỏi này chính là nhiệm vụ của công tác QLRRTD Dựa vào các chính sách, mô hình QLRRTD, các cán bộ NH thực hiện các công việc nhằm nhanh chóng phát hiện các dấu hiệu cảnh báo rủi ro, những thiệt hại tiềm ẩn do rủi ro mang lại, từ đó áp dụng các biện pháp nhằm ngăn ngừa rủi ro một cách hiệu quả Đối với các khoản vay đã xuất hiện rủi ro, tổn thất là điều không thể tránh khỏi Vì vậy QLRRTD phải đề ra được các biện pháp nhằm khắc phục và xử lý hiệu quả các khoản nợ có vấn đề, xây dựng cơ chế xử lý nợ xấu linh hoạt, hiệu quả, đảm bảo giữ được sự hợp tác của khách hàng trong quá trình xử lý nợ xấu, giảm tổn thất do RRTD gây ra, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng.
1.2.3.2 Tăng cường độ an toàn, ôn định trong kỉnh doanh NH
RRTD là rủi ro thường xuyên có thể xảy ra bất cứ lúc nào và khi xuất hiện nhiều trong các khoản vay của ngân hàng, sẽ gây mất ổn định trong hoạt động kinh doanh Việc quản lý RRTD hiệu quả giúp các ngân hàng thương mại duy trì sự ổn định và an toàn trong kinh doanh Môi trường kinh doanh an toàn không chỉ hỗ trợ ngân hàng mở rộng quy mô và nâng cao chất lượng sản phẩm mà còn tạo điều kiện cạnh tranh với các ngân hàng khác, từ đó thực hiện mục tiêu phát triển bền vững và mạnh mẽ.
NHTM hoạt động với mục tiêu lợi nhuận, do đó, bên cạnh việc giảm thiểu và hạn chế tổn thất từ rủi ro, công tác quản lý rủi ro tín dụng (QLRRTD) còn phải hướng tới việc nâng cao lợi nhuận trong kinh doanh Một hệ thống QLRRTD hiệu quả không chỉ tạo ra môi trường kinh doanh an toàn, ít rủi ro mà còn góp phần tăng trưởng lợi nhuận cho ngân hàng.
1.2.4 Đo lường rủi ro tín dụng: Đo lường rủi ro tín dụng là xác định các mức rủi ro dựa trên cơ sở định tính và định lượng để cấp giới hạn tín dụng phù hợp cho khách hàng hoặc ước tính mức thất thoát vốn gốc và lãi của khoản vay không thu hồi được Nếu không lượng hóa rủi ro chính xác sẽ có thể cấp giới hạn tín dụng quá với nhu cầu vốn của khách hàng dẫn đến khách hàng sử dụng vốn sai mục đích hoặc cấp thiếu dẫn đến khách hàng không đủ vốn theo nhu cầu thực của họ để thực hiện được dự án, phương án một cách khả thi.
Để quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả, các nhà kinh tế đã phát triển các mô hình nhằm đo lường mức độ rủi ro của khách hàng Những mô hình này giúp xác định phần bù rủi ro và giới hạn an toàn cho hoạt động cho vay, cũng như việc trích lập dự phòng Dưới đây là một số mô hình lượng hóa rủi ro tín dụng.
Mô hình Basel II, hay phương pháp IRB (Internal Ratings Based), là cách ước tính tổn thất tín dụng dựa trên dữ liệu đánh giá nội bộ Ủy ban Basel khuyến khích các quốc gia áp dụng phương pháp IRB để ước lượng tổn thất tín dụng Ba yếu tố chính trong việc ước lượng tổn thất bao gồm xác suất không trả nợ của khách hàng (PD), tỷ trọng tổn thất ước tính (LGD) và tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm không trả được nợ (EAD).
Từ đó ngân hàng sẽ ước tính được tổn thất (EL) theo công thức sau:
EL (Expected Loss)- Tổn thất có thể ước tính
Xác suất không trả được nợ (PD) dựa trên các số liệu về khoản nợ quá khứ của khách hàng, bao gồm các khoản nợ đã trả, khoản nợ trong hạn và khoản nợ không thu hồi được Theo yêu cầu của Basel II, để tính toán khả năng nợ trong vòng một năm của khách hàng, ngân hàng cần căn cứ vào số liệu dư nợ trong ít nhất 5 năm trước đó Dữ liệu này được phân loại thành 3 nhóm.
- Nhóm dữ liệu tài chính liên quan đến các hệ số tài chính của khách hàng cũng như các đánh giá của các tổ chức xếp hạng;
Nhóm dữ liệu định tính phi tài chính bao gồm thông tin về trình độ quản lý, khả năng nghiên cứu và phát triển sản phẩm mới, cũng như các dữ liệu liên quan đến khả năng tăng trưởng của ngành.
- Những dữ liệu mang tính cảnh báo liên quan đến các hiện tượng báo hiệu khả năng không trả được nợ cho ngân hàng.
Kinh nghiệm và bài học về quản lý rủi ro tín dụng của một sô ngân hàng
1.3.1 Kinh nghiệm quản lý rủi ro tại một số NHTM khác a) Kỉnh nghiệm Ngân hàng TMCP Ngoại thưomg Việt Nam:
Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam áp dụng mô hình quản lý rủi ro tập trung, với phòng Quản lý rủi ro đặt tại trụ sở chính, trong khi các chi nhánh không có bộ phận quản lý rủi ro riêng Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam thực hiện phân cấp phê duyệt tín dụng cho từng chi nhánh, dựa trên năng lực và trình độ quản lý rủi ro của từng đơn vị Điều này cho phép ủy quyền cho Giám đốc và Phó giám đốc chi nhánh có quyền phán quyết nhất định, thấp hơn so với mức phán quyết của Hội đồng tín dụng tại chi nhánh.
