Quản lý rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng nông nghiệp và phát triến nông thôn hồng hà,

Thư viện - Học viện Ngân Hàng LV.001041 ĩìf* ÉN n g a n H/*n g th ô n g fl'THU ’ VIỆN N G Â N H À N G N H À N Ư Ớ C V I Ệ• T N A M B ộ• G I Á O D Ụ• C V À Đ À O T Ạ• O H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA SAU Ĩ)Ạ) HO' NGUYỄN QUỐC HƯNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG • • • KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÉN NÔNG THƠN HỊNG HÀ Chun ngành: Mã số: T i c h ín h - N g â n h n g 60340201 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TÉ N g u ị i h u ó n g dẫn kh oa học: T S N G U Y Ê N K IM D Ư N G HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRUNG TÂM THÔNG TIN - THƯ VIỆN s ò V đ - b & d H À N Ộ I-2 m LỜ I C A M Đ O A N Tôi xin cam đoan Luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập riêng tơi Luận văn chưa công bố đâu hình thức Những thơng tin số liệu sử dụng Luận văn hoàn toàn xác thực Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam doan H Nội, ngày u tháng fir năm 2013 T c g iả N gu yễn Q uốc H ng M ỤC LỤC M Ở Đ À U CHƯƠNG DỤNG 1: N H Ữ N G TRONG v ẩ n HOẠT đ è c h u n g ĐỘNG K IN H v è q u ả n DOANH l ý CỦA r ủ i NGÂN r o t ín HÀNG T H Ư Ơ N G M Ạ I 1.1 TÍN DỤNG NGÂN HÀNG VÀ RỬI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG M Ạ I 1.1.1 Khái quát ngân hàng thương m i 1.1.2 Tín dụng ngân hàng 1.1.3 Rủi ro tín dụng hoạt động ngân hàng thương m ại 1.1.4 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 11 1.1.5 Sự 1.2 c ầ n t h i ế t p h ả i q u ả n l ý r ủ i r o t í n d ụ n g NỘI DUNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG .21 1.2.1 Tô chức quản lý rủi ro tín dụng 21 1.2.2 Nhận biêt xác định giới hạn rủi ro tín dụng ngân hàng thương m i 1.2.3 Đo lư n g r ủ i ro t í n d ụ n g 1.2.4 Biện pháp phòng ngừa giảm thiêu rủi ro tín dụng 1.2.5 Kiêm s o t v x l ý r ủ i r o t í n d ụ n g 1.2.6 Các điêu kiện đê thực quản 1.3 lý rủi ro tín dụng KINH NGHIỆM QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TRÊN THẾ G IỚ I 41 1.3.1 Kinh nghiệm số ngân hàng thương mại giới 1.3.2 Bài học rút cho Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Hồng H 4 CHƯƠNG NGÂN 2: T H Ụ C T R Ạ N G HÀNG NỒNG Q U Ả N L Ý R Ủ I R O T ÍN D Ụ N G N G H IỆ P VÀ PHÁT T R IỂ N NÔNG CỦA THƠN H Ị N G H À 2.1 HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HỒNG HÀ TRONG NHŨNG NĂM GẦN Đ Â Y 46 2.1.1 Khái quát vê hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp Phát triên nông thôn Hồng H 2.1.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Hồng Hà thời gian qua 2.2 THỤC TRẠNG QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NƠNG NGHIỆP VẢ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HỒNG HÀ THỜI GIAN QUA 56 2.2.1 Tổ c quản rủi ro tín dụng lý 2.2.2 Nhận biết xác định giới hạn rủi ro tín d ụ n g 2.2.3 Đo lường rủi ro tín dụng 62 2.2.4 Biện pháp phòng ngừa 2.2.5 Kiểm 2.2.6 Các giảm thiểu rủ i ro tín dụng s o t v x l ý r ủ i r o t í n d ụ n g đ i ề u k i ệ n đ ể t h ự c h i ệ n q u ả n l ý r ủ i r o t í n d ụ n g 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HỒNG H À 71 2.3.1 Thành công học kinh nghiệm quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Hồng H 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân hạn chế quản lý rủi ro Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Hồng H CHƯƠNG RỦI RO T R IẾ N 3: Đ ỊN H T ÍN HƯỚNG DỤNG NÔNG THÔN CỦA V À G IẢ I P H Á P H O À N T H IỆ N Q U Ả N L Ý NGẦN HÀNG NÔNG N G H IỆ P VÀ PH ÁT H Ồ N G H À T R O N G T H Ờ I G I A N T Ớ I 3.1 ĐỊNH HƯỚNG HOÀN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG Ở NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN HỒNG HÀ TỪ 201 