Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu
Hệ thống ngân hàng thương mại hiện đang đối mặt với nhiều khó khăn, đặc biệt là vấn đề nợ xấu, làm tắc nghẽn dòng tín dụng trong nền kinh tế Việt Nam Việc xử lý nợ xấu là bước đi quan trọng trong tái cấu trúc ngân hàng, ảnh hưởng đến chính sách tiền tệ của Ngân hàng Nhà nước, lưu thông vốn và hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng Chính phủ đang xem xét công ty quản lý nợ và khai thác tài sản như một giải pháp khả thi Để tối ưu hóa hiệu quả hoạt động, cần nghiên cứu và đánh giá kỹ lưỡng mô hình tổ chức và nghiệp vụ của công ty, từ đó xây dựng một mô hình phù hợp với điều kiện hiện tại của đất nước.
Đề tài này nhằm đóng góp vào nghiên cứu công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, đưa ra những kiến nghị cụ thể để hoàn thiện mô hình hiện tại tại các ngân hàng thương mại Mục đích nghiên cứu là hệ thống hóa và làm rõ các lý thuyết liên quan đến công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Sau đó, đề tài sẽ phân tích và đánh giá thực trạng vấn đề tại một đơn vị cụ thể, tập trung vào xử lý nợ xấu tại Công ty Quản lý nợ.
Bài viết “Khai thác tài sản Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội” nhằm phân tích môi trường tài chính đặc thù, chỉ ra những vấn đề tồn tại và nguyên nhân trong hoạt động của ngân hàng Tác giả đề xuất hệ thống giải pháp và kiến nghị nhằm khắc phục khó khăn, thúc đẩy sự phát triển của ngân hàng trong tương lai Bên cạnh đó, bài viết cũng chia sẻ kinh nghiệm tổ chức quản lý nợ và khai thác tài sản từ một số quốc gia như Hàn Quốc, Trung Quốc, và Thái Lan.
Tổng quan tình hình nghiên cứu
Công tác xử lý nợ xấu đóng vai trò quan trọng trong hoạt động của các ngân hàng thương mại, nhằm đảm bảo tính công khai, minh bạch và hiệu quả trong lĩnh vực tài chính ngân hàng Gần đây, nhiều tác giả đã tiến hành nghiên cứu các vấn đề liên quan đến nợ xấu, tìm hiểu nguyên nhân và đề xuất giải pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng và khả năng thu nợ tại các ngân hàng thương mại.
Nguyễn Ngọc Vinh (2012) trong bài viết “Vai trò của thẩm định giá trong hạn chế phát sinh nợ xấu của Ngân hàng” đã chỉ ra rằng nợ xấu của ngân hàng có liên quan chặt chẽ đến những vấn đề trong công tác thẩm định hiện nay Tác giả đã phân tích và đánh giá tình hình, từ đó đưa ra một số khuyến nghị nhằm nâng cao chất lượng nghiệp vụ thẩm định giá, góp phần hạn chế phát sinh nợ xấu và ổn định hoạt động tín dụng trong hệ thống ngân hàng.
Nguyễn Thị Mùi (2012) trong bài viết "Thành lập AMC có phải là giải pháp tối ưu" đăng trên Tạp chí Thị trường tài chính tiền tệ cho rằng việc xử lý nợ qua Công ty mua bán nợ thuộc NHNN hay Công ty DATC không phải là giải pháp tối ưu cho các ngân hàng thương mại (NHTM) hiện nay Tác giả nhấn mạnh rằng xử lý nợ xấu không chỉ là trách nhiệm của các ngân hàng và doanh nghiệp, mà còn cần sự tham gia tích cực của Nhà nước Để giải quyết nợ xấu của NHTM, cần huy động sự tham gia của nhiều bên, trong đó bộ phận dự phòng rủi ro (DPRR) của mỗi NHTM đóng vai trò quan trọng và cơ bản.
Hoàng Xuân Hòa và Trần Kim Anh (2012) trong bài viết "Vấn đề nợ xấu và một số giải pháp cấp thiết" đã phân tích thực trạng nợ xấu tại các tổ chức tín dụng Tác giả đề xuất một số giải pháp nhằm giải quyết vấn đề nợ xấu trong hệ thống ngân hàng, góp phần cải thiện tình hình tài chính và ổn định thị trường.
Nguyễn Kim Đức (2012) trong bài viết “Hoạt động thẩm định giá trong việc quản lý nợ xấu tại hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam hiện nay” đã nghiên cứu các nguyên nhân thẩm định giá ảnh hưởng đến nợ xấu và đề xuất giải pháp liên quan đến thẩm định giá để quản lý nợ xấu tại các TCTD ở Việt Nam Tuy nhiên, các nghiên cứu hiện tại chủ yếu tập trung vào xử lý nợ và hạn chế nợ xấu tại ngân hàng, chưa có công trình nào nghiên cứu trực tiếp về hoạt động xử lý nợ xấu tại các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản thuộc ngân hàng thương mại.
Mục tiêu nghiên cứu của đề tài
Hệ thống hoá các vấn đề lý luận về xử lý nợ xấu là rất quan trọng trong hoạt động của Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản của Ngân hàng thương mại Việc này giúp xác định các phương pháp hiệu quả để quản lý và thu hồi nợ xấu, từ đó nâng cao chất lượng tài sản và đảm bảo sự ổn định tài chính cho ngân hàng Công ty cần áp dụng các chiến lược phù hợp nhằm tối ưu hóa quy trình xử lý nợ, đồng thời tuân thủ các quy định pháp lý hiện hành.
Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Quân đội đang đối mặt với thực trạng nợ xấu gia tăng, ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động tài chính Việc phân tích và đánh giá nợ xấu là cần thiết để hiểu rõ nguyên nhân và mức độ nghiêm trọng của vấn đề Công ty đã triển khai nhiều biện pháp xử lý nợ xấu, bao gồm tái cấu trúc nợ và bán nợ cho các tổ chức khác Tuy nhiên, hiệu quả của các giải pháp này vẫn cần được cải thiện để đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững trong tương lai.
- Đề xuất giải pháp xử lý nợ xấu tại Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sảnNgân hàng TMCP Quân đội.
Phương pháp nghiên cứu
Luận văn áp dụng phương pháp nghiên cứu chủ yếu là so sánh, phân tích và tổng hợp, kết hợp lý luận với thực tiễn Ngoài ra, luận văn còn sử dụng phương pháp luận duy vật biện chứng và duy vật lịch sử theo chủ nghĩa Mác-Lênin và tư tưởng Hồ Chí Minh.
Các phương pháp nghiên cứu chính được sử dụng trong luận văn bao gồm phân tích, thống kê, đối chiếu, lịch sử, chứng minh, tổng hợp và quy nạp Trong số đó, phân tích, thống kê, so sánh và chứng minh được xác định là những phương pháp chủ yếu.
- Phương pháp phân tích được sử dụng ở tất cả các chương, mục của luận văn để thực hiện được mục đích và nhiệm vụ nghiên cứu của đề tài
Phương pháp thống kê được áp dụng xuyên suốt ba chương của luận văn nhằm tổng hợp và xử lý các tài liệu, số liệu mà tác giả đã thu thập trong quá trình nghiên cứu, từ đó hỗ trợ cho việc phân tích và nghiên cứu đề tài một cách hiệu quả.
- Phương pháp so sánh được sử dụng ở cả ba (03) chương của luận văn để đối chiếu tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty qua các năm.
Trong bài luận văn này, phương pháp chứng minh được áp dụng nhằm khẳng định các luận điểm ở chương một, đồng thời phân tích thực trạng công tác xử lý nợ xấu tại Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội trong chương hai Cuối cùng, chương ba đưa ra các yêu cầu và đề xuất phương án xây dựng, hoàn thiện và nâng cao hiệu quả công tác xử lý nợ xấu của Công ty.
- Phương pháp tổng hợp, quy nạp được sử dụng chủ yếu trong việc đưa ra những kết luận của từng chương và kết luận chung của luận văn.
Kết cấu của luận văn
Ngoài phần mở đầu và kết luận, luận văn gồm 3 chương.
Chương 1: Một số vấn đề lý luận về xử lý nợ xấu tại Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản của Ngân hàng thương mại
Chương 2: Thực trạng công tác xử lý nợ xấu tại Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội.
Chương 3 đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả xử lý nợ xấu tại Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội Các biện pháp bao gồm cải thiện quy trình thu hồi nợ, tăng cường đào tạo nhân viên, ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý nợ, và thiết lập các chính sách hợp tác với các tổ chức khác Mục tiêu là tối ưu hóa quy trình xử lý nợ xấu, giảm thiểu rủi ro tài chính và nâng cao khả năng sinh lời cho ngân hàng.
MỘT SỐ VẤN ĐỀ LÝ LUẬN VỀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG
Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của Ngân hàng thương mại
Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản là một định chế đặc biệt, có trách nhiệm và quyền lực trong việc mua và quản lý các khoản nợ khó đòi từ ngân hàng, nhằm xử lý chúng một cách hiệu quả nhất.
Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản được thành lập nhằm phục hồi sức mạnh cho hệ thống ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc chuyển đổi các khoản tiết kiệm thành đầu tư cho nền kinh tế Khi ngân hàng đối mặt với tỷ lệ nợ quá hạn cao, năng lực tài chính của họ bị suy giảm, tạo ra rủi ro lớn Để củng cố hệ thống ngân hàng, các công ty này tiếp quản và xử lý các khoản nợ khó đòi một cách hiệu quả, với mục tiêu tối đa hóa giá trị nợ tồn đọng và giảm thiểu chi phí cải tổ Khác với nhiều loại hình công ty khác, các công ty quản lý nợ không hoạt động vì lợi nhuận, thường xử lý các khoản nợ không có tài sản đảm bảo hoặc không đủ giấy tờ, dẫn đến việc họ khó tạo ra lợi nhuận.
Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản có hai chức năng chính: xử lý các khoản nợ khó đòi và tối đa hóa khả năng thu hồi nợ.
Xử lý nợ khó đòi từ ngân hàng được thực hiện qua nhiều phương thức khác nhau, tùy thuộc vào tình trạng cụ thể của từng khoản nợ.
Để xử lý nợ tồn đọng khó đòi, công ty quản lý nợ cần linh hoạt và chủ động nhằm tối đa hóa giá trị thu hồi Việc thu hồi toàn bộ giá trị khoản vay thường gặp nhiều khó khăn, do đó các biện pháp như xử lý tài sản thế chấp, cho thuê, sửa chữa, đầu tư để tăng giá trị tài sản trước khi bán, hoặc chuyển nợ thành vốn cổ phần là rất cần thiết.
