TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU VÀ CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Tổng quan tình hình nghiên cứu
Cùng với sự phát triển của nền kinh tế Việt Nam, các ngân hàng thương mại (NHTM) ngày càng khẳng định vai trò quan trọng trong việc thực thi chính sách tiền tệ và dẫn vốn cho thị trường Tuy nhiên, hoạt động của NHTM vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro, đặc biệt là rủi ro nợ xấu, được coi là một vấn đề nghiêm trọng cần được giải quyết triệt để Nợ xấu không chỉ gây tắc nghẽn dòng vốn mà còn hạn chế khả năng tiếp cận vốn của doanh nghiệp, ảnh hưởng đến hiệu quả điều tiết kinh tế vĩ mô và an toàn của hệ thống ngân hàng Do đó, việc xử lý và thu hồi nợ xấu tại các NHTM là một yêu cầu cấp bách nhằm đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho nền kinh tế.
Trong bối cảnh ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam, đặc biệt là BIDV, việc xử lý và thu hồi nợ xấu gặp nhiều thách thức và vấn đề tồn tại liên quan đến chất lượng và hiệu quả của hoạt động này Do đó, nhiều tác giả đã chọn nghiên cứu các giải pháp xử lý và thu hồi nợ xấu tại các NHTM, tạo nên một chủ đề quan trọng trong các công trình khoa học gần đây.
Nguyễn Thị Hoài Phương (2012) trong luận văn tiến sĩ của mình tại trường Đại học Kinh tế Quốc dân đã nghiên cứu về quản lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam giai đoạn 2001-2011 Tác giả đã đề cập đến các hoạt động quan trọng như nhận biết, phân loại, đo lường, ngăn ngừa và xử lý nợ xấu Đề tài có phạm vi nghiên cứu rộng, bao quát tất cả các ngân hàng thương mại, tuy nhiên, số liệu và cách đánh giá mang tính tổng quát và không đi sâu vào phân tích xử lý nợ xấu của BIDV.
Nguyễn Thị Thu Hiền (2012) đã thực hiện luận văn thạc sĩ tại trường Đại học Đà Nẵng, phân tích thực trạng nợ xấu tại Agribank chi nhánh Gia Lai và đề xuất giải pháp hạn chế, xử lý nợ xấu Tuy nhiên, trong phần cơ sở lý luận, tác giả chưa trình bày đầy đủ nội dung về hoạt động xử lý và thu hồi nợ xấu Luận văn chủ yếu tập trung vào việc đánh giá thực trạng nợ xấu tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn tỉnh Gia Lai, nhưng do phạm vi nghiên cứu hạn chế chỉ trong một tỉnh, các giải pháp đề xuất chủ yếu mang tính xử lý tình huống.
Nguyễn Đình Hảo (2012) đã đề xuất các giải pháp hiệu quả nhằm xử lý nợ xấu cho hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam trong luận văn thạc sỹ của mình tại trường Đại học Kinh tế TP Hồ Chí Minh Nghiên cứu này không chỉ cung cấp cái nhìn sâu sắc về tình hình nợ xấu mà còn đưa ra những phương án khả thi để cải thiện sức khỏe tài chính của các ngân hàng, góp phần vào sự ổn định của nền kinh tế quốc dân.
Tác giả đề xuất giải pháp cho vấn đề nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, nhưng chưa đề cập đến các biện pháp quan trọng như hỗ trợ tài chính cho khách hàng, cho phép khách hàng vay tiếp để duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh, và các hành động pháp lý như khởi kiện.
Nguyễn Thị Hà Yên, 2015 Giải pháp hạn chế và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng
Trong luận văn thạc sỹ tại trường Đại học Tài chính – Marketing, tác giả đã phân tích thực trạng xử lý nợ xấu của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam Bài viết đề xuất một số giải pháp phù hợp với đặc thù và tiềm lực hoạt động của ngân hàng này Tuy nhiên, tác giả chưa trình bày các tiêu chí để đánh giá hiệu quả của hoạt động xử lý nợ xấu.
Nguyễn Quyết (2017) trong luận văn thạc sỹ tại trường Đại học Kinh tế quốc dân đã nghiên cứu nâng cao chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Tác giả đồng thuận với các quan điểm trước đó về các nội dung quản lý nợ xấu, bao gồm nhận biết và phân loại nợ xấu, đo lường nợ xấu, ngăn ngừa nợ xấu và xử lý nợ xấu Bên cạnh đó, tác giả còn đề xuất chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động quản lý nợ xấu, góp phần làm rõ hơn cách tiếp cận trong nghiên cứu tại Ngân hàng TMCP Hàng Hải.
Việt Nam nên cũng có một số đặc thù riêng nên các giải pháp đưa ra phù hợp với hoạt động của ngân hàng
Trong số các nghiên cứu đã được công bố, chỉ có một số công trình tiếp cận chủ đề xử lý nợ xấu tại các ngân hàng thương mại cổ phần khác hoặc tại các chi nhánh khác của BIDV, mà chưa có nghiên cứu nào tập trung vào BIDV Cầu Giấy trong những năm gần đây Các tác giả trong những nghiên cứu này sử dụng các chỉ tiêu khác nhau để phản ánh kết quả hoạt động xử lý nợ xấu, nhưng chưa được hệ thống hóa đầy đủ và dựa trên các nguồn tài liệu rõ ràng Do đó, tác giả quyết định lựa chọn đề tài: “Xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy”, kế thừa các nghiên cứu trước và căn cứ vào tình hình biến động gần đây trong hoạt động xử lý nợ xấu tại chi nhánh này.
Nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.2.1 Rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM 1.2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng trong hoạt động của NHTM a) Khái niệm
Rủi ro tín dụng trực tiếp liên quan đến hoạt động cho vay, là nguồn thu chính của ngân hàng hiện nay Rủi ro này có thể gây tổn thất tài chính và kinh tế, làm giảm thu lãi và giá trị thị trường vốn Trong những trường hợp nghiêm trọng, nó có thể dẫn đến thua lỗ hoặc thậm chí phá sản ngân hàng.
Rủi ro trong hoạt động cho vay của ngân hàng là những tổn thất có thể xảy ra khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ trả nợ Rủi ro tín dụng chủ yếu liên quan đến khả năng khách hàng không hoàn trả khoản vay hoặc trả không đầy đủ và đúng hạn Việc hoàn trả này bao gồm cả nợ gốc và lãi suất phát sinh Sự không hoàn trả đầy đủ và đúng hạn có thể gây ra tổn thất đáng kể cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Rủi ro tín dụng được định nghĩa theo nhiều cách khác nhau Timothy W Koch (1995) mô tả rằng "rủi ro tín dụng là mối nguy tiềm ẩn đối với thu nhập thuần và giá trị vốn tín dụng, phát sinh từ việc khách hàng không thanh toán hoặc thanh toán chậm."
Theo A Saunder và H Langge (2005), rủi ro tín dụng được định nghĩa là khả năng ngân hàng phải chịu tổn thất tiềm tàng khi cấp tín dụng cho khách hàng, tức là khả năng thu nhập dự kiến từ khoản vay không được thực hiện đầy đủ cả về số lượng lẫn thời gian.
Rủi ro tín dụng, theo định nghĩa của Ủy ban Basel, là khả năng mà khách hàng vay hoặc bên đối tác không thực hiện nghĩa vụ theo các điều khoản đã thỏa thuận Điều này có thể ảnh hưởng đến khả năng thanh toán và gây thiệt hại cho các tổ chức tài chính.
Rủi ro tín dụng, hay còn gọi là rủi ro vỡ nợ, phát sinh từ sự không chắc chắn về khả năng hoàn trả nợ của khách hàng đối với ngân hàng Để đo lường rủi ro này, thường sử dụng hai phương pháp: đánh giá khả năng vỡ nợ của khách hàng trong quá trình vay vốn và xác định số tiền ngân hàng có thể mất khi xảy ra vỡ nợ Tình trạng vỡ nợ thường diễn ra do mất mát thu nhập hoặc thất bại trong kinh doanh của khách hàng, nhưng đôi khi cũng xảy ra khi đối tác có thu nhập đầy đủ nhưng cố tình không trả nợ Ngoài ra, rủi ro tín dụng còn xuất phát từ sự suy giảm giá trị tài sản, suy thoái trong danh mục đầu tư hoặc giảm chất lượng tín dụng cá nhân.
Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng tại Việt Nam, theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, được định nghĩa là tổn thất có khả năng xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng do khách hàng không thực hiện nghĩa vụ tài chính Rủi ro này có thể xuất hiện dưới nhiều hình thức khác nhau, nhưng bản chất vẫn là khả năng xảy ra thiệt hại kinh tế cho ngân hàng khi khách hàng không hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn Các biểu hiện của rủi ro tín dụng thường liên quan đến việc khách hàng không đủ khả năng hoặc không thực hiện nghĩa vụ theo cam kết đã thỏa thuận.