ĐẾN 2015 .78 3.1.1 Định hướng mục tiêu phát triển Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Hồng Hà thời gian tớ i 78 3.1.2 Định hướng hồn thiện quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Hồng Hà thời gian tới 80 3.2 MỘT SỔ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN QUẢN LÝ RỦI RO TÍN DỤNG CỬA NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NÔNG THƠN HỊNG H À 82 3.2.1 Xây dựng chiến lược khách hàng phù hợp với lợi thê Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Hồng H 82 3.2.2 Xây dựng chiến lược người đáp ứng yêu cầu quản lý rủi ro tín dụng điều kiện m i 82 3.2.3 Nâng cao chất lượng công tác thu thập, xử lý thông tin phục vụ cơng tác dự báo phịng ngừa rủi ro tín dụng 85 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm tra nội giám sát khách hàn g 87 3.2.6 Đa dạng hóa phương thức cho vay nhằm san sẻ rủi ro 90 3.2.7 Thực biện pháp phân tán rủi r o 91 3.2.8 Thực biện pháp đảm bảo tiền v a y 93 3.2.9 Thiết lập giải pháp quản lý nghiêm ngặt khoản vay có vấn đê b i ệ n p h p x l ý n ợ k h ó đ ị i 3.2.10 Trích lập 3.3 sử dụng quỹ dự phịng rủi ro KIẾN NGHỊ CÁC ĐIỀU KIỆN HỎ TRỢ NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIÊN NƠNG THƠN HỒNG HÀ QUẢN LÝ TĨT RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH D O A N H 97 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt N am 97 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 102 K É T L U Ậ N D A N H M Ụ C C A C T Ừ V IÉ T T Ắ T V iế t tắ t Nguyên nghĩa NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng RRTD Rủi ro tín dụng KTTT Kinh tế thị trường N H N o& PTN T Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn DANH M ỤC BẢNG BIẺƯ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức máy điều hành NHNo&PTNT Hồng Hà 47 Sơ đồ 2.2: Bộ máy quản lý RRTD NHNo&PTNT Hồng H 57 Bảng 2.1: Nguồn vốn huy động phân theo c ấ u .49 Bảng 2.2: Nguồn vốn huy động phân theo kỳ h ạn .49 Bảng 2.3: Một số tiêu hoạt động tín d ụ n g 50 Bảng 2.4: Hệ số sử dụng vốn NHNo&PTNT Hồng Hà qua năm 52 Bảng 2.5: Thực trạng nợ x ấu 53 Bảng 2.6: Thực trạng nợ xấu phân theo thành phần kinh tế 53 Bảng 2.7: Tình hình trích lập dự phịng xử lý RRTD Của NHNo&PTNT Hồng H 69 MỎ ĐẦU T ín h c ấ p th iế t e ủ a đ ề tà i Trong năm qua, hoạt động ngân hàng thương mại (NHTM) địa bàn Hà Nội không ngừng đổi chất lượng, góp phần vào nghiệp đối hệ thống ngân hàng nói riêng nghiệp đổi đất nước nói chung Tuy nhiên, thực tế hoạt động NHTM địa bàn Hà Nội bộc lộ nhiều yếu kém, chưa đáp ứng yêu câu nên kinh tế, hiệu kinh doanh chưa cao, rủi ro tiềm ẩn rủi ro lớn, lực quản trị kinh doanh nhiều hạn chế Trong xu hội nhập kinh tể qc tê nay, thị trường tài ngày sơi động biến đổi khó lường, cạnh tranh NHTM nước ngân hàng nước ngồi trở nên liệt Vì vậy, nâng cao lực quản trị kinh doanh, mà đặc biệt lực quản lý rủi ro, đòi hỏi thiết NHTM Với cấu thu nhập chiếm 90% tổng thu nhập Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nơng thơn (NHNo&PTNT) Hồng Hà, hoạt động tín dụng có vai trò đặc biệt quan trọng chiên lược kinh doanh, đông thời hoạt động mang lại rủi ro cao Chi nhánh Mặc dù năm gần đây, vấn đề quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) nhận quan tâm Ban Giám đốc, đội ngũ cán làm cơng tác tín dụng, thực tế, cơng tác cịn nhiều thiếu sót, yếu kém, đặt yêu cầu: khơng nghiên cứu, tìm cách khắc phục có ảnh hưởng xấu đến hoạt động kết kinh doanh Chi nhánh Chính thế, đề tài “ Q u ả n lý r ủ i r o t ín d ụ n g t r o n g h o t đ ộ n g k in h d o a n h c ủ a N H N o & P T N T H n g H ” lựa chọn làm đôi tượng nghiên cứu luận văn M ụ c đ íc h v n h iệ m v ụ c ủ a lu ậ n v ă n Mục đích luận văn làm rõ số vấn đề lý luận thực tiễn quản lý RRTD hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Hồng