Quyền lực hoạt động của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản là yếu tố quan trọng để giải quyết các khoản nợ tồn đọng Quyền lực này được bảo vệ bởi các nghị định, quy định và luật do cơ quan chức năng ban hành, bao gồm cả luật phá sản, luật doanh nghiệp và luật đất đai Sự mâu thuẫn giữa các luật này có thể gây khó khăn trong hoạt động nghiệp vụ của công ty Hơn nữa, quá trình xử lý tài sản đảm bảo thường phát sinh mâu thuẫn về lợi ích giữa các bên liên quan như chủ nợ, khách nợ và chính quyền địa phương Do đó, việc giải quyết các khoản nợ khó đòi sẽ trở nên phức tạp và tốn thời gian nếu không có quyền hạn và kỹ năng đặc biệt.
1.1.2 Sự cần thiết thành lập Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản
Trong nền kinh tế thị trường, các Ngân hàng thương mại đang chuyển sang mô hình kinh doanh đa năng, nhưng việc áp dụng cho vay có tài sản bảo đảm vẫn là tiêu chí chính để xét cấp vốn Hầu hết nợ tồn đọng của các Ngân hàng thương mại đều có tài sản thế chấp, chủ yếu là nhà cửa và đất đai Tuy nhiên, khối lượng tài sản gán nợ đã trở nên quá tải, gây khó khăn cho cả hoạt động điều hành lẫn pháp lý Tình trạng nợ và tài sản ứ đọng đang trở thành chướng ngại lớn đối với nền kinh tế Do đó, bên cạnh việc hoàn thiện cơ chế xử lý nợ tại doanh nghiệp, cần có công cụ hỗ trợ để giúp doanh nghiệp giải quyết vấn đề nợ và tài sản ứ đọng Mô hình Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản đã ra đời nhằm đáp ứng nhu cầu này.
Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản được thành lập nhằm đáp ứng nhu cầu quản lý nợ và tài sản của các ngân hàng thương mại, góp phần làm lành mạnh và minh bạch tình hình tài chính, đảm bảo kết quả kinh doanh an toàn và bền vững Công ty có đầy đủ chức năng xử lý nợ, bao gồm tiếp nhận, quản lý nợ tồn đọng và tài sản đảm bảo, thu hồi nợ nhanh chóng, hoàn thiện hồ sơ liên quan đến nợ theo quy định pháp luật, trình cơ quan có thẩm quyền để xóa nợ cho khách hàng, chủ động bán tài sản đảm bảo theo giá thị trường và cơ cấu lại nợ tồn đọng Nội dung hoạt động của công ty được quy định cụ thể theo luật định.
Quyết định 1390/2001/QĐ – NHNN, ban hành ngày 07 tháng 11 năm 2001, quy định về tổ chức và hoạt động của công ty quản lý nợ và khai thác tài sản thuộc ngân hàng thương mại Theo quyết định này, MBAMC tiếp nhận các nguồn nợ từ MB và các khoản nợ tự doanh từ các tổ chức tín dụng khác theo quy định pháp luật.
Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ phục hồi kinh tế bị ảnh hưởng bởi nợ, đồng thời giúp tái thiết hệ thống ngân hàng.
1.1.3 Mô hình Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản
Có 2 mô hình Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản:
- Công ty do nhà nước góp vốn
Công ty do tư nhân góp vốn có thể hoạt động độc lập hoặc là công ty con của các ngân hàng và đơn vị trực thuộc ngân hàng Những công ty này mang lại nhiều lợi ích nhưng cũng tồn tại một số nhược điểm Việc đầu tư từ tư nhân giúp tăng cường tính linh hoạt và đổi mới, nhưng cũng có thể dẫn đến rủi ro cao hơn và sự phụ thuộc vào thị trường.
Hoạt động xử lý nợ xấu trở nên hiệu quả trong bối cảnh hệ thống nợ xấu và khung pháp lý còn yếu Khi thị trường không có người mua cho các khoản nợ xấu, công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của Nhà nước có thể rút ngắn quy trình xử lý Điều này tạo cơ hội cho Chính phủ áp đặt các điều kiện giúp ngân hàng tái cấu trúc tài chính và cơ cấu hoạt động của mình.
Nhược điểm của việc thành lập tổ chức xử lý nợ tập trung là yêu cầu Chính phủ phải đầu tư một lượng vốn lớn, điều này khiến nhiều quốc gia đang gặp khủng hoảng nợ xấu gặp khó khăn trong việc thiết lập các tổ chức này Nếu các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản tập trung hoạt động không hiệu quả, sẽ dẫn đến chi phí hoạt động lớn và làm tiêu hao tài sản chưa được thanh lý Ngoài ra, việc thiếu nguồn nhân lực cũng là một thách thức đáng kể.
Các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản tư nhân có ưu điểm là ít bị chi phối trong quyết định, đồng thời linh hoạt hơn trong quản lý Cấu trúc nợ của họ cũng đơn giản hơn nhờ vào hồ sơ liên quan đến các khoản nợ và con nợ đã có sẵn Nếu những công ty này sở hữu nguồn nhân lực có kỹ năng và kinh nghiệm trong quản lý nợ xấu, họ có khả năng gia tăng giá trị của các khoản nợ, từ đó bán được với mức giá cao hơn.
Trong môi trường pháp lý ủng hộ con nợ, các công ty quản lý nợ và khai thác tài sản tư nhân có thể gặp khó khăn trong việc thương thảo cơ cấu nợ, dẫn đến tăng chi phí hoạt động Ngân hàng mẹ có thể lợi dụng công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của mình để che giấu vấn đề nợ xấu, chuyển nợ với giá cao hơn giả tạo Hệ quả là, giá chuyển đổi không phản ánh đúng mức thua lỗ thực tế của ngân hàng.
Xử lý nợ xấu qua Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của Ngân hàng thương mại
Nợ xấu, hay còn gọi là nợ khó đòi, là những khoản nợ dưới chuẩn, thường quá hạn và có nguy cơ không thể thu hồi, đặc biệt khi con nợ đã tuyên bố phá sản hoặc tẩu tán tài sản Các khoản nợ này bao gồm cả lãi và gốc quá hạn trên ba tháng, và việc phân loại chúng dựa vào khả năng trả nợ của khách hàng để hạch toán vào các nhóm phù hợp.
Nợ xấu tại Việt Nam được phân loại thành ba nhóm: nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), nhóm 4 (nợ nghi ngờ) và nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) Để được xác định là nợ xấu, khoản nợ cần đáp ứng hai tiêu chí chính: thứ nhất, đã quá hạn thanh toán trên 90 ngày; thứ hai, khả năng trả nợ của người vay đang gặp nhiều rủi ro.
Nợ xấu được định nghĩa là các khoản nợ mà khách hàng không thanh toán gốc và lãi đúng hạn, hoặc không thực hiện nghĩa vụ trả nợ như đã cam kết, gây thiệt hại cho ngân hàng.
Nợ xấu được xác định dựa trên cả yếu tố thời hạn nợ và khả năng thu hồi. a Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
- Các khoản nợ quá hạn từ 91 ngày đến 180 ngày.
- Các khoản nợ được miễn hoặc giảm lãi do khách hàng không đủ khả năng trả lãi đầy đủ theo hợp đồng tín dụng. h
Nợ xấu thuộc nhóm này được đánh giá là có khả năng thu hồi cao nhất, với ngân hàng thiết lập tỷ lệ dự phòng rủi ro (DPRR) là 20% trên tổng dư nợ Nhóm 4, hay còn gọi là nợ nghi ngờ, bao gồm những khoản nợ có mức độ rủi ro cao hơn.
- Các khoản nợ quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày.
- Các khoản nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai.
Nợ xấu thuộc nhóm 4 được đánh giá có khả năng thu hồi thấp hơn nhóm 3, với sự nghi ngờ từ ngân hàng về khả năng trả nợ Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro (DPRR) cho nợ xấu nhóm này là 50% tổng dư nợ Nhóm 5, hay còn gọi là nợ có khả năng mất vốn, bao gồm những khoản nợ có nguy cơ cao hơn trong việc thu hồi vốn.
- Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày.
- Các khoản nợ được cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai quá hạn theo thời hạn trả nợ được cơ cấu lại lần hai.
- Các khoản nợ khoanh, nợ chờ xử lý.
Khả năng thu hồi nợ của nhóm này gần như không có, dẫn đến việc tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro đạt 100% tổng dư nợ của nhóm.
Còn riêng đối với các khoản nợ khoanh chờ Chính phủ xử lý thì được trích lập dự phòng cụ thể theo khả năng tài chính của TCTD
Các nguyên nhân gây ra nợ xấu của ngân hàng có thể chia ra thành hai nhóm như sau:
Thứ nhất, môi trường kinh tế vĩ mô.
Môi trường kinh tế vĩ mô có tác động mạnh mẽ và khó kiểm soát, gây ra thiệt hại lớn cho khách hàng và ngân hàng Những tác động này thường bao gồm các yếu tố như biến động lãi suất, tỷ giá hối đoái và tình hình kinh tế toàn cầu.
- Sự thay đổi chính sách của Nhà nước.
Hoạt động của ngân hàng và khách hàng bị ảnh hưởng bởi môi trường kinh tế - xã hội Một chính sách kinh tế vĩ mô ổn định giúp giảm biến động trong hoạt động của khách hàng, từ đó hỗ trợ việc dự báo tình hình tài chính và kinh doanh Ngược lại, khi chính sách không ổn định, ngân hàng gặp khó khăn trong việc phân tích và dự đoán chính xác hoạt động của khách hàng, dẫn đến việc không thể đánh giá đúng khả năng trả nợ và làm giảm chất lượng tín dụng.
Chính sách của chính phủ ảnh hưởng tới hoạt động của các doanh nghiệp, qua đó tác động đến hoạt động của ngân hàng trên các phương diện sau:
Chính sách thuế đóng vai trò quan trọng trong việc xác định chi phí hoạt động của doanh nghiệp Sự thay đổi trong chính sách thuế của chính phủ có thể tác động trực tiếp đến hoạt động kinh doanh, ảnh hưởng đến doanh thu và khả năng thanh toán nợ ngân hàng của doanh nghiệp.
Chính sách xuất - nhập khẩu vật tư thiết bị có tác động trực tiếp đến chi phí và doanh thu của doanh nghiệp Mọi thay đổi trong chính sách này sẽ gây khó khăn cho hoạt động sản xuất kinh doanh, làm giảm doanh thu và ảnh hưởng đến khả năng trả nợ ngân hàng, từ đó tăng rủi ro tín dụng cho ngân hàng.
