CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỘI NHẬP QUỐC TẾ NGÀNH NGÂN HÀNG VÀ PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN
Cơ sở lý luận về hội nhập quốc tế ngành ngân hàng
1.1.1 Khái niệm về hội nhập quốc tế ngành ngân hàng
Hội nhập kinh tế quốc tế là một quá trình phát triển tự nhiên, phản ánh bản chất xã hội của lao động và mối quan hệ giữa con người Sự hình thành và phát triển của kinh tế thị trường là động lực chính thúc đẩy quá trình này Xu hướng hội nhập kinh tế quốc tế đã trở thành một hiện tượng lớn trong thế giới hiện đại, ảnh hưởng sâu sắc đến quan hệ quốc tế, sự phát triển kinh tế và đời sống xã hội của mỗi quốc gia.
Hội nhập quốc tế về tài chính - tiền tệ là một phần quan trọng trong quá trình hội nhập kinh tế toàn cầu của mỗi quốc gia, cho phép sự tham gia của các yếu tố bên ngoài như công nghệ, vốn đầu tư, tín dụng và lao động chuyên môn Quá trình này bao gồm tự do hóa tài chính, tức là loại bỏ các ràng buộc và hạn chế trong phân bổ nguồn lực tài chính, như tự do hóa tỷ giá hối đoái, lãi suất, và giảm tỷ lệ dự trữ bắt buộc Đồng thời, tự do hóa tài chính thúc đẩy cạnh tranh giữa các định chế tài chính và xóa bỏ sự phân biệt pháp lý giữa các hoạt động khác nhau.
Hội nhập quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng là quá trình kết nối hoạt động ngân hàng của mỗi quốc gia với hệ thống ngân hàng toàn cầu và khu vực Quá trình này bao gồm việc mở cửa và tự do hóa hoạt động ngân hàng trong nước, đồng thời đảm bảo tuân thủ các quy định và thông lệ quốc tế Hoạt động ngân hàng cần phải tuân theo quy luật thị trường và nguyên tắc kinh doanh quốc tế, với các quyết định được điều chỉnh bởi tín hiệu của thị trường mà không bị can thiệp bởi các biện pháp quản lý hành chính, lãi suất hay tỷ giá.
Hệ thống tài chính – ngân hàng cạnh tranh và mở cửa đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh tế Cạnh tranh giúp ngân hàng trở nên vững mạnh, hiệu quả và lành mạnh hơn, từ đó các nước đang phát triển mong muốn hội nhập quốc tế để cải cách hệ thống ngân hàng Mục tiêu là nâng cao khả năng thu hút và phân bổ nguồn lực, giúp tổ chức kinh tế tiếp cận dịch vụ ngân hàng chất lượng cao với chi phí thấp Mức độ hội nhập quốc tế phụ thuộc vào phản hồi của ngân hàng nước ngoài và trong nước đối với các cơ hội từ thay đổi chính sách Hội nhập được thể hiện qua mức độ sở hữu nước ngoài, thị phần dịch vụ ngân hàng của ngân hàng nước ngoài, việc áp dụng tiêu chuẩn quốc tế và phạm vi dịch vụ ngân hàng cho hộ gia đình và doanh nghiệp.
1.1.2 Hệ quả của quá trình hội nhập quốc tế ngành ngân hàng
Hội nhập ngân hàng mang lại cơ hội phát triển cho các ngân hàng thương mại Việt Nam, đồng thời cũng đối mặt với nhiều thách thức Việc thực hiện tự do hóa và mở rộng thị trường theo các cam kết quốc tế là bước đi quan trọng trong quá trình này.
Việc mở cửa và hội nhập trong lĩnh vực ngân hàng không chỉ tạo ra một môi trường cạnh tranh công bằng cho các ngân hàng thương mại (NHTM) trong và ngoài nước, mà còn giúp các NHTM trong nước mở rộng hoạt động kinh doanh ra thị trường quốc tế Hội nhập mang lại cơ hội cho ngành ngân hàng trong việc hợp tác quốc tế về chính sách tài chính, quản lý ngoại hối và thanh tra, từ đó nâng cao vị thế và uy tín của các NHTM trong các giao dịch tài chính toàn cầu.
1 Tài liệu chuyên sâu “Cơ sở lý luận về hội nhập quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng”- http://ttbd.gov.vn/Home/Default.aspx
Sự tham gia của các ngân hàng thương mại (NHTM) nước ngoài không chỉ tăng cường cạnh tranh mà còn nâng cao sự an toàn và lành mạnh của hệ thống NHTM Thông qua hội nhập, các NHTM trong nước có cơ hội tiếp cận vốn, công nghệ, và kinh nghiệm từ các ngân hàng phát triển toàn cầu Để nâng cao chất lượng hoạt động và đáp ứng yêu cầu phát triển của thị trường, các NHTM trong nước cần chủ động tái cấu trúc tổ chức theo hướng chuyên nghiệp hơn, tăng cường năng lực tài chính, chuyên môn hóa các nghiệp vụ ngân hàng, nâng cao hiệu quả sử dụng vốn, và đào tạo lại đội ngũ cán bộ Những yếu tố này là điều kiện thiết yếu để các NHTM hoạt động hiệu quả và giữ vững vị thế cạnh tranh.
Hội nhập sẽ thúc đẩy đổi mới và nâng cao tính minh bạch cũng như tính tự chịu trách nhiệm trong hệ thống ngân hàng thương mại, nhằm đáp ứng yêu cầu hội nhập và thực hiện các cam kết Điều này góp phần nâng cao hiệu quả điều hành trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng.
Hội nhập mang lại cho các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam cơ hội tiếp cận và phát triển đa dạng các dịch vụ ngân hàng hiện đại, mở rộng hoạt động kinh doanh và nâng cao chất lượng phục vụ khách hàng Sự đổi mới này không chỉ thúc đẩy cạnh tranh mà còn tạo động lực cho sự phát triển bền vững trong hoạt động kinh doanh của các NHTM.
Việc hội nhập đòi hỏi cải thiện môi trường pháp lý để thực hiện cam kết quốc tế, từ đó tạo ra môi trường đầu tư hấp dẫn Điều này sẽ khuyến khích các luồng vốn đầu tư trực tiếp và gián tiếp vào nước ta, đồng thời mở ra cơ hội cho các ngân hàng thương mại trong việc cho vay và huy động vốn lớn hơn.
Hội nhập kinh tế sẽ tạo ra sự cạnh tranh khốc liệt cho các ngân hàng trong nước, đặc biệt là khi thị phần của các ngân hàng nước ngoài gia tăng Điều này đặc biệt thách thức cho các ngân hàng nhỏ và ngân hàng mới thành lập.
Hội nhập kinh tế quốc tế gia tăng giao dịch vốn và rủi ro cho hệ thống ngân hàng, tạo ra thách thức lớn nếu cơ chế quản lý chưa hoàn thiện, đặc biệt là trong thanh tra và giám sát Thiếu sự phối hợp chặt chẽ giữa các bộ ngành liên quan có thể dẫn đến hai khả năng: ngành ngân hàng mất khả năng kiểm soát, gây khủng hoảng, hoặc quốc gia phải tái áp dụng các hạn chế để duy trì kiểm soát.
2 trường hợp này đều có hại cho sự phát triển của ngành ngân hàng
Hội nhập quốc tế yêu cầu các ngân hàng thương mại (NHTM) trong nước phải sở hữu nguồn nhân lực không chỉ có chuyên môn vững vàng trong lĩnh vực ngân hàng mà còn cần hiểu biết sâu sắc về Luật thương mại quốc tế Đồng thời, nhân lực này cần được trang bị đầy đủ kiến thức và kỹ năng nghiên cứu, phân tích, đánh giá và dự báo theo các mô hình và chuẩn mực quốc tế.
Hội nhập quốc tế trong ngành ngân hàng yêu cầu các quốc gia điều chỉnh thể chế, chính sách và chuẩn mực tài chính - tiền tệ Điều này bao gồm việc thay đổi tập quán kinh doanh để phù hợp với các quy tắc và thông lệ chung, nhằm thích ứng với cơ chế thị trường cạnh tranh đồng nhất.
Rửa tiền- phòng chống rửa tiền
Thuật ngữ “rửa tiền” lần đầu tiên xuất hiện vào những năm 70 của thế kỷ XX trong cáo trạng liên quan đến công ty Laundromats, do Al Capone sở hữu Hành vi này liên quan đến việc hòa trộn tiền bẩn với tiền sạch tại Mỹ, và Al Capone bị truy tố về tội trốn thuế Rửa tiền được định nghĩa là quá trình mà tiền bất hợp pháp được đưa vào chuỗi giao dịch, nhằm làm lu mờ nguồn gốc của nó, khiến nó trông giống như tiền hợp pháp.