Hà giai đoạn đề xuất phương hướng hoàn thiện thời gian tới Đẻ đạt mục đích trên, luận văn có nhiệm vụ: - Phân tích, làm rõ nội dung quản lý RRTD - Phân tích thực trạng quản lý RRTD, phương pháp đánh giá, đo lường RRTD hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT Hồng Hà - Đề xuất giải pháp tăng cường quản lý để ngăn ngừa, hạn chế RRTD thu hồi khoản tín dụng xử lý rủi ro NHNo&PTNT Hồng Hà Đ ố i tư ợ n g v p h m v i n g h iê n c ứ u tr o n g lu ậ n v ă n Đối tượng nghiên cứu luận văn hoạt động quản lý rủi ro tín dụng kinh doanh NHNo&PTNT Hồng Hà từ 2008 đến 2012 năm sap tới C o - sỏ' lý lu ậ n v p h n g p h p n g h iê n c ứ u t r o n g lu ậ n v ă n Những lý giải kết luận luận văn dựa sở phương pháp luận chủ nghĩa vật biện chứng, chủ nghĩa vật lịch sử, phương pháp điều tra, phân tích, so sánh, phương pháp tổng hợp, phương pháp mơ hình Đồng thời luận văn kế thừa cơng trình khoa học cơng bố đê phân tích, làm rõ vấn đề liên quan đến đề tài K c t c ấ u lu ậ n v ă n Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn trình bày chương, tiết 92 rủi ro Đê thực đa dạng hoá đối tượng đầu tư, chiến lược kinh doanh &PT N I Hông Hà cân xây dựng theo hướng: - Đau tư vào nhiêu ngành kinh tế khác nhau, để tránh cạnh tranh tổ chức tín dụng khác việc giành giật thị phần phạm vi hẹp sô ngành phát triển tránh gặp phải rủi ro sách Nhà nưóc với mục đích hạn chế hoạt động số ngành nghề định kế hoạch cấu lại kinh tế - Đầu tư vào nhiều đối tượng sản xuất kinh doanh nhiều loại hàng hoá khác nhau, tránh tập trung cho vay sản xuất số loại sản phẩm đặc biệt loại sản phẩm khơng thiết yếu mà Nhà nước khơng khuyến khích hay san pham xuât nhiêu thị trưcmg - Tránh cho vay nhiều khách hàng, đảm bảo tỷ lệ cho vay định tổng số vốn hoạt động khách hàng để tránh ỷ lại rủi ro bất ngờ khách hàng - Cho vay với nhiều loại thời hạn khác bảo đảm cân đối số vôn cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn, đảm bảo phát triển vững tranh rui ro tin dụng thay đôi lãi suất thị trường - Tạo lập tỷ lệ thích hợp cho vay VND cho vay ngoại tệ đảm bảo đáp ứng nhu cầu vay vốn khách hàng tránh đựoc rủi ro tín dụng thay đổi tỷ giá hổi đoái 3.2.7.2 Bảo tín dụng Bao hi êm tín dụng biện pháp quan trọng nhằm san sẻ rủi ro Trong thời gian tới, NHNo&PTNT Hồng Hà nên thực bảo hiểm tín dụng hình thức sau: - Khun nghị khách hàng vay vốn tín dụng tham gia mua bảo hiểm cho ngành, nghê mà họ kinh doanh, coi khách hàng mua bảo hiểm khách hang ưu tiên khách hàng không mua bảo hiểm 93 - Yêu cầu khách hàng mua bảo tài sản đảm bảo tiền vay, coi điều kiện để vay tín dụng 3.2.8 T h ự c h iệ n b iệ n p h p đ ả m b ả o tiền v a y NHNo&PTNT Hồng Hà nên xử lý linh hoạt vấn đề đảm bảo tiền vay Mặc dù mục đích đảm bảo tiền vay nhằm nâng cao trách nhiệm thực cam kết người vay, phòng ngừa rủi ro phương án trả nợ dự kiến người vay không thực xảy rủi ro không lường trước, Ngân hàng không nên lạm dụng hình thức đê giảm bớt khó khăn cho người vay Theo Luật tơ chức tín dụng; theo quy định Nghị định số 178/1999/NĐ-CP Chính phủ; Thơng tư số 493/2000/TT-NHNN1 ngày 04/04/2000 Ngân hàng Nhà nước bảo đảm tiền vay tố chức tín dụng, ngân hàng có quyền lựa chọn, định việc cho vay có bảo đảm băng tài sản hay cho vay khơng có bảo đảm theo quy định chịu trách nhiệm định Và Quết định 1300/ỌĐ-HĐQT-TDHo ngày 03/12/2007 HĐQT NHNo&PTNT Việt Nam quy định thực biện pháp đảm bảo tiền vay hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Chính thế, cần phân biệt trường họp cần bảo đảm không cần bảo đảm theo quan diêm quản lý RRTD dựa vào khả trả nợ Cụ thê là: -Trường họp khách hàng có đủ điều kiện vay khơng có bảo đảm băng tài sản trường hợp dự án thâm định có hiệu cao, khách hàng có uy tín, khách hàng