Chính sách chung về các yếu tố đầu vào có ảnh hưởng trực tiếp đến chi phí của doanh nghiệp, có thể gây khó khăn tài chính và dẫn đến tình trạng mất khả năng trả nợ ngân hàng.
- Môi trường kinh tế xã hội.
Môi trường kinh tế xã hội trong nước đang chịu tác động từ những biến động của nền kinh tế toàn cầu, dẫn đến việc gia tăng rủi ro trong hoạt động kinh doanh Sự biến động này không chỉ ảnh hưởng đến các doanh nghiệp mà còn tác động trực tiếp đến mức độ rủi ro trong ngành ngân hàng.
Sự biến động trong quan hệ quốc tế và ngoại giao của chính phủ tạo ra rủi ro lớn cho hoạt động tín dụng của ngân hàng Hơn nữa, hoạt động tín dụng còn phụ thuộc vào thói quen, truyền thống và tập quán của người dân, điều này đôi khi gây khó khăn và hạn chế khả năng mở rộng kinh doanh của ngân hàng.
Các tác động từ môi trường bên ngoài có thể khiến bên vay gặp khó khăn tài chính, dẫn đến việc không thể thực hiện đầy đủ và đúng hạn nghĩa vụ trả nợ gốc và lãi cho ngân hàng Điều này có thể dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán, thậm chí là phá sản hoặc giải thể Những yếu tố bất khả kháng như biến động thị trường, thay đổi lãi suất và tỷ giá, cũng như ảnh hưởng từ các cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu và khu vực, cùng với sự thay đổi trong cơ chế chính sách kinh tế vĩ mô, đã tạo ra gánh nặng nợ nần không cần thiết cho khách hàng.
Thứ hai, môi trường hệ thống pháp luật, thể chế thị trường.
Hệ thống pháp luật là tổng thể quy phạm pháp luật, nguyên tắc, định hướng và mục đích có mối liên hệ chặt chẽ, được phân chia thành các ngành luật và chế định pháp luật Những quy định này được thể hiện qua các văn bản do cơ quan nhà nước có thẩm quyền ban hành theo quy trình và hình thức nhất định.
Các chỉ tiêu đánh giá và nhân tố ảnh hưởng tới xử lý nợ xấu tại Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của Ngân hàng thương mại
ty quản lý nợ và khai thác tài sản của Ngân hàng thương mại
1.3.1 Các chỉ tiêu đánh giá về công tác xử lý nợ xấu tại Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của Ngân hàng thương mại
- Mức giảm tuyệt đối quy mô nợ xấu
Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, nợ xấu được phân loại thành các nhóm 3, 4 và 5 Tổng nợ xấu của ngân hàng được tính bằng tổng dư nợ của các nhóm này Mức giảm tuyệt đối của nợ xấu cho thấy sự thay đổi quy mô nợ xấu giữa thời điểm T và T-1.
Nếu nợ xấu tại thời điểm T cao hơn so với thời điểm T-1, điều này cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc quản lý tín dụng, dẫn đến sự gia tăng nợ xấu.
Nếu quy mô nợ xấu tại thời điểm T giảm so với thời điểm T-1, điều này cho thấy chất lượng các khoản cho vay đã được cải thiện và việc quản lý nợ xấu đang có những dấu hiệu tích cực.
Mức giảm tuyệt đối quy mô nợ xấu của ngân hàng có sự biến động theo từng năm và có thể được phân tích qua các báo cáo tài chính quý để theo dõi sự thay đổi theo từng quý Việc xem xét mức giảm nợ xấu giúp cung cấp cái nhìn tổng quan về khối lượng nợ xấu và sự tăng giảm của nó Tuy nhiên, do các ngân hàng thương mại (NHTM) có quy mô và dư nợ cho vay khác nhau, chỉ dựa vào mức giảm tuyệt đối nợ xấu có thể dẫn đến kết luận không chính xác Do đó, tỷ lệ giảm nợ xấu là một chỉ tiêu quan trọng cần được xem xét khi đánh giá tình hình nợ xấu của một NHTM.
- Tỷ lệ giảm nợ xấu
Ta có công thức tính tỷ lệ nợ xấu như sau:
Tỷ lệ giảm quy mô nợ xấu = (Quy mô nợ xấu kỳ T – Quy mô nợ xấu kỳ T-1) / Quy mô nợ xấu kỳ T-1
Nếu nợ xấu tại thời điểm T lớn hơn nợ xấu tại thời điểm T-1, tỷ lệ giảm nợ xấu có xu hướng tăng lên Tỷ lệ này càng cao cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong việc xử lý nợ xấu.
Nếu nợ xấu tại thời điểm T giảm so với thời điểm T-1, điều này cho thấy tỷ lệ nợ xấu đang giảm, cho thấy chất lượng tín dụng được cải thiện và ngân hàng đang quản lý nợ xấu hiệu quả hơn.
Tỷ lệ giảm nợ xấu là chỉ số quan trọng giúp so sánh tình trạng nợ xấu giữa các tổ chức tín dụng với quy mô khác nhau Các ngân hàng thường tính toán tỷ lệ này dựa trên quy mô nợ xấu của kỳ trước (T-1), nhưng để phản ánh chính xác hơn về việc phân loại nợ và báo cáo tài chính, tỷ lệ nợ xấu nên được tính dựa trên quy mô nợ xấu kỳ T-1 cho từng loại khách hàng.
- Sự thay đổi về cơ cấu nợ xấu
Quy mô và tỷ lệ nợ xấu cung cấp cái nhìn tổng quan về tình hình nợ xấu của ngân hàng, nhưng để phân tích sâu hơn, cần xem xét cơ cấu nợ xấu Có ba tiêu chí phổ biến để đánh giá cơ cấu này: tỷ trọng từng nhóm nợ trong tổng nợ xấu, phân bổ nợ xấu theo khối kinh doanh, và phân bổ nợ xấu dựa trên tình hình tài sản bảo đảm.
Tiêu chí thứ nhất: Tỷ trọng từng nhóm nợ trên tổng nợ xấu. h
Tỷ trọng nợ nhóm i = Dư nợ nhóm i/ Tổng nợ xấu
Tiêu chí này cho thấy tỷ trọng của từng nhóm nợ so với tổng nợ xấu Trong ba nhóm nợ, nhóm 5 được xem là xấu nhất với khả năng mất vốn cao Nếu tỷ trọng của nhóm này lớn trong tổng nợ xấu, điều đó cho thấy ngân hàng đang gặp khó khăn trong quản trị rủi ro và thu hồi nợ Phân tích cơ cấu nợ xấu theo tiêu chí này giúp xác định nhóm nợ nào đang chiếm ưu thế, từ đó rút ra kết luận về mức độ nguy hiểm trong tình hình nợ xấu của ngân hàng.
Tiêu chí thứ hai: Phân bổ nợ xấu theo khối kinh doanh
Tỷ trọng nợ xấu theo khối kinh doanh nhóm i= Tổng nợ xấu theo khối kinh doanh nhóm i/ Tổng nợ xấu
Việc áp dụng tiêu chí này giúp xác định sự phân bổ nợ xấu theo các khối kinh doanh, từ đó nhận diện được những khối kinh doanh đang có nợ xấu tập trung Để có cái nhìn sâu sắc hơn về tình hình nợ quá hạn, nên phân tích cơ cấu nợ xấu kết hợp với số dư nợ tuyệt đối của các nhóm 3, 4, 5 theo từng khối kinh doanh.
Tiêu chí thứ ba: Phân bổ nợ xấu theo tình hình tài sản bảo đảm
Tỷ trọng nợ xấu theo tình hình tài sản bảo đảm nhóm I được tính bằng tổng nợ theo tình hình tài sản bảo đảm nhóm I chia cho tổng nợ xấu Việc đánh giá cơ cấu nợ xấu theo tiêu chí này giúp xác định phân bổ nợ xấu và nhận diện những khách hàng có nợ xấu tập trung cao.
Nếu dư nợ tập trung ở những hồ sơ không có tài sản bảo đảm thì Ngân hàng sẽ gặp nhiều khó khăn trong việc xử lý nợ xấu.
- Chỉ tiêu đánh giá hiệu quả xử lý nợ
Tỷ lệ Doanh số xử lý nợ trên Tổng dư nợ tại Công ty AMC cho thấy hiệu quả trong việc thu hồi nợ xấu, phản ánh số nợ xấu đã được xử lý so với tổng số nợ xấu hiện có.
Tỷ lệ xử lý nợ xấu cao tại Công ty AMC cho thấy hiệu quả trong việc quản lý và xử lý nợ xấu, đồng thời phản ánh dấu hiệu tích cực trong công tác quản lý nợ xấu của công ty.
+ Tỷ lệ Lợi nhuận/ Tổng dư nợ: Tỷ lệ này phản ánh lợi nhuận Công ty AMC đạt được thông qua việc xử lý nợ xấu.
Tỷ lệ xử lý nợ xấu cao không chỉ cho thấy hiệu quả trong việc giảm dư nợ xấu của Ngân hàng mà còn mang lại lợi nhuận cho Công ty AMC Tỷ lệ Lợi nhuận trên Doanh số xử lý nợ càng cao càng chứng tỏ sự hiệu quả trong hoạt động xử lý nợ xấu của Công ty AMC.
1.3.2 Các nhân tố ảnh hưởng tới xử lý nợ xấu tại Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản của Ngân hàng thương mại
Thứ nhất, môi trường kinh tế - xã hội
Các nền kinh tế nhỏ với sản xuất công nghiệp lạc hậu, chủ yếu tập trung vào các sản phẩm đơn giản như dầu thô, may gia công và chế biến thực phẩm, dễ bị tổn thương trước biến động của nền kinh tế thế giới Khi thế giới ổn định, hoạt động doanh nghiệp được đảm bảo và khả năng trả nợ ngân hàng cao hơn Tuy nhiên, trong bối cảnh biến động mạnh về giá cả, tỷ giá, hạn ngạch và thuế, doanh nghiệp sẽ đối mặt với nhiều khó khăn, thậm chí có nguy cơ phá sản và mất khả năng thanh toán.