RRTD xảy ra khi người vay không thể hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn theo cam kết Hiện nay, RRTD được phân loại thành 4 cấp độ dựa trên mức độ rủi ro.
Khi khách hàng không thu được lãi đúng hạn, ngân hàng sẽ chuyển số lãi này vào khoản mục lãi treo phát sinh để theo dõi Đây được coi là mức độ rủi ro thấp nhất, vì phần lớn nguyên nhân không phải do khách hàng cố ý không trả nợ, mà chủ yếu là do sự không cân đối trong quản lý tài chính của họ.
Khi không thu được vốn đúng hạn, rủi ro gia tăng do khả năng mất một phần vốn vay Ngân hàng sẽ chuyển số nợ này sang mục nợ quá hạn, tuy tình hình có vẻ nghiêm trọng hơn, nhưng thực tế ngân hàng chưa mất vốn; có thể chỉ do tiến độ thu hồi vốn của khách hàng chậm hơn kế hoạch.
Trong tình huống không thu đủ lãi, doanh nghiệp có thể gặp khó khăn trong việc trả lãi cho ngân hàng do hiệu quả kinh doanh kém Điều này dẫn đến việc ngân hàng phải chuyển lãi chưa thu vào khoản lãi treo và có thể xem xét miễn giảm lãi cho khách hàng.
Không thu đủ vốn cho vay là biểu hiện nghiêm trọng nhất của rủi ro tín dụng, xảy ra khi ngân hàng không thu hồi đủ số vốn đã cho vay, dẫn đến tình trạng mất vốn nghiêm trọng.
1.2.1.2 Tác động của rủi ro tín dụng a) Đối với Ngân hàng thương mại
- Rủi ro làm giảm uy tín của ngân hàng
Khi một ngân hàng có mức độ rủi ro cao đối với tài sản, uy tín của ngân hàng đó trên thị trường sẽ bị ảnh hưởng nghiêm trọng Khách hàng không muốn gửi tiền vào ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu và nợ quá hạn cao, cùng với chất lượng tín dụng kém và các vụ thất thoát lớn Thông tin về rủi ro cao của ngân hàng thường được truyền thông đưa tin và lan rộng trong cộng đồng, khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc huy động vốn Hơn nữa, sự giảm sút uy tín còn tác động tiêu cực đến khả năng cạnh tranh của ngân hàng, làm cho hoạt động kinh doanh của họ trở nên khó khăn hơn.
- Rủi ro làm ảnh hưởng tới khả năng thanh toán của ngân hàng
Ngân hàng chủ yếu hoạt động bằng cách nhận tiền gửi và cho vay Khi các khoản tín dụng gặp rủi ro, việc thu hồi nợ vay trở nên khó khăn, trong khi ngân hàng vẫn phải thanh toán các khoản tiền gửi đúng hạn Nếu ngân hàng mất uy tín và không thể huy động vốn, số người rút tiền sẽ gia tăng, dẫn đến khó khăn trong khả năng thanh toán của ngân hàng.
- Rủi ro làm giảm lợi nhuận của ngân hàng
Rủi ro tín dụng xảy ra khi ngân hàng không thu hồi được gốc và lãi đúng hạn theo hợp đồng tín dụng, dẫn đến khả năng mất vốn.
Xử lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng thương mại
1.3.1 Nội dung hoạt động xử lý nợ xấu Để xử lý nợ xấu hiệu quả, ngân hàng phải căn cứ vào đặc điểm của từng khoản nợ, từng khách hàng để lựa chọn biện pháp xử lý phù hợp nhằm đảm bảo có thể thu tối đa số tiền gốc, lãi từ khách hàng Các biện pháp xử lý nợ, NHTM sử dụng bao gồm:: a) Cơ cấu lại nợ
Cơ cấu lại nợ là biện pháp ngân hàng áp dụng khi khách hàng gặp khó khăn trong việc trả nợ đúng hạn, nhằm tạo điều kiện cho họ khôi phục sản xuất kinh doanh và có khả năng thanh toán Ngân hàng có thể điều chỉnh kỳ hạn nợ hoặc gia hạn nợ, nhưng cần đánh giá chính xác khả năng phục hồi của khách hàng để tránh rủi ro Bên cạnh đó, hỗ trợ tài chính và cho vay bổ sung là giải pháp cho những khách hàng gặp khó khăn tạm thời, giúp họ duy trì hoạt động kinh doanh và hoàn thành nghĩa vụ trả nợ Phương án này mang lại lợi ích cho cả ngân hàng và khách hàng, nhưng chỉ áp dụng khi triển vọng kinh doanh được đánh giá tích cực Cuối cùng, miễn hoặc giảm lãi suất cũng là một biện pháp hỗ trợ hiệu quả trong những tình huống khó khăn này.
Ngân hàng có thể miễn hoặc giảm lãi suất cho khoản vay của khách hàng để thu hồi nợ gốc, giúp khách hàng vượt qua khó khăn tài chính do tổn thất tài sản Biện pháp này không chỉ hỗ trợ khách hàng khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh và ổn định cuộc sống, mà còn khuyến khích họ thanh toán một phần hoặc toàn bộ khoản nợ xấu Đồng thời, ngân hàng cũng tư vấn cho khách hàng trong việc điều hành hoạt động sản xuất kinh doanh để cải thiện tình hình tài chính.
Ngân hàng có thể đóng vai trò quan trọng trong việc tư vấn và hướng dẫn khách hàng nhằm nâng cao hiệu quả sản xuất kinh doanh và quản lý, từ đó tăng doanh thu và lợi nhuận, giúp khả năng trả nợ Đối với các khoản nợ xấu không thể cơ cấu lại, ngân hàng cần hoàn thiện thủ tục pháp lý để xử lý tài sản đảm bảo (TSBĐ) TSBĐ có thể được xử lý bằng cách bán để thu nợ, nhận tài sản để cấn trừ nợ, hoặc cho thuê để thu hồi nợ Để giảm thiểu rủi ro, ngân hàng cần có chính sách cụ thể về bảo đảm tiền vay và chú ý đến các thủ tục pháp lý để ràng buộc trách nhiệm của bên bảo đảm Trong quá trình quản lý TSBĐ, ngân hàng cần thường xuyên đánh giá lại giá trị tài sản và yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản khi cần thiết.
Ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện việc chuyển giao quyền chủ nợ đối với các khoản nợ còn dư hoặc theo dõi ngoại bảng cho tổ chức hoặc cá nhân có nhu cầu mua nợ Quá trình chuyển giao này bao gồm cả việc chuyển giao nghĩa vụ của bên nợ và các bên liên quan Khoản nợ có thể được bán toàn bộ hoặc một phần, cho nhiều bên mua khác nhau và có thể được giao dịch nhiều lần Việc bán nợ có thể thực hiện qua nhiều phương thức, bao gồm đấu giá theo quy định, đàm phán trực tiếp, hoặc qua môi giới Giá mua, bán nợ có thể được thỏa thuận giữa các bên hoặc xác định qua đấu giá với mức giá cao nhất.
Các ngân hàng thương mại (NHTM) áp dụng biện pháp mua, bán nợ để thu hồi nợ xấu và xử lý nợ tồn đọng, nhằm làm sạch bảng cân đối kế toán và đảm bảo hoạt động an toàn, hiệu quả và bền vững Thông thường, NHTM gặp khó khăn trong việc xử lý các khoản nợ xấu lâu năm bằng các biện pháp thông thường do thiếu năng lực tài chính hoặc khung pháp lý Việc bán toàn bộ khoản nợ được đánh giá là phương án hiệu quả nhất, giúp ngân hàng thu hồi tiền nhanh chóng, giảm nợ xấu và cơ cấu lại danh mục tín dụng, đồng thời giảm chi phí quản lý nợ Để biện pháp này đạt hiệu quả cao, cần phát triển mạnh mẽ thị trường mua, bán nợ, cùng với sự hỗ trợ từ Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước trong việc ban hành quy định và hướng dẫn cụ thể cho NHTM.
Trong hoạt động mua bán nợ, các ngân hàng thường thành lập Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản (AMC) để chuyên trách việc tiếp nhận và thực hiện giao dịch nợ theo ủy quyền của ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, ngân hàng cũng có thể bán nợ thông qua Công ty mua bán nợ của Chính phủ, đồng thời xử lý từ quỹ dự phòng rủi ro để đảm bảo hiệu quả tài chính.