Thuật ngữ “Rửa tiền” lần đầu tiên xuất hiện trên tạp chí của Mỹ vào năm 1973, sau vụ bê bối Watergate nổi tiếng Năm năm sau, thuật ngữ này được chính thức đề cập trong một số văn bản pháp lý tại các tòa án Mỹ Gần đây, “Rửa tiền” ngày càng trở nên phổ biến trên toàn cầu do tính nghiêm trọng và những hệ lụy mà nó gây ra.
2 http://www.laundryman.u-net.com/page1_hist.html
Rửa tiền là quá trình che giấu nguồn gốc của tiền thu được từ các hoạt động bất hợp pháp như tội phạm, tham nhũng, buôn lậu và trốn thuế, nhằm biến chúng thành các khoản tiền hợp pháp Hầu hết các quốc gia trên thế giới đồng ý với định nghĩa về rửa tiền được quy định trong Công ước của Liên Hợp Quốc về chống buôn bán ma túy và các chất hướng thần năm 1988 (Công ước Viên) và Công ước của Liên Hợp Quốc về chống tội phạm có tổ chức xuyên quốc gia năm 2000 (Công ước Palécmô).
Sự chuyển nhượng tài sản có nguồn gốc từ hành vi phạm tội nhằm che giấu nguồn gốc phi pháp hoặc tiếp tay cho người phạm tội, nhằm tránh các hậu quả pháp lý, là hành vi vi phạm nghiêm trọng.
Việc che giấu hoặc làm mờ đi bản chất, nguồn gốc, địa điểm và quyền sở hữu tài sản khi biết rằng tài sản đó có được từ hành vi phạm tội là hành vi vi phạm pháp luật nghiêm trọng.
Việc sở hữu hoặc sử dụng tài sản khi biết rằng tài sản đó có được từ hành vi phạm tội là một hành vi vi phạm pháp luật.
Theo FATF, rửa tiền là các hoạt động nhằm hợp pháp hóa tiền và tài sản có nguồn gốc từ tội phạm, với mục đích che giấu nguồn gốc bất hợp pháp của chúng.
Luật các Tổ chức tín dụng năm 1997 tuy chưa sử dụng thuật ngữ “rửa tiền”, nhưng đã quy định rõ trách nhiệm của các tổ chức tín dụng đối với các khoản tiền có nguồn gốc bất hợp pháp Cụ thể, các tổ chức tín dụng không được che giấu hoặc thực hiện dịch vụ liên quan đến khoản tiền có bằng chứng về nguồn gốc bất hợp pháp Đồng thời, khi phát hiện các khoản tiền có dấu hiệu bất hợp pháp, các tổ chức này phải ngay lập tức thông báo cho cơ quan nhà nước có thẩm quyền.
3 Luật Các tổ chức tín dụng 2007- Điều 19
Ngày 07/6/2007, Chính phủ Việt Nam đã ban hành Nghị định số 74/2005/NĐ-CP về phòng chống rửa tiền, trong đó định nghĩa rửa tiền là hành vi của cá nhân hoặc tổ chức nhằm hợp pháp hóa tiền và tài sản do phạm tội mà có Các hành vi cụ thể bao gồm tham gia vào giao dịch liên quan đến tiền, tài sản phạm tội; thu nhận, chiếm giữ, chuyển dịch, hoặc vận chuyển tiền, tài sản đó; và đầu tư vào dự án hoặc doanh nghiệp nhằm che đậy nguồn gốc và quyền sở hữu của tài sản phạm tội.
Năm 2012, Quốc hội Việt Nam đã thông qua Luật phòng, chống rửa tiền nhằm đáp ứng nhu cầu hội nhập quốc tế Luật định nghĩa rửa tiền là hành vi của tổ chức hoặc cá nhân nhằm hợp pháp hóa nguồn gốc tài sản có được từ hoạt động phạm tội Các hành vi này bao gồm: những hành vi được quy định trong Bộ luật hình sự, trợ giúp cho các tổ chức, cá nhân liên quan đến tội phạm để trốn tránh trách nhiệm pháp lý, và chiếm hữu tài sản khi biết rõ nguồn gốc tài sản đó do phạm tội mà có.
Quy định về rửa tiền qua hệ thống ngân hàng đã được thiết lập từ năm 1997, nhưng chỉ được cụ thể hóa trong Nghị định 74/2005/NĐ-CP vào năm 2005 Đến nay, thuật ngữ “rửa tiền” đã trở nên phổ biến và xuất hiện rộng rãi trong nhiều văn bản pháp luật, tài liệu và báo chí.
Rửa tiền là một quá trình phức tạp diễn ra qua ba giai đoạn chính: sắp đặt (placement), sắp lớp và phân tán (layering), và hòa nhập, hợp nhất (integration) Mỗi giai đoạn đóng vai trò quan trọng trong việc che giấu nguồn gốc của tiền bất hợp pháp.
4 Khoản 1- Điều 3- NĐ 74/2005/NĐ-CP
5 Khoản 1- Điều 4- Luật Phòng, chống rửa tiền 2012
Giai đoạn sắp đặt (place ment):
Sắp đặt là bước đầu trong quy trình rửa tiền, nhằm đưa tiền phi pháp vào hệ thống tài chính thông qua việc mở tài khoản ngân hàng và gửi tiền Để tránh bị phát hiện, số tiền lớn thường được chia nhỏ, chuyển đổi thành tiền có mệnh giá lớn hơn, hoặc chuyển đổi giữa các loại tiền tệ khác nhau Ngoài ra, tiền có thể được chuyển thành kim quý, gửi vào nhiều tài khoản khác nhau, hoặc thực hiện tại nhiều phòng giao dịch khác nhau Các khoản tiền phi pháp cũng có thể được chuyển thành các công cụ tài chính như lệnh chuyển tiền và séc, sau đó được kết hợp với tiền hợp pháp để giảm thiểu sự chú ý.
Giai đoạn sắp lớp, phân tán (layering):
Giai đoạn phân tán (layering) diễn ra ngay sau khi các khoản tiền phi pháp được đưa vào hệ thống tài chính, nhằm tách biệt chúng khỏi nguồn gốc không hợp pháp Trong giai đoạn này, tiền sẽ được chuyển dịch liên tục giữa các tài khoản khác nhau, có thể thuộc cùng một ngân hàng hoặc khác ngân hàng, và thậm chí giữa các quốc gia Ngoài ra, tiền "bẩn" có thể được chuyển đổi thành các tài sản lớn như bất động sản, ô tô, chứng khoán, hoặc séc, nhằm tránh sự nghi ngờ và ngày càng tách xa nguồn gốc tội phạm.
Giai đoạn hòa nhập, hợp nhất (integration) là quá trình trong đó các khoản tiền "bẩn" được đưa vào lưu thông trong nền kinh tế chính thống thông qua việc đầu tư hợp pháp vào các hoạt động sản xuất kinh doanh như doanh nghiệp, cổ phần và bất động sản Hành động này không chỉ làm tăng giá trị của đồng tiền "bẩn" mà còn giúp chúng hòa trộn với các đồng tiền hợp pháp, từ đó gây khó khăn trong việc xác định hành vi phạm tội.
Rửa tiền- phòng chống rửa tiền trong bối cảnh hội nhập
1.3.1 Nguy cơ hoạt động rửa tiền trong bối cảnh hội nhập
Trong bối cảnh hội nhập quốc tế, ngành ngân hàng đang đối mặt với cả cơ hội và thách thức, trong đó nguy cơ rửa tiền ngày càng gia tăng.
Khi hội nhập quốc tế, nhiều quốc gia đã nới lỏng kiểm soát ngoại hối từ đầu thập kỷ 1990, cho phép tự do đổi nội tệ sang ngoại tệ Lượng tiền hoán đổi hàng ngày đã tăng đáng kể, từ 590 tỉ USD năm 1989 lên 1,88 ngàn tỉ USD năm 2004 Nhiều nước đã sử dụng chung một đồng tiền như đồng euro hoặc công nhận đô la Mỹ và euro là nội tệ bán chính thức, tạo điều kiện cho việc chuyển giao khối lượng tiền lớn, cả hợp pháp lẫn bất hợp pháp, nhanh chóng và ngoài tầm kiểm soát của các cơ quan chức năng.
Thị trường vốn hiện nay đã trở nên thông thoáng hơn, với hầu hết các ngân hàng đều có đối tác quốc tế, thậm chí có thể 100% là vốn nước ngoài Từ năm 1990 đến 2005, tổng số tiền lưu hành toàn cầu đã tăng gấp ba, từ 6,8 ngàn tỉ USD lên 19,9 ngàn tỉ USD, kéo theo sự gia tăng về mức độ phức tạp Điều này đồng nghĩa với việc, sự đa dạng trong các dịch vụ tài chính càng tạo ra nhiều cơ hội cho việc chuyển tiền phi pháp và hợp thức hóa nguồn tiền bẩn.