Hoạt động xử lý nợ xấu của một số Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản và bài học kinh nghiệm cho Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội
1.4.1 Hoạt động xử lý nợ xấu của một số Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản Ngân hàng Thương mại h
Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản Hàn Quốc (KAMCO)
Trong giai đoạn từ 1980 đến đầu những năm 1990, Hàn Quốc ghi nhận sự tăng trưởng kinh tế ấn tượng với GDP bình quân tăng 9% mỗi năm từ 1985 đến 1995 Tuy nhiên, sự tăng trưởng này dẫn đến tình trạng đầu tư quá mức, với mức đầu tư trung bình đạt 13,6% trong giai đoạn 1988-1996, cao hơn so với Singapore và Hồng Kông Nhiều doanh nghiệp Hàn Quốc đã không phân tích kỹ lưỡng giữa lợi ích và rủi ro, dẫn đến 20 trong số 30 tập đoàn lớn nhất có tỷ lệ chi phí vốn đầu tư lớn hơn tỷ suất lợi nhuận vào năm 1996 Mặc dù lợi nhuận thấp, việc cho vay doanh nghiệp vẫn không giảm do ảnh hưởng của Chính phủ Hàn Quốc trong việc cấp phát tín dụng Để ổn định thị trường, Chính phủ đã can thiệp nhanh chóng và toàn diện, với chương trình xử lý nợ xấu đạt được những thành công nhất định, giúp giải quyết mối đe dọa nợ xấu và duy trì sự ổn định của hệ thống ngân hàng.
Một là, hình thành quỹ công chúng và công ty quản lý tài sản Hàn Quốc
Korean Asset Management Corporation (KAMCO).
Kể từ tháng 11/1997, chính phủ Hàn Quốc đã huy động 6 tỷ won (58 tỉ USD) cho quỹ công chúng nhằm thúc đẩy tái cơ cấu doanh nghiệp và hệ thống tài chính Quỹ này được chia thành hai quỹ riêng biệt: một quỹ để xử lý nợ xấu (NRF) và một quỹ bảo hiểm tiền gửi (DIF).
- Công ty quản lý tài sản Hàn Quốc (KAMCO)
KAMCO đóng vai trò quan trọng trong việc mua lại và tái cấu trúc các khoản nợ xấu từ các tổ chức tài chính gặp khó khăn, đồng thời bán lại cho các nhà đầu tư nước ngoài Hợp tác với NRF, KAMCO phân loại tài sản mua thành hai loại: tài sản thông thường, với khả năng thanh toán không chắc chắn, và tài sản đặc biệt, liên quan đến các công ty đang tái tổ chức doanh nghiệp với lãi suất thấp hơn và thời gian trả nợ kéo dài Các tài sản này được phân chia thành khoản vay có đảm bảo và không có đảm bảo Sau khi thu mua, KAMCO sẽ nhóm các khoản nợ xấu lại để bán qua đấu giá quốc tế hoặc phát hành chứng khoán đảm bảo bằng tài sản KAMCO cũng có thể tịch thu tài sản thế chấp và trong một số trường hợp, giữ lại các khoản nợ xấu để tái cấu trúc, tái tài trợ hoặc chuyển đổi nợ thành vốn chủ nếu thấy khả năng hồi phục của công ty.
KAMCO đã đạt được thành công trong việc xử lý nợ xấu thông qua việc mua lại và xử lý các khoản nợ này, góp phần nâng cao chất lượng tài sản của các ngân hàng Tỉ lệ an toàn vốn theo tiêu chuẩn BIS đã tăng từ 7% vào năm 1997 lên 10,8% vào tháng 3 năm 2002, trong khi tỉ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ của các ngân hàng giảm mạnh từ 16,9% vào năm 1998 xuống chỉ còn 2,8% vào năm 2001 (Sohn, 2002).
Việc thành lập các cơ quan luật pháp mới nhằm hỗ trợ quá trình tái cơ cấu doanh nghiệp và ngành tài chính theo nguyên tắc thị trường, như công ty tái cơ cấu doanh nghiệp, là rất cần thiết Mặc dù các cơ quan này không chỉ tập trung vào việc xử lý nợ xấu, nhưng vai trò của chúng trong việc giảm thiểu nợ xấu tại các ngân hàng là không thể phủ nhận.
Chính phủ Hàn Quốc đã triển khai các biện pháp hỗ trợ nhằm thực hiện hiệu quả các chính sách và kế hoạch, bao gồm việc áp dụng chính sách ưu đãi thuế cho các chủ thể trên thị trường nợ xấu Đồng thời, chính phủ cũng thiết lập các tiêu chuẩn chặt chẽ và rõ ràng, yêu cầu các ngân hàng tăng cường lập dự phòng mất vốn cho các khoản nợ xấu thông qua việc áp dụng nguyên tắc phân loại tài sản nghiêm ngặt hơn.
Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản Trung Quốc
Khác với nhiều quốc gia châu Á, nơi nợ xấu thường xuất phát từ sự sụp đổ của thị trường tài chính và bong bóng tài sản, nguyên nhân gây ra nợ xấu tại Trung Quốc lại có những đặc điểm riêng biệt.
Quốc chính là cơ chế kinh tế kế hoạch hóa tập trung, trong đó các ngân hàng thương mại (NHTM) Nhà nước hoạt động như những cơ quan hành chính, chỉ cho vay theo chỉ định cho các công ty và dự án Nhà nước có hiệu quả kém hoặc thua lỗ Những khoản vay này thường không trải qua quy trình phân tích tín dụng chặt chẽ, dẫn đến rủi ro tín dụng cao.
Trong giai đoạn 1999 – 2003, bốn công ty quản lý tài sản (AMC) được thành lập với sự tài trợ của nhà nước, tương ứng với bốn ngân hàng thương mại nhà nước lớn, chiếm tới 70% tổng tài sản của hệ thống ngân hàng Mục tiêu chính của các AMC này là giải quyết các khoản nợ xấu phát sinh từ trước năm 1999 của các ngân hàng này.
Năm 1996, tổng giá trị nợ xấu đạt 1,4 nghìn tỷ NDT (169 tỷ USD), chiếm 19% GDP của Trung Quốc vào năm 1999 Trong suốt năm 1999, các khoản nợ xấu đã được chuyển giao từ 4 ngân hàng thương mại (NHTM) cho 4 công ty quản lý tài sản (AMC) tương ứng, với mức giá trị sổ sách trực tiếp.
2000, và trách nhiệm của 4 AMC này là phải xử lý hết các khoản nợ xấu này trong vòng 10 năm
Các AMC sẽ tham gia vào quản trị và tái cấu trúc doanh nghiệp, với quyền nhận cổ tức và bán lại cổ phần khi doanh nghiệp hoạt động có lợi nhuận trở lại, trong vòng 10 năm theo mức giá thỏa thuận Ngoài ra, các AMC còn được ưu tiên rút vốn khi doanh nghiệp niêm yết trên thị trường chứng khoán, giúp thu hồi khoản tiền mặt từ nợ xấu thông qua việc hoán đổi nợ thành cổ phần tại các doanh nghiệp nhà nước (DNNN).
Kinh nghiệm xử lý nợ xấu của Công ty Quản lý nợ và khai thác tài sản Thái Lan (TAMC)
Khủng hoảng tài chính châu Á năm 1997 đã tác động nặng nề đến hệ thống tài chính Thái Lan, đặc biệt là khu vực ngân hàng Nợ xấu trong ngành ngân hàng gia tăng liên tục, đạt mức kỷ lục 46% tổng dư nợ tín dụng vào cuối năm 1997, gây áp lực buộc Chính phủ phải có những giải pháp kịp thời Để đối phó với tình hình này, Chính phủ Thái Lan đã triển khai ba giải pháp cơ bản, trong đó có việc bơm vốn trực tiếp vào hệ thống ngân hàng.
AMC và Ủy ban Tái cơ cấu Nợ Doanh nghiệp (CDRC) đã được Thái Lan áp dụng hiệu quả từ thời kỳ khủng hoảng đến nay, với AMC là một trong những giải pháp chủ chốt trong việc tái cấu trúc nợ.
Quá trình xử lý nợ xấu của Thái Lan trải qua hai giai đoạn chính: phân tán và tập trung Giai đoạn phân tán bắt đầu từ năm 1998 với sự tham gia của các AMC nhà nước, được hỗ trợ bởi Quỹ Phát triển các Định chế tài chính (FIDF), cùng với các AMC thuộc ngân hàng tư nhân Đến năm 2001, mô hình AMC tập trung được thiết lập thông qua việc thành lập Công ty quản lý Tài sản Thái Lan (TAMC) Các cơ chế AMC này có sự khác biệt rõ rệt về nguồn gốc tổ chức, cũng như các điều khoản và điều kiện liên quan đến tài sản được chuyển giao.
Các giải pháp điển hình lần lượt được thực hiện khá toàn diện theo thứ tự ưu tiên như sau:
TAMC hợp tác với Cơ quan Nhà ở Quốc gia để lựa chọn các dự án bất động sản tiềm năng, nhận sự hỗ trợ trong phát triển và quản lý bán dự án Để đảm bảo nguồn vốn đầu tư, TAMC làm việc với BankThai và Ngân hàng Tiết kiệm Chính phủ nhằm cung cấp tài chính cho các dự án, giúp phát triển, hoàn thiện và đưa ra thị trường nhanh chóng.
THỰC TRẠNG CÔNG TÁC XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ NỢ VÀ KHAI THÁC TÀI SẢN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
Khái quát về Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
- Trên thị trường hiện có 28 Công ty AMC trực thuộc NHTM hoạt động theo mô hình Công ty TNHH một thành viên được thành lập dựa trên cơ sở:
Quyết định số 150/2001/QĐ-TTg ngày 05/10/2001 của Thủ tướng Chính phủ đã quy định về việc thành lập Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản, trực thuộc các ngân hàng thương mại Quyết định này nhằm mục tiêu nâng cao hiệu quả quản lý nợ và tối ưu hóa việc khai thác tài sản trong hệ thống ngân hàng.
Quyết định số 1389/2001/QĐ-NHNN được ban hành vào ngày 07/11/2001 bởi Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, nhằm thành lập Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản trực thuộc các ngân hàng thương mại Quyết định này có vai trò quan trọng trong việc quản lý và xử lý nợ xấu, cũng như tối ưu hóa tài sản của các ngân hàng thương mại, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống tài chính.
Quyết định số 1390/2001/QĐ-NHNN, ban hành vào ngày 07 tháng 11 năm 2001 bởi Thống đốc Ngân hàng Nhà nước, quy định Điều lệ mẫu về tổ chức và hoạt động của các Công ty Quản Lý Nợ & Khai thác tài sản thuộc các Ngân hàng Thương mại.