Tại chi nhánh, cán bộ tín dụng thực hiện việc tiếp thị khách hàng, đồng thời thẩm định và lập hồ sơ để trình lãnh đạo phê duyệt Nếu khoản vay vượt mức phán quyết của từng thành viên trong Ban giám đốc, chi nhánh sẽ tổ chức họp Hội đồng tín dụng để quyết định về việc cho vay Trong trường hợp khoản vay vượt mức của Hội đồng tín dụng cơ sở, chi nhánh sẽ trình hồ sơ lên trụ sở chính thông qua phòng Quản lý rủi ro.
Vietcombank quy định các giới hạn tín dụng nghiêm ngặt nhằm đảm bảo an toàn tài chính Cụ thể, tổng dư nợ cấp tín dụng không vượt quá 15% vốn tự có của ngân hàng cho một khách hàng đơn lẻ, 25% cho một nhóm khách hàng liên quan, và 10% cho công ty con hoặc liên kết của Vietcombank Đối với tất cả các công ty con và liên kết, giới hạn là 20% Ngoài ra, tổng dư nợ cho vay của 10 khách hàng lớn nhất không được vượt quá 30% tổng dư nợ của ngân hàng, và dư nợ cho vay đối với một ngành không được vượt quá 10%, trừ trường hợp đặc biệt có thể lên đến 15% với sự phê duyệt của Hội đồng Quản trị.
Ngân hàng Vietcombank (VCB) hiện đang áp dụng hai mô hình đánh giá và đo lường rủi ro tín dụng, bao gồm mô hình định tính 6C và mô hình lượng hóa RRTD xếp hạng tín dụng nội bộ, với sự tư vấn của Ernst & Young Ngoài ra, Ngân hàng Quân đội (MB) cũng có những kinh nghiệm đáng chú ý trong việc quản lý rủi ro tín dụng.
Tại MB, quản trị rủi ro tín dụng được tổ chức theo mô hình khối, với sự chỉ đạo trực tiếp từ Ban Tổng giám đốc Khối quản lý rủi ro tín dụng bao gồm các bộ phận như bộ phận quản lý rủi ro, bộ phận kiểm soát chất lượng tín dụng và bộ phận thẩm định.
MB thực hiện quản lý tín dụng tập trung bằng cách phân tách độc lập các bộ phận quan hệ khách hàng, phân tích thẩm định, hỗ trợ tín dụng, và xử lý thu hồi nợ.
Mức ủy quyền phán quyết cấp tín dụng của trụ sở chính phụ thuộc vào năng lực và trình độ của đội ngũ lãnh đạo, cán bộ tại chi nhánh Đối với các khoản vay vượt quá mức thẩm quyền phán quyết, cần trình Hội đồng tín dụng để được phê duyệt.
Hàng năm, bộ phận quản trị rủi ro xây dựng danh mục cho vay tổng thể cho từng ngành kinh doanh và phân bổ chỉ tiêu cho các chi nhánh Việc này dựa trên phân tích tình hình địa bàn tại từng chi nhánh.
Ngân hàng MB đang áp dụng các chuẩn mực của Basel và đã triển khai hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ nhằm đánh giá mức tín nhiệm của khách hàng trước khi quyết định cho vay Kinh nghiệm từ Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) cũng cung cấp những bài học quý giá trong việc quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả.
ACB xây dựng cơ chế xét duyệt cho vay độc lập, phân định rõ trách nhiệm giữa thẩm định và quyết định cho vay Quyền quyết định cho vay, từ chối, điều chỉnh kỳ hạn nợ và gia hạn nợ thuộc về Ban tín dụng, ủy ban tín dụng hoặc cá nhân có thẩm quyền Hệ thống xét duyệt tại ACB được phân cấp cụ thể với 7 bậc, trong đó bậc 7 là thành viên ủy ban tín dụng/HĐQT Trung tâm phê duyệt tín dụng khách hàng doanh nghiệp có chức năng phê duyệt tập trung, đảm bảo chất lượng hồ sơ và tín dụng Ban tín dụng gồm nhiều cấp với thẩm quyền tăng dần từ phòng giao dịch đến hội sở, bao gồm trưởng ban, phó ban thường trực và các ủy viên Ủy ban tín dụng quyết định các khoản cấp tín dụng lớn và rủi ro cao, đồng thời tham mưu cho HĐQT về chiến lược và chính sách tín dụng.
ACB áp dụng hệ thống xếp hạng tín dụng để phân loại nợ, gồm các nhóm sau: Nhóm 1 với khách hàng xếp hạng AAA, AA, A; Nhóm 2 với khách hàng xếp hạng BBB, BB, B; Nhóm 3 cho khách hàng xếp hạng CCC, CC, C; Nhóm 4 dành cho khách hàng xếp hạng C; và Nhóm 5 cho khách hàng xếp hạng D.
1.3.2 Bài học kinh nghiệm cho NHCT Việt nam
Các ngân hàng thương mại hiện nay đang ngày càng chú trọng đến việc tuân thủ các chuẩn mực quốc tế trong quản lý rủi ro, đặc biệt là việc tách biệt giữa các bộ phận thẩm định và quyết định cấp tín dụng Tuy nhiên, mỗi ngân hàng lại áp dụng những phương thức quản lý khác nhau Thông thường, các ngân hàng có quy mô lớn sẽ cấp quyền tín dụng cao hơn cho các chi nhánh so với những ngân hàng nhỏ.