Cạnh tranh thu hút vốn giữa các quốc gia, ngân hàng và trung gian tài chính ngày càng gay gắt, tạo điều kiện cho những người rửa tiền dễ dàng tìm được ngân hàng chấp nhận tiền của họ mà không quan tâm đến nguồn gốc Hành vi này càng trở nên phổ biến khi người rửa tiền sẵn sàng chi tiền "hoa hồng" cao cho ngân hàng Chính phủ và các công ty tư nhân cũng đang nỗ lực thu hút vốn từ nhiều nguồn khác nhau, bao gồm cả đầu tư trực tiếp và gián tiếp.
Cuộc cách mạng thông tin đã tạo ra tác động lớn đến ngành ngân hàng, với việc áp dụng công nghệ thông tin nhanh chóng Hiện nay, hầu hết các ngân hàng đều cung cấp dịch vụ ngân hàng điện tử (ebank) với mức phí giao dịch giảm đáng kể: chi phí giao dịch qua điện thoại giảm 40% và qua internet giảm tới 98% Tuy nhiên, những tiến bộ này cũng đã bị các đối tượng rửa tiền lợi dụng, trong khi các cơ quan chức năng thường chậm chạp, đặc biệt là trong việc phối hợp giữa các địa phương và quốc gia.
Khi tham gia vào thị trường tài chính toàn cầu, các quốc gia cần điều chỉnh khung pháp lý và các chính sách tài chính- tiền tệ Nếu không có khả năng quản lý và giám sát chặt chẽ, nền tài chính dễ bị tội phạm lợi dụng để thực hiện hành vi rửa tiền.
1.3.2 Công tác phòng chống rửa tiền trong bối cảnh hội nhập
Các quốc gia tham gia hội nhập quốc tế cần tuân thủ đầy đủ các chuẩn mực quốc tế về phòng, chống rửa tiền và đảm bảo thực hiện các cam kết quốc tế liên quan đến lĩnh vực này.
Hiện nay, khi các ngân hàng thương mại (NHTM) muốn mở văn phòng đại diện hoặc chi nhánh tại nước ngoài, đặc biệt là tại thị trường Mỹ, họ cần tuân thủ các yêu cầu pháp lý về chống rửa tiền Việc phòng chống rửa tiền không chỉ phản ánh mức độ an toàn của thị trường tài chính mà còn thể hiện sự lành mạnh của hệ thống ngân hàng Điều này là yếu tố quan trọng giúp thu hút sự hợp tác và đầu tư từ các tổ chức tín dụng quốc tế.
Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế, tội phạm rửa tiền trong lĩnh vực ngân hàng đang gia tăng với nhiều kỹ thuật tinh vi Do đó, các Ngân hàng Thương mại (NHTM) và các Tổ chức Tín dụng (TCTD) cần phải tăng cường công tác phòng chống và áp dụng các biện pháp kiên quyết để đối phó với vấn nạn này.
Công tác phòng, chống rửa tiền đã trở thành một vấn đề toàn cầu từ những năm 1980, với sự hỗ trợ mạnh mẽ từ cộng đồng quốc tế Liên hợp quốc đã triển khai Chương trình chống rửa tiền toàn cầu từ năm 1997 nhằm nâng cao năng lực cho các nước thành viên trong việc áp dụng biện pháp chống rửa tiền và tài trợ khủng bố Chương trình này không chỉ giúp phát hiện và bắt giữ các khoản tiền bất hợp pháp mà còn cung cấp đào tạo và hỗ trợ kỹ thuật cho các quốc gia.
Trong cuộc chiến toàn cầu chống rửa tiền, việc các cơ quan ở các quốc gia khác nhau nhanh chóng trao đổi thông tin và hợp tác quốc tế là điều kiện tiên quyết cho sự thành công.
Kinh nghiệm phòng chống rửa tiền của các quốc gia
1.4.1 Phòng chống rửa tiền tại Mỹ
Chính phủ Mỹ tập trung vào việc ngăn chặn hoạt động rửa tiền từ nguồn gốc, ưu tiên xây dựng cơ sở pháp lý thay vì chỉ tấn công trực tiếp vào các tội phạm.
Một trong những đạo luật quan trọng nhất là Luật Bí mật ngân hàng (BSA-
Luật năm 1970 đã đặt ra các nguyên tắc quan trọng trong việc điều tra tội phạm rửa tiền và trốn thuế, yêu cầu các tổ chức tài chính lưu trữ chứng từ cho các giao dịch trên 10.000 USD trong cùng một ngày Các luật quan trọng khác như Luật Quản lý toàn diện tội phạm (1984), Luật Quản lý rửa tiền (1986), Luật Chống sử dụng ma túy (1988) và Luật Chống rửa tiền Annunzio-Wylie (1992) cũng được ban hành để phòng chống rửa tiền Đặc biệt, Luật Thông tin tình báo và ngăn chặn khủng bố (2004) yêu cầu các tổ chức tín dụng báo cáo thông tin về các giao dịch chuyển tiền quốc tế nhằm hỗ trợ công tác chống rửa tiền và tài trợ khủng bố Các luật này luôn được cập nhật để đối phó với sự phát triển tinh vi của tội phạm rửa tiền.
Chiến lược phòng chống rửa tiền tại Mỹ tập trung vào ba mục tiêu chính: ngăn chặn tội phạm rửa tiền và tài trợ khủng bố tiếp cận hệ thống tài chính quốc tế; nâng cao năng lực của chính quyền liên bang trong việc xử lý các tổ chức rửa tiền và tài trợ khủng bố; và cải thiện hệ thống phòng chống rửa tiền cho các tổ chức tài chính.
Hàng năm, FinCEN tiếp nhận hơn 14,7 triệu giao dịch, chủ yếu là báo cáo giao dịch vượt ngưỡng (13,67 triệu) và báo cáo giao dịch đáng ngờ (khoảng 0,66 triệu) Để đối phó với vấn nạn rửa tiền, Mỹ cùng các nước G7 đã thành lập cơ quan FATF vào năm 1989, nhằm đưa ra các biện pháp phòng chống rửa tiền hiệu quả Sự ra đời của FATF và bộ 40+9 khuyến nghị đã tạo ra một khung chuẩn quan trọng cho các quốc gia xây dựng hệ thống pháp lý về phòng chống rửa tiền.
Mỹ thường xuyên tổ chức hội nghị thường niên với các quốc gia khác nhằm đánh giá tình hình tội phạm rửa tiền, tăng cường hợp tác, hỗ trợ điều tra và xử lý các đường dây rửa tiền xuyên quốc gia.
Mỹ đặc biệt chú trọng đến việc đào tạo nhân lực trong công tác phòng chống rửa tiền, không chỉ diễn ra trong nước mà còn mở rộng ra các quốc gia khác, bao gồm cả Việt Nam.
Một trong những vụ việc nổi bật liên quan đến việc ngân hàng bị phạt vì vi phạm quy định về rửa tiền tại Mỹ là trường hợp Ngân hàng Boston Dù đã được yêu cầu tuân thủ nghiêm ngặt hơn về việc lưu giữ chứng từ giao dịch từ năm 1980, Ngân hàng Boston vẫn tiếp tục giao dịch với các ngân hàng nước ngoài và đại lý mà không lưu giữ chứng từ cho đến tận năm sau đó.
Vào năm 1984, các chi nhánh của Ngân hàng Boston đã có nhiều giao dịch với các tội phạm nổi tiếng mà không báo cáo hay lưu giữ chứng từ liên quan đến các phi vụ kinh doanh bất động sản Đến năm 1985, ngân hàng này mới thực hiện đúng các quy định, dẫn đến việc bị kết án và phạt 500.000 USD.
Công cuộc phòng chống rửa tiền tại Mỹ đã đạt nhiều thành tựu đáng kể nhờ vào việc hoàn thiện khung pháp lý và điều tra các giao dịch đáng ngờ Các chiến dịch nổi bật bao gồm Chiến dịch Casablanca (1995-1998) với 167 đối tượng tội phạm bị bắt và hơn 103 triệu USD bị tịch thu; Chiến dịch chuyển đổi đồng Pesp chợ đen với 14 cáo trạng và 29 bị cáo; Chiến dịch Choza Rica tịch thu 40 triệu USD; và Chiến dịch Dinezo tịch thu 90 triệu USD.
1.4.2 Phòng chống rửa tiền tại Singapore
Singapore là trung tâm tài chính hàng đầu ở khu vực Châu Á-Thái Bình Dương, nổi bật với tỷ lệ tội phạm thấp nhờ vào việc thực thi pháp luật nghiêm ngặt Tuy nhiên, với tư cách là một quốc gia phát triển và có nền kinh tế mở ổn định, Singapore phải đối mặt với nhiều rủi ro liên quan đến rửa tiền và tài trợ khủng bố từ cả khu vực và quốc tế.
