ĐẶC ĐIỂM KINH DOANH NGOẠI TỆ VÀ ĐIỀU KIỆN KINH
ĐẶC ĐIỂM KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NHTM
I.1.1 Khái niệm kinh doanh ngoại tệ
Kinh doanh ngoại tệ là hoạt động của ngân hàng thương mại (NHTM) liên quan đến việc mua bán và trao đổi ngoại tệ nhằm phục vụ khách hàng Mục tiêu chính của hoạt động này là tạo ra lợi nhuận thông qua chênh lệch tỷ giá, đồng thời phòng ngừa rủi ro và đảm bảo an toàn, thanh khoản cho các hoạt động của NHTM.
I.1.2 Vai trò của hoạt động kinh doanh ngoại tệ
Trong xu thế phát triển hội nhập kinh tế toàn cầu hiện nay, hoạt động kinh doanh ngoại tệ ngày càng khẳng định được vai trò quan trọng
- Đối với nền kinh tế
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển của thị trường ngoại hối, hỗ trợ Ngân hàng Nhà nước (NHNN) thực hiện chính sách tiền tệ Qua đó, các mục tiêu vĩ mô như ổn định tỷ giá, lãi suất và giá cả trong nền kinh tế được thực hiện hiệu quả hơn.
Hoạt động cung cấp ngoại tệ cho các hợp đồng xuất nhập khẩu và giao dịch quốc tế không chỉ thúc đẩy thương mại toàn cầu mà còn mở rộng quan hệ với các quốc gia khác Qua đó, hình ảnh của Việt Nam trên trường quốc tế ngày càng được khẳng định và nâng cao.
- Đối với bản thân ngân hàng
Kinh doanh ngoại tệ mang lại lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng thông qua việc mua bán và đầu cơ dựa trên dự báo biến động tương lai Các hoạt động này không chỉ giúp ngân hàng hưởng chênh lệch giá mà còn tạo ra nguồn thu từ phí và lệ phí dịch vụ hộ khách hàng, góp phần quan trọng vào kết quả kinh doanh chung của ngân hàng.
Kinh doanh ngoại tệ đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ các hoạt động khác của ngân hàng như thanh toán quốc tế và tín dụng, giúp tạo ra nguồn thu ổn định Khách hàng có thể mua ngoại tệ để trả nợ vay hoặc thanh toán hợp đồng xuất nhập khẩu, từ đó không chỉ tăng nguồn thu cho ngân hàng mà còn thu hút thêm khách hàng, nâng cao quy mô và uy tín của ngân hàng.
Kinh doanh ngoại tệ đóng vai trò quan trọng trong việc phân tán rủi ro cho ngân hàng Việc đa dạng hóa các nghiệp vụ và danh mục ngoại tệ giúp ngân hàng hạn chế rủi ro và linh hoạt hơn trong việc ứng phó với biến động của nội tệ.
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu của cá nhân và tổ chức trong nền kinh tế Nó hỗ trợ các giao dịch chi trả cho hợp đồng kinh tế với đối tác nước ngoài và phục vụ các nhu cầu cá nhân như du học, du lịch và chữa bệnh.
Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ phái sinh đóng vai trò quan trọng trong việc giảm thiểu rủi ro cho các doanh nghiệp trong quá trình xuất nhập khẩu, đầu tư và vay quốc tế.
I.1.3 Các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ của NHTM
Căn cứ vào tính chất giao dịch trên thị trường ngoại hối và nội dung kinh doanh, các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ được phân chia như sau:
- Nghiệp vụ mua bán giao ngay (Spot)
- Nghiệp vụ giao dịch kỳ hạn (Forward)
- Nghiệp vụ giao dịch hoán đổi (Swap)
- Nghiệp vụ giao dịch tương lai (Future)
- Nghiệp vụ giao dịch quyền chọn (Option)
I.1.3.1 Nghiệp vụ mua bán giao ngay
Nghiệp vụ giao ngay (Spot) là thỏa thuận mua bán ngoại tệ giữa hai bên theo tỷ giá tại thời điểm giao dịch, với thanh toán được thực hiện trong vòng 2 ngày làm việc tiếp theo (SDV = T+2) Tuy nhiên, đối với một số cặp ngoại tệ, đặc biệt là cặp USD/CAD, ngày giá trị là một ngày làm việc tiếp theo (SDV = T+1).