Khi các biện pháp thu hồi nợ xấu không hiệu quả, ngân hàng có thể sử dụng quỹ DPRR để bù đắp các khoản nợ này, mang lại tính chủ động trong xử lý nợ Tuy nhiên, việc này ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh do ngân hàng phải sử dụng nội lực để khắc phục gánh nặng nợ xấu Do đó, ngân hàng cần tập trung vào các giải pháp thu hồi triệt để hơn, vì việc dùng quỹ dự phòng không đồng nghĩa với việc xóa bỏ nợ Một biện pháp khác là chuyển nợ xấu thành vốn góp, giúp ngân hàng trở thành cổ đông của doanh nghiệp có nợ xấu, nhưng cần đánh giá chính xác khả năng phục hồi của doanh nghiệp để tránh biến tướng khoản nợ Ngoài ra, đối với các khoản nợ xấu phát sinh từ chính sách của Chính phủ, ngân hàng phải dựa vào nguồn bù đắp từ ngân sách nhà nước, nhằm giải quyết nợ xấu và giúp ngân hàng tập trung vào hoạt động kinh doanh.
Các khoản nợ xấu lớn trong hệ thống ngân hàng thương mại có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến sự ổn định và phát triển kinh tế Để đối phó với tình trạng này, Chính phủ thường đưa ra các biện pháp hỗ trợ ngân hàng thương mại trong việc xử lý nợ xấu.
Biện pháp xử lý nợ xấu có hạn chế do ngân sách có hạn, khiến việc giải quyết khối lượng lớn nợ xấu trở nên tốn kém và ảnh hưởng đến đầu tư cho các lĩnh vực khác Do đó, biện pháp này chỉ nên được áp dụng trong các trường hợp khẩn cấp, đặc biệt trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế có nguy cơ ảnh hưởng đến an toàn tài chính quốc gia.
Ngân hàng sẽ phải áp dụng biện pháp pháp lý để thu hồi nợ khi các phương án khác không khả thi, bao gồm việc nhờ tòa án hoặc trọng tài thương mại buộc khách hàng thanh toán Tuy nhiên, thực tế cho thấy biện pháp này thường không hiệu quả do khách hàng không còn khả năng trả nợ, tài sản đảm bảo có tranh chấp pháp lý hoặc không đủ giá trị Một giải pháp khác là chứng khoán hóa nợ xấu, trong đó ngân hàng chuyển đổi khoản nợ thành trái phiếu hoặc cổ phiếu, thực hiện bởi tổ chức chuyên trách và bán đấu giá trên thị trường Chứng khoán hóa nợ xấu không chỉ giúp phát triển thị trường mua bán nợ tập trung mà còn tạo thanh khoản cao, thu hút nhà đầu tư mạnh Giải pháp này còn giúp ngân hàng giảm phụ thuộc vào vốn huy động, đồng thời cải thiện quản trị rủi ro qua việc tái cấu trúc danh mục tài sản Khi khoản nợ được chuyển thành cổ phần, ngân hàng sẽ dễ dàng tìm kiếm nhà đầu tư và đối tác để mua lại nợ, từ đó hỗ trợ trong việc tái cấu trúc và quản lý doanh nghiệp.
1.3.2 Tiêu chí đánh giá kết quả hoạt động xử lý nợ xấu
- Mức giảm tỷ lệ nợ xấu/Tổng dư nợ
Mức giảm tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ được tính bằng hiệu của tỷ lệ nợ xấu năm trước và năm nay, giúp xác định sự cải thiện trong việc xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại (NHTM) qua các năm Chỉ số này phản ánh hiệu quả hoạt động xử lý nợ xấu; chỉ số lớn cho thấy ngân hàng thực hiện tốt công tác này, trong khi chỉ số nhỏ chỉ ra rằng ngân hàng chưa đạt hiệu quả mong muốn trong việc xử lý nợ xấu.
Tỷ lệ nợ xấu được xác định qua công thức:
Tỷ lệ nợ xấu = Tổng dư nợ xấu x 100%
- Tỷ lệ các khoản nợ xấu đã cấu trúc/Tổng dư nợ xấu
Tỷ lệ nợ xấu được cơ cấu lại cho thấy phần trăm nợ xấu mà ngân hàng đã điều chỉnh, bao gồm gia hạn và thay đổi kỳ hạn trả nợ, nhằm hỗ trợ khách hàng gặp khó khăn Điều này giúp họ có cơ hội khôi phục hoạt động sản xuất kinh doanh và thu xếp vốn để trả nợ ngân hàng.
Tỷ lệ các khoản nợ xấu được cấu trúc Tổng dư nợ xấu được NHTM thực hiện cơ cấu lại nợ x 100% Tổng dư nợ xấu của NHTM
- Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng/Tổng dư nợ
Tỷ lệ trích lập dự phòng/Tổng dư nợ Tổng số tiền trích lập dự phòng rủi ro cho khoản nợ x 100% Tổng dư nợ của NHTM
Mức giảm tỷ lệ trích lập dự phòng trên tổng dư nợ được tính bằng hiệu số giữa tỷ lệ trích lập dự phòng trên tổng dư nợ của năm trước và năm nay Chỉ số này giúp xác định sự thay đổi trong việc ngân hàng áp dụng biện pháp trích lập dự phòng rủi ro trong hoạt động xử lý nợ qua các năm.
- Mức giảm tỷ lệ xóa nợ ròng/Tổng dư nợ
Xóa nợ ròng = dư nợ các khoản vay đã xóa nợ - giá trị các khoản thu bù đắp thiệt hại
Tỷ lệ xóa nợ ròng trên tổng dư nợ là chỉ số quan trọng để đánh giá khả năng thu hồi nợ từ các khoản nợ đã chuyển ra ngoài bảng cân đối Hiện nay, các ngân hàng đang áp dụng nhiều biện pháp mạnh mẽ để thu hồi các khoản nợ này.
Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động xử lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại
1.4.1 Nhóm nhân tố môi trường bên ngoài Ngân hàng
Môi trường kinh tế ổn định, minh bạch và sự phát triển của các thị trường như tiền tệ, vốn, chứng khoán và bất động sản là yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến việc xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại Một quốc gia có chính trị ổn định và quan hệ tốt với các tổ chức trong và ngoài nước sẽ tạo điều kiện thuận lợi cho sản xuất kinh doanh và xuất nhập khẩu Ngược lại, sự bất ổn chính trị, biểu tình, đình công và khủng hoảng sẽ dẫn đến suy thoái kinh tế, ảnh hưởng nghiêm trọng đến các thành phần kinh tế và làm gia tăng nợ xấu của ngân hàng.
Hệ thống pháp luật đóng vai trò quan trọng trong hoạt động xã hội và ảnh hưởng lớn đến các thành phần kinh tế Để quy trình tín dụng minh bạch và doanh nghiệp hoạt động lành mạnh, hành lang pháp lý cần rõ ràng, thuận lợi và đủ mạnh Khi có các quy định pháp luật cụ thể và đồng bộ, ngân hàng trung ương và các NHTM sẽ dễ dàng thực hiện quyền lợi của mình Tuy nhiên, sự không thống nhất trong các văn bản pháp luật gây khó khăn trong việc áp dụng và xử lý công việc, làm gia tăng rủi ro pháp lý cho các NHTM Sự chồng chéo và mâu thuẫn giữa các quy định khác nhau gây khó khăn cho người thực hiện Đặc biệt, trong quản lý nợ xấu, việc thu hồi nợ cần được giải quyết nhanh chóng; nếu không, các bất cập và xung đột pháp lý sẽ ảnh hưởng lớn đến quá trình cơ cấu lại và xử lý nợ xấu của hệ thống NHTM.
Hiệu quả hoạt động của các cơ quan thực thi pháp luật có tác động lớn đến việc xử lý nợ xấu tại ngân hàng Dù đã có hướng dẫn cụ thể và chỉ đạo từ cấp trên, một số cán bộ vẫn cố tình kéo dài thời gian và gây khó khăn cho ngân hàng Sự phối hợp không đồng bộ giữa các cơ quan và việc áp dụng cứng nhắc các quy trình, thủ tục đã tạo ra nhiều trở ngại cho ngân hàng, đặc biệt trong công tác xử lý nợ xấu.
Môi trường tự nhiên, bao gồm thiên tai, bão lụt, hoả hoạn, mất mùa và dịch bệnh, là những yếu tố khách quan ảnh hưởng lớn đến hoạt động xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại Sự biến đổi môi trường đã dẫn đến thất bại trong hoạt động của khách hàng vay, đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp, gây ra nợ xấu và làm suy giảm tài sản bảo đảm Nguyên nhân này nằm ngoài tầm kiểm soát của cả ngân hàng và khách hàng vay, tạo ra rủi ro không thể tránh khỏi Do đó, những thiệt hại từ nguyên nhân này cần được chia sẻ bởi nhà nước và xã hội.