Vào năm 2001, ý tưởng thành lập Công ty Quản lý nợ & Khai thác tài sản trực thuộc MB được hình thành với mục tiêu thu hồi các khoản nợ khó đòi nhằm làm lành mạnh hóa hoạt động tài chính tín dụng Sau gần một năm chuẩn bị, vào ngày 20-11-2002, Công ty TNHH Quản lý nợ & Khai thác tài sản NHTMCP Quân đội chính thức ra mắt với 4 nhân sự ban đầu, bao gồm 1 Giám đốc và 3 chuyên viên Khởi đầu với vốn điều lệ 5 tỷ đồng, hiện nay, vốn đã tăng lên gần 1,083 tỷ đồng và đội ngũ cán bộ nhân viên đã vượt quá 424 người Công ty hoạt động tại cả ba miền Bắc, Trung, Nam, phối hợp với các Chi nhánh Ngân hàng TMCP Quân đội để xử lý nợ tồn đọng, định giá tài sản, khai thác tài sản và triển khai các dự án đầu tư.
Sau 16 năm phát triển, Công ty TNHH Quản lý nợ & Khai thác tài sản Ngân hàng Quân đội đã hoàn thiện mô hình kinh doanh phù hợp với nhiệm vụ của MB Đơn vị hiện ổn định và đoàn kết, với cán bộ nhân viên yên tâm công tác Công ty đã khẳng định được sự trưởng thành và niềm tin từ Ban lãnh đạo MB cùng các cổ đông Hiện nay, công ty nằm trong Top 3 các Công ty AMC của hệ thống NHTM Việt Nam và là một trong những đơn vị có quy mô lớn, được nhiều tổ chức khác đến học hỏi kinh nghiệm.
Công ty TNHH quản lý nợ & Khai thác tài sản NHTMCP Quân đội là Công ty TNHH một thành viên do MB sở hữu 100% vốn điều lệ.
S ơ đồ 2.1: Sơ đồ tổ chức Công ty TNHH Quản lý nợ và KTTS NHTMCP Quân đội.
(Nguồn: báo cáo thường niên Công ty TNHH quản lý nợ & Khai thác tài sản
Hiện nay, nhiệm vụ xử lý nợ xấu được giao cho Trung tâm xử lý nợ, với Hội sở đặt tại TP Hà Nội và các Chi nhánh tại TP Hồ Chí Minh.
TP Đà Nẵng, Đông Nam Bộ ngoài ra còn có các điểm mạng lưới tại Việt Trì- Phú Thọ, Quảng Ninh- Hải Phòng….
Trung tâm xử lý nợ tại Hội sở là bộ phận chuyên trách quản lý hoạt động xử lý nợ và xử lý nợ xấu trong toàn hệ thống NHTMCP Quân đội Tại các Chi nhánh, Phòng xử lý nợ theo dõi hoạt động xử lý nợ chung và chịu trách nhiệm đề xuất phương án xử lý nợ xấu tại Chi nhánh.
2.1.3 Khái quát về hoạt động kinh doanh của Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản NHTMCP Quân đội
Năm 2017 và 2018, các Ngân hàng TMCP tại Việt Nam, đặc biệt là Ngân hàng TMCP Quân đội, đã xác định mục tiêu quan trọng là thu hồi nợ xấu và nợ khó đòi, đồng thời xây dựng Công ty TNHH Quản lý nợ & Khai thác tài sản (MBAMC) trở thành một trong những AMC hàng đầu Nhờ sự nỗ lực không ngừng của toàn hệ thống, MBAMC đã hoàn thành các chỉ tiêu kinh doanh đề ra.
Bảng 2.1: Kết quả hoạt động kinh doanh của MBAMC năm 2018 Đơn vị: Tỷ đồng
Thu giữ tài sản(chờ xử lý) 300 300 747 249% 106%
3 Số điểm kho/tháng 111 điểm
III Chi phí toàn Công ty 333.2 295.42 287.0 97% 141%
IV Lợi nhuận Công ty 160.50 151.60 161.0 106.2% 139%
(Nguồn: Báo cáo thường niên năm 2017-2018). Đánh giá chung:
Doanh thu toàn công ty đạt 447,9 tỷ đồng, hoàn thành 100% KH năm 2018 và đạt 143% so với cùng kỳ năm 2017.
Lợi nhuận trước thuế năm 2018 đạt 161 tỷ đồng, hoành thành 106,2 % KH năm 2018 và đạt 139% so với năm 2017.
Hiện tại, Công ty có 03 Chi nhánh (Đà Nẵng, Hồ Chí Minh, Đông Nam Bộ); h
23 điểm mạng lưới XLN và 54 điểm mạng lưới TĐTS.
Tính đến 31/12/2018, Nhân sự toàn Công ty là 424 người; tỷ lệ CBQL/tổng nhân sự là 44/423 (đạt 10,4%), giảm so với 1/1/2018 là 4,2% (14,2%)
Hoạt động xử lý nợ:
Tính đến ngày 31/12/2018, tổng dư nợ quản lý đạt 8.725 tỷ đồng, phục vụ cho 2.738 khách hàng Trong số đó, dư nợ có khả năng thu hồi là 7.426 tỷ đồng với 2.263 khách hàng, trong khi dư nợ không có khả năng thu hồi là 947,21 tỷ đồng tương ứng với 288 khách hàng Ngoài ra, còn có 351 tỷ đồng dư nợ mới chưa được đánh giá, phục vụ cho 187 khách hàng.
Trong năm 2018, doanh số xử lý nợ đạt 2.737 tỷ đồng, hoàn thành 120% KH năm 2018 gấp 1,59 lần so với cùng kỳ năm 2017 Trong đó:
(i) Doanh số thu nợ bằng tiền đạt 1.990 tỷ đồng, hoàn thành 100,6 % KH năm 2018; tăng 1,96 lần so với năm 2017;
Doanh số xử lý nợ qua hình thức thu giữ tài sản đạt 1.005 tỷ đồng, trong đó đã xử lý 258 tỷ đồng và còn 747 tỷ đồng đang chờ xử lý, gấp 2.5 lần so với trước đó.
KH 2018 MB giao; tăng 1,35 lần so với cùng kỳ năm 2017;
Doanh thu dự kiến đạt 164.77 tỷ đồng, hoàn thành 81% kế hoạch năm 2018, đạt 140% so với cùng kỳ năm 2017;
Tính đến ngày 31/12/2018, Trung tâm Xử lý nợ có 119 nhân sự, trong đó 103 người có chuyên môn trực tiếp Doanh số xử lý nợ trên mỗi nhân viên đạt 21,6 tỷ đồng/năm, vượt 8% so với kế hoạch năm 2018.
Hoạt động Định giá tài sản:
Tổng giá trị tài sản bảo đảm của MB được thẩm định năm 2018 đạt 261.230 tỷ đồng, hoàn thành 117% kế hoạch năm 2018, đạt 154% so với cùng kỳ 2017
Tổng số lượng hồ sơ dự kiến thực hiện đạt 59.682 hồ sơ, hoàn thành 93% KH
2018, đạt 124% so với cùng kỳ năm 2017.
Doanh thu đạt 89,2 tỷ đồng, hoàn thành 103% kế hoạch năm 2018; đạt 159% so với cùng kỳ năm 2017
Tính đến ngày 31/12/2018, Trung tâm Thẩm định tài sản có tổng cộng 144 nhân sự, trong đó 122 người làm việc trong lĩnh vực kinh doanh trực tiếp, được phân bổ tại 54 điểm trong mạng lưới hoạt động.
MBAMC phủ sóng 100% các chi nhánh của MB.
Hoạt động Khai thác tài sản:
Doanh thu tính đến 31/12/2018 của toàn Trung tâm là 158,9 tỷ đồng, hoành thành 101% kế hoạch năm 2018; gấp 1,57 lần so với cùng kỳ năm 2017.
Số điểm kho bình quân/ tháng là 105 điểm kho, hoàn thành 95% KH 2018,tăng 23% so với cùng kỳ năm 2017.
Thực trạng hoạt động thu hồi và xử lý nợ xấu tại Công ty Quản lý nợ và
và Khai thác tài sản Ngân hàng TMCP Quân đội
2.2.1 Quy trình thu hồi và xử lý nợ của MBAMC
2.2.1.1 Quy trình thu hồi và xử lý nợ
Quy trình nghiệp vụ xử lý nợ của MBAMC là văn bản quy định cách thức xử lý các khoản nợ tồn đọng, áp dụng cho tất cả các đối tượng khách nợ, bao gồm cả cá nhân và tổ chức, bất kể quy mô của khoản nợ.
QUY TRÌNH XỬ LÝ NỢ
Sơ đồ 2.2: Quy trình xử lý nợ tại MBAMC
(Nguồn: Phòng xử lý nợ Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản NHTMCP
Hồ sơ nợ Tiếp nhận Hồ sơ
Tiếp xúc khách nợ và thu thập thông tin Đánh giá khoản nợ và lên phương án xử lý
Giãn nợ Giảm nợ, Xoá nợ
Chuyển nợ thành vốn góp
Gán nợ Tái cơ cấu khoản vay
Xử lý tài sản đảm bảo
Khởi kiện, xử lý tài sản đảm bảo
Lựa chọn và thực hiện kế hoạch xử lý nợ khả thi nhất
Có khả năng trả nợ
Không có khả năng trả nợ hoặc không hợp tác
Cung cấp thông tin, kế hoạch và nguồn trả nợ
Ký Hợp đồng mua bán nợ h
2.2.1.2 Các bước cụ thể thực hiện Ở nước ta, các quy trình xử lý nợ về quy chuẩn đều tuân theo các quy định cơ bản giống nhau, nghĩa là công ty Mua bán nợ - Bộ tài chính sẽ đứng ra thực hiện theo dự án “ Hỗ trợ xử lý nợ và tài sản tồn đọng của doanh nghiệp” và dự án này do Quỹ tín thác ASSEM II tài trợ Theo đó, các bước tiến hành gồm có 6 giai đoạn. Quy trình chung này là quy trình cơ bản trong quy trình mua bán và xử lý nợ. Để áp dụng vào thực tế cho tương ứng với từng điều kiện của từng Ngân hàng, tổ chức tín dụng có thể có những bước được bỏ qua với trường hợp cụ thể. a Thu thập thông tin và xem xét sơ bộ Đây là giai đoạn đầu tiên trong quá trình mua và xử lý nợ Mục tiêu của giai đoạn này là tiếp cận khách hang, thu thập thông tin ban đầu và xác định các khoản nợ tiềm năng để xử lý Có ba bước trong giai đoạn này:
- Thu thập thông tin sơ bộ.
- Bổ sung, cập nhật, phân loại, kiểm tra hồ sơ.