Trong bối cảnh nền kinh tế khó khăn, tỷ lệ nợ quá hạn của các ngân hàng vẫn cao, bất chấp việc áp dụng các phương pháp quản lý rủi ro gần chuẩn quốc tế Nguyên nhân chính là do sự độc lập giữa các bộ phận thẩm định và quyết định tín dụng, dẫn đến việc bộ phận tiếp nhận thông tin từ bộ phận trước gặp khó khăn trong việc đảm bảo chất lượng dữ liệu Điều này ảnh hưởng trực tiếp đến quyết định tín dụng, gia tăng rủi ro cho ngân hàng Vì vậy, Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam cần chú trọng đến những vấn đề này để cải thiện tình hình.
Bộ máy quản lý rủi ro của Vietinbank hiện đang tập trung tại trụ sở chính, dẫn đến việc giám sát chiến lược quản lý rủi ro tại các chi nhánh bị hạn chế Để cải thiện tình hình này, cần xem xét việc thiết lập thêm bộ phận quản lý rủi ro tại các chi nhánh hoặc cụm, cũng như cử cán bộ phụ trách quản lý rủi ro trực thuộc trụ sở chính.
Chiến lược quản lý và nhận biết rủi ro cần được xây dựng một cách rõ ràng và bền vững, nhằm đảm bảo sự ổn định xuyên suốt quá trình hoạt động của ngân hàng Việc này giúp hạn chế sự thay đổi thường xuyên và đột ngột, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.
THựC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CỒNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH BẮC NGHÊ AN
Thực trạng rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tín dụng tại Vietinbank Bắc Nghệ An từ năm 2011 đến nay
2.2.1 Thực trạng hoạt động tín dụng và rủi ro tín dụng tại Vietỉnbank Bắc Nghệ An
Dư nợ tín dụng của chi nhánh có bước tăng trưởng đều trong các năm từ
2011 đến năm 2014, tình hình về hoạt động tín dụng được thể hiện qua bảng số liệu sau:
Bảng 2.6 Tình hình dư nợ và doanh số cho vay Vietinbank Bắc Nghệ An Đ ơ n v ị tín h : tr iệ u đ ồ n g
Dư nợ phân theo nhóm nợ 746,90 8130,72 1.099,09 1.289,18
Nợ X L R R (lũy kế các năm) 62,03 26,42 24,77 15,30
3ư nợ theo hình thức bảo đảm
Không có TS bảo đảm 143,75 402,98 446,96 382,03
)ư nợ theo thời gian vay
Cho vay trung, dài hạn 68,57 39,90 98,35 156,70
3ư nợ cho vay theo ngành nghề
Dư nợ theo quy mô khách hàng
Doanh nghiệp vừa và nhỏ 213,21 154,69 167,91 268,56
(Nguôn: BC hoạt động kinh doanh Vietinbank Băc nghệ An năm 2011- 2014) 2.2.1.1 về quy mô tín dụng:
Trong những năm qua, mặc dù nền kinh tế gặp khó khăn và dư nợ của nhiều ngân hàng sụt giảm, hoạt động cho vay của chi nhánh vẫn ghi nhận sự tăng trưởng tích cực Cụ thể, năm 2011, dư nợ đạt 746,90 tỷ đồng với tốc độ vòng quay tín dụng là 1,41 vòng/năm Đến năm 2012, dư nợ tăng lên 812,27 tỷ đồng, tăng hơn 9%, doanh số cho vay cũng tăng 14%, vòng quay tín dụng đạt 1,48 vòng/năm Năm 2013, dư nợ tiếp tục tăng mạnh lên 1.066,09 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 31% và doanh số cho vay tăng 47% so với năm 2012, với vòng quay tín dụng đạt 1,66 vòng/năm.
Từ năm 2011 đến năm 2014, dư nợ tín dụng đạt 1.289,18 tỷ đồng, tăng 21% so với năm trước, trong khi doanh số cho vay tăng 36% so với năm 2013 Vòng quay tín dụng cũng cải thiện, đạt 1,86 vòng/năm, cho thấy sự tăng trưởng liên tục trong lĩnh vực cho vay và quản lý tín dụng.
Hình 2.5 Doanh số và dư nợ cho vay của chi nhánh
(Nguồn: BC hoạt động kinh doanh Vietinbank Bắc nghệ An năm 2011- 2014)
2.2.1.2 Cho vay cơ cẩu theo kỳ hạn, theo khách hàng và ngành nghề a) Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn: v ề thời gian cho vay, hầu hết các khỏan vay của chi nhánh là các khỏan cho vay ngắn hạn Điều này cũng phù hợp với kỳ hạn huy động vốn tại chi nhánh Năm 2011, cho vay ngắn hạn chiếm 91%/tổng dư nợ, năm 2012 chiếm 95%, năm 2013 chiếm 91% và năm 2014 chiếm 88% Nhìn chung qua các năm, tỷ lệ cho vay ngắn hạn luôn chiếm tỷ trọng lớn trên 88%, đảm bảo an toàn cho hoạt động ngân hàng khi hầu hết các nguồn vốn của ngân hàng là nguồn vốn ngắn hạn Riêng năm 2014, tỷ lệ cho vay ngắn hạn giảm xuống và trung dài hạn tăng do chi nhánh cho vay dài hạn dự án nhà máy hóa chất của Tổng công ty Hóa chất mỏ Vinacomin 100 tỷ đồng.