1.4.2 Nhóm nhân tố nội tại Ngân hàng
- Chính sách, cơ chế trong hoạt động xử lý nợ xấu của Ngân hàng
Ngân hàng cần tập trung vào việc xây dựng quy trình và quy định rõ ràng liên quan đến xử lý nợ xấu Việc thiết lập quy trình tín dụng và quy trình xử lý nợ xấu, cùng với việc cải tiến liên tục, là yếu tố quan trọng giúp nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
NHTM, một quy trình hợp lý sẽ giúp cho Ngân hàng nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu RRTD và xử lý nợ có hiệu quả
- Tiềm lực tài chính của NHTM
Xử lý nợ xấu hiệu quả yêu cầu các ngân hàng thương mại (NHTM) phải có tiềm lực tài chính mạnh, đặc biệt là quy mô vốn chủ sở hữu Trong các biện pháp xử lý nợ xấu, việc trích lập và sử dụng quỹ dự phòng rủi ro (DPRR) vẫn chiếm tỷ trọng lớn Tuy nhiên, không phải NHTM nào cũng có khả năng trích đủ DPRR theo quy định pháp luật, vì số tiền này ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí và khả năng sinh lời của ngân hàng Nhiều NHTM đã gặp khó khăn về tài chính và mất nhiều năm để xử lý nợ tồn đọng Do đó, nâng cao năng lực tài chính và tăng quy mô vốn chủ sở hữu là điều kiện quan trọng để NHTM có thể chủ động hơn trong việc xử lý nợ xấu.
Các ngân hàng có tiềm lực tài chính mạnh sẽ có khả năng chịu đựng tốt hơn trước các tổn thất lớn từ nợ xấu Tuy nhiên, ở các quốc gia đang phát triển, sự hỗ trợ từ Chính phủ là cần thiết để nâng cao năng lực tài chính cho các ngân hàng thương mại.
- Trang thiết bị kỹ thuật, công nghệ
Các trang thiết bị hiện đại đóng vai trò quan trọng trong việc xử lý nợ xấu, giúp ngân hàng lưu trữ và quản lý cơ sở dữ liệu khách hàng một cách hiệu quả Sự phát triển của máy tính và phần mềm chuyên dụng cho phép tính toán các chỉ tiêu nhanh chóng và chính xác, rút ngắn thời gian xử lý Nhờ vào công nghệ hiện đại, ngân hàng có khả năng truy cập nhanh vào thông tin dự án, áp dụng các phương pháp quản lý tài chính tiên tiến và sử dụng các mô hình phức tạp để phân tích và dự đoán Kết quả là hiệu quả xử lý nợ xấu ngày càng được nâng cao.
- Nhân sự của Ngân hàng
Xử lý nợ xấu là một nhiệm vụ phức tạp, đòi hỏi nhân sự ngân hàng không chỉ có kiến thức chuyên sâu về nghiệp vụ mà còn phải am hiểu kinh tế, pháp luật và tâm lý học Sự nhạy bén trong thực tiễn cùng với tính kỷ luật cao và phẩm chất đạo đức tốt của người quản lý là yếu tố quyết định đến hiệu quả xử lý nợ xấu và sự an toàn trong hoạt động cho vay Các ngân hàng thương mại hiệu quả thường chú trọng đến việc tuyển chọn nhân viên có trình độ và tâm huyết, đồng thời cần có kế hoạch đào tạo và đào tạo lại để đáp ứng yêu cầu thực tế Do đó, việc xây dựng đội ngũ nhân sự chất lượng, nhạy bén và có khả năng phát hiện, xử lý kịp thời các vấn đề trong quản lý nợ xấu là rất quan trọng.
Nợ xấu là một phần không thể thiếu trong hoạt động của hệ thống ngân hàng, đòi hỏi các ngân hàng thương mại (NHTM) phải chú trọng vào việc xử lý nợ xấu để nâng cao năng lực tài chính và uy tín trên thị trường Chương 1 của luận văn đề cập đến ba nội dung chính: Rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng thương mại, xử lý nợ xấu trong hoạt động tín dụng, và các nhân tố ảnh hưởng đến việc xử lý nợ xấu Những nội dung này tạo nền tảng quan trọng để so sánh với thực trạng quản lý nợ xấu của BIDV Cầu Giấy, sẽ được trình bày trong chương 3 Dựa trên đó, chương 4 sẽ chỉ ra những kết quả đạt được, các hạn chế và nguyên nhân, đồng thời đề xuất giải pháp cải thiện.
THIẾT KẾ LUẬN VĂN VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Thiết kế luận văn
Luận văn được nghiên cứu theo quy trình sau:
Bước đầu tiên trong nghiên cứu đề tài là tổng quan về xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại, hệ thống hóa các cơ sở lý luận liên quan Qua đó, cần xác định rõ ràng câu hỏi nghiên cứu và phạm vi nghiên cứu để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả của quá trình nghiên cứu.
Bước 2: Thu thập dữ liệu thứ cấp bằng cách nghiên cứu các Nghị định của Chính phủ, quyết định của Bộ Tài chính, Ngân hàng Nhà nước, cùng với các quy chế, quy định và văn bản của BIDV trong giai đoạn 2016-2018 Đồng thời, cần tham khảo các báo cáo của BIDV Cầu Giấy, sách tham khảo và tài liệu nghiên cứu về lĩnh vực tài chính ngân hàng trong nước.
Tác giả tiến hành thu thập số liệu thực tế từ báo cáo kết quả hoạt động và thông tin trên website để thống kê, phân tích và đánh giá tình hình xử lý nợ xấu tại BIDV Cầu Giấy Qua đó, tác giả chỉ ra những kết quả đạt được, đồng thời nêu rõ các tồn tại, hạn chế và nguyên nhân liên quan.
Bước 4 trong quá trình nghiên cứu là sử dụng phương pháp phân tích và tổng hợp, kế thừa những kết quả từ các nhà khoa học trước đó để trình bày hệ thống cơ sở lý luận về xử lý nợ xấu của ngân hàng thương mại Tác giả phân tích thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu tại BIDV Cầu Giấy, chỉ ra những tồn tại trong quy trình này Dựa trên những phân tích đó, tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm tăng cường hiệu quả xử lý nợ xấu tại BIDV Cầu Giấy, đồng thời đưa ra kiến nghị đối với các cơ quan chức năng liên quan.
Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm có 4 chương:
Chương 1: Cơ sở lý luận về xử lý nợ xấu của Ngân hàng thương mại;
Chương 2: Phương pháp nghiên cứu;
Chương 3: Thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy;
Chương 4: Giải pháp tăng cường hoạt động xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy.
Phương pháp nghiên cứu
Phương pháp nghiên cứu đóng vai trò quan trọng trong luận văn, vì kết quả nghiên cứu phụ thuộc vào phương pháp thực hiện Trong Chương 2, tác giả sẽ trình bày chi tiết các phương pháp nghiên cứu, bao gồm cả việc thu thập và xử lý thông tin từ dữ liệu sơ cấp và thứ cấp.
2.2.1 Phương pháp thu thập số liệu, thông tin
Tác giả áp dụng phương pháp kế thừa và tổng hợp tài liệu để nghiên cứu đề tài trong phạm vi chi nhánh, với thông tin không công bố rộng rãi trên mạng Để đánh giá thực trạng xử lý nợ xấu tại BIDV Cầu Giấy, tác giả đã thu thập dữ liệu thứ cấp và sơ cấp.
Nguồn dữ liệu thứ cấp được tổng hợp từ các báo cáo tài chính và báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Cầu Giấy trong giai đoạn 2016-2018 Các số liệu bình quân ngành và thông tin từ các chi nhánh khác của BIDV được thu thập từ Ngân hàng Nhà nước (NHNN), Công ty Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) và các nguồn tổng hợp khác.
Trong luận văn, tác giả chủ yếu sử dụng dữ liệu thứ cấp từ nhiều nguồn tài liệu phong phú như sách báo, tạp chí, văn kiện nghị quyết, và các chương trình nghiên cứu đã được công bố Các nguồn này bao gồm thời báo kinh tế, báo cáo tài chính, tạp chí ngân hàng, website của Ngân hàng Nhà nước, cùng với Bản tin điện tử nghiên cứu khoa học từ Viện Chiến lược ngân hàng – NHNN.
Việc triển khai thu thập dữ liệu thứ cấp được thực hiện qua ba bước: Bước 1 – Xác định và liệt kê chi tiết loại thông tin cần thiết; Bước 2 – Tìm hiểu phương pháp tiếp cận thông tin và yêu cầu cung cấp từ các đơn vị, đối tác; Bước 3 – Nhận và tổng hợp dữ liệu phục vụ cho quá trình phân tích.