Nghiệp vụ giao ngay là hoạt động cơ sở và truyền thống trong kinh doanh ngoại tệ của các ngân hàng thương mại (NHTM), chiếm ưu thế về số lượng và khối lượng giao dịch Theo dữ liệu từ Bank for International Settlements, khối lượng giao ngay trung bình hàng ngày toàn cầu đã tăng từ 1.5 nghìn tỷ USD vào năm 2010, tương đương 37% tổng khối lượng giao dịch, lên 2 nghìn tỷ USD vào năm 2013, chiếm 38% tổng khối lượng giao dịch.
Biểu đồ 1.1: Khối lượng giao dịch hàng ngày trên thị trường ngoại hối toàn cầu phân theo từng loại nghiệp vụ
Nguồn: Bank for International Settlements: Triennial Central Bank Survey 2013, Sep
Tỷ giá giao ngay được hình thành từ quan hệ cung cầu trên thị trường và là cơ sở cho các loại tỷ giá phái sinh khác Vì vậy, tỷ giá này rất nhạy cảm với biến động của thị trường Thị trường giao ngay bao gồm cả thị trường bán buôn và thị trường bán lẻ.
Thị trường bán lẻ ngoại tệ là nơi các ngân hàng thương mại thực hiện giao dịch với khách hàng cá nhân, nhằm đáp ứng nhu cầu sử dụng ngoại tệ cho các mục đích như du lịch, chữa bệnh, du học và thanh toán hàng hóa xuất nhập khẩu Mặc dù thị trường này phục vụ nhu cầu thiết yếu của người tiêu dùng, doanh số giao dịch của nó chỉ chiếm một phần nhỏ so với thị trường bán buôn.
Thị trường bán buôn, hay còn gọi là thị trường liên ngân hàng (Interbank), là nơi diễn ra các giao dịch giữa các ngân hàng thương mại (NHTM) với nhau Đây là một thị trường rất sôi động, với khối lượng giao dịch tiền tệ lớn và tốc độ giao dịch nhanh chóng.
Nghiệp vụ này có thời gian xử lý nhanh chóng, chỉ trong tối đa 2 ngày làm việc, và thủ tục đơn giản Nó áp dụng cho mọi cặp tiền tệ, đáp ứng nhu cầu ngoại tệ ngay lập tức cho khách hàng Vì vậy, dịch vụ này rất phù hợp với các cá nhân và tổ chức có nhu cầu ngoại tệ cấp bách, đặc biệt là những đối tượng có nguồn thu chi ngoại tệ nhỏ và không ổn định.
Giao dịch giao ngay có nhược điểm là dễ gặp rủi ro do biến động bất thường của tỷ giá ngoại tệ Tỷ giá được chốt tại thời điểm giao dịch, khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc đưa ra các giải pháp ngăn ngừa rủi ro tỷ giá.
I.1.3.2 Nghiệp vụ giao dịch kỳ hạn
ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NHTM
I.2.1 Điều kiện về môi trường kinh doanh
Kinh doanh ngoại tệ là hoạt động thiết yếu trong thương mại quốc tế và ảnh hưởng đến nhiều lĩnh vực khác trong nền kinh tế quốc dân Hoạt động này chịu tác động từ nhiều yếu tố môi trường khác nhau Một số yếu tố cơ bản ảnh hưởng đến điều kiện thực hiện kinh doanh ngoại tệ của các ngân hàng thương mại bao gồm chính sách tài chính, tỷ giá hối đoái, và tình hình kinh tế toàn cầu.
I.2.1.1 Tình hình kinh tế đối ngoại
Kinh tế đối ngoại của một quốc gia bao gồm mối quan hệ kinh tế, khoa học kỹ thuật và công nghệ với các quốc gia hoặc tổ chức kinh tế quốc tế khác Đối với Việt Nam, kinh tế đối ngoại đóng vai trò quan trọng trong quá trình đổi mới kinh tế, nhất là trong bối cảnh toàn cầu hóa hiện nay Nó thúc đẩy hoạt động kinh doanh ngoại tệ phát triển và tạo ra nhu cầu về mua bán, trao đổi ngoại tệ, phòng ngừa rủi ro tỷ giá, cũng như cơ hội kinh doanh chênh lệch tỷ giá cho các nhà đầu tư.