Hình 2.6 Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn
Tại Chi nhánh Vietinbank Bắc Nghệ An, cơ cấu tín dụng chủ yếu tập trung vào khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ Tỷ trọng khách hàng cá nhân trong tổng dư nợ đã có sự biến động qua các năm, với 52% vào năm 2011, giảm xuống 31% vào năm 2012, sau đó tăng lên 36% vào năm 2013 và đạt 42% vào năm 2014 Ngân hàng đã thực hiện chủ trương phát triển ngân hàng bán lẻ, đặc biệt tại các vùng nông thôn, nhằm phân tán rủi ro và tránh tập trung dư nợ vào một khách hàng lớn Khách hàng cá nhân và doanh nghiệp vừa và nhỏ thường có tài sản bảo đảm, giúp tăng tính khả thi trong thu hồi nợ khi rủi ro xảy ra Hơn nữa, việc cho vay đối tượng này mang lại biên độ lãi suất cao hơn, từ đó đảm bảo an toàn và lợi nhuận tốt hơn so với khách hàng lớn.
Hình 2.7 Cơ cấu cho vay theo nhóm khách hàng
Cơ cấu tín dụng theo ngành nghề tại chi nhánh Vietinbank Bắc Nghệ An giai đoạn 2011-2014 chưa đạt hiệu quả cao, với dư nợ tập trung chủ yếu vào hai khách hàng lớn Tổng công ty Xi măng Hoàng Mai chiếm hơn 20% tổng dư nợ mà không có tài sản bảo đảm, trong khi Tổng công ty Hóa chất mỏ Vinacomin chiếm gần 10% dư nợ của chi nhánh.
Xi Măng Hoàng Mai hiện đang hoạt động hiệu quả và có uy tín trên thị trường, điều này giúp công ty thực hiện việc vay trả đúng hạn Tuy nhiên, trong bối cảnh thị trường xi măng gặp khó khăn và tiêu thụ kém, rủi ro thu hồi vốn vay tăng cao, có thể dẫn đến lợi nhuận giảm sút nghiêm trọng Để giảm thiểu rủi ro, chi nhánh đã phân tán nguồn vốn đầu tư vào nhiều ngành nghề khác nhau, không chỉ tập trung vào một khách hàng hay một lĩnh vực cụ thể Ngoài ra, chi nhánh cũng nhận thức được nguy cơ từ việc cho vay tập trung vào ngành xi măng và đã triển khai các biện pháp phòng ngừa như yêu cầu khách hàng thế chấp quyền đòi nợ của Tổng công ty và hàng tồn kho.
Hình 2.8 C ơ cấu tín dụng theo ngành nghề kinh tế
Tỷ lệ cho vay có tài sản bảo đảm và không có tài sản bảo đảm tại Vietinbank Bắc Nghệ An từ năm 2011 đến 2014 cho thấy sự biến động đáng kể Trong bối cảnh kinh tế khó khăn, ngân hàng phải dựa vào tài sản bảo đảm để giảm thiểu rủi ro, với chỉ hai khoản vay lớn không có tài sản bảo đảm từ Tổng công ty Xi măng Hoàng Mai và Tổng công ty Hóa chất mỏ Tỷ trọng cho vay không có tài sản bảo đảm lần lượt là 19% (2011), 50% (2012), 42% (2013) và 30% (2014), cho thấy sự phụ thuộc vào tình hình tài chính của các doanh nghiệp lớn này.
Hình 2.9 Cho vay có tài sản bảo đảm và không có tài sản bảo đảm
(Nguồn: BC hoạt động kinh doanh Vietinbank Bắc nghệ An năm 2011- 2014) 2.2.1.4 về chất lượng tín dụng:
Dù nền kinh tế đang gặp khó khăn và nhiều cá nhân, doanh nghiệp phải đối mặt với thua lỗ, phá sản, nhưng chi nhánh vẫn ghi nhận sự tăng trưởng trong dư nợ Đồng thời, chất lượng các khoản vay cũng được cải thiện đáng kể.
Năm 2011 chứng kiến tình trạng nợ quá hạn gia tăng, với rủi ro lên tới 61 tỷ đồng cần xử lý Đến năm 2012, một số khoản vay từ những năm trước tiếp tục chuyển thành nợ quá hạn và nợ xấu Tuy nhiên, vào đầu năm 2013, nhờ vào các biện pháp chấn chỉnh tích cực trong hoạt động tín dụng và kiểm soát rủi ro, tình hình nợ quá hạn đã được cải thiện Từ năm 2013 đến 2014, nợ xấu và nợ xử lý rủi ro cơ bản đã được giải quyết, không có khoản nợ nào của chi nhánh phải gia hạn hay tái cơ cấu theo quy định của Ngân hàng Nhà nước Dưới đây là bảng số liệu về tình hình nhóm nợ của chi nhánh.
Bảng 2.7 Chất lượng các khoản vay Đơn vị tính: Tỷ đồng
(Nguôn: BC hoạt động kinh doanh Vietinbank Băc nghệ An năm 2011- 2014)
Bảng thống kê cho thấy, trong năm 2011 và 2012, nợ quá hạn và nợ xấu xuất hiện ở hầu hết các nhóm khách hàng Tuy nhiên, đến năm 2013 và 2014, tình trạng nợ xấu đã cơ bản được khắc phục, chỉ còn một khoản nợ 6,58 tỷ đồng của một khách hàng do rủi ro bất khả kháng chưa thể thanh toán Hiện tại, Chi nhánh đã tiến hành khởi kiện và đang chờ thi hành án, với tài sản đảm bảo hoàn toàn cho việc thu hồi nợ.
2.2.1.5 Rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng
Tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận chính cho ngân hàng, vì vậy, rủi ro liên quan đến hoạt động cấp tín dụng có ảnh hưởng trực tiếp đến sự an toàn của hệ thống ngân hàng.