Dữ liệu khai thác từ các báo cáo tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và các chỉ tiêu phát triển kinh tế - xã hội của BIDV Cầu Giấy, BIDV Hội sở chính và các Chi nhánh BIDV tại Hà Nội cung cấp thông tin quan trọng cho nghiên cứu Việc tổng hợp các số liệu này không chỉ tiết kiệm thời gian và chi phí thu thập cho tác giả mà còn đảm bảo nguồn dữ liệu thứ cấp được sử dụng là đáng tin cậy và có giá trị.
Nguồn dữ liệu sơ cấp được thu thập từ khảo sát thực tế tại BIDV Cầu Giấy và các phòng giao dịch trực thuộc chi nhánh, bao gồm các thông tin và số liệu quan trọng.
Dữ liệu sơ cấp được thu thập thông qua phương pháp điều tra bằng bảng hỏi, nhằm khảo sát các cán bộ quan hệ khách hàng và cán bộ quản lý rủi ro tại chi nhánh Bên cạnh đó, thông tin cũng được thu thập từ bảng hỏi đối với các cán bộ quản lý rủi ro tín dụng tại trụ sở chính của BIDV, những người quản lý trực tiếp các khoản tín dụng của chi nhánh.
2.2.2 Phương pháp xử lý và phân tích số liệu a) Phương pháp phân tích và tổng hợp dữ liệu, số liệu
Phân tích là phương pháp chia nhỏ sự vật, hiện tượng, thuộc tính hoặc quan hệ thành các yếu tố cấu thành để nghiên cứu chúng một cách riêng lẻ.
Tổng hợp là phương pháp kết hợp các khía cạnh, bộ phận và mối quan hệ thông tin từ những lý thuyết đã thu thập, nhằm tạo ra một hệ thống lý thuyết mới, toàn diện và sâu sắc về chủ đề nghiên cứu.
Phân tích và tổng hợp là hai phương pháp nghiên cứu liên quan chặt chẽ, hỗ trợ lẫn nhau Phân tích diễn ra dựa trên quá trình tổng hợp, trong khi tổng hợp lại được thực hiện dựa trên kết quả của phân tích.
Phương pháp phân tích và tổng hợp được áp dụng để đánh giá các nghiên cứu đã công bố liên quan đến đề tài nghiên cứu của tác giả Qua đó, các tài liệu tham khảo về xử lý nợ xấu sẽ được tổng hợp nhằm xây dựng khung lý thuyết cho bài nghiên cứu.
Sau khi thu thập thông tin định tính và số liệu cụ thể về mặt định lượng, tác giả tiến hành lựa chọn, phân tích và tổng hợp dữ liệu một cách có hệ thống.
Từ các báo cáo kết quả hoạt động hàng năm và cân đối tài khoản của BIDV Cầu Giấy trong giai đoạn 2016-2018, tác giả đã tổng hợp thông tin thành bảng biểu và đồ thị, giúp dễ dàng theo dõi và so sánh các chỉ tiêu giữa các năm, từ đó xác định xu hướng tăng, giảm một cách rõ ràng.
Bài viết phân tích các tài liệu liên quan đến lý luận về nợ xấu và cách xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại, từ đó xây dựng khung lý luận cho luận văn Đặc biệt, bài viết đánh giá thực trạng nợ xấu và hoạt động xử lý nợ xấu tại BIDV Cầu Giấy, thông qua việc phân tích các chỉ tiêu như tỷ lệ giảm nợ xấu so với tổng dư nợ, tỷ lệ các khoản nợ xấu đã cấu trúc so với tổng dư nợ xấu, tỷ lệ giảm trích lập dự phòng so với tổng dư nợ, và tỷ lệ giảm nợ ròng so với tổng dư nợ trong giai đoạn 2016-2018.
Phân tích thực trạng nợ xấu, các biện pháp chi nhánh đã triển khai nhằm xử lý nợ và kết quả hoạt động xử lý nợ xấu
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ THU HỒI NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM –
Khái quát về Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy
3.1.1 Khái quát về Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam
Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV), được thành lập vào ngày 26/4/1957, tự hào là định chế tài chính lâu đời nhất tại Việt Nam với uy tín và giá trị hàng đầu BIDV hiện nằm trong số 2.000 doanh nghiệp lớn và quyền lực nhất thế giới, cũng như 400 ngân hàng hàng đầu toàn cầu (theo xếp hạng của Forbes và Brand Finance 2017) Lịch sử của BIDV phản ánh hành trình đồng hành với các nhiệm vụ trọng tâm của đất nước, và qua bốn lần thay đổi tên gọi, ngân hàng đã thể hiện rõ mục tiêu chiến lược trong việc xây dựng và phát triển đất nước qua từng giai đoạn.
- Ngân hàng Kiến thiết Việt Nam (1957-1981)
- Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Việt Nam (1981-1989)
- Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam - BIDV (1989-2012)
- Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam - BIDV - Tên đầy đủ tiếng Anh là: Bank for Investment and Development of Vietnam JSC (từ 01/05/2012)
3.1.2 Sơ lược về sự hình thành và phát triển của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy
Ngày 31/10/1963, BIDV – Chi nhánh Cầu Giấy được thành lập với tên gọi Chi nhánh 2 trực thuộc Ngân hàng Kiến thiết Hà Nội
Ngày 26/4/1981, được đổi tên là Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và xây dựng 2 trực thuộc Ngân hàng đầu tư và xây dựng Hà Nội
Vào tháng 1 năm 1983, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã quyết định giải thể Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng 2 và thành lập Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Từ Liêm, trực thuộc Ngân hàng Nhà nước huyện Từ Liêm.
Vào ngày 20 tháng 12 năm 1986, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng khu vực 5 đã được thành lập, tách ra từ Ngân hàng Nhà nước huyện Từ Liêm và trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Hà Nội.
Năm 1988, Chi nhánh đổi tên thành Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Từ Liêm trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và Xây dựng Hà Nội
Vào năm 1991, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển khu vực Cầu Giấy được thành lập và trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Hà Nội Đến ngày 01/10/2004, chi nhánh này đã được nâng cấp thành Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Cầu Giấy (Chi nhánh cấp 1), trực thuộc Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam, đánh dấu sự phát triển quan trọng trong hệ thống ngân hàng tại khu vực.
Từ ngày 01/05/2012, Thống đốc Ngân hàng Nhà Nước đã cấp giấy phép số 84/GP-NHNN cho Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, kết quả từ việc cổ phần hóa Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (100% vốn Nhà Nước) Theo đó, Chi nhánh Ngân hàng Đầu tư và phát triển Cầu Giấy đã chính thức đổi tên thành BIDV – Chi nhánh Cầu Giấy (BIDV Cầu Giấy).
3.1.3 Cơ cấu bộ máy tổ chức của Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy
Mô hình tổ chức tại BIDV Cầu Giấy gồm 5 khối:
Khối quản lý khách hàng tại Chi nhánh bao gồm Phòng KHDN1, Phòng KHDN2, Phòng KHDN3 và Phòng khách hàng cá nhân, có nhiệm vụ chăm sóc và phát triển mối quan hệ với khách hàng doanh nghiệp cũng như khách hàng cá nhân.
Khối quản lý rủi ro bao gồm Phòng quản lý rủi ro, được chia thành hai mảng chính: quản lý rủi ro tín dụng và quản lý rủi ro tác nghiệp.
Phòng Quản trị tín dụng đảm nhiệm việc quản lý hồ sơ tín dụng và thực hiện việc tạo lập hợp đồng trên hệ thống mạng SIBS dựa trên các hồ sơ tín dụng đã được xác nhận.
+ Phòng Giao dịch khách hàng doanh nghiệp: Tác nghiệp các giao dịch đối với khách hàng là các doanh nghiệp
+ Phòng Giao dịch khách hàng cá nhân: Tác nghiệp các giao dịch đối với khách hàng là các cá nhân
+ Phòng Kho quỹ: Tác nghiệp các giao dịch liên quan đến tiền mặt
+ Phòng Kinh doanh thẻ: Tư vấn, cung cấp các sản phẩm thẻ và dịch vụ liên quan đến thẻ
- Khối quản lý nội bộ: Phòng kế hoạch tài chính, Phòng tổ chức hành chính
- Khối trực thuộc: Bao gồm 06 phòng giao dịch (PGD Nghĩa Đô, PGD
Dịch Vọng, PGD Giang Văn Minh, PGD Thanh Xuân Bắc, PGD Thanh Xuân Trung, PGD Xuân La)
Sơ đồ 3.1 Cơ cấu tổ chức của BIDV Cầu Giấy
(Nguồn: Báo cáo tổ chức nhân sự BIDV Cầu Giấy)
Giám đốc Chi nhánh BIDV Cầu Giấy là người đứng đầu điều hành, hỗ trợ bởi bốn phó giám đốc Các phó giám đốc hoạt động theo phân công ủy quyền của Giám đốc, đảm bảo sự tách bạch và độc lập trong quản lý các khối quan hệ khách hàng và quản lý rủi ro.