có tiềm lực tài tương lai đê trả nợ Trong trường hợp này, ngân hàng định cho vay cần lưu ý số điếm sau: + Phải xác định tài sản có khả bảo đảm đê trường họp khách hàng không thực cam kêt họp đơng tín dụng, ngân hàng buộc họ thực biện pháp bảo đảm + Có biện pháp thu nợ trước hạn khách hàng không thực 94 biện pháp bảo đảm tài sản trường hợp - Trường hợp vay vốn có bảo đảm tài sản: Nếu tiền vay bảo đam tài sản hình thành từ vốn vay, ngân hàng cần có biện pháp quản lý sau: + Xác định rõ quyền sở hữu quyền sử dụng tài sản hình thành từ vơn vay người vay + Kiểm tra, giám sát tiến độ hình thành tài sản bào đâm tiền vay mục đích vay vốn giám sát q trình sử dụng tài sản để có biện pháp xử lý thích hợp cần thiết Nếu tiền vay bảo đàm tài sản khách hàng cùa bên thư ba, ngan hang cân ý diêm sau' + Kiêm tra rõ tính hợp pháp tài sản đảm bảo thuộc quyền sở hữu người vay bên bảo lãnh + Dối với tài sản khó tiêu thụ thị trường, tài sản dễ hao mòn, giá khơng nhận làm tài sản chấp, cầm cố + Đối với tài sản không bắt buộc có giấy tờ chứng minh quyền sả hữu vàng bạc, đá quý phải dùng biện pháp cầm cố + ĐÔI với tài sản mà pháp luật qui định phải mua bảo hiểm khách hàng phái xuất trình họp đồng mua bảo hiểm thời hạn đảm bảo tiền vay Ngân hàng nên thoả thuận với khách hàng việc chuyển tên người hưởng họp đồng bảo hiểm ngân hàng trường hợp có rủi ro xảy + Thu thập thơng tin tài sản đảm bảo tránh trường hợp khách hàng giả mạo giây tờ, lập nhiều hồ sơ vay vốn nhiều ngân hàng khác + Thực nghiêm túc, có hiệu việc đánh giá tài sản bảo đảm tránh tình trạng định giá cao giá trị tài sản chấp, cầm cố khiến cho gặp phải rủi ro, việc phát mại tài sản không đủ bù đắp số vốn cho vay 95 T h i ế t l ậ p g i ả i p h p q u ả n lý n g h i ê m n g ặ t c c k h o ả n v a y c ó v ấ n đ ề v b i ệ n p h p x lý nọ' k h ó đ ị i 3.2.9.1 Đối với khốn vay cỏ vấn đề NHNo&PTNT Hồng Hà cần tổ chức chuyến kiểm tra khách hàng thường xuyên để phát nhanh khoản vay có vấn đề thơng qua quan sát thái độ khách hàng phân tích báo cáo kế toán, qua quan sát tổ chức sản xuất, kinh doanh Ngay phát khoản vay có vấn đề, cán tín dụng phải kiếm tra hồ so khoản vay, kiểm tra hồ so đảm bảo đế đảm bảo tất hồ sơ ngân hàng lưu giữ hợp pháp, họp lệ, tìm kiếm hội để bổ sung tài sản đảm bảo Sau đó, Ngân hàng nên gặp gỡ khách hàng đê tìm kiếm giải pháp tư vấn cho khách hàng tháo gỡ khó khăn để phục hồi sản xuất, ngăn chặn tình trạng dẫn đến phá sản Kết cuối chuyến viếng thăm phải loại bở khó khăn từ phía khách hàng đê giảm thiêu rủi ro tín dụng 3.2.9.2 X lý n ợ khó địi Đối với khoản nợ khó địi, NHNo&PTNT Hồng Hà cần tích cực xử lý theo hướng sau: - Xử lý tài sản đảm bảo tiền vay: Khi khách hàng khơng có khả trả nợ dự kiến, Ngân hàng cần tiến hành bán tài sản đảm bảo nợ vay nhận tài sản đảm bảo nợ vay để thay cho việc thực nghĩa vụ bảo đảm Trong trường hợp bên thứ ba có nghĩa vụ trả tiền bán tài sản để trả nợ cho khách hàng vay, Ngân hàng cần nhận trực tiếp khoản tiền tài sản từ bên thứ ba - Bán nợ: Ngân hàng nên cố gắng tìm kiếm khách hàng để bán lại khoản nợ có vấn đề với tỉ lệ thích hợp Có bán cho Công ty mua bán nợ Bộ Tài chính, bán cho Cơng ty Quản lý nợ khai thác tài sản NHNo&PTNT Việt Nam, bán cho tổ chức có chức mua 96 nợ khác - Khởi kiện: Ngân hàng nên chủ động tiên hành thủ tục khởi kiện đơi với khoản vay khó địi, khoản nợ tồn đọng sau áp dụng biện pháp tổ chức khai thác, xử lý tài sản chấp không thu hồi nợ, trường hợp khách hàng có dấu hiệu lừa đảo, cố ý chây lỳ việc trả nợ ngân hàng Việc khởi kiện dù có tốn kém, chí chi phí theo kiện có thê lớn khoản thu cần kiên trì theo kiện Có kiên qut khách hàng khác e sợ đê khơng cố tình chây lười lừa dối - Xử lý băng quỹ dự phòng rủi ro ngân hàng: Đây biện pháp ci q trình xử lý