Từ năm 2011 đến 2014, tình hình nợ xấu và nợ xử lý rủi ro đã có sự cải thiện đáng kể Cụ thể, năm 2011, tổng nợ nhóm 2, nợ xấu và nợ xử lý rủi ro đạt 65,78 tỷ đồng, trong đó nợ xấu chiếm 8% tổng dư nợ Đến năm 2012, con số này giảm xuống còn 35,94 tỷ đồng, với nợ xấu chỉ chiếm 4% tổng dư nợ Năm 2013, không còn nợ nhóm 2, và nợ xấu giảm còn 27,66 tỷ đồng, chiếm 2,5% tổng dư nợ Đến năm 2014, tình hình tiếp tục cải thiện khi nợ xấu và nợ xử lý rủi ro chỉ còn 21,88 tỷ đồng, chiếm 2% tổng dư nợ.
Rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Bắc Nghệ An chủ yếu liên quan đến cho vay đóng tàu vận tải, với dư nợ 38 tỷ đồng Ngoài ra, còn có một phần dư nợ cho vay ô tô vận tải, bất động sản và một số khoản cho vay kinh doanh thương mại không đáng kể.
* Những nguyên nhân dẫn đến rủi ro trong hoạt động cấp tín dụng.
Trước năm 2011, chất lượng các khoản vay tại chi nhánh gặp nhiều vấn đề, với tình trạng nợ quá hạn và nợ xấu phổ biến Một số nguyên nhân chính dẫn đến rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay tại chi nhánh bao gồm quản lý tín dụng kém và thiếu kiểm soát trong quy trình cho vay.
Trong bối cảnh nền kinh tế suy thoái, các doanh nghiệp đang đối mặt với nhiều thách thức như vận tải thủy thiếu hàng hóa, giá xăng tăng cao và cước vận chuyển giảm thấp Thị trường bất động sản trở nên trầm lắng với mức giảm sâu, trong khi sản xuất vật liệu gặp khó khăn trong việc tiêu thụ, dẫn đến hàng tồn kho lớn Ngoài ra, thị trường chứng khoán và vàng cũng liên tục biến động theo chiều hướng xấu, gây khó khăn trong việc dự đoán tương lai.
Đánh giá chung về quản lý rủi ro tín dụng tại Vietinbank Bắc Nghệ An
2.3.1 Những kết quả đạt được:
Từ năm 2011 đến nay, tình hình nợ xấu và nợ xử lý rủi ro cơ bản đã được cải thiện đáng kể, gần như không phát sinh thêm Đặc biệt, vào năm 2014, chi nhánh đã không có nợ nhóm 2, chỉ còn một khoản nợ xấu tồn đọng gần 6,58 tỷ đồng từ những năm trước.
2 3 1 1 T ìn h h ìn h n ợ x ấ u , tỷ lệ n ợ x ẩ u c ủ a k h á c h h à n g : a T ìn h h ìn h d ư n ợ , n ợ x ấ u c h o v a y th e o th ờ i h ạ n v a y
Bảng 2.8: Tình hình nợ xấu theo thời hạn vay giai đoạn 2011-2014 Đ V T : tr iệ u đ ô n g A
Kỳ hạn Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
(N guồn: B C h o ạ t đ ộ n g kỉn h d o a n h V ietin b a n k B ắ c n g h ệ A n năm 2 0 1 1 - 2014) b T ìn h h ìn h d ư n ợ , n ợ x ấ u c h o v a y th e o lo ạ i k h á c h h à n g :
Bảng 2.9: Tình hình nợ xấu theo loại khách hàng giai đoạn 2011-2014 Đ V T : triệu đ ồ n g
Loai KH • Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
KH cá nhân hộ gia đình 125,0 2.208,0 920,6 781,0
(N guôn: B C h o ạ t đ ộ n g kin h d o a n h V ietỉn b a n k B ă c n g h ệ A n n ă m 2 0 1 1 - 2014) c T in h h ìn h n ợ x ấ u c h o v a y th e o c ơ c ấ u n g à n h n g h ề :
Bảng 2.10: Tình hình nọ' xấu theo cơ cấu ngành nghề giai đoạn 2011-2014 ĐVT: triệu đồng
Công nghiệp chế biến chế tạo - 1.093,0 660,0 493,0
Bán buôn bán lẻ ô-tô, phụ tùng - 254,0
Giáo dục và đào tạo 18.7 9,3 9,3 9,3
H oạt động dịch vụ khác 106,3 1.944,7 911,3 771,7
2 3 1 2 T ìn h h ìn h p h â n lo ạ i n ợ v à tr íc h lậ p d ự p h ò n g tr o n g c h o v a y : a Phân loại nợ:
Bảng 2.11: Tình hình phân loại nợ Đ V T : tr iệ u đ ồ n g
Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012 Năm
(N guôn: B C h o ạ t đ ộ n g kin h d o a n h V ietin b a n k B ă c n g h ệ A n nă m 2 0 1 1 - 2014) b T in h h ìn h tr íc h lậ p d ự p h ò n g , s ử d ụ n g d ự p h ò n g :
Bảng 2.12: Tình hình trích lập dự phòng rủi ro giai đoạn 2011-2014 Đ VT: triệu đ ồ n g
2.3.2 Những mặt còn hạn chế:
Mô hình quản lý rủi ro thường xuyên thay đổi, dẫn đến việc cập nhật hệ thống văn bản và bố trí nhân sự gặp nhiều khó khăn Cán bộ chưa kịp thích ứng với mô hình mới đã phải chuyển sang mô hình khác, gây ra tình trạng ách tắc trong công việc và giảm tính chuyên nghiệp.
Hiện nay, chi nhánh có một cán bộ kiểm tra kiểm soát nội bộ thuộc phòng kiểm tra kiểm soát khu vực Việc kiểm tra kiểm soát chéo chủ yếu phụ thuộc vào ý thức của cán bộ và lãnh đạo phụ trách tín dụng Tuy nhiên, chi nhánh chưa phân công nhiệm vụ cụ thể cho cán bộ phụ trách kiểm tra.