Cán bộ xử lý nợ cần xác định rõ khách nợ là cá nhân hay pháp nhân, đồng thời nắm bắt giá trị sổ sách của khoản nợ, bao gồm gốc, lãi, thời gian vay và thời gian quá hạn Họ cũng cần biết liệu có tài sản đảm bảo hay không, và nếu có, tài sản đó là gì Trong quá trình thu thập thông tin, cán bộ phải ghi chép lại mọi bước và kết quả công việc, đồng thời chủ động kiểm soát quy trình làm việc để có thể báo cáo cho cấp trên khi cần thiết Hơn nữa, việc chủ động tiếp xúc với khách nợ là rất quan trọng để thu thập thông tin bổ sung ngoài những dữ liệu đã có.
Quá trình tiếp xúc với khách hàng bao gồm ngày giờ, tên người và đơn vị liên quan, cùng với các đối tượng trong nghiệp vụ nợ tồn đọng và thông tin sơ bộ về khách nợ Đánh giá khả năng xử lý và xác định các vấn đề cần thu thập, nghiên cứu thêm là rất quan trọng Bên cạnh đó, việc đánh giá và thẩm định tình hình cụ thể của khoản nợ cũng như điều kiện hiện tại của khách nợ là cần thiết để đưa ra quyết định phù hợp.
Trước hết cần phân loại nợ để xác định đối tượng khách nợ, nguồn gốc phát sinh khoản nợ, thời hạn thanh toán nợ , tài sản bảo đảm. h
* Đánh giá về khách nợ:
Phân loại khoản nợ theo đối tượng khách nợ: khách nợ là doanh nghiệp nhà nước, doanh nghiệp quốc doanh, các tổ chức khác, cá nhân.
Khoản nợ có thể được phân loại theo nhiều tiêu chí khác nhau Đầu tiên, theo nguồn gốc phát sinh, khoản nợ có thể xuất phát từ quan hệ cho vay tín dụng Thứ hai, khoản nợ được phân loại theo thời hạn thanh toán, bao gồm các loại nợ chưa đến hạn, đến hạn và quá hạn Cuối cùng, khoản nợ cũng có thể được phân loại theo tài sản đảm bảo, chia thành nợ có tài sản đảm bảo như cầm cố, thế chấp, bảo lãnh và nợ không có tài sản đảm bảo.
Xác định nguồn gốc phát sinh khoản nợ là rất quan trọng, bao gồm các loại hình như cho vay phát triển bất động sản, vay mua nhà, cho vay sản xuất, cho vay bán lẻ, tài trợ thương mại, cho vay mua ô tô, xe máy, và cho vay cá nhân hay đầu tư.
Để thẩm định khách nợ, cần đánh giá các chỉ tiêu tài chính như hệ số tài khoản tiền tệ, khả năng thanh toán hiện thời, khả năng thanh toán nhanh, vòng quay khoản phải thu, kỳ thu tiền bình quân, vòng quay hàng tồn kho, kỳ thanh lý hàng tồn kho bình quân, thời hạn chuyển đổi và số ngày mua hàng Bên cạnh đó, các chỉ tiêu phi tài chính cũng rất quan trọng, bao gồm số lượng khách hàng, nhà cung cấp, kiện tụng liên quan, số lượng chủ nợ, khả năng đáp ứng thông tin nhanh chóng và ngành có độ rủi ro cao Cần xem xét liệu tài sản chính của khách nợ có thuộc sở hữu bên thứ ba hay không, cùng với kế hoạch kinh doanh, sự toán tài chính, hệ thống kế toán, kiểm toán tài chính và kinh nghiệm quản lý của ban lãnh đạo Ngoài ra, cần lưu ý nếu khách nợ đã trải qua nhiều lần tái cơ cấu mà kế hoạch hoạt động không thay đổi nhiều năm, cũng như khả năng cung cấp thông tin nhưng không hợp tác.
Phân tích báo cáo tài chính từ khách nợ cung cấp mang lại thông tin quan trọng, hỗ trợ quá trình ra quyết định hiệu quả Việc soát xét chi tiết các số liệu tài chính giúp đánh giá tình hình tài chính của khách hàng, từ đó đưa ra những chiến lược phù hợp.
Giai đoạn này tập trung vào việc sử dụng thông tin và phân tích từ giai đoạn trước để thực hiện phân tích sâu hơn về khoản nợ và khách nợ Cụ thể, quá trình này bao gồm thẩm định khả năng trả nợ của khách hàng và xác định giá trị cũng như khả năng thu hồi khoản nợ thông qua việc xử lý tài sản bảo đảm (nếu có).
Trong quá trình soát xét chi tiết, cán bộ xử lý nợ cần thực hiện báo cáo thẩm định hồ sơ để đánh giá khả năng tồn tại và khả năng trả nợ thực tế của khách nợ Cán bộ cũng cần phân tích độ nhạy của kế hoạch tài chính mới và xem xét các yếu tố bất thường có thể ảnh hưởng đến kết luận Ngoài ra, cần xác định khả năng thanh toán tối đa và khả năng trả nợ của khách nợ sau khi điều chỉnh kế hoạch tài chính Cuối cùng, việc xác định các phương án xử lý nợ là rất quan trọng để đưa ra giải pháp phù hợp.
Giãn nợ là biện pháp hoãn lại các khoản nợ phải trả và áp dụng thời gian đáo hạn mới cho những doanh nghiệp có khả năng trả nợ nhưng gặp khó khăn tài chính Giảm nợ và xóa nợ là hành động mà công ty không thu hồi một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi của khách hàng Việc xóa nợ được xem xét trong hai trường hợp: khách hàng vay vốn gặp rủi ro mà không có khả năng trả nợ sau thời gian khoanh nợ, hoặc khách hàng đã trải qua rủi ro và ngân hàng đã áp dụng các biện pháp thu hồi nợ Số tiền xóa nợ là số tiền còn phải trả sau khi đã thực hiện các biện pháp thu hồi.
Chuyển nợ thành vốn góp là một chiến lược hiệu quả cho những doanh nghiệp có tiềm năng hoặc đang hoạt động có lãi Phương pháp này thường được áp dụng cho các khoản nợ vay tồn đọng, đặc biệt là những khoản không có tài sản bảo đảm và khó thu hồi.
Tái cấp vốn và cho vay thêm là giải pháp hỗ trợ doanh nghiệp nợ đang hoạt động hiệu quả nhưng thiếu khả năng thanh toán, nhằm đáp ứng nhu cầu vốn bổ sung Khoản vay mới sẽ có lãi suất cao hơn khoản vay ban đầu, nhưng vẫn đảm bảo lợi ích cho cả hai bên Đối với những doanh nghiệp không có ý định trả nợ hoặc cố tình che giấu tình hình hoạt động, phương án đổi nợ lấy tài sản sẽ được áp dụng.
Liên doanh với các nhà đầu tư khác nhằm khai thác hoặc bán nợ cho các nhà đầu tư khác là một giải pháp hiệu quả để xử lý khoản nợ hiện có thông qua bên thứ ba.
Xét ưu, nhược điểm của từng phương án, từ đó lựa chọn ra phương án thích hợp nhất. e Mua bán, chuyển giao nợ (không bắt buộc)
Trong quá trình xử lý nợ, nếu các khoản nợ không khả quan, có thể chuyển giao cho bên thứ ba quản lý, giúp giảm áp lực cho công ty Bên thứ ba sẽ có khả năng xử lý các khoản nợ mà công ty không thể tự giải quyết Giai đoạn cuối cùng là lựa chọn và thực hiện kế hoạch xử lý nợ, quyết định thành công của quá trình này Cán bộ xử lý nợ cần cập nhật thông tin về chủ nợ và khách nợ để xây dựng phương án hiệu quả, đồng thời đánh giá tác động của các quyết định đến giá trị sổ sách và tổn thất tài chính.
Khi lựa chọn phương án xử lý nợ, cán bộ xử lý nợ cần cân nhắc một số vấn đề để lên kế hoạch xử lý nợ:
Xem xét các phương án xử lý nợ và tiến hành lựa chọn các giải pháp khả thi có chi phí thấp nhất.
Đánh giá chung về xử lý nợ xấu tại Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản NHTMCP Quân đội
2.3.1 Những kết quả đạt được
Thứ nhất, về công tác xử lý nợ xấu được chỉ đạo thực hiện nghiêm túc và thống nhất trong toàn hệ thống.
Công tác triển khai được thực hiện nghiêm túc và khẩn trương từ Hội sở chính đến các Chi nhánh, đảm bảo thống nhất Việc tổ chức luôn bám sát các chỉ đạo của cơ quan cấp trên, đặc biệt chú trọng đến thời gian hoàn thành giải quyết vướng mắc từ cơ sở Qua kênh chỉ đạo theo ngành dọc, công việc được xử lý nhanh chóng và hiệu quả, tạo điều kiện thuận lợi cho quá trình triển khai.
Thứ hai, về kết quả thu hồi nợ xấu.
Trong những năm qua, MBAMC đã nỗ lực áp dụng nhiều biện pháp quyết liệt để thu hồi nợ và giảm nợ xấu, nhằm cải thiện hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Quân đội.
Biểu đồ 2.3: Kết quả thu hồi nợ xấu của MBAMC giai đoạn 2016-2018
Thu nợ trực tiếp, thu giữ và phát mại tài sản
Cơ cấu lại nợ Miễn giảm lãi Bán nợ
Sử dụng biện pháp pháp lý
(Nguồn: Báo cáo KQ HĐKD năm 2016, 2017, 2018 của MBAMC)
Trong thời gian qua, MBAMC đã chủ yếu xử lý nợ xấu bằng cách thu nợ trực tiếp và thu giữ, phát mại tài sản, chiếm 50.9% tổng số nợ xấu Tiếp theo, biện pháp miễn giảm lãi đóng góp 20.7% trong quá trình xử lý Các biện pháp pháp lý và các phương thức khác chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng số nợ xấu đã được xử lý.
Bảng 2.6: Kết quả thu hồi nợ xấu của MBAMC giai đoạn 2016-2018 Đơn vị: Tỷ đồng
T Các biện pháp xử lý Số nợ xấu thu hồi Tỷ lệ
1 Thu nợ trực tiếp, thu giữ và phát mại tài sản 3,309 50,9%
4 Sử dụng biện pháp pháp lý 529.6 9.6%
(Nguồn: Báo cáo KQ HĐKD năm 2016, 2017, 2018 của MBAMC)
Từ năm 2016 đến 2018, MBAMC đã xử lý tổng cộng 5,516 tỷ đồng nợ xấu, chủ yếu thông qua biện pháp thu nợ trực tiếp và thu giữ, phát mại tài sản, đạt 3,309 tỷ đồng Phương pháp này không chỉ tiết kiệm chi phí và thời gian mà còn mang lại hiệu quả cao trong việc xử lý nợ, đồng thời duy trì hình ảnh tích cực cho Ngân hàng TMCP Quân đội.