Singapore đã thiết lập một chế độ chống rửa tiền và chống tài trợ khủng bố (AML / CFT) chặt chẽ thông qua hệ thống pháp lý và chính sách nghiêm ngặt Là một thành viên của FATF, Singapore tích cực tham gia vào các cuộc thảo luận xây dựng tiêu chuẩn quốc tế về AML / CFT.
Singapore đã thực hiện các biện pháp hệ thống để đáp ứng các kiến nghị trong chương trình đánh giá lẫn nhau FATF 1998-1999, bao gồm việc thành lập một đơn vị tình báo tài chính (FIU) và cải thiện chế độ báo cáo các giao dịch đáng ngờ, nâng cao khả năng chống rửa tiền và tài trợ khủng bố (ML/FT) Thông báo AML/CFT đã được phát hành, đặt ra các yêu cầu toàn diện và hướng dẫn thực hiện nghĩa vụ cho các tổ chức tài chính Những nỗ lực cải thiện thông tin phản hồi, tăng cường giám sát và đào tạo đã dẫn đến sự nâng cao đáng kể của chế độ AML/CFT tại Singapore.
Phương pháp tiếp cận đa phương đã dẫn đến sự gia tăng số lượng báo cáo giao dịch đáng ngờ qua các năm, với tổng cộng 6.356 báo cáo, trong đó 2.063 báo cáo chủ yếu đến từ các ngân hàng.
1.4.3 Kinh nghiệm phòng chống rửa tiền ở một số ngân hàng nước ngoài 1.4.3.1 Kinh nghiệm của ngân hàng Malaysia
MayBank, tập đoàn dịch vụ tài chính hàng đầu tại Malaysia, thực hiện các biện pháp phòng chống rửa tiền thông qua hệ thống báo cáo và xử lý giao dịch đáng ngờ Ngân hàng áp dụng quy trình nhận biết khách hàng (KYC) và cập nhật thông tin khách hàng (CDD), trong đó bao gồm việc xác minh danh tính khách hàng từ các nguồn độc lập, kiểm tra quyền sở hữu và kiểm soát của người hưởng lợi, cũng như xác định mục đích và bản chất của mối quan hệ kinh doanh Thủ tục CDD được thực hiện khi khách hàng thực hiện giao dịch vượt mức quy định hoặc khi có nghi ngờ về rửa tiền, tài trợ khủng bố, hoặc tính chính xác của thông tin khách hàng.
AffinBank, tương tự như MayBank, đã thiết lập hệ thống nhận diện các giao dịch đáng ngờ cần được giám sát Các dấu hiệu bao gồm: thông tin khách hàng không nhất quán hoặc có sự sai lệch; các giao dịch tiền mặt, mua bán hoặc gửi tiền không tương thích với hoạt động kinh doanh của khách hàng; và các giao dịch khác thường xuyên không phù hợp với hoạt động giao dịch thông thường của khách hàng.
1.4.3.2 Kinh nghiệm của ngân hàng Nhật Bản
THỰC TRẠNG HỘI NHẬP QUỐC TẾ NGÀNH NGÂN HÀNG VÀ CÔNG TÁC PHÒNG CHỐNG RỬA TIỀN TẠI VIỆT NAM
Hội nhập quốc tế ngành ngân hàng tại Việt Nam
Hệ thống tài chính-ngân hàng cạnh tranh và mở cửa đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ phát triển và tăng trưởng kinh tế Sự cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng không chỉ giúp nâng cao sức mạnh mà còn cải thiện hiệu quả và tính lành mạnh của hệ thống này.
Từ đầu những năm 90 của thế kỷ XX đến nay, lĩnh vực Tài chính - Ngân hàng tại Việt Nam đã có những chuyển biến tích cực, ghi nhận những thành tựu đầu tiên trong quá trình hội nhập kinh tế quốc tế.
Trong quá trình hội nhập, ngành tài chính ngân hàng đã gặp phải nhiều hạn chế, chưa dự đoán được đầy đủ các khó khăn, điều này ảnh hưởng đến sự phát triển lành mạnh và ổn định của hệ thống ngân hàng, từ đó cản trở sự phát triển kinh tế đất nước.
2.1.1 Thực trạng hội nhập ngành ngân hàng
Quá trình hội nhập tài chính quốc tế của Việt Nam diễn ra qua hai hướng chính: tự do hóa thị trường nội địa và chủ động tham gia vào các tổ chức tài chính khu vực cũng như quốc tế.
Tự do hóa thị trường trong nước
Trước Đại hội VI của Đảng năm 1986, hệ thống ngân hàng Việt Nam hoạt động theo cơ chế một cấp, với Ngân hàng Quốc gia Việt Nam đảm nhiệm mọi chức năng quản lý, nhận tiền gửi, cho vay và thanh toán Sự chuyển mình sang hệ thống ngân hàng hai cấp bắt đầu từ nghị định 53 ngày 26/3/1988, quy định rằng hệ thống ngân hàng Việt Nam bao gồm Ngân hàng Nhà nước và các ngân hàng chuyên doanh.
Nhằm thực hiện chủ trương của Đảng và Nhà nước về việc khuyến khích đầu tư nước ngoài, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đã cấp giấy phép cho nhiều tổ chức tài chính và ngân hàng quốc tế hoạt động tại Việt Nam.
Năm 1993, các ngân hàng nước ngoài được phép mua tối đa 10% cổ phần của ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) Việt Nam Đến năm 2007, trong bối cảnh hội nhập sâu rộng, tỷ lệ này được nâng lên 15%, với điều kiện tổng vốn đầu tư của các nhà đầu tư nước ngoài trong một NHTMCP không vượt quá 30% Hiện tại, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đang xem xét việc nâng cao tỷ lệ này.
Trước khi Việt Nam gia nhập WTO, việc cấp phép cho ngân hàng nước ngoài hoạt động tại Việt Nam nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển kinh tế và thị trường tài chính Các chi nhánh ngân hàng nước ngoài chỉ được phép thực hiện các nghiệp vụ ngân hàng theo quy định trong giấy phép hoạt động Thời gian hoạt động của chi nhánh ngân hàng nước ngoài tối đa là 20 năm, trong khi ngân hàng liên doanh, công ty tài chính liên doanh và 100% vốn nước ngoài có thời gian hoạt động tối đa là 50 năm, và văn phòng đại diện tối đa là 5 năm.
Mức vốn pháp định của chi nhánh ngân hàng nước ngoài là 15 triệu USD, trong khi ngân hàng liên doanh yêu cầu 10 triệu USD Ngân hàng nước ngoài chỉ được mở chi nhánh tại các tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương và không được mở chi nhánh phụ hay điểm giao dịch ngoài trụ sở chính Trong hoạt động huy động vốn, ngân hàng nước ngoài không được nhận tiền gửi tiết kiệm, chỉ được nhận tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn theo quy định của NHNN Việt Nam, với giới hạn 25% cho các cá nhân và pháp nhân không có quan hệ tín dụng, và 50% cho các tổ chức có quan hệ tín dụng Ngoài ra, chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được nhận thế chấp bằng quyền sử dụng đất, và vốn góp của nước ngoài trong ngân hàng liên doanh không được vượt quá 50% vốn điều lệ Những quy định này cho thấy mức độ mở cửa thị trường của Việt Nam còn hạn chế, đặc biệt trước khi gia nhập WTO.
Sau khi Việt Nam gia nhập WTO, lĩnh vực ngân hàng đã mở cửa sâu rộng hơn, buộc Việt Nam thực hiện các cam kết hội nhập Các tổ chức tín dụng nước ngoài được phép hoạt động tại Việt Nam dưới nhiều hình thức, bao gồm ngân hàng 100% vốn nước ngoài, bắt đầu từ ngày 01/4/2007 Mặc dù các chi nhánh ngân hàng nước ngoài không thể mở điểm giao dịch ngoài trụ sở chính, nhưng họ có thể thiết lập các điểm giao dịch tự động và phát hành thẻ tín dụng giống như các ngân hàng trong nước Hiện nay, Việt Nam có 50 chi nhánh ngân hàng nước ngoài, 4 ngân hàng liên doanh và 5 ngân hàng 100% vốn nước ngoài, bao gồm ANZ, Deutsche, Citi, HSBC và Standard Chartered, cùng với 43 chi nhánh và 49 văn phòng đại diện khác.
Biểu đồ 2.1: Số lƣợng NHTM Việt Nam, 2006- 2014
Mặc dù các tổ chức tín dụng nước ngoài chỉ chiếm khoảng 10% thị phần tại Việt Nam, nhưng chúng đóng vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính, mang đến công nghệ ngân hàng hiện đại và kinh nghiệm quản trị tiên tiến Những tổ chức này cũng cung cấp một nguồn vốn đáng kể cho thị trường tài chính Việt Nam Năng lực quản lý và giám sát của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đang được cải thiện liên tục, cùng với sự đổi mới trong môi trường pháp lý cho các ngân hàng thương mại Những yếu tố này không chỉ làm phong phú và ổn định thị trường tài chính mà còn tạo ra môi trường cạnh tranh mới, giảm bớt tình trạng độc quyền và thúc đẩy quá trình quốc tế hóa thị trường tài chính trong nước.