Việc xây dựng mô hình ngân hàng bán lẻ đòi hỏi phải mở rộng mạng lưới, nhưng gặp khó khăn do nhân lực hạn chế và thủ tục xin thành lập phức tạp Thiếu nhân lực dẫn đến việc bố trí cán bộ không chuyên về nghiệp vụ tín dụng, buộc phải đào tạo một cách không bài bản để thực hiện công tác tín dụng.
Chưa có sự cụ thể hóa các sản phẩm tín dụng phù hợp với thực tế địa bàn hoạt động, đồng thời cũng chưa có đề xuất gửi Ngân hàng TM CP Công thương Việt Nam về các sản phẩm tín dụng đặc thù tại khu vực này.
Hoạt động kiểm tra, giám sát và quản lý rủi ro tín dụng hiện tại còn nhiều hạn chế và thiếu tính chuyên sâu Các cuộc kiểm tra chủ yếu chỉ dừng lại ở việc phát hiện các lỗi sai sót thông thường, mà chưa cung cấp được những cảnh báo định hướng cần thiết trong quản lý rủi ro.
Mặc dù chi nhánh đã thực hiện phân khúc khách hàng và tránh đầu tư quá nhiều vào một lĩnh vực, hiện tại, chi nhánh vẫn đang đầu tư chủ yếu vào lĩnh vực xi măng, với dư nợ chiếm hơn 23% tổng dư nợ của chi nhánh.
Bộ máy kiểm tra và kiểm soát hiện đang gặp nhiều hạn chế, đặc biệt là trong việc đưa ra các cảnh báo và dự báo rủi ro thực tiễn Cán bộ kiểm tra cần cải thiện khả năng đánh giá để nâng cao hiệu quả công tác này.
Quản lý công cụ đo lường trong việc chấm điểm và xếp hạng hiện chưa thực sự chặt chẽ, dẫn đến tình trạng có lúc việc này chỉ mang tính hình thức Điều này gây ra việc chấm điểm và xếp hạng chỉ nhằm đáp ứng đủ điều kiện cho vay mà không phản ánh đúng thực tế.
Việc kiểm soát mua bảo hiểm cho các khoản vay dài hạn hiện vẫn chưa được thực hiện đầy đủ Mặc dù đã mua bảo hiểm, nhưng chưa đảm bảo rằng tất cả các phạm vi tài sản của mình đều được bảo hiểm một cách toàn diện.
Chi nhánh có nhiều cán bộ trẻ mới ra trường, tuy có năng lực nhưng thiếu kinh nghiệm thực tế và chưa được đào tạo bài bản về quản lý rủi ro.
Phần lớn tài sản đảm bảo trong vay vốn là quyền sử dụng đất, nhưng tính pháp lý về quyền sử dụng đất của cá nhân và hộ gia đình vẫn chưa rõ ràng Điều này dẫn đến việc thanh khoản kém, làm giảm khả năng thu hồi tài sản và tăng tổn thất khi rủi ro xảy ra.
Hệ thống thông tin hiện tại vẫn còn nhiều hạn chế, với thông tin chưa đa dạng và chất lượng thu thập chưa đạt yêu cầu Công tác thu thập thông tin sau khi khách hàng vay vốn chưa hiệu quả, dẫn đến việc không phát hiện kịp thời việc khách hàng sử dụng vốn sai mục đích Khi rủi ro xảy ra, việc xử lý trở nên khó khăn và phức tạp.
- Khoảng cách giữa các lần kiểm tra đánh giá lại khoản vay là 6 tháng/lần nên chậm trễ trong việc phát hiện rủi ro.
Nhiều khách hàng vẫn sử dụng vốn vay không đúng mục đích và có trình độ quản lý tài chính kém Các báo cáo tài chính mà khách hàng cung cấp thường chưa được kiểm toán, mang tính chất đối phó và thông tin gửi đến ngân hàng không chính xác.
Biện pháp tài trợ rủi ro hiện tại chưa đa dạng, chủ yếu dựa vào việc phát mại tài sản đảm bảo và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro Tuy nhiên, quá trình phát mại tài sản gặp nhiều khó khăn và tốn thời gian, dẫn đến ứ đọng vốn ngân hàng Mặc dù chi nhánh đã thực hiện công tác bán nợ, nhưng hoạt động này chưa được tiến hành thường xuyên.
2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế Đánh giá những hạn chế về quản lý rủi ro tín dụng tại Vietinbank Bắc Nghệ An trên hai phưong diện sau:
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM CHI NHÁNH BẮC NGHỆ A N
Định hướng phát triển hoạt động tín dụng tại Vietinbank Bắc Nghệ An
Vietinbank định hướng phát triển thành tập đoàn tài chính ngân hàng hiện đại và đa năng, cung cấp các sản phẩm dịch vụ tài chính đạt tiêu chuẩn quốc tế Với triết lý kinh doanh an toàn, hiệu quả và bền vững, Vietinbank cam kết mang lại giá trị tốt nhất cho khách hàng và cộng đồng.
Dựa trên chiến lược phát triển của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, Vietinbank Bắc Nghệ An đã xác định hướng đi phù hợp với đặc thù và nhu cầu của khu vực kinh doanh mà ngân hàng hoạt động.
Với đặc thù chủ yếu là vùng nông thôn, Vietinbank Bắc Nghệ An gặp nhiều khó khăn trong việc phát triển khách hàng lớn Để khắc phục tình trạng này, ngân hàng đã xác định chiến lược phát triển theo mô hình ngân hàng bán lẻ, tuân thủ chỉ đạo từ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, đồng thời thực hiện đa dạng hóa các dịch vụ nhằm thu hút thêm khách hàng.