Bảng 2.7: Bảng kết quả xử lý nợ giai đoạn 2016-2018 Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
1 Doanh số XLN (tỷ VNĐ) 1,069 1,710 2,737
(Nguồn: Báo cáo KQ HĐKD năm 2017, 2018 của MBAMC)
Hoạt động xử lý nợ đã ghi nhận sự tăng trưởng ấn tượng về doanh số và doanh thu qua các năm Cụ thể, năm 2017, doanh số thu hồi nợ đạt 1,710 tỷ đồng, tăng 1,6 lần so với năm 2016, trong đó thu nợ trực tiếp chiếm 78% Đến năm 2018, doanh số thu hồi nợ tiếp tục tăng lên 2,737 tỷ đồng, tương đương mức tăng 55% so với năm trước, với tỷ trọng thu nợ trực tiếp chiếm 83.4% Những con số này cho thấy hoạt động xử lý nợ đang có những bước tiến mạnh mẽ, với thu nợ trực tiếp ngày càng đóng vai trò quan trọng trong toàn bộ quy trình xử lý nợ.
2.3.2 Những vấn đề còn tồn tại
Xử lý nợ tồn đọng tại Việt Nam là một lĩnh vực mới mẻ, và MBAMC gặp nhiều khó khăn trong việc thực hiện các hoạt động liên quan Mặc dù Nhà nước đã ban hành nhiều quy định và chính sách hỗ trợ, nhưng vẫn còn nhiều vướng mắc chưa được giải quyết Các quy định thường không rõ ràng hoặc không thống nhất, gây khó khăn trong quá trình thực hiện Hơn nữa, quyền hạn của Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản bị hạn chế, làm giảm tính chủ động và tiến độ xử lý nợ tồn đọng của ngân hàng.
Trong việc xử lý nợ có tài sản bảo đảm, MBAMC hiện đang quản lý 81% tổng dư nợ Việc này chủ yếu liên quan đến xử lý các tài sản bảo đảm cho khoản vay Tuy nhiên, Công ty đang gặp khó khăn trong quá trình xử lý các tài sản bảo đảm này.
Hầu hết các khoản vay chuyển giao sang MBAMC đều có tài sản bảo đảm, nhưng giá trị của các tài sản này đã giảm đáng kể so với thời điểm cho vay, chủ yếu nằm ở những khu vực xa xôi Nhiều tài sản chưa hoàn tất thủ tục pháp lý và không thuộc quyền định đoạt của ngân hàng Thêm vào đó, nhiều khoản nợ tồn đọng đã kéo dài quá lâu, tài sản bảo đảm thì hư hỏng, lạc hậu, và một số tài sản chỉ còn tồn tại trên giấy tờ, gây khó khăn trong việc xử lý.
Nhiều tài sản bảo đảm cho khoản vay, đặc biệt là bất động sản, vẫn nằm trong tay khách hàng và được sử dụng, dẫn đến việc người vay không luôn sẵn sàng hợp tác trong việc bàn giao tài sản cho ngân hàng Việc áp dụng biện pháp cưỡng chế không chỉ tốn thời gian mà còn làm giảm giá trị của tài sản trong quá trình sử dụng, khiến cho việc thu hồi giá trị khoản vay trở nên khó khăn hơn Hơn nữa, tâm lý không muốn mua lại tài sản bảo đảm nợ, do mối quan hệ gia đình hoặc lo sợ về vận xui, cũng là một thách thức lớn trong việc xử lý nợ của MBAMC.
Vào thứ ba, các doanh nghiệp vay vốn từ ngân hàng chủ yếu là những doanh nghiệp sản xuất, đầu tư mới và kinh doanh dịch vụ, bao gồm cả lĩnh vực nông nghiệp, do đó, họ phụ thuộc nhiều vào yếu tố thị trường Những yếu tố này thường xuyên thay đổi và khó dự đoán, khiến cho thị trường tiêu thụ và giá cả sản phẩm toàn cầu trở nên bấp bênh và thiếu ổn định Sự biến động này, cùng với rủi ro về tỷ giá hối đoái, dẫn đến việc các doanh nghiệp này phải đối mặt với rủi ro tín dụng tiềm ẩn lớn.
Thứ tư, đối với việc giải quyết nợ không có tài sản bảo đảm.
Những khoản nợ không có tài sản bảo đảm hoặc không còn đối tượng để thu nợ chiếm một tỷ lệ không nhỏ, khoảng 19% tổng số nợ quản lý
Nợ không có tài sản bảo đảm đang tồn tại và hoạt động, chủ yếu là những khoản nợ cũ đã được khoanh từ nhiều năm trước Mặc dù các doanh nghiệp đã đưa ra phương án khắc phục và cam kết trả nợ, nhưng hầu hết vẫn không thực hiện được, dẫn đến tình trạng khó thu hồi Nhiều doanh nghiệp hiện chỉ tồn tại trên danh nghĩa, không còn hoạt động thực sự, trong khi một số khác hoạt động cầm chừng, chủ yếu để duy trì công ăn việc làm cho nhân viên Tình hình tài chính của họ ngày càng khó khăn, vốn chủ sở hữu thâm hụt, và khả năng hoàn trả vốn gần như không còn.
Hiện nay, chỉ một số ít doanh nghiệp đã khôi phục sản xuất và khắc phục được lỗ Tuy nhiên, đây mới chỉ là những thành quả ban đầu, và các doanh nghiệp vẫn chưa đủ khả năng để thanh toán nợ cũ.
Trong thời gian qua, MBAMC đã áp dụng phương pháp bán đấu giá tài sản, cả công khai lẫn qua trung tâm dịch vụ, để xử lý tài sản bảo đảm Tuy nhiên, hầu hết các tài sản được mang đi đấu giá đều là của những khách hàng không hợp tác trong việc trả nợ, nằm ở các khu vực xa xôi và có tính khả mại thấp, gây ra nhiều khó khăn trong việc tổ chức đấu giá.
2.3.3 Nguyên nhân những tồn tại
Nguyên nhân của những tồn tại này xuất phát từ cả phía môi trường vĩ mô lẫn hoạt động của bản thân công ty.
Việt Nam chưa có nhiều kinh nghiệm trong việc xử lý nợ tồn đọng, đặc biệt là qua hình thức thành lập công ty mua bán nợ Mặc dù Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản được xem là giải pháp hiệu quả cho tình trạng nợ đọng lớn của hệ thống ngân hàng, việc thành lập công ty này đòi hỏi nỗ lực lớn từ Chính phủ và các bộ ngành Thực tế cho thấy, không thể chờ đợi một khung pháp lý hoàn chỉnh trước khi thành lập công ty, mà cần tiến hành song song: trước tiên là tạo cơ sở cần thiết, sau đó từng bước giải quyết khó khăn phát sinh Do đó, sự thiếu hoàn thiện về pháp lý và môi trường vĩ mô trong giai đoạn đầu là điều không thể tránh khỏi Quan trọng là cần phát hiện tồn tại, tìm nguyên nhân và có hướng khắc phục để thuận lợi cho hoạt động xử lý nợ trong thời gian tới.
Thứ nhất, khung pháp lý chưa hoàn thiện.
Mọi hoạt động kinh tế đều phải tuân thủ pháp luật, với mỗi ngành có khung pháp lý riêng để điều chỉnh Nếu khung pháp lý không hoàn thiện, sẽ gây khó khăn cho hoạt động của ngành đó Trong lĩnh vực xử lý nợ tồn đọng, sự thiếu sót của hệ thống pháp luật là nguyên nhân chính dẫn đến khó khăn cho các công ty quản lý nợ Quyền lực của Công ty quản lý nợ đối với tài sản có khiếm khuyết pháp lý vẫn chưa được quy định rõ ràng, gây trở ngại cho việc xử lý nợ Luật hiện tại không quy định cụ thể về việc công ty này được phép mua tài sản có khiếm khuyết pháp lý, hợp pháp hóa quyền sở hữu, hay đăng ký tài sản sau khi mua.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÔNG TY QUẢN LÝ NỢ VÀ KHAI THÁC TÀI SẢN NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN QUÂN ĐỘI
Định hướng về hoạt động xử lý nợ tại Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng thương mại Cổ phần Quân đội
3.1.1 Mục tiêu hoạt động của Công ty quản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng Quân đội giai đoạn 2019-2021
Ngân hàng thương mại đóng vai trò thiết yếu trong hệ thống tài chính quốc gia, cung cấp tính thanh khoản thông qua các khoản cho vay và quyền sử dụng tiền gửi Sự tiếp cận dòng tiền này hỗ trợ doanh nghiệp phát triển, tạo cơ hội mua sắm cho người tiêu dùng và thúc đẩy việc làm mới Tính thanh khoản cùng với khả năng chuyển khoản hiệu quả là yếu tố quan trọng cho một nền kinh tế vững mạnh.
Năm 2019, Công ty quản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng Quân đội đặt ra mục tiêu hoạt động nhằm hỗ trợ quản lý nhà nước và điều hành nền kinh tế vĩ mô, với trọng tâm là ổn định kinh tế, kiểm soát lạm phát và tái cơ cấu nền kinh tế Công ty ưu tiên phục hồi tăng trưởng chất lượng, nâng cao hiệu quả và sức cạnh tranh, đồng thời tháo gỡ khó khăn cho sản xuất kinh doanh Để đạt được các mục tiêu này, Công ty phấn đấu trở thành đơn vị xử lý nợ chuyên nghiệp nhất trong các AMC của ngân hàng thương mại cổ phần, bảo vệ chiến lược giai đoạn 2019 - 2021 và hoàn thành kế hoạch hoạt động năm 2019 cùng các chỉ tiêu tài chính đã đề ra.
- Thứ nhất, Về hoạt động xử lý nợ
Trong thời gian tới, MBAMC sẽ rà soát toàn bộ danh mục nợ để xây dựng kế hoạch thu nợ chi tiết cho từng khoản nợ, nhóm khách hàng và vùng miền Công ty sẽ duy trì đối thoại và thống nhất thu nợ với các chi nhánh của MB và Trung tâm nợ Quản trị MB Đồng thời, MBAMC sẽ đẩy mạnh công tác thu giữ tài sản và tố tụng xử lý nợ, nâng cao nguồn nhân lực xử lý nợ tại ba miền, cũng như rút ngắn quy trình xử lý nợ và thu giữ tài sản.