3.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng TMCP Đầu tư và phát triển Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy
Sau hơn 10 năm hoạt động, BIDV Cầu Giấy đã trở thành một trong những chi nhánh lớn nhất của hệ thống BIDV, được khách hàng tin tưởng và tín nhiệm Chi nhánh cam kết nỗ lực thực hiện kế hoạch kinh doanh, tập trung vào xử lý nợ, huy động vốn và phát triển dịch vụ Giai đoạn 2016-2018, BIDV Cầu Giấy đã ghi nhận những kết quả kinh doanh ấn tượng, khẳng định vị thế và uy tín của mình trong ngành ngân hàng.
Bảng 3.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của BIDV Cầu Giấy giai đoạn 2016 - 2018 Đơn vị: Tỷ đồng
Tăng trưởng so với năm trước
6 Dư nợ tín dụng cuối kỳ 6.702,00 6.860,40 5.397,00 -21%
Nguồn: BC kết quả HĐKD của BIDV Cầu Giấy giai đoạn 2016-2018
Tổng tài sản của BIDV Cầu Giấy đã tăng trưởng đáng kể qua các năm, từ 12.364 tỷ đồng vào ngày 31/12/2016 lên 15.636,28 tỷ đồng vào ngày 31/12/2018, với mức tăng 3.272,28 tỷ đồng trong 3 năm, tương đương với tỷ lệ tăng trưởng bình quân khoảng 13% mỗi năm Tài sản chủ yếu của chi nhánh bao gồm nguồn huy động từ dân cư, tổ chức kinh tế và các định chế tài chính, cùng với các công cụ, dụng cụ và máy móc phục vụ cho hoạt động kinh doanh của BIDV Cầu Giấy.
Lợi nhuận trước thuế của BIDV Cầu Giấy đã có sự biến động qua các năm từ 2016 đến 2018, với năm 2017 ghi nhận mức lợi nhuận thấp nhất kể từ năm 2010, cho thấy giai đoạn kinh doanh khó khăn Mặc dù năm 2017 giảm nhẹ so với năm 2016, nhưng năm 2018 đã tăng 111% so với năm 2017, gần gấp 3 lần năm 2016 Sự cạnh tranh gay gắt từ các ngân hàng khác và chất lượng tín dụng không cao đã khiến BIDV Cầu Giấy phải trích lập dự phòng nhiều, dẫn đến xu hướng giảm lợi nhuận trong giai đoạn này.
Hoạt động huy động vốn tại BIDV Cầu Giấy đã ghi nhận tốc độ tăng trưởng bình quân khoảng 16% mỗi năm, với tổng huy động vốn cuối kỳ năm 2018 đạt 15.301 tỷ đồng Trong cơ cấu huy động, nguồn vốn từ dân cư chiếm tỷ trọng lớn nhất, khoảng 50-60%, tiếp theo là nguồn từ các tổ chức kinh tế với 20-30%, và nguồn từ các định chế tài chính chiếm 10-20% Hoạt động huy động vốn không chỉ là thế mạnh của BIDV Cầu Giấy mà còn đóng góp đáng kể vào nguồn thu của chi nhánh, duy trì sự ổn định và tăng trưởng bền vững qua các năm.
Biểu 3.1: Tăng trưởng Huy động vốn của BIDV Cầu Giấy từ năm 2014 - 2018
Hoạt động tín dụng tại BIDV Cầu Giấy là một trong những lĩnh vực chủ yếu, với sự tăng trưởng quy mô hàng năm Cuối năm 2016, dư nợ tín dụng đạt 6.702 tỷ đồng, tăng 1.250 tỷ đồng so với năm 2015 Hoạt động này không chỉ mang lại nguồn thu lớn cho chi nhánh mà còn đóng góp đáng kể vào sự phát triển chung của ngân hàng.
Một số chỉ tiêu năm 2018 của BIDV Cầu Giấy tăng thứ hạng trong cụm địa bàn
Hà Nội đã có những cải thiện đáng kể so với năm trước, với vị trí thu chi đứng thứ 13/34 (+9 hạng) và trích DPRR đứng thứ 6/34 (+7 hạng) Về thu KDNT&PS, Hà Nội đứng thứ 15/34 (+6 hạng), trong khi nim tín dụng xếp thứ 28/34 (+5 hạng) NIM HĐV đạt vị trí thứ 3/34 (+2 hạng), và dư nợ tín dụng bán lẻ, loại trừ cầm cố, thấu chi cầm cố và thẻ tín dụng, đứng thứ 10/34 (+2 hạng) Hà Nội cũng duy trì vị trí dẫn đầu trong một số chỉ tiêu về số lượng thẻ ghi nợ nội địa, thẻ ghi nợ quốc tế, BSMS, và số lượng KHCN, với số lượng thẻ ghi nợ quốc tế đứng đầu hệ thống BIDV.
Thực trạng hoạt động xử lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam –
3.2.1 Tổ chức hoạt động xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy
Tại BIDV Cầu Giấy, Phòng KHDN 2 là đơn vị phụ trách xử lý nợ xấu dưới sự điều hành của Ban Lãnh đạo Chi nhánh Nhiệm vụ chính của phòng bao gồm xử lý nợ từ các hồ sơ do các đơn vị chuyển về, theo dõi và đôn đốc tiến độ xử lý nợ, kiểm tra và hướng dẫn nghiệp vụ, cũng như tổng hợp và báo cáo hoạt động xử lý nợ Đồng thời, phòng cũng thực hiện báo cáo phân tích nguyên nhân phát sinh nợ quá hạn trong chi nhánh.
Quy trình xử lý nợ xấu của chi nhánh thực hiện theo 6 bước như sau:
Để nhận biết nợ xấu, CBTD cần kiểm tra hồ sơ khoản vay ngay khi phát hiện dấu hiệu bất thường Việc xác định nguyên nhân tiềm ẩn và kiểm tra hồ sơ tài sản bảo đảm (TSBĐ) là rất quan trọng, nhằm đảm bảo rằng tất cả giấy tờ đều hoàn chỉnh, đầy đủ và hợp pháp, đồng thời thực hiện định giá TSBĐ một cách chính xác.
Bước 2: Kiểm tra hồ sơ các khoản vay có vấn đề, bao gồm việc xem xét hồ sơ khoản vay và tài sản bảo đảm (TSBĐ) Định giá TSBĐ và kiểm tra tình trạng gia đình của người vay là cần thiết để đảm bảo rằng tất cả chủ sở hữu tài sản đều được ràng buộc trong các thỏa ước bảo đảm tiền vay đã ký với ngân hàng Ngoài ra, cần xem xét mọi cơ hội để bổ sung TSBĐ nhằm tăng cường tính an toàn cho khoản vay.
Bước 3: Gặp gỡ khách hàng để hiểu rõ thái độ của họ đối với việc thanh toán khoản vay ngân hàng, đồng thời thảo luận để xác định phương án xử lý nợ hợp lý.
Bước 4: Lập kế hoạch hành động là cần thiết, tùy thuộc vào giá trị hạn mức rủi ro của ngân hàng Hành động này phải được thông báo cho Trung tâm xử lý nợ để nhận hướng dẫn bổ sung hoặc phê chuẩn cần thiết.
Bước 5: Thực hiện kế hoạch: Tiếp xúc với khách hàng, tư vấn giúp đỡ khách hàng tháo gỡ khó khăn
Bước 6: Thường xuyên quản lý và theo dõi việc thực hiện kế hoạch giúp ngân hàng nắm bắt tình trạng của khách hàng, kịp thời phát hiện những rủi ro tiềm ẩn và có phương án xử lý tài sản bảo đảm Điều này đảm bảo rằng khách hàng thực hiện đúng theo kế hoạch đã đề ra.
3.2.2 Các biện pháp Chi nhánh đã triển khai nhằm xử lý nợ xấu
Khi khách hàng phát sinh nợ xấu, BIDV Cầu Giấy thường xuyên đôn đốc họ trả nợ và giám sát chặt chẽ các nguồn thu hồi nợ Ngân hàng này thực hiện phân nhóm khách hàng nợ xấu để áp dụng các biện pháp phù hợp Đặc biệt, nhóm khách hàng hợp tác và thiện chí trả nợ sẽ được xem xét các phương án hỗ trợ cụ thể nhằm khôi phục tình hình tài chính.
Ngân hàng tư vấn tài chính giúp khách hàng, đặc biệt là các công ty thi công xây lắp như Công ty Hương Giang và Công ty CPXD số 2, quản lý tài chính hiệu quả hơn Trước đây, các công ty này giao khoán công trình cho các đội và xí nghiệp, chỉ thu phần trăm chi phí quản lý, dẫn đến thất thoát vật tư và chậm thanh toán từ chủ đầu tư Điều này gây ra hao hụt vật tư và nợ quá hạn Ngân hàng đã khuyến nghị các đơn vị quản lý trực tiếp từng công trình và yêu cầu lãnh đạo xí nghiệp dùng tài sản cá nhân thế chấp cho các khoản vay Nhờ đó, hiệu quả kinh doanh xây lắp được cải thiện, và khách hàng đã trả được các khoản nợ đúng hạn.