Tăng trưởng nguồn vốn ổn định với lãi suất hợp lý là mục tiêu quan trọng, bao gồm việc tích cực thu hút nguồn vốn nội tệ và ngoại tệ Đặc biệt, cần chú trọng đến các nguồn vốn có tính ổn định cao và chi phí thấp từ các tổ chức kinh tế và dân cư Đồng thời, việc nắm bắt tình hình thị trường để xây dựng chính sách lãi suất phù hợp cũng đóng vai trò then chốt trong chiến lược này.
Phát triển sản phẩm và nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng là mục tiêu quan trọng để thu hút mọi đối tượng khách hàng Chúng tôi phấn đấu để lợi nhuận từ dịch vụ ngân hàng đạt hơn 30% trong tổng lợi nhuận của chi nhánh.
Tập trung vào phát triển tín dụng an toàn và hiệu quả là rất quan trọng, đặc biệt trong các khu vực nông thôn Cần ưu tiên tín dụng cho nông nghiệp và ngư nghiệp, như cho vay thu mua nông sản và hải sản, cũng như hỗ trợ các dịch vụ hậu cần liên quan Đồng thời, cần phát triển tín dụng cho kinh tế gia đình và các hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp vừa và nhỏ Việc đa dạng hóa các ngành nghề và lĩnh vực cũng rất cần thiết để phân tán rủi ro và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng.
Để nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu tối đa việc khách hàng chuyển sang nợ xấu, cần thường xuyên rà soát và kiểm tra Mục tiêu là không có khách hàng nào rơi vào tình trạng nợ xấu từ nhóm 3 đến nhóm 5.
Chi nhánh đang tích cực xử lý các khoản nợ xấu và nợ xử lý rủi ro còn tồn đọng Tuy nhiên, khách hàng và bên có tài sản bảo đảm đang thiếu hợp tác, do đó, chi nhánh đang xem xét việc mua bán nợ hoặc tiến hành khởi kiện để thu hồi nợ một cách nhanh chóng và hiệu quả.
Trong thời gian qua, rủi ro tín dụng do vấn đề đạo đức của cán bộ tín dụng đã gia tăng và gây ra hậu quả nghiêm trọng Để giảm thiểu sai sót trong quá trình tác nghiệp, việc đào tạo thường xuyên nhằm nâng cao năng lực, trình độ và phẩm chất đạo đức cho cán bộ là rất cần thiết.
Chi nhánh đang hoạt động tại khu vực có nền kinh tế phát triển chậm, vì vậy để tăng trưởng tín dụng và đảm bảo an toàn, chi nhánh đã quyết định mở rộng mạng lưới bằng cách thành lập thêm các phòng giao dịch tại các trung tâm kinh tế phát triển của các huyện trong tỉnh.
Đề xuất một số giải pháp tăng cường quản lý rủi ro tín dụng tại Chi nhánh Vietinbank Bắc Nghệ An
3.2.1 Nhóm giải pháp nâng cao hiệu quả thực hiện quy trình QLRRTD
Theo mô hình của Ngân hàng TM CP Công thương Việt Nam, chi nhánh không có bộ máy quản lý rủi ro, vì vậy cần giao thêm nhiệm vụ quản lý rủi ro cho bộ phận tổng hợp Bộ phận này sẽ tham mưu cho Giám đốc trong việc áp dụng chính sách quản lý rủi ro và sử dụng các phương pháp, công cụ quản lý rủi ro phù hợp với tình hình hoạt động tại địa bàn.
Lựa chọn cán bộ có năng lực và trình độ chuyên môn cao, cùng với đạo đức tốt, là yếu tố quan trọng để đảm bảo hiệu quả trong quy trình cấp tín dụng Việc bố trí đúng người vào các bộ phận liên quan sẽ nâng cao chất lượng dịch vụ và tạo niềm tin cho khách hàng.
Để nâng cao năng lực chuyên môn cho cán bộ, cần tổ chức định kỳ các đợt tập huấn và bồi dưỡng nhằm cải thiện kiến thức và khả năng áp dụng các kỹ thuật mới trong quản trị rủi ro Công tác quản lý rủi ro tài chính đòi hỏi cán bộ phải có kinh nghiệm và sự nhạy bén trong việc nắm bắt thông tin, nhưng nhiều cán bộ trẻ tại chi nhánh vẫn còn thiếu kinh nghiệm Do đó, chi nhánh cần triển khai đào tạo thông qua các cuộc thi tình huống và chia sẻ kinh nghiệm trong các cuộc họp nội bộ.
Ban hành quy trình luân chuyển cán bộ định kỳ nhằm giảm thiểu rủi ro do chủ quan và đạo đức khi cán bộ làm việc tại một vị trí quá lâu Quá trình này không chỉ giúp rà soát công việc cho vay mà còn đảm bảo không ảnh hưởng đến khách hàng Giữa các cán bộ, việc tiếp nhận hồ sơ phải được kiểm tra chặt chẽ; nếu xảy ra rủi ro, cán bộ tiếp nhận sẽ phải chịu trách nhiệm do không thực hiện kiểm tra kỹ lưỡng Đồng thời, cán bộ mới với kinh nghiệm hạn chế sẽ luôn được kèm cặp và hướng dẫn bởi cán bộ có kinh nghiệm để nâng cao hiệu quả công việc.
Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng và kỷ luật dựa trên chất lượng tín dụng và hiệu quả công việc của cán bộ là rất quan trọng Các quy định về khen thưởng và kỷ luật cần được thống nhất trong toàn hệ thống và thực hiện nghiêm túc để nâng cao tính chịu trách nhiệm của cán bộ Điều này không chỉ giúp cán bộ ý thức hơn trong công việc mà còn thúc đẩy họ làm việc tích cực hơn.