NHTM Nhà nước NHTM Cổ Phần
NHTM Liên Doanh Chi nhánh NHTM nước ngoài
Tham gia các tổ chức trong khu vực và quốc tế
Tháng 10/1993, Việt Nam đã khôi phục quan hệ tín dụng với các tổ chức tài chính quốc tế như IMF, WB và ADB, đánh dấu một bước ngoặt quan trọng trong hội nhập tài chính toàn cầu Đồng thời, Việt Nam cũng đã ký Hiệp định tài chính đa phương với nhiều tổ chức như Ngân hàng Đầu tư Châu Âu, Ngân hàng Đầu tư Bắc Âu, Quỹ OPEC và Quỹ Kuwait, cũng như tham gia vào diễn đàn NHTW của các nước sử dụng tiếng Pháp.
Kể từ khi gia nhập chính thức Hiệp hội các nước Đông Nam Á (ASEAN) vào năm 1995, Việt Nam đã chủ động tham gia vào việc xây dựng chương trình hợp tác tài chính theo kế hoạch hành động ASEAN - Hà Nội Đặc biệt, Việt Nam đã đóng góp vào việc xây dựng lộ trình hội nhập tài chính - tiền tệ ASEAN, được thông qua vào năm 2003.
Việt Nam đã tham gia vào khu vực mậu dịch tự do ASEAN (AFTA) vào năm 1996, gia nhập APEC vào năm 1998, ký Hiệp định thương mại Việt Nam - Hoa Kỳ vào năm 2000, và thực hiện nhiều hiệp định thương mại cũng như đầu tư khác.
Năm 1999, Việt Nam gia nhập cơ chế giám sát ASEAN (ASP), một hệ thống quan trọng nhằm rà soát và trao đổi ý kiến giữa các quan chức cấp cao và bộ trưởng tài chính về các vấn đề chính sách và phát triển kinh tế trong khu vực.
Thực trạng hoạt động rửa tiền và công tác phòng, chống rửa tiền tại Việt Nam
2.2.1 Thực trạng hoạt động rửa tiền tại Việt Nam trong quá trình hội nhập
Việt Nam đang hội nhập sâu vào nền tài chính toàn cầu, điều này không chỉ giúp rút ngắn khoảng cách phát triển với các nước tiên tiến mà còn gia tăng nguy cơ tội phạm có tổ chức quốc tế Hệ thống ngân hàng Việt Nam đang phải đối mặt với vấn đề rửa tiền, do nền kinh tế chủ yếu sử dụng tiền mặt và hoạt động thương mại, đầu tư gia tăng Mặc dù chưa có báo cáo chính thức về quy mô rửa tiền tại Việt Nam, thực tế cho thấy tội phạm như buôn bán ma túy, phụ nữ, trẻ em, tham nhũng, đánh bạc và trốn thuế đang gia tăng, với số tiền thu được không nhỏ Đây là nguồn gốc của tội phạm rửa tiền, cho thấy rằng hoạt động này đã tồn tại và ảnh hưởng đáng kể đến kinh tế - xã hội của đất nước.
Bảng 2.2: Thống kê tình hình tội phạm qua các năm 2006- 2008
Năm Điều tra Khởi tố Xét xử ở tất cả cấp độ
Số vụ án Số bị cáo Số vụ án Số bị cáo Số vụ án Số bị cáo
(i) Bao gồm 20,556 bị cáo bị khởi tố từ năm 2006
Bảng 2.3: Thống kê tội phạm
Tội phạm hình sự Tỷ lệ (%)
Cờ bạc, kinh doanh vũ khí, mại dâm 19.27
Kinh doanh chất ma túy bất hợp pháp 15.75
Buôn bán phụ nữ và trẻ em 0.4
Theo các chuyên gia Liên hợp quốc và thống kê của IMF, hàng năm, tội phạm rửa tiền khoảng 400-500 tỷ USD, tương đương 2-5% GDP toàn cầu Nếu tính theo mức thấp nhất là 2% GDP, Việt Nam có khoảng 2 tỷ USD bị tẩy rửa mỗi năm.
Dù việc xác định chính xác số tiền bị tẩy chay tại Việt Nam là khó khăn, nhưng thực tế cho thấy hàng năm có nhiều vụ án liên quan đến tội danh "chứa chấp hoặc tiêu thụ tài sản do người khác phạm tội mà có" Điều này cho thấy sự tồn tại của hàng triệu USD không rõ nguồn gốc tội phạm và nguồn gốc bất hợp pháp trên lãnh thổ Việt Nam.
Những phương thức rửa tiền mang tính “truyền thống” cũng tồn tại ở Việt Nam
7 TS Đoàn Hồng Lê (2009), “Kinh nghiệm của Hồng Kông vào việc chống tội phạm rửa tiền ở nước ta hiện nay”, Tạp chí sinh hoạt lý luận (số 4/2009), tr 73-79
8 Bộ Luật hình sự 1999, Điều 250
Rửa tiền qua các giao dịch tiền mặt
Chia giao dịch lớn thành các giao dịch nhỏ là một phương thức phổ biến nhằm tránh bị phát hiện trong các hoạt động tài chính bất hợp pháp Theo luật Phòng, chống rửa tiền tại Việt Nam, các giao dịch vượt quá 300 triệu đồng phải được báo cáo, do đó, tội phạm thường chia nhỏ số tiền lớn thành nhiều giao dịch nhỏ dưới mức này để gửi vào các ngân hàng thương mại (NHTM) Họ cũng có thể mở nhiều tài khoản tại các NHTM khác nhau hoặc thuê người khác gửi tiền vào tài khoản của họ trước khi chuyển khoản về tài khoản của tội phạm Bên cạnh đó, việc đổi từ ngoại tệ sang nội tệ cũng là một phương thức mà tội phạm lợi dụng, khi họ mang ngoại tệ bất hợp pháp vào ngân hàng để bán và nhận nội tệ.
Rửa tiền qua các giao dịch ngân hàng như gửi, rút và chuyển tiền đã diễn ra trong vụ án rửa tiền xuyên quốc gia của hai đối tượng người Mozambique, với tổng giá trị lên tới 7,44 tỷ đồng, được phát hiện vào năm 2008 Vụ án này liên quan đến việc đánh cắp tiền từ tài khoản nước ngoài và chuyển vào Việt Nam thông qua hai ngân hàng thương mại tại Đà Nẵng và Bà Rịa – Vũng Tàu.
Cơ quan chức năng đã phát hiện một đối tượng mang quốc tịch Australia, tạm trú tại phường Linh Trung, quận Thủ Đức, TP Hồ Chí Minh, có dấu hiệu rửa tiền khi mở tài khoản vãng lai USD tại một số ngân hàng và nhận hơn 3,2 triệu USD chuyển từ nước ngoài Đối tượng này đã chuyển số tiền này cho một số công ty tại Việt Nam và nước ngoài thông qua các tài khoản này Lực lượng công an Việt Nam cùng Cục Phòng chống rửa tiền (NHNN) đã cảnh báo về nhiều giao dịch nghi vấn liên quan đến hành vi rửa tiền được phát hiện gần đây.
Rửa tiền thông qua mua các kim loại quý, đá quý:
Cơ quan điều tra đã phát hiện 2 nghi can sử dụng thẻ Visa Debit để tuồn tiền
Nhóm tội phạm đã thực hiện hành vi chuyển tiền bất hợp pháp từ Việt Nam ra nước ngoài và sau đó đưa "tiền sạch" trở lại Việt Nam Họ thuê 10 người mở thẻ Visa Debit và mang các thẻ này sang Campuchia, nơi cho phép rút tiền bằng nội tệ và USD từ các máy ATM Tại Campuchia, đồng bọn ở Việt Nam liên tục chuyển tiền vào 10 thẻ Visa Debit, trong khi các nghi can tại Campuchia rút tiền liên tục từ những thẻ này.
Sau khi rút tiền, họ mua vàng và chuyển về Việt Nam để hợp thức hóa Thói quen sử dụng tiền mặt mà không cần chứng minh nguồn gốc, cùng với tình trạng sở hữu chéo phức tạp trong các doanh nghiệp và ngân hàng tại Việt Nam, đã làm cho việc phát hiện tội phạm rửa tiền trở nên khó khăn hơn.