Công ty Sông Đà 207 gặp khó khăn tài chính khi sử dụng nguồn tiền ngắn hạn từ hoạt động kinh doanh để đầu tư vào dự án sản xuất gạch không nung, dẫn đến mất cân đối tài chính trên 40 tỷ đồng và không có khả năng trả nợ ngắn hạn Sau khi đánh giá toàn diện, BIDV Cầu Giấy nhận thấy hiệu quả hoạt động của công ty tốt và đã thực hiện cho vay cơ cấu tài chính, giúp đưa dòng tiền về đúng bản chất, từ đó công ty đã có khả năng trả các khoản nợ đến hạn.
Thực hiện cơ cấu lại nợ cho các khách hàng có tiềm năng phục hồi và phát triển bền vững, mặc dù đang gặp khó khăn tạm thời, là một giải pháp quan trọng Ví dụ như Công ty CP thủy điện, việc hỗ trợ này sẽ giúp họ vượt qua giai đoạn khó khăn và duy trì sự ổn định lâu dài.
Công ty CPXD Nam Khanh chú trọng vào việc duy trì mối quan hệ chặt chẽ với khách hàng, đặc biệt là các đơn vị đã được cơ cấu, nhằm đôn đốc thu hồi nợ và giảm thiểu nợ xấu một cách hiệu quả.
Đối với các đơn vị thi công xây lắp, việc thiếu vốn lưu động có thể dẫn đến việc không được nghiệm thu thanh toán tại các điểm dừng kỹ thuật, gây khó khăn trong việc trả nợ Để hỗ trợ doanh nghiệp, BIDV Cầu Giấy đã cung cấp khoản vay bổ sung vốn lưu động, giúp các đơn vị tiếp tục thi công cho đến khi hoàn thành nghiệm thu và thanh toán, từ đó tạo ra nguồn thu để trả nợ.
Chủ động kết nối khách hàng và tìm kiếm các công trình mới cho những đơn vị gặp khó khăn, như Công ty CP Anh Sơn, là một chiến lược quan trọng để mở rộng cơ hội kinh doanh và nâng cao hiệu quả hoạt động.
- Thực hiện cho vay giảm dần dư nợ như đối với Công ty Toàn Hưng, Công ty Inox Nam Việt…
Đối với khách hàng không còn nguồn thu nhưng có tài sản bảo đảm và hợp tác, BIDV khuyến khích họ chủ động bán tài sản để thu hồi nợ, như trường hợp của Công ty Bách Anh và ông Vương Xuân Cường Ngược lại, với nhóm khách hàng không hợp tác và không thiện chí trả nợ, BIDV đã áp dụng các biện pháp quyết liệt hơn khi các hỗ trợ trước đó không mang lại hiệu quả trong việc thu hồi nợ xấu.
Công ty CP Inox Đại Phát, Công ty CP thép Việt Nhật và Công ty thiết bị Phụ Tùng đang hợp tác với VAMC để bán nợ và nghiên cứu các phương án thu hồi nợ xấu một cách hiệu quả.
Đánh giá chung về hoạt động xử lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt
Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ có xu hướng giảm
Tỷ lệ nợ xấu giảm từ 2,02% trong năm 2017 xuống còn 1,22% vào năm
2018 Tỷ lệ nợ xấu giảm bên cạnh những nỗ lực từ Chi nhánh còn đến từ một số thuận lợi sau:
Quốc hội đã lần đầu tiên tham gia vào việc giải quyết các mâu thuẫn và chồng chéo trong quy định pháp luật, cản trở xử lý nợ, thông qua Nghị quyết 42/2017/QH14 Chính phủ và các ban ngành đã bắt đầu ban hành các văn bản chỉ đạo và hướng dẫn phối hợp, góp phần tạo ra chuyển biến tích cực cho hoạt động xử lý nợ trong ngành ngân hàng.
Hội sở chính BIDV đã chỉ đạo quyết liệt trong việc xử lý nợ, xác định đây là nhiệm vụ trọng tâm và chủ đạo trong quá trình tái cơ cấu BIDV giai đoạn 2017-2021 Để nâng cao hiệu quả hoạt động này, BIDV đã ban hành các hướng dẫn, chính sách và cơ chế động lực phù hợp cho toàn Hệ thống.
Khách hàng đã nhận thấy sự quyết liệt của hệ thống ngân hàng và xã hội trong việc xử lý nợ xấu Nhiều khách hàng có nợ xấu từ hơn 3 năm trước đang có những chuyển biến tích cực trong việc phối hợp xử lý tài sản bảo đảm với các chi nhánh ngân hàng.
Tại BIDV Cầu Giấy, Chi nhánh đã áp dụng đồng bộ nhiều biện pháp xử lý nợ trong giai đoạn 2018-2020, bao gồm việc tái cơ cấu và sắp xếp lại khối bán buôn Phòng KHDN2 được giao nhiệm vụ chuyên trách xử lý nợ với đầu tư tương xứng về nhân lực và cơ chế tài chính Năm 2018, kết quả thu hồi nợ từ các biện pháp như cơ cấu nợ và xử lý tài sản bảo đảm tăng mạnh, đặc biệt là nhóm khách hàng liên quan Công ty Hòa Bình với việc giảm dư nợ đáng kể Chi nhánh đã thành công thoái 360 tỷ dư nợ, đóng góp vào việc giảm gần 500 tỷ của toàn BIDV Tổng thu từ các khoản nợ bán cho VAMC đạt 31,3 tỷ đồng, góp phần thanh toán trái phiếu đặc biệt.
Khách hàng nợ bán VAMC, Công ty CP Thép Việt Nhật, đã không đạt kế hoạch do Hội sở chính giao, nhưng vẫn vượt kỳ vọng của Chi nhánh với số tiền 4 tỷ đồng trong quá trình lập Đề án tái cơ cấu trong thời gian ngắn.
3.3.2 Những hạn chế và nguyên nhân của hạn chế
Trong giai đoạn 2017-2018, BIDV Cầu Giấy đã không hoàn thành một số chỉ tiêu quan trọng liên quan đến thu hồi nợ, bao gồm chỉ tiêu thu lãi treo, thu nợ gốc từ tài sản xấu và thu nợ đã bán cho VAMC.
Năm 2017, Chi nhánh thu lãi treo chỉ được 2,1 tỷ so với 21,9 tỷ được giao; thu nợ gốc cấu phần tài sản xấu là 124 tỷ đạt 60% kế hoạch
Năm 2018, chỉ tiêu thu nợ bán VAMC chỉ đạt 2,16 tỷ đồng, thấp hơn nhiều so với mục tiêu 8 tỷ đồng được giao đầu năm, phản ánh sự không đạt kỳ vọng và những nỗ lực thực tế của Chi nhánh và Trung tâm xử lý nợ.
Kết quả xử lý nợ chưa đồng đều mặc dù đã áp dụng nhiều giải pháp đồng bộ Sự giảm tổng số dư tài sản xấu chủ yếu tập trung vào dư nợ của Công ty TNHH Hòa Bình, chiếm đến 89% trong năm.
Năm 2017, hoạt động xử lý nợ chưa đạt hiệu ứng đồng đều trong kết quả số liệu Chi nhánh gặp khó khăn trong việc tìm kiếm đối tác để chuyển nhượng Nhà máy Inox Quốc tế Hòa Bình Đồng thời, một số tài sản bảo đảm quan trọng như sàn Trung tâm thương mại tại số 505 Minh Khai, Q Hai Bà Trưng, Hà Nội và số 31 Kim Mã, Q Cầu Giấy, Hà Nội vẫn chưa hoàn thành thủ tục thế chấp.
Quá trình xử lý nợ xấu theo nghị định 42/2017 vẫn gặp nhiều bất cập, dẫn đến thời gian xử lý kéo dài và hiệu quả chưa cao Quy định của BIDV, đặc biệt là BIDV Cầu Giấy, về hoạt động xử lý nợ xấu thiếu linh hoạt, ảnh hưởng đến kết quả xử lý nợ xấu trong thực tế.
Sự phối hợp trong việc xử lý nợ xấu giữa các bộ phận tại Chi nhánh hiện chưa đạt hiệu quả, khiến bộ phận chuyên trách gặp khó khăn trong việc hoàn thành chỉ tiêu theo Đề án tái cơ cấu giai đoạn 2018-2020 Thêm vào đó, một số sự kiện tại các Chi nhánh đã dẫn đến sự điều chỉnh trong quan điểm điều hành của Hội sở chính đối với hoạt động xử lý nợ Nhiều giải pháp xử lý tài sản bảo đảm (TSBĐ) hiệu quả trước đây không được áp dụng, dẫn đến việc phải khôi phục lại quy trình xử lý TSBĐ, kéo dài thời gian và phát sinh tranh chấp.