3 2 1 2 T h ự c h iệ n c á c k h â u tr o n g q u y tr ìn h c ấ p tín d ụ n g :
Chi nhánh cần tổng hợp các dấu hiệu nhận biết, nguyên nhân, hậu quả và cách xử lý rủi ro tín dụng đã xảy ra trong thời gian qua Việc này sẽ giúp cán bộ tín dụng (CBTD) có cơ hội học hỏi và rút kinh nghiệm, từ đó nhanh chóng nhận diện rủi ro và áp dụng các biện pháp xử lý hiệu quả trong các tình huống tương tự trong tương lai.
Trước khi tiến hành cho vay, cần tuân thủ nguyên tắc thận trọng bằng cách kiểm tra kỹ lưỡng các giấy tờ trong hồ sơ vay để đảm bảo tính pháp lý, nhằm ngăn ngừa rủi ro đạo đức từ phía khách hàng vay vốn.
Trong quá trình vay, cần thực hiện kiểm tra thường xuyên và liên tục để hạn chế ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động kinh doanh của khách hàng Việc xây dựng cơ chế kiểm tra hợp lý cho việc sử dụng vốn vay là rất quan trọng, đặc biệt đối với các khoản vay lớn, cần có tần suất kiểm tra cao hơn Bên cạnh kiểm tra định kỳ, nên thỏa thuận với khách hàng trong hợp đồng vay để thực hiện các lần kiểm tra đột xuất Đối với các khoản dư nợ xấu, cần tiến hành kiểm tra và phân loại nợ thường xuyên hơn so với các khoản vay khác.
Khi xuất hiện dấu hiệu rủi ro, CBTD cần nhanh chóng lập báo cáo gửi cấp trên để xin ý kiến chỉ đạo Việc này giúp thực hiện kịp thời các biện pháp phòng ngừa, khắc phục và xử lý linh hoạt tình huống.
3.2.2.Nhóm giải pháp hoàn thiện các công cụ hỗ trợ QLRR:
3 2 1 1 Đ ổ i v ớ i c ô n g tá c n h ậ n d ạ n g r ủ i ro : a H o à n th iệ n h ệ th ố n g th ô n g tin , n â n g c a o c h ấ t lư ợ n g th u th ậ p th ô n g tin
Thông tin đóng vai trò quan trọng trong quá trình thẩm định nhân thân khách hàng và hồ sơ pháp lý, khoản vay, tài sản bảo đảm Tính xác thực cao của thông tin giúp cán bộ tín dụng và các thành phần tham gia thẩm định đưa ra quyết định cho vay chính xác Vì vậy, việc hoàn thiện hệ thống thông tin và nâng cao chất lượng thu thập thông tin là rất cần thiết.
- Phổ biến các địa chỉ công cụ nhận dạng rủi ro cho toàn thể nhân viên tín dụng đế nghiên cứu và sử dụng.
Sau khi thẩm định, thông tin về khách hàng cần được tổng hợp để sử dụng cho các năm tiếp theo, giúp đánh giá chính xác hơn về tình hình khách hàng Việc tăng cường kiểm tra và giám sát nội bộ là cần thiết để đảm bảo tính chính xác và độ tin cậy của dữ liệu thẩm định.
Kiểm tra kịp thời hoạt động kinh doanh của khách hàng là rất quan trọng đối với ngân hàng Qua việc này, ngân hàng có thể phát hiện sớm sai sót và gian lận trong hồ sơ, từ đó đưa ra các phương án giải quyết hiệu quả Điều này bao gồm việc bổ sung hồ sơ khi khách hàng vẫn đang công tác và thu hồi nợ trước hạn khi có khả năng thu hồi tiền vay.
NHCTVN đã thiết lập các cụm kiểm tra tại các địa bàn nhằm giám sát hoạt động kinh doanh và cho vay Để nâng cao hiệu quả kiểm tra, Ban lãnh đạo Chi nhánh nên bổ sung một bộ phận cán bộ có nhiệm vụ đánh giá hồ sơ cho vay kịp thời trước khi các đoàn kiểm tra khác thực hiện, từ đó giúp phản ứng nhanh chóng và hiệu quả với các rủi ro có thể phát sinh.
5 2 2 2 Đ ổ i v ớ i c ô n g tá c đ á n h g iá r ủ i ro a K iể m tr a c ô n g tá c x ế p h ạ n g tín d ụ n g n ộ i b ộ :
Việc rà soát thường xuyên công tác chấm điểm và xếp hạng của cán bộ tín dụng là cần thiết để đảm bảo tính trung thực và khách quan Cần hạn chế tình trạng cán bộ nâng điểm hoặc xếp hạng cho khách hàng không đủ điều kiện chỉ vì lý do muốn cho vay Nếu cán bộ không thực hiện nghiêm túc công tác này, việc chấm điểm và xếp hạng sẽ trở nên vô nghĩa trong việc phòng ngừa rủi ro Sử dụng các phương pháp pháp lý để quản lý rủi ro là rất quan trọng.
Phối hợp với NHCTVN để triển khai hệ thống đo lường rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II, bao gồm PD, EAD, PGL, hiện đang trong giai đoạn lập dự án bởi công ty tư vấn Emst & Young Singapore Hệ thống này cần phù hợp với môi trường kinh tế Việt Nam và điều kiện thực tế của từng vùng miền, nhằm đảm bảo tăng trưởng tín dụng đồng thời quản lý rủi ro một cách hiệu quả.
3 2 2 3 Đ ổ i v ớ i c ô n g tá c k iể m s o á t r ủ i ro a H o à n th iệ n q u y tr ìn h c ấ p tín d ụ n g :