Để nâng cao hiệu quả hoạt động thẩm định giá tại MBAMC, cần tập trung vào việc vận hành chính thức các nghiệp vụ thẩm định chuyên biệt và triển khai sản phẩm mới như hàng tồn kho và thẩm định dự án Đồng thời, cần kiểm soát chặt chẽ các hồ sơ tại các vùng miền để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả Việc xây dựng và cập nhật cơ sở dữ liệu về giá, cùng với việc áp dụng công nghệ IT trong định giá là rất quan trọng Cuối cùng, chú trọng tuyển dụng và đào tạo đội ngũ cán bộ, chuyên viên có trình độ cao và năng lực tốt cũng là yếu tố then chốt để phát triển hoạt động này.
- Thứ ba, Về quản lý và KTTS
Trong thời gian tới, MBAMC sẽ tập trung vào việc ứng dụng phần mềm quản lý kho hàng để đồng bộ hóa dữ liệu và nâng cao khả năng giám sát hoạt động kho bãi Đồng thời, công ty cũng sẽ cải thiện chất lượng dịch vụ quản lý tòa nhà và phát triển sản phẩm mới nhằm đảm bảo hiệu quả giám sát tiến độ dự án trong quá trình xây dựng, áp dụng trên toàn hệ thống MB.
Vào năm 2019, Công ty dự kiến mở rộng mạng lưới bằng cách khai trương 02 chi nhánh mới tại Tây Nam Bộ và Miền Bắc Mục tiêu là mở rộng phạm vi phục vụ và đối tượng khách hàng, đồng thời đảm bảo sự phối hợp chặt chẽ và hiệu quả giữa các hoạt động của Ngân hàng thương mại cổ phần Quân đội và MBAMC.
3.1.2 Định hướng cơ bản về xử lý nợ xấu của của Công ty quản lý nợ và Khai thác tài sản Ngân hàng Quân Đội trong thời gian tới
Xử lý nợ xấu là hoạt động chính của Công ty Quản lý nợ và Khai thác tài sản (MBAMC) Trong giai đoạn 2019-2021, việc xử lý nợ xấu cần tập trung vào việc đạt được một số mục tiêu cụ thể để nâng cao hiệu quả và tối ưu hóa quy trình.
- Chủ động liên hệ và đôn đốc các Chi nhánh MB trong công tác bàn giao nợ theo phê duyệt; chuyển giao nợ tự động trên phần mềm DC
- Tương tác trình phê duyệt M-office liên quan đến việc trình hội sở đề xuất thu nợ; Rút ngắn thời gian bàn giao nợ tự động T+60 ngày
- Tăng cường sử dụng linh hoạt và đa dạng các biện pháp xử lý.v.v…
Một số giải pháp nhằm tăng cường hiệu quả của công tác xử lý nợ tại Công
3.2.1 Nhóm các giải pháp chung
Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản cần tồn tại và phát triển không chỉ dựa vào nỗ lực nội tại mà còn phụ thuộc vào môi trường kinh tế vĩ mô, sự thông thoáng của pháp lý và sự hỗ trợ từ các bộ, ngành liên quan.
3.2.1.1 Xây dựng và hoàn thiện hệ thống cơ chế, chính sách về hoạt động của Ngân hàng thương mại
Ngày 21 tháng 6 năm 2017, Quốc hội đã ban hành Nghị quyết số 42/2017/QH14 về thí điểm xử lí nợ xấu của các tổ chức tín dụng Đây là nền tảng cơ bản và quan trọng nhất, là cơ sở cho quá trình hoạt động của các Ngân hàng thương mại nói chung và Công ty xử lí nợ và khai thác tài sản nói riêng Xuất phát từ những tồn tại trong hệ thống cơ chế, chính sách hiện nay; trong thời gian tới, cần h đẩy mạnh hoàn thiện môi trường pháp lý cho hoạt động Ngân hàng, trong đó có NHTM Cụ thể:
- Thứ nhất, đảm bảo tính công khai, minh bạch trong quá trình hoạt động của NHTM
Doanh nghiệp cần chủ động công bố thông tin tài chính đã được kiểm toán, bao gồm quyền sở hữu và chuyển nhượng bất động sản cũng như các thủ tục liên quan đến phá sản và phân chia tài sản trong quan hệ dân sự như hôn nhân và thừa kế Khuôn khổ pháp lý rõ ràng và đồng bộ sẽ giúp quá trình giải quyết nợ xấu diễn ra nhanh chóng, đồng thời ngăn ngừa hiệu quả các rủi ro phát sinh từ nợ xấu.
Tăng cường thanh tra và giám sát hệ thống ngân hàng là cần thiết nhằm đảm bảo an toàn cho từng ngân hàng thương mại (NHTM) và toàn bộ hệ thống, đồng thời tối ưu hóa lợi nhuận từ hoạt động ngân hàng.
Các quy định của NHNN cần được thực hiện đồng nhất bởi tất cả các ngân hàng, không phân biệt giữa NHTM cổ phần, NHTM nhà nước, NHTM trong nước và NHTM có vốn nước ngoài NHNN thường xuyên kiểm tra và theo dõi hoạt động của các NHTM, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng, nhằm phát hiện sớm các dấu hiệu nợ xấu Việc này giúp đưa ra các biện pháp xử lý nợ xấu hiệu quả, từ đó làm trong sạch tình hình tài chính của các NHTM Qua đó, nâng cao tính minh bạch và công khai, đồng thời tăng cường lòng tin của khách hàng đối với ngân hàng.
NHNN cần thiết lập quy định cụ thể cùng với các biện pháp quản lý, thanh tra và kiểm tra nhằm đảm bảo môi trường cạnh tranh lành mạnh trong lĩnh vực kinh doanh ngoại tệ.
Các ngân hàng phải tuân thủ cơ chế tín dụng thống nhất của NHNN, không được hạ thấp tiêu chuẩn tín dụng để cạnh tranh, nhằm tránh rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động tín dụng Để đảm bảo yêu cầu này, Trung tâm thông tin tín dụng CIC của NHNN cần nâng cao vai trò trong việc cung cấp thông tin đầy đủ, kịp thời và chính xác.
CIC cần tăng cường hợp tác với các ngân hàng thương mại để tối ưu hóa việc khai thác thông tin khách hàng, từ đó giúp các ngân hàng có đủ dữ liệu cần thiết cho việc ra quyết định cho vay và thu hồi nợ một cách chính xác.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần nâng cao kiểm soát đối với các ngân hàng thương mại (NHTM) thông qua giám sát từ xa và thanh tra trực tiếp Đặc biệt, NHNN nên đánh giá hoạt động kiểm toán nội bộ của NHTM trong các lĩnh vực có rủi ro cao Hơn nữa, cần ban hành văn bản quy định các yêu cầu tối thiểu bắt buộc cho hoạt động kiểm tra và kiểm soát nội bộ của NHTM, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho công tác quản lý của NHNN.
Ngày thứ tư, NHNN cần tiến hành sửa đổi và bổ sung các quy định liên quan đến phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro trong hoạt động ngân hàng, theo Quyết định 493/2005/QĐ – TTg.
Ngày 22 tháng 4 năm 2005, Quyết định 493/2005/QĐ-TTg được ban hành nhằm quy định phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng Quy định này cụ thể hóa các căn cứ và phương pháp xác định nợ xấu của ngân hàng thương mại (NHTM), yêu cầu việc phân loại nợ xấu dựa trên đánh giá tổng thể tình hình thanh toán nợ và tài chính của khách hàng, đặc biệt là các tổ chức, doanh nghiệp, thay vì chỉ dựa vào từng loại nợ riêng lẻ.
- Thứ năm, đẩy mạnh công tác đổi mới, sắp xếp lại, cổ phần hóa các DNNN.
Hậu quả của gánh nặng nợ xấu không chỉ do ngành Ngân hàng gây ra mà còn liên quan đến chính sách và cơ cấu kinh tế không hợp lý, cùng với sự điều hành yếu kém của doanh nghiệp Nhà nước Để giải quyết vấn đề này, Chính phủ cần đẩy mạnh đổi mới, sắp xếp lại và cổ phần hóa các doanh nghiệp Nhà nước, nhằm tạo ra một khu vực kinh tế năng động và hiệu quả hơn Việc xử lý nợ xấu tồn đọng của các ngân hàng thương mại cần được xem là một chiến lược chung của Chính phủ, góp phần vào việc tái cơ cấu ngành Ngân hàng và nâng cao sức cạnh tranh cho các ngân hàng thương mại.
Vào thứ Sáu, NHNN cần đánh giá trình độ lãnh đạo của các ngân hàng thương mại (NHTM) và xác định chế độ trách nhiệm cá nhân Theo nguyên tắc, nếu ngân hàng nào có tỷ lệ nợ xấu cao, lãnh đạo của ngân hàng đó sẽ phải chịu trách nhiệm, bao gồm việc rút ngắn thời gian giữ chức vụ, kéo dài thời gian nâng lương, chuyển công tác, và liên đới chịu trách nhiệm bồi thường thiệt hại.
Việc đẩy mạnh cải cách khu vực ngân hàng là cần thiết để tăng cường lưu chuyển vốn cho nền kinh tế, đặc biệt trong bối cảnh Việt Nam hội nhập sâu rộng với hệ thống ngân hàng và nền kinh tế toàn cầu Cần thúc đẩy hiện đại hóa các ngân hàng thương mại thông qua công nghệ tiên tiến và quản lý hiệu quả, nhằm đáp ứng tốt nhu cầu của khách hàng trong nước và mở rộng hoạt động ra quốc tế Đồng thời, đẩy nhanh tiến độ cổ phần hóa các ngân hàng nhà nước sẽ nâng cao năng lực tài chính, khả năng cạnh tranh và kỹ năng quản trị, phù hợp với yêu cầu của một nền kinh tế năng động và bền vững.
NHNN cần thiết lập cơ chế hỗ trợ nguồn vốn cho các NHTM nhằm mở rộng và phát triển hoạt động, đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của nền kinh tế Điều này đặc biệt quan trọng để nâng cao khả năng trích lập dự phòng rủi ro và chủ động xử lý các khoản nợ xấu, nhất là những khoản nợ không lường trước và không thể thu hồi Nguồn vốn hỗ trợ cần được cung cấp kịp thời, nhất là trong bối cảnh hệ thống ngân hàng gặp khó khăn và nền kinh tế suy thoái, nhằm tăng tính thanh khoản và thực hiện các mục tiêu kinh tế xã hội, giúp đất nước vượt qua những thách thức hiện tại.