nợ ngân hàng Trong trường hợp cần thiết, NHNo&PTNT Hồng Hà phải chủ động dùng nguồn để bù đắp rủi ro hoạt động kinh doanh, cho trình kinh doanh diễn mặt có lợi Việc xử lý rủi ro nên thực quí lần Việc xem xét đối tượng hồ sơ xử lý rủi ro cần thực nghiêm chỉnh theo qui định NHNo&PTNT Việt Nam Đây việc NHNo&PTNT Hồng Hà làm tốt năm 2012 2.10 T r í c h lậ p v s d ụ n g q u ỹ d ự p h ò n g rủ i ro Hiện NHNo&PTNT Hồng Hà thực việc phân loại nợ theo phương pháp định lượng kết hợp phương pháp định tính Đe đánh giá chất lượng tín dụng, thời gian tới, NHNo&PTNT Hồng Hà cần phân loại nợ vào nhóm thích hợp việc phải được thực thời diêm phát sinh trạng thái nợ cách tự động Những khoản nợ rõ có rủi ro cần trích dự phịng hợp lý Chi nhánh cần tăng cường đạo cán tín dụng phát sớm khoản nợ có vấn đề, đánh giá mức độ rủi ro khoản nợ chuyển sang nợ xấu làm sở cho việc trích dự phịng xử lý rủi ro Đe 97 thực công việc Ngân hàng cần tích cực sử dụng hỗ trợ cơng nghệ thơng tin nhanh chóng triển khai chương trình đại hố ngân hàng, nhât khâu kê toán ngân hàng Việc xử lý rủi ro cần quản lý chặt chẽ sở phân tích kỹ rủi ro mà khoản vay gặp phải trước xử lý, tránh tình trạng ỷ vào nguồn dự phịng mà cho vay tràn lan, khơng tính tốn đầy đủ hiệu cuối trước cho vay Đồng thời cán tín dụng phải xác định rõ, khoản nợ sau xử lý rủi ro thuộc trách nhiệm cán cho vay phải thu hôi Ngân hàng cân có chê đánh giá cán cho vay có nhiêu khoản vay phải xử lý để áp dụng chế tài cần thiết 3 K I É N N G H Ị C Á C Đ I Ề U K I Ệ N H Ỏ T R Ọ N G Â N H À N G N Ô N G N G H I Ệ P VÀ PH Ắ T TR IẾ N N Ô N G T H Ô N H Ò N G H À Q U Ả N L Ý T Ố T RỦI R O T ÍN D Ụ N G T R O N G H O Ạ T Đ Ộ N G K IN H D O A N H 3.3.1 K iế n nghị vói N gân h àn g N ô n g nghiệp P h t triển nông thôn V iệt N a m Đe thực đề án tái cấu NHNo&PTNT Việt Nam giai đoạn 20102020 theo Ọuyết định Thủ Tướng Chính Phủ cam kết quốc tế khuyến nghị kiểm toán quốc tế, NHNo&PTNT Việt Nam cần xây dựng sách qui tắc quản trị chung cho cơng tác quản lý tín dụng, quản lý rủi ro toàn hệ thống đáp ứng yêu cầu quản lý mới, bảo đảm an toàn vốn, hạn chế rủi ro Các sách phải đảm bảo việc đạo kiếm soát tập trung thống Giám đốc chi nhánh; vai trị kiểm sốt trực tuyến Trung tâm điều hành; cho phép xác định mức rủi ro tín dụng phù hợp, có thê chấp nhận giai đoạn; đủ chặt chẽ đế trì qui trình giám sát đo lường RRTD hợp lý Cụ thể, NHNo&PTNT Việt Nam nên tạo điều kiện cho chi nhánh cách thực số kiến nghị sau: 98 * Xây dựng qui trình tơng thê quản lý rủi ro tín dụng ấp dụng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam đáp ứng yêu cầu sau: - Xây dựng quy trình tổng thể quản lý rủi ro theo qui tắc chuẩn mực NHTM đại: Trong năm gần đây, NHNo&PTNT Việt Nam tập trung giải quyêt khoản nợ tơn đọng đê lành mạnh hố tình hình tài chuẩn bị điều kiện phát triển bền vững bối cảnh hội nhập kinh tế khu vực giới nay, mà chưa trọng mức đến xây dựng quy trình tổng thể quản lý RRTD hệ thông Hơn nữa, từ thành lập đến nay, NHNo&PTNT Việt Nam thực quản lý RRTD nghiệp vụ riêng lẻ, hiệu thực tế không cao Đã đến lúc NHNo&PTNT Vịêt Nam cần xây dựng quy trình tổng thể quản lý rủi ro theo qui tắc chuẩn mực NHTM đại Qui trình quản lý rủi ro phải xác định phương thức quản lý cho rủi ro lân rủi ro tương lai sản phẩm tín dụng, kênh tín dụng, nhóm khách hàng, đối tượng vay nói chung, theo yếu tố tạo nên RR1 D - Xây dựng thực sách tín dụng rõ ràng, thống với quy định “ thận trọng” kinh doanh ngân hàng (Basel II), với qui định nhà nirớc phù hợp với điều kiện hoạt động NHNo&PTNT Việt Nam - Đề quy trình giám sát khoản vay cách thường xuyên nhằm phát “dấu hiệu cảnh báo sớm” để có biện pháp khắc phục kịp thời Xây dựng quy trình giám sát phân tích tổng thể danh mục tín dụng, phát tín dụng dẫn