I.2.1.2 Mức độ thị trường hóa của thị trường ngoại hối
Thị trường ngoại hối là nơi diễn ra giao dịch mua bán ngoại tệ, với trung tâm là thị trường liên ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong phát triển kinh doanh ngoại tệ Một thị trường ngoại hối chưa phát triển sẽ hạn chế hiệu quả hoạt động kinh doanh và không mang lại lợi ích cho các thành viên tham gia.
Thị trường ngoại hối tại Việt Nam, được thành lập từ năm 1991, đã có những bước phát triển đáng kể về quy mô và thu hút sự tham gia của nhiều doanh nghiệp, ngân hàng trong và ngoài nước, nhưng vẫn còn non trẻ so với các quốc gia khác Doanh số giao dịch thấp và các nghiệp vụ phái sinh chưa phát triển mạnh mẽ, mặc dù một số ngân hàng đã triển khai nghiệp vụ quyền chọn nhưng chưa có giao dịch phát sinh.
Nguyên nhân của vấn đề này là do hiệu quả thông tin chưa cao, bao gồm sự minh bạch của thông tin thị trường và tốc độ truyền tải thông tin chưa nhanh chóng Thông tin ra thị trường thường có độ trễ nhất định, dẫn đến phản ứng chậm và không chính xác từ thị trường Hơn nữa, thị trường ngoại hối Việt Nam vẫn chịu sự can thiệp lớn từ Chính phủ, điều này làm giảm tính chất "thị trường" của nó, khi Chính phủ can thiệp để điều chỉnh nền kinh tế theo hướng mà họ cho là có lợi.
I.2.1.3 Chính sách quản lý ngoại hối quốc gia
Chính sách ngoại hối nhằm kiểm soát hiệu quả nguồn ngoại hối quốc gia và cân bằng cán cân thanh toán quốc tế Điều này được thực hiện thông qua việc quản lý các luồng vận động ngoại tệ từ nước ngoài vào trong nước và ngược lại, liên quan đến hoạt động ngoại thương và các hoạt động kinh tế đối ngoại khác Đồng thời, chính sách cũng quản lý và kiểm soát sự lưu thông của ngoại hối trong phạm vi quốc gia.
Chính sách ngoại hối có tác động trực tiếp đến thị trường ngoại hối, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh ngoại tệ Nó quy định tính pháp lý cho việc mua, bán, chuyển nhượng và đầu tư của các pháp nhân kinh tế, cũng như xác định phạm vi hoạt động của ngân hàng thương mại Hơn nữa, chính sách này còn quyết định mức độ biệt lập hay thông suốt của thị trường quốc gia với thị trường ngoại hối quốc tế.
Chính sách ngoại hối đúng đắn mang lại kết quả rõ rệt như phát triển hoạt động ngoại thương, mở rộng hợp tác quốc tế, thu hút vốn đầu tư nước ngoài, và ổn định tài chính cùng giá trị tiền tệ quốc gia Ngược lại, nếu Ngân hàng Nhà nước thực thi chính sách quá chặt chẽ, điều này sẽ cản trở sự phát triển của thị trường ngoại hối và ảnh hưởng tiêu cực đến tăng trưởng kinh tế của quốc gia.
Từ năm 2011 đến nay, cán cân thương mại và tài khoản vốn của Việt Nam đã ghi nhận thặng dư khoảng 10 tỷ USD mỗi năm nhờ vào kiều hối, giúp cải thiện đáng kể cán cân thanh toán từ mức thâm hụt lớn giai đoạn 2007 - 2009 sang thặng dư, thậm chí là thặng dư lớn Điều này đã tạo cơ hội để tăng mạnh dự trữ ngoại hối, từ 23 tỷ USD năm 2012 lên 32 tỷ USD năm 2013 và 35 tỷ USD trong 6 tháng đầu năm 2014.
Vào năm 2014, việc duy trì ổn định tỷ giá hối đoái được củng cố nhờ vào các biện pháp tài chính nhằm đối phó với rủi ro từ rút vốn, đầu cơ tiền tệ và áp lực phá giá đồng Việt Nam Đồng thời, vào tháng 5 năm 2014, Chính phủ đã ban hành Nghị định 50/2014/NĐ-CP, thay thế Nghị định 86/1999/NĐ-CP, nhằm hoàn thiện quản lý dự trữ ngoại hối nhà nước theo chuẩn mực quốc tế Nghị định mới này cập nhật các nội dung phù hợp với yêu cầu thực tế, nâng cao hiệu quả quản lý và đầu tư dự trữ ngoại hối tại Ngân hàng Nhà nước