Rửa tiền thông qua đồng tiền ảo
Vụ án kinh doanh trái phép tiền điện tử Liberty Reserver (LR) với tổng giá trị lên tới 6 tỷ USD, được coi là đường dây rửa tiền đầu tiên tại Việt Nam, đã bị triệt phá vào tháng 05/2013 Hiện tại, LR không có cơ quan nào quản lý, bao gồm cả ngân hàng, do đây là loại tiền phi chính phủ không được công nhận bởi bất kỳ quốc gia nào Tiền ảo LR không phải là phương tiện giao dịch hợp pháp và đã có 17 quốc gia đình chỉ hoạt động liên quan đến LR Tại Việt Nam, giao dịch tiền ảo LR là hành vi vi phạm pháp luật và có thể liên quan đến rửa tiền Vụ việc này cảnh báo các ngân hàng Việt Nam cần thận trọng hơn trong việc giao dịch và nhận diện khách hàng để giảm thiểu nguy cơ bị lợi dụng bởi tội phạm.
Rửa tiền thông qua con đường kiều hối
Việt Nam là một trong mười nước có lượng kiều hối gửi về nhiều nhất thế giới
Có tới 25% lượng kiều hối chuyển về Việt Nam qua đường phi chính thức Đây chính là "đất sống" cho hoạt động rửa tiền nở rộ
Biểu đồ 2.3: Lƣợng kiều hối bình quân qua các thời kỳ 1993- 2014(tỷ USD)
Kênh chuyển tiền phổ biến hiện nay chủ yếu qua ngân hàng thương mại và các tổ chức chuyển tiền quốc tế như Western Union và Moneygram Lượng kiều hối tăng lên nhờ các chính sách khuyến khích từ ngành ngân hàng, bao gồm việc đơn giản hóa quy định ngoại hối như bãi bỏ thuế và không hạn chế số tiền chuyển Tuy nhiên, một phần kiều hối đã bị lợi dụng cho các hoạt động tội phạm như lừa đảo, tham nhũng và buôn bán ma túy thông qua việc đầu tư vào bất động sản hoặc các dự án "ma" Các phương thức rửa tiền ngày càng tinh vi, không chỉ qua ngân hàng mà còn qua chứng khoán, bất động sản và casino, đặc biệt là với sự hỗ trợ của công nghệ cao như thẻ tín dụng.
Thực trạng các báo cáo giao dịch đáng ngờ NHNN nhận được trong thời gian qua:
Từ năm 2007 đến cuối năm 2011, gần 800 báo cáo giao dịch đáng ngờ đã được gần 30 ngân hàng thương mại gửi đến, chiếm khoảng 30% tổng số ngân hàng.
Từ năm 1993 đến 2014, Cục Phòng, chống rửa tiền đã ghi nhận hơn 300 báo cáo giao dịch đáng ngờ Đặc biệt, trong năm 2010, cơ quan này đã chuyển giao 21 vụ việc liên quan đến các giao dịch này cho cơ quan điều tra.
99 báo cáo Riêng 7 tháng đầu năm 2011, Cục phòng, chống rửa tiền đã tiếp nhận hơn
300 báo cáo giao dịch đáng ngờ, chuyển sang cơ quan điều tra 3 vụ việc liên quan đến
Trong giai đoạn 2010-2011, Cục Phòng, chống rửa tiền đã thực hiện 7 báo cáo và hỗ trợ cung cấp thông tin cho các cơ quan liên quan trong việc điều tra 30 vụ việc.
Theo báo cáo của Ngân hàng Nhà nước, tổng số giao dịch đáng ngờ trong năm
2012 là 51.000 tin, trong đó Ngân hàng nhà nước đã báo cáo chuyển sang công an
160 vụ Tổng số tiền giao dịch khả nghi hơn 50.933 tỷ đồng
Tính đến ngày 3/11/2013, Cục Phòng chống rửa tiền đã tiếp nhận gần 700 báo cáo về các giao dịch đáng ngờ và 16 triệu báo cáo giao dịch tiền mặt lớn Cục đã tiến hành phân tích và xử lý thông tin theo quy định pháp luật Kết quả từ việc xử lý các báo cáo này đã dẫn đến việc Ngân hàng Nhà nước chuyển hàng chục vụ việc sang cơ quan Công an và các cơ quan chức năng liên quan để xử lý theo pháp luật.
Trong thời gian qua, Cục Phòng chống rửa tiền đã tiếp nhận hàng trăm báo cáo giao dịch đáng ngờ từ các tổ chức tín dụng Những hành vi rửa tiền được ghi nhận bao gồm khách hàng có thái độ miễn cưỡng khi cung cấp thông tin, đang bị điều tra hoặc khởi kiện, nằm trong danh sách cảnh báo rửa tiền quốc tế, và các giao dịch không mang lại lợi ích kinh tế.
Bảng 2.4: Số lƣợng báo cáo giao dịch đáng ngờ đƣợc thống kê theo biểu hiện rửa tiền
Thái độ miễn cưỡng khi cung cấp thông tin 0 1 4 6 Khách hàng đang bị điều tra, khởi kiện hoặc nằm trong danh sách cảnh báo rửa tiền quốc tế
Các giao dịch không mang lại lợi ích về mặt kinh tế
Các giao dịch gồm nhiều khoản tiền mặt có giá trị lớn
Các giao dịch liên quan đến các khoản chuyển tiền quốc tế
Các giao dịch liên quan đến hoạt động đầu tư 0 0 1 3
Nguồn: Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng
Đánh giá công tác phòng chống rửa tiền tại Việt Nam
Trong thời gian qua, nhờ vào nỗ lực của Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước, công tác phòng chống rửa tiền tại hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam đã đạt được nhiều kết quả tích cực.
Một là: Hệ thống pháp lý về phòng chống rửa tiền ngày càng hoàn thiện hơn
Chính phủ đã ban hành Nghị định 74/2005/NĐ-CP vào ngày 07 tháng 6 năm 2005 nhằm phòng chống rửa tiền, đồng thời thành lập Ban chỉ đạo quốc gia để thực hiện công tác này.
Hai là: ngày 08/7/2005, Trung tâm thông tin phòng, chống rửa tiền (nay là Cục
Phòng, chống rửa tiền) là cơ quan trực thuộc NHNN Việt Nam được thành lập
Các tổ chức tín dụng và định chế tài chính đã xây dựng quy định nội bộ nhằm phòng, chống rửa tiền Họ không chỉ báo cáo các giao dịch đáng ngờ mà còn thực hiện nghiêm túc việc báo cáo các giao dịch tiền mặt và chuyển tiền ra, vào Việt Nam cho Cục Phòng, chống rửa tiền.
Bốn là: Việt Nam được kết nạp là thành viên thứ 33 của tổ chức Châu Á- Thái
Bình Dương APG thực hiện các biện pháp phòng, chống rửa tiền dưới sự giám sát của FATF và đóng vai trò quan sát viên trong Nhóm các đơn vị tình báo tài chính (Nhóm Egmont).
Công tác phòng, chống rửa tiền của Việt Nam được hỗ trợ từ các tổ chức quốc tế như IMF, WB, ADB và nhận sự hợp tác từ nhiều quốc gia trên thế giới Sự hợp tác này không chỉ giúp ngăn chặn kịp thời các tội phạm rửa tiền xuyên quốc gia mà còn tạo cơ hội cho Việt Nam học hỏi kinh nghiệm từ các quốc gia và tổ chức quốc tế trong lĩnh vực này.
Sáu là: thực hiện cam kết với FATF, ngày 18/6/2012, Quốc hội đã ban hành
Luật Phòng, chống rửa tiền đã được ban hành, cùng với các văn bản hướng dẫn từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nhằm hỗ trợ các tổ chức thực hiện luật này một cách dễ dàng và hiệu quả hơn.
Số lượng báo cáo giao dịch đáng ngờ mà Ngân hàng Nhà nước (NHNN) nhận được hàng năm đang gia tăng, cho thấy công tác phòng chống rửa tiền tại các ngân hàng thương mại (NHTM) đang được thực hiện hiệu quả hơn.
Tám là: nguồn vốn đầu tư nước ngoài ODA, FDI có chất lượng tốt vào Việt
Nam ngày càng tăng: Tổng đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) đã giải ngân trong năm
Năm 2007, tổng vốn đầu tư trực tiếp nước ngoài (FDI) đạt 8 tỷ đô la Mỹ, với tổng vốn đầu tư được phê duyệt lên tới 21,3 tỷ đô la Mỹ Trong 8 tháng đầu năm 2008, luồng FDI ghi nhận sự tăng trưởng mạnh mẽ, với số vốn cam kết đầu tư đạt 47 tỷ đô la Mỹ Đến năm 2012, số liệu thống kê cho thấy tổng nguồn vốn FDI cấp mới và tăng thêm tiếp tục có xu hướng tích cực.
Bên cạnh những kết quả đã đạt được, công tác phòng, chống rửa tiền tại Việt Nam vẫn còn tồn tại những hạn chế sau:
Vấn đề nhận thức về công tác phòng, chống rửa tiền hiện vẫn tồn tại nhiều quan điểm trái chiều, gây khó khăn cho việc triển khai hiệu quả các biện pháp ngăn chặn.