đến rủi ro - Thực thống hệ thống chấm điểm xếp hạng khách hàng đế đánh giá rủi ro tiềm ẩn khoản tín dụng Hệ thống tính diêm cân sử dụng đầy đủ thông tin định tính định lượng liên quan tới khách hàng vay vốn để tính điểm tổng hợp *Tăny cường hiệu lực, hiệu tính độc lập hoạt động 99 máy kiêm tra, kiêm toán nội trực thuộc Ban Kiêm sốt: Một hệ thơng kiêm soát nội hợp lý đảm bảo cho việc đánh giá cách thường xuyên hợp lý chất phạm vi rủi ro mà ngân hàng gặp phải Đê nâng cao hiệu hệ thống kiểm sốt nội cần đảm bảo có phân quyền phủ hợp; đảm bảo cán ngân hàng không giao trách nhiệm mâu thuẫn quyền lợi vói nhau; có qui trình kiêm tra, kiêm sốt thống tồn hệ thống Đẻ hoạt động kiểm tra, kiểm sốt có hiệu quả, bên cạnh giải pháp chế, sách, trình độ, kỹ cán cần xây dựng hệ thông kiểm tra, kiểm soát nội độc lập với Ban điêu hành trực thuộc Ban kiêm soát - Hội đồng thành viên để tiếp cận cách có hệ thống tổng thể định hướng vào nhiệm vụ phát rủi ro qui trình nghiệp vụ tư vân chiến lược cho ban lãnh đạo * Cho phép chi nhánh thành lập phận quản lý RRTD chuyên biệt: Với tốc độ phát triển năm gần yêu cầu tăng trưởng tín dụng năm tới, mơ hình quản lý tín dụng khó có thê đảm bảo an tồn vốn, khó hạn chế rủi ro chưa thật khách quan, độc lập việc thẩm định, đề xuất định cho vay Theo qui định hành, dự án có mức vốn vay đối tượng đâu tư khơng phải qua phịng thẩm định cán tín dụng vừa người tiêp cận khách hàng, khách hàng lập hơ sơ theo qui trình cho vay, xêp hạng khách hàng, thẩm định khách hàng, thẩm định dự án vay vốn đề xuất lãnh đạo cho vay Đối với dự án qui định phải tái thâm định phịng Thâm định phận thẩm định thực đánh giá lại khả tài doanh nghiệp, kết sản xuất kinh doanh năm trước, hiệu quả, khả thực phương án đưa kiến nghị thủ tục cho vay, trách nhiệm quản 100 lý vay Với mơ hình quản lý trên, quản lý rủi ro chưa quan tâm mức, cán tín dụng dễ nảy sinh tư tưởng chủ quan đánh giá mình, phận thâm định khơng có trách nhiệm rõ ràng thực việc theo dõi phòng ngừa rủi ro Đe khắc phục tình trạng trên, máy quản lý tín dụng hệ thống chi nhánh thành viên cần thành lập phận quản lý rủi ro tín dụng với nhiệm vụ: _ Trực tiếp tham gia, theo dõi đánh giá viẹc thực hiẹn chien lược va sách quản lý rủi ro chi nhánh - Rà soát đề xuất cán tín dụng đảm bảo tuân thủ qui định qui trình tín dụng, lập báo cáo thẩm định rủi ro tín dụng - Hỗ trợ cho cán tín dụng việc phát kiêm soát dâu hiệu rủi ro - Phân loại khoản tín dụng theo mức độ rủi ro khả sinh lợi - Thực xử lý rủi ro theo qui định * Nâng cao hiệu hoạt động Trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc NHNo&PTNT Việt Nam: Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro thuộc NHNo&PTNT Việt Nam thành lập theo định số 235 ngày 01 tháng 06 năm 2001 Chủ tịch Hội đồng quản trị NHNo&PTNT Việt Nam Qua thòi gian hoạt động, Trung tâm phát huy nhiẹm vụ theo doi việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro chi nhanh vien va quan ly quỳ dự phòng theo qui định Ngân hàng Nhà nước NHNo&PTNT Việt Nam Tuy nhiên, chưa đủ Trung tâm phòng ngừa xử lý rủi ro cần làm tốt nhiệm vụ tổng hợp, phân tích, theo dõi thơng tin rủi ro kinh doanh có biện pháp phịng ngừa rủi ro trước mắt lâu dài hệ thống chi nhánh thành viên đê đưa cảnh báo kip thời * Công ty Quán lý nợ khai thác tài sản thực công cụ hữu hiẹu 101 vắn đề xử lv nợ xấu: Công ty Quản lý nợ khai thác tài sản có tư cách pháp nhân, hạch toán độc lập, hoạt động lĩnh vực quản lý nợ khai thác tài sản bảo đảm nợ vay hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Những tài sản đảm bảo nợ vay chi nhánh bàn giao, cơng ty có thê sử dụng nguồn vốn Công ty để sửa chữa, cải tạo, nâng cấp tài sản đe cho thuê, khai thác kinh doanh chủ động bán qua hình thức bán công khai thị trường, bán