Phân cấp thẩm quyền của BIDV, đặc biệt là BIDV Cầu Giấy, trong việc xử lý nợ xấu rất hạn chế, với thẩm quyền miễn giảm lãi suất của Giám đốc Chi nhánh chỉ là 300 triệu đồng đối với khách hàng doanh nghiệp và 200 triệu đồng đối với cá nhân Điều này dẫn đến việc xử lý nợ xấu phải trải qua nhiều cấp phê duyệt, kéo dài thời gian và có thể bỏ lỡ cơ hội xử lý kịp thời.
BIDV và chi nhánh BIDV Cầu Giấy chưa thiết lập được cơ chế tài chính hiệu quả cho việc xử lý nợ xấu Điều này dẫn đến việc chi nhánh gặp khó khăn trong việc huy động nguồn tài chính cần thiết để phối hợp với các cơ quan và đơn vị liên quan, kéo theo thời gian xử lý nợ kéo dài và nhiều khoản nợ vẫn chưa được giải quyết.
Một số khoản nợ xấu đã được rà soát và phát hiện lỗi trong quá trình soạn thảo Hợp đồng tín dụng hoặc Hợp đồng bảo đảm tiền vay, dẫn đến việc Hợp đồng có thể bị vô hiệu một phần hoặc toàn phần Trong tình huống này, BIDV Cầu Giấy gặp khó khăn trong việc xử lý do lo ngại khả năng hình sự hóa vụ việc và có thể phải chịu trách nhiệm đối với cán bộ liên quan.
Công tác nhân sự tại BIDV Cầu Giấy còn nhiều bất cập, đặc biệt là việc xử lý nợ xấu chưa được gắn trách nhiệm rõ ràng cho cán bộ tín dụng và những người liên quan Sắp xếp vị trí trong chi nhánh chưa tối ưu và chế độ đãi ngộ chưa hợp lý, dẫn đến việc mất mát một lượng lớn nhân viên mới tuyển hàng năm Gần đây, vẫn tồn tại hiện tượng cán bộ thiếu chuyên tâm, cùng với sự hạn chế trong tính chủ động và sáng tạo trong công việc.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG HOẠT ĐỘNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐT&PT VIỆT NAM – CHI NHÁNH CẦU GIẤY 63 4.1 Định hướng xử lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP ĐT&PT Việt Nam – Chi nhánh Cầu Giấy
Định hướng chung
Sau giai đoạn khó khăn ban đầu từ năm 2014, BIDV Cầu Giấy đã khẳng định vị thế là một trong những đơn vị lớn, đóng góp tích cực cho hệ thống ngân hàng Chi nhánh này đã phát triển mạnh mẽ trong lĩnh vực ngân hàng bán lẻ và tiên phong trong việc thử nghiệm các sản phẩm mới Ban lãnh đạo BIDV Cầu Giấy tập trung vào phát triển khách hàng doanh nghiệp nhỏ và vừa (DNNVV) và bán lẻ, chỉ cho vay doanh nghiệp lớn khi có dự án và phương án kinh doanh khả thi, đồng thời quản lý rủi ro chặt chẽ với nhóm khách hàng này Dựa trên kế hoạch 2017 – 2021, chi nhánh đã xây dựng định hướng rõ ràng cho hoạt động tín dụng.
Tăng trưởng quy mô tín dụng, huy động vốn, tăng cường giữ vững nền khách hàng để tăng thu dịch vụ, nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng
Cơ cấu nền vốn theo hướng tăng trưởng các nguồn vốn chất lượng cao có tính ổn định và chi phí huy động thấp
Đẩy mạnh tìm kiếm và phát triển khách hàng mới để huy động vốn, giảm phụ thuộc vào một số khách hàng lớn Kết hợp hoạt động tín dụng với huy động vốn, tập trung khai thác từ những khách hàng tín dụng lớn có tiềm năng duy trì số dư tiền gửi, nhằm nâng cao thu nhập ròng từ hoạt động huy động vốn.
Chúng tôi tập trung vào việc khai thác nhóm khách hàng VIP trong lĩnh vực bán lẻ, đặc biệt là những khách hàng có lượng tiền gửi lớn và ổn định Mục tiêu là gia tăng quy mô nền vốn cá nhân và hoàn thành kế hoạch HSC đã giao Đồng thời, chúng tôi sẽ đẩy mạnh các dịch vụ theo chuỗi để tăng cường doanh thu.
Phát triển dịch vụ tư vấn giá trị gia tăng cho khách hàng doanh nghiệp thông qua việc tổ chức các hội thảo tư vấn giải pháp tài chính Đồng thời, tiếp tục tổ chức các khóa đào tạo nhằm hình thành đội ngũ cán bộ tư vấn chuyên nghiệp và cung cấp các bản tin thị trường.
Đẩy mạnh cung cấp dịch vụ ngân hàng cho sinh viên nhập học bằng cách khai thác các đơn vị trả lương và các trường Đại học Tận dụng tối đa thẻ ngân hàng, các sản phẩm bán lẻ và các khoản thu dịch vụ để phục vụ nhu cầu của đối tượng này.
Ngân hàng cần tập trung vào việc khai thác các sản phẩm dịch vụ mới có tiềm năng, nhằm gia tăng nguồn thu từ dịch vụ, bao gồm kinh doanh ngoại tệ, các dịch vụ phái sinh và dịch vụ ngân hàng bán lẻ.
Một số mục tiêu cụ thể
Chi nhánh tập trung phát triển cơ cấu khách hàng tín dụng, đặc biệt là nhóm khách hàng vừa và nhỏ với dư nợ từ 10 tỷ đến 100 tỷ đồng Đơn vị chú trọng khai thác các gói tín dụng ưu đãi cho đối tượng này và đẩy mạnh phát triển quan hệ tín dụng, dịch vụ với phân khúc khách hàng SME và FDI Đồng thời, chi nhánh cũng chú trọng đến các doanh nghiệp hoạt động trong những ngành nghề và lĩnh vực quan trọng, có tiềm năng phát triển.
Có chương trình cụ thể duy trì, phát triển huy động vốn khối các trường đại học đã có quan hệ với Chi nhánh
Để tối ưu hóa dư nợ bán lẻ, cần khai thác tối đa khả năng cho vay mua nhà cho các dự án đã được chi nhánh tiếp cận và phê duyệt chính sách bởi Hội sở chính Mục tiêu là đảm bảo tỷ lệ dư nợ bán lẻ trên tổng dư nợ đạt tối thiểu 32%.
Khai thác triệt để nền khách hàng hiện có là cách hiệu quả để tận dụng lợi thế về quy mô số lượng khách hàng Điều này giúp gia tăng mối quan hệ với khách hàng tại BIDV, nâng cao tỷ lệ khách hàng hoạt động và tăng cường số lượng sản phẩm được sử dụng trên mỗi khách hàng.
Thiết lập mối quan hệ chặt chẽ với Chi cục thuế Quận và Hiệp hội doanh nghiệp nhỏ và vừa là cách hiệu quả để tiếp cận các doanh nghiệp có doanh thu tốt trong khu vực Điều này không chỉ giúp tăng cường sự hợp tác mà còn tạo cơ hội mở rộng mạng lưới với các thành viên của Hiệp hội.
Để nâng cao chất lượng nguồn nhân lực, cần tăng cường công tác đào tạo và trao đổi về các quy trình nghiệp vụ, phù hợp với yêu cầu của tình hình kinh doanh mới.
Định hướng xử lý nợ xấu
Tăng cường quản trị và điều hành hệ thống là rất quan trọng, đặc biệt trong việc lãnh đạo cán bộ nhân viên Cần chú trọng vào nghiệp vụ tín dụng và đầu tư tài chính, đồng thời xây dựng và chuẩn hóa các quy trình, quy chế để nâng cao hiệu quả hoạt động.
Đánh giá tình hình khách hàng có dư nợ nhóm 2 là cần thiết để xác định các biện pháp phù hợp nhằm giảm tỷ trọng nợ nhóm 2 so với tổng dư nợ xuống dưới 3,5%.
Rà soát và đánh giá thực trạng tài sản bảo đảm (TSBĐ) về tính pháp lý, giá trị, khả năng thanh khoản, hiệu quả và các biện pháp xử lý Mục tiêu là đạt tỷ trọng dư nợ có TSBĐ so với tổng dư nợ từ 80-85%.
Tỷ lệ nợ xấu đối với dư nợ bán lẻ dưới 2,5%; kiểm soát tỷ lệ nợ xấu toàn chi nhánh dưới 2%.