Một số bộ phận thực hiện phòng, chống rửa tiền lo ngại rằng việc triển khai công tác này có thể làm giảm nguồn vốn huy động từ dân cư, đặc biệt là các nguồn vốn nhàn rỗi Khách hàng thường lo sợ bị truy cứu về nguồn gốc của các khoản tiền lớn trong giao dịch, dẫn đến tâm lý e ngại Các ngân hàng thương mại (NHTM) cho rằng mức giao dịch quy định hiện tại còn thấp và việc báo cáo, giám sát có thể gây phiền hà cho khách hàng, từ đó khiến họ ngại gửi tiền tại ngân hàng.
Phòng, chống rửa tiền đã trở thành một nhiệm vụ quan trọng được thế giới công nhận từ nhiều năm trước, với nhiều tổ chức hợp tác để hành động hiệu quả Việc triển khai các biện pháp phòng, chống rửa tiền tại Việt Nam là cần thiết và sẽ không ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng, miễn là công chúng được nâng cao nhận thức về vấn đề này.
Việc phòng, chống rửa tiền là rất quan trọng và quyết định đến thành công của công tác này Sự chưa thống nhất giữa người xây dựng và người thực hiện sẽ gây khó khăn trong công tác phòng, chống rửa tiền.
Một số ngân hàng thương mại (NHTM) chưa tuân thủ nghiêm ngặt các quy định pháp luật về phòng, chống rửa tiền, dẫn đến việc nhận diện khách hàng và xác minh nguồn gốc tiền gửi vào hệ thống ngân hàng chưa được thực hiện chặt chẽ Nhiều ngân hàng có xu hướng nới lỏng các quy định, không báo cáo các giao dịch đáng ngờ, gây ra nhiều bất cập trong quy trình nghiệp vụ, đặc biệt trong các lĩnh vực cấp tín dụng, thẩm định cho vay, đầu tư tài chính, thanh toán và chuyển tiền.
Quy trình phòng, chống rửa tiền tại các ngân hàng thương mại (NHTM) hiện nay còn thiếu sự đồng đều và chủ yếu mang tính đối phó Nhiều ngân hàng sử dụng phần mềm phòng chống rửa tiền không đúng mục đích, như để xếp hạng rủi ro tín dụng Đầu tư cho hoạt động này tại một số ngân hàng chủ yếu nhằm tạo sự yên tâm cho đối tác nước ngoài khi giao dịch, thuận lợi trong tham gia thanh toán toàn cầu, và đáp ứng yêu cầu từ các quốc gia khác khi mở chi nhánh hoặc văn phòng đại diện ở nước ngoài.
Ngân sách đầu tư cho hệ thống công nghệ thông tin phục vụ phòng chống rửa tiền còn hạn chế, vì nhiều ngân hàng chưa nhận thức được tính cấp bách của vấn đề này Hệ quả là, các ngân hàng thiếu quan tâm trong việc nâng cao nhận thức về phòng chống rửa tiền và gặp khó khăn trong việc lựa chọn phần mềm hỗ trợ phù hợp.
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ
Định hướng phát triển ngành ngân hàng giai đoạn 2015- 2020 và chiến lược Phòng chống rửa tiền
3.1.1 Định hướng phát triển ngành ngân hàng giai đoạn 2015- 2020
Sau hơn 20 năm đổi mới, khu vực ngân hàng Việt Nam đã đạt được nhiều thành tựu, nhưng cần nỗ lực nâng cao năng lực tài chính và hoạt động để theo kịp sự phát triển của các ngân hàng ở một số nước phát triển trong khu vực.
Năm 2020, hệ thống ngân hàng cần phải phát triển mạnh mẽ, cạnh tranh và linh hoạt, nhằm hỗ trợ tích cực cho sự phát triển kinh tế Đồng thời, ngân hàng cũng phải hướng tới việc áp dụng công nghệ hiện đại để sẵn sàng đối phó với những thách thức của tự do hóa và toàn cầu hóa.
Tầm nhìn của khu vực ngân hàng
Khu vực ngân hàng sẽ phát triển ổn định, đa dạng và lành mạnh, nâng cao vai trò và tầm ảnh hưởng trong nền kinh tế quốc dân và hệ thống tài chính toàn cầu Mục tiêu là đáp ứng đầy đủ nhu cầu đa dạng về sản phẩm và dịch vụ tài chính của nền kinh tế và xã hội.
Từ nay đến năm 2020, hệ thống ngân hàng Việt Nam sẽ đạt được những bước đột phá mới, hướng tới một ngân hàng phát triển ổn định và bền vững Mục tiêu là xây dựng quy mô ngân hàng ở mức trung bình so với thế giới và khu vực, đồng thời đảm bảo sự ổn định cho thị trường tài chính.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đang nỗ lực củng cố niềm tin của người dân thông qua các chính sách tài chính minh bạch và hiệu quả NHNN thực thi chính sách tiền tệ (CSTT) một cách chủ động, sử dụng các công cụ như lãi suất và tỷ giá theo hướng thị trường Đồng thời, NHNN hướng tới việc tự do hóa thị trường tài chính và nâng cao năng lực thanh tra giám sát ở mức độ mới, nhằm đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững của nền kinh tế.
Các tổ chức tín dụng, đặc biệt là các ngân hàng thương mại trong nước, đang có những cải cách đáng kể trong mô hình tổ chức và mở rộng hoạt động xuyên quốc gia Nếu đủ mạnh, họ có thể từng bước hình thành các tập đoàn tài chính Việc nâng cao năng lực cạnh tranh, quản trị kinh doanh và quản trị rủi ro, cùng với việc cải thiện năng lực tài chính, là những mục tiêu quan trọng Họ cũng đang xây dựng các điều kiện tín dụng mới để hỗ trợ doanh nghiệp, đặc biệt là doanh nghiệp vừa và nhỏ, trong việc tiếp cận nguồn vốn Bên cạnh đó, phát triển tín dụng vi mô và áp dụng các phương thức ngân hàng mới sẽ giúp đáp ứng tốt hơn nhu cầu về vốn và dịch vụ tài chính của nền kinh tế, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống tài chính và điều chỉnh cấu trúc thị trường tài chính.
Viễn cảnh khu vực ngân hàng đến 2020
Trong 5 năm tới, cấu trúc khu vực ngân hàng khó có thể xác định chính xác, nhưng để đáp ứng những thách thức của nền kinh tế, ngân hàng cần có những chiến lược phù hợp Viễn cảnh tương lai của khu vực ngân hàng dự kiến sẽ có những đặc trưng nổi bật.
- Tăng tính đa dạng của khu vực ngân hàng đáp ứng được những yêu cầu ngày càng đa dạng trong cấu trúc kinh tế
Môi trường cạnh tranh trong ngành ngân hàng ngày càng gia tăng, thúc đẩy các định chế tài chính phát triển các chiến lược nhằm chiếm lĩnh những phân khúc thị trường riêng biệt Điều này giúp họ tạo ra sức mạnh thị trường phù hợp với đặc thù của từng tổ chức.
Trong cấu trúc ngân hàng, sẽ xuất hiện các định chế tài chính lớn hoạt động xuyên quốc gia, cùng với các định chế vừa đáp ứng nhu cầu dịch vụ tài chính trong nước Đồng thời, việc phát triển các tổ chức tài chính vi mô sẽ đóng góp tích cực vào công cuộc xóa đói giảm nghèo của quốc gia, hướng tới mục tiêu năm 2020 và tầm nhìn đến năm 2050.
Ngân hàng Nhà nước đóng vai trò quan trọng trong việc điều hành thị trường tiền tệ, chủ động đưa ra các quyết sách nhằm tạo ra môi trường pháp lý thuận lợi cho sự phát triển của các tổ chức tín dụng.
Hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng đang được hoàn thiện để hợp nhất và mở rộng hợp tác với các cơ quan thanh tra trong lĩnh vực tài chính Năng lực thanh tra giám sát được nâng cao nhằm đảm bảo ổn định và an toàn cho hệ thống trong bối cảnh hội nhập quốc tế Các quy định cần tuân thủ nguyên tắc và chuẩn mực quốc tế, đồng thời dựa trên dự báo và định lượng rủi ro, ứng dụng mô hình cảnh báo sớm để ngăn chặn bất ổn Điều này cũng cần tạo ra môi trường thuận lợi cho sự phát triển của hệ thống tài chính năng động và hiệu quả.
Hạ tầng tài chính 10 với cấu trúc hoàn chỉnh và vận hành hiệu quả sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho việc tiếp cận nguồn tài chính, nâng cao tính minh bạch và năng lực điều hành, đồng thời đảm bảo sự ổn định của khu vực tài chính.
Một cơ sở hạ tầng tài chính vững mạnh là nền tảng quan trọng để đảm bảo sự ổn định của hệ thống ngân hàng Sự phát triển mạnh mẽ của các định chế tài chính chủ đạo trong nước sẽ tạo ra xương sống cho toàn bộ hệ thống tài chính.
3.1.2 Chiến lƣợc phòng, chống rửa tiền đến năm 2020
Hội nhập quốc tế trong ngành ngân hàng mang đến nhiều cơ hội và thách thức cho sự phát triển của ngân hàng Việt Nam, trong đó vấn nạn rửa tiền là một thách thức lớn Để hiệu quả trong việc đối phó với tội phạm rửa tiền, cần có các mục tiêu hoạt động cụ thể trong công tác phòng, chống Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 2112/QĐ-TTg nhằm thực hiện Kế hoạch hành động quốc gia về phòng, chống rửa tiền và tài trợ khủng bố giai đoạn 2015-2020.
Mục tiêu tổng quát của kế hoạch
- Xây dựng một cơ chế phòng, chống rửa tiền và tài trợ khủng bố có hiệu quả ở Việt Nam
Chính phủ Việt Nam cam kết thực hiện các nghĩa vụ quốc tế liên quan đến việc xây dựng cơ chế phòng, chống rửa tiền và tài trợ khủng bố (AML/CFT) Việt Nam cũng tích cực tham gia vào Nhóm Châu Á–Thái Bình Dương về chống rửa tiền (APG) để tăng cường hiệu quả trong công tác này.
- Tham gia chương trình phòng, chống tội phạm xuyên quốc gia
Kiến nghị giải pháp
Cùng với sự hội nhập và phát triển kinh tế toàn cầu, tội phạm rửa tiền xuyên quốc gia đang gia tăng với nhiều hình thức tinh vi Những quốc gia thu hút đầu tư nước ngoài mạnh mẽ, có tỷ lệ tiêu dùng tiền mặt cao và ứng dụng công nghệ thông tin trong ngân hàng còn hạn chế, như Việt Nam, thường là mục tiêu của các hoạt động này Để ngăn chặn và xử lý triệt để tội phạm rửa tiền qua hệ thống ngân hàng, cần thiết phải áp dụng các biện pháp kiên quyết và hiệu quả.
3.2.1 Nhóm giải pháp thuộc về Nhà nước và NHNN Việt Nam
Công tác phòng, chống rửa tiền là một vấn đề toàn cầu, không chỉ riêng của từng quốc gia Để thực hiện hiệu quả công tác này, mỗi quốc gia cần xây dựng một nền tảng pháp lý cụ thể và phù hợp, bao gồm các văn bản luật, nghị định, pháp lệnh và thông tư hướng dẫn thực hiện.
Hành lang pháp lý về phòng chống rửa tiền tại Việt Nam đã được xây dựng và hoàn thiện, đáp ứng nhu cầu thực tiễn trong nước và quốc tế Luật Phòng, chống rửa tiền ban hành ngày 18/6/2012, cùng với Nghị định số 116/2013/NĐ-CP ngày 4/10/2013, đã quy định chi tiết thi hành các điều khoản của luật này Thêm vào đó, các thông tư hướng dẫn như Thông tư số 35/2013/TT-NHNN và Thông tư số 148/2010/TT-BTC cũng đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện các quy định về phòng, chống rửa tiền.
Bộ Tài chính đã ban hành hướng dẫn thực hiện các biện pháp phòng, chống rửa tiền trong lĩnh vực bảo hiểm, chứng khoán và trò chơi có thưởng Đồng thời, Thông tư số 31/2014/TT-NHNN ngày 11/11/2014 của Ngân hàng Nhà nước cũng đã sửa đổi, bổ sung một số điều của Thông tư 35/2013/TT-NHNN ngày 31/12/2013, nhằm hướng dẫn thực hiện các quy định liên quan đến công tác phòng, chống rửa tiền.
Mặc dù hành lang pháp lý tại Việt Nam đã được hình thành và đang ngày càng hoàn thiện, nhưng các chuyên gia cho rằng cần thống nhất các quy định trong các bộ luật Đồng thời, khung hình phạt cũng cần được tăng cường để tạo ra tính răn đe hiệu quả hơn.
Để nâng cao hiệu quả trong việc phòng, chống rửa tiền, cần hoàn thiện hệ thống pháp luật theo tiêu chuẩn quốc tế và tiến hành sửa đổi, bổ sung các văn bản luật bổ trợ.
Khung pháp lý cần tập trung vào việc triển khai các biện pháp ngăn chặn hiệu quả, tăng cường yêu cầu thu thập và quản lý thông tin khách hàng, cũng như gia tăng hiệu lực của báo cáo giao dịch đáng ngờ Cần quy định rửa tiền là tội phạm riêng trong luật hình sự để nâng cao hiệu quả phòng chống tội phạm có tổ chức và xuyên quốc gia Bộ luật hình sự cũng nên hình sự hoá các hành vi liên quan đến rửa tiền theo các điều ước quốc tế, như tội làm giàu bất minh, nhằm buộc cá nhân giải thích nguồn gốc tài sản tăng đáng kể so với thu nhập Thêm vào đó, cần xây dựng quy định về biện pháp tịch thu tài sản do phạm tội mà có, vì đây là bước tiếp theo cần thiết trong việc trấn áp tội phạm rửa tiền.
Hệ thống pháp luật tài chính ngân hàng đã đáp ứng yêu cầu phòng chống rửa tiền qua tổ chức tín dụng và ngân hàng Ngân hàng Nhà nước cùng các cơ quan có thẩm quyền cần ban hành các văn bản quy định chặt chẽ về việc sử dụng ngoại tệ trong giao dịch và thanh toán.
Cần sửa đổi và bổ sung các văn bản pháp luật bổ trợ như Luật thuế thu nhập cá nhân, Luật quản lý thuế, Luật thuế tài sản, và pháp luật về đăng ký giao dịch Những quy định hợp lý trong các văn bản này sẽ giúp kiểm soát thu nhập và tài sản cá nhân, ngăn chặn hiện tượng gia tăng tài sản bất hợp pháp mà không bị kiểm soát và không phải chịu trách nhiệm trước pháp luật.
Luật cần thiết phải thiết lập các biện pháp xử phạt nghiêm khắc nhằm răn đe các tổ chức và cá nhân thực hiện hành vi rửa tiền Đồng thời, cần áp dụng các chế tài nghiêm ngặt đối với những tổ chức và cá nhân không tuân thủ hoặc thực hiện không đúng các quy định về phòng chống rửa tiền.
Hiện tại, Luật Phòng, chống rửa tiền chưa quy định rõ ràng về hình thức xử phạt, chỉ đưa ra những quy định chung chung Cụ thể, tổ chức vi phạm sẽ bị xử phạt vi phạm hành chính, trong khi cá nhân vi phạm sẽ bị xử lý tùy theo tính chất và mức độ vi phạm, có thể là kỷ luật, xử lý hành chính hoặc truy cứu trách nhiệm hình sự Để nâng cao hiệu quả trong việc xử lý vi phạm, cần phải cụ thể hóa các phương thức và mức độ xử phạt.
11 Luật Phòng, chống rửa tiền 2012- Điều 35
Cần triển khai đồng bộ các điều khoản về phòng, chống rửa tiền trong các văn bản luật liên quan đến các lĩnh vực như đầu tư, thương mại và hải quan.
Cần cải thiện pháp luật hiện hành liên quan đến phong tỏa, thu giữ và tịch thu tài sản của tội phạm Đồng thời, mở rộng quyền hạn điều tra của các cơ quan chức năng và tăng cường sự phối hợp giữa các cơ quan này để xác định và truy tìm nguồn gốc tài sản phạm tội.
Vào thứ Ba, các văn bản luật và quy định đã được ban hành nhằm tiến hành điều tra và xử lý nghiêm ngặt các loại tội phạm liên quan đến nguồn gốc tội phạm rửa tiền, đặc biệt là tội tham nhũng và trốn thuế.
Để công tác phòng, chống tham nhũng đạt hiệu quả, cần xây dựng hệ thống pháp luật hoàn chỉnh, đồng bộ, toàn diện và khả thi Quan trọng hơn, ý thức chấp hành pháp luật cần được nâng cao ở mọi cơ quan, tổ chức và nhân dân, giúp pháp luật thực sự có hiệu lực và trở thành công cụ quản lý nhà nước hiệu quả Tuy nhiên, hiện nay, các quy định về phòng, chống tham nhũng còn nhiều bất cập và thiếu sự thực hiện nghiêm chỉnh, như trong việc kê khai tài sản của cán bộ, công chức Hơn nữa, hoạt động kiểm tra, thanh tra, giám sát còn yếu kém, làm giảm hiệu quả công tác phòng ngừa và đấu tranh chống tham nhũng.