qua Trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản hay bán qua công ty mua, bán nợ nhà nước đê mạnh xử lý, thu hôi vôn cho chi nhánh NHNo&PTNT Việt Nam * Đáy mạnh hoạt động công nghệ thông tin: Trước yêu câu hội nhập kinh tế khu vực giới, hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam cần phải đại hố cơng nghệ ngân hàng, đẩy mạnh việc xây dựng sở hạ tầng công nghệ thông tin, tạo tiền đề cho việc phát triến, mở rộng hoạt động kinh doanh kênh phân phôi sản phâm Hoạt động tín dụng cần ứng dụng đầy đủ đồng công nghệ thông tin đại, sử dụng thông tin đa dạng, trực tuyến tập trung Với hệ thống công nghệ xử lý tập trung giúp cho cấp lãnh đạo kiểm soát chất lượng hiệu đầu tư tín dụng chấp hành định hướng mục tiêu tín dụng đề thời kỳ chi nhánh toàn hệ thống Ngoài ra, giúp đội ngũ cán tín dụng có đủ thơng tin đê tham mưu việc định cho vay thông tin khách hàng, thông tin rủi ro cạnh tranh ngành, rủi ro vê thị trường * Chỉnh sửa qui chế trả lương toàn hệ thống: NHNo&PTNT Việt Nam xây dựng thực quy chế trả lương cho cán viên chức toàn hệ thống áp dụng từ đầu năm 2011 Qua thời gian ngắn thực bộc lộ bất cập việc chi trả lương cho cán tín dụng Là phận trực tiếp tạo thu nhập lớn cho NHTM thu nhập cán tín dụng 102 thường thấp cán nghiệp vụ khác Đe nghị NHNo&PTNT Việt Nam điều chỉnh hệ số tính điểm, bổ sung hệ số trách nhiệm cho cán tín dụng để dánh giá đóng góp phận nghiệp vụ hoạt động ngân hàng 3 K iế n n g h ị v ó i N g â n h n g N h n c - Nâng cao hon nừa chất lượng thơng tin Trung tâm thơng tin tín dụng NHNN nhằm đáp ứng yêu cầu thông tin đầy đủ, cập nhật khách hàng NHNN cần có chế khuyến khích kiểm sốt NHTM việc cung cấp dầy đủ thông tin khách hàng Trung tâm cần nâng cao trách nhiệm đáp ứng quyền lợi việc cung cấp khai thác thông tin hoạt động tín dụng - Tăng cuờng vai trị quản lý NHNN hoạt động tín dụng quản lý RRTD NHTM, tăng cường hiệu tra, kiểm sốt nhằm hạn chế, phịng ngừa RRTD mang tính hệ thống NHTM - Hiện nay, mồi NHTM xây dựng riêng cho hệ thống chấm điềm tín dụng xếp loại khách hàng riêng Điều làm cho thông tin Trung tâm phịng ngừa rủi ro NHNN cung cấp khơng quán Các tiêu chí khác dẫn đến kết xếp loại khác Hạng khách hàng Trung tâm cung cấp không phù hợp với hạng ngân hàng hỏi tin Vì vậy, để khai thác tin có hiệu quả, đánh giá khách hàng xác, NHNN cần xây dựng hệ thống tính điểm xếp hạng khách hàng thống toàn ngành Việc tham khảo tin ngân hàng thuận lợi 103 K Ế T L U Ậ• N Trong kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh NHTM hoạt động kinh doanh doanh nghiệp khác, gắn liền với rủi ro Mặt khác, hoạt động kinh doanh NHTM liên quan đến ttất hoạt động kinh tế, xã hội, vậy, biến động rủi ro kinh tế dần đến rủi ro cho NHTM ngược lại Rủi ro hoạt động kinh doanh ngân hàng nói chung rủi ro hoạt động tín dụng điều tránh khỏi Tuy vậy, nhận thức RRTD, ngăn ngừa hạn chế mức thấp Trong phạm vi, đối tượng giới hạn, luận văn đạt kết sau: Luận văn hệ thống hoá, khái quát hoá vấn đề lý luận vê tín dụng, rủi ro hoạt động ngân hàng Trong đó, sâu nghiên cứu RRTD; khái niệm, dấu hiệu nhận biết RRTD hậu RRTD thân NHTM kinh tế, xã Luận văn đánh giá tồn diện thực trạng rủi ro hoạt động kinh doanh tín dụng ( hoạt động cho vay) NHNo&PTNT Hồng Hà Trên sở đó, phân tích ngun nhân dẫn đến RRTD, tìm hiểu giải pháp chi nhánh áp dụng đê phòng ngừa hạn chê RRTD, đánh giá cụ thê khoa học kết quả, tồn giải pháp chi nhánh áp dụng Trên sở lý luận thực tiễn, luận văn đưa giải pháp cụ thê với chi nhánh NHNo&PTNT Hồng Hà kiến nghị NHNo&PTNT Việt Nam, NHNN Việt Nam, Uỷ ban nhân dân tỉnh Hồng Hà, Chính phủ nhằm hồn thiện mơi trường pháp lý, ổn định môi trường kinh tế; đổi nâng cao chất lượng đội ngũ cán bộ; xây dựng qui trình có liên quan đến hoạt động cho vay; tập trung đổi công nghệ ngân hàng, góp phần hồn thiện hoạt động quản lý, phịng ngừa hạn chế RRTD chi nhánh NHNo&PTNT Hồng Hà 104 Trong giải pháp đưa ra, theo tôi, giải pháp “ Chiên lược la bao trùm nhất, quan trọng người yêu tô quyêt định hên quan đên yếu tố khác, giải pháp khác Hay nói cách khác, dù RRTD phân tích nguyên nhân khác ngân hàng nói chung cán ngân hàng nói riêng phải chịu phần RRTD Đội ngũ cán phải nhanh chóng thích ứng u cầu quản lý môi trường hoạt động Luôn tự rèn luyện nâng cao trình độ lực chuyên môn để sớm nhận biết rủi ro hoạt động chế thị trường Ngoài ra, giải pháp thành lập phận quản lý rủi ro chuyên biệt qui trình cho vay điều cần thiết Thẩm định dự án, thâm định khách hàng cơng việc địi hỏi phải hêt sức thận trọng Bộ phận quan ly rui ro với nhiệm vụ đặc thù soi rọi cách kỹ lưỡng đê phát nguy rủi ro xảy mà phận tín dụng thâm định khơng nhận biet Trong kiến nghị với quan chức năng, kiến nghị hồn thiện mơi trường pháp lý nâng cao hiệu lực hệ thông phap luạt het sưc quan trọng vì, mơi trường pháp lý tác động tới hoạt động kinh doanh tât chủ thể kinh tế khâu hoạt động tín dụng Đặc biệt, có vai trị quan trọng xử lý nợ hạn, nợ khó đòi NHTM Quản lý RRTD đề tài rộng phức tạp, cần hoàn thiện thường xuyên lý luận thực tiên.Vì vậy, dù thân co gang tim tòi học hỏi nghiên cứu, song luận văn không thê tránh nhũng thieu sót Tơi cần nhận ý kiến đóng góp từ qúi Thây, Cơ giáo; đơng nghiệp người thực quan tâm đến vấn đề đế luận văn hoàn thiện ứng dụng có hiệu cơng tác quản lý, phong ngưa hạn chế RRTD chi nhánh NHNo&PTNT Hồng Hà trình hoạt động kinh doanh trước mắt lâu dài T ô i x i n c h â n th n h c m n ỉ D A N H M Ụ C T À I L IỆ U T H A M K H Ả O Đặng Thanh Bình - (chủ nhiệm) (2004), Á p dụng luật phá sản doanh nghiệp để xử lý phá sản tơ chức tín dụng điêu chỉnh, bơ sung cần có, Kỷ yếu cơng trình nghiên cứu khoa học ngành ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội David Cox (1999), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nxb Chính trị qc gia, Hà Nội TS Hồ Diệu - ( chủ biên) (2003), Tín dụng ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội PGS.TS Nguyễn Đăng Dờn- (chủ biên) (2003), Tín dụng- Ngân hàng, Nxb Thống kê- Hà Nội TS Nguyễn Duệ - (Chủ biên) (2001), Quản trị ngân hàng, Học viện ngân hàng - Hà Nội Kiều Hữu Dũng(2004),”Nâng cao lực cạnh tranh NHTMCP trình hội nhập phát triển” Tạp chí Ngân hàng, (8), trang 15-17 Trần Đình Định - ( chủ biên )( 2006), Những qui định pháp luật hoạt động tín dụng, Nxb Tư pháp, Hà Nội TS Trần Huy Hồng(2004),”Hạn chế nguy co rủi ro hoạt động tín dụng NHTM Việt Nam”, Phát triển kinh tế, (12), trang 37-39 Nguyễn Văn Huân- (chủ biên) ( 2004), Các nguyên lý Tiền tệ-Ngân hàng thị trường tài chính, Nxb Đại học Qc gia TP Hơ Chí Minh 10 Luật NHNN, ( sửa đổi, bổ sung năm 2003), (2010), Nxb Chính trị quốc gia, Hà Nội 11 Luật TCTD, (đã sửa đổi bổ sung năm 2004), (2010), Nxb TP Hồ Chí Minh 12 NHNo&PTNT Việt Nam, (2008), cẩm nang tín dụng, Lưu hành nội 13 NHNo&PTNT Việt Nam, (2006), Đầu tư phát triển kinh tế hộ, Nxb Lao động, Hà Nội 14 NHNo&PTN Việt Nam - CN Hông Hà, Báo cảo hoạt động kỉnh doanh năm 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 15 NHNo&P ĨN1 Việt Nam - CN Hông Hà, Báo cáo trích lập dự phịng XLRR năm 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 16 Ngân hàng Nông nghiệp & PTNT Việt Nam( 2004), sổ tay tín dụng 17 Peter s Rose ( 2001), Quản trị ngân hàng thưong mại, Nxb Tài chính, Hà Nội 18 PGS I s Nguyễn văn Tiến ( 2002) Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Học viện NH,Nxb Thống kê, Hà Nội 19 GS.TS Lê Văn Tư ( 2005) Quản trị Ngân hàng thưong mại, Nxb Tài chính, Hà Nội 20 điển Bách khoa Việt Nam, (2010), tập 3, Nxb Từ điển bách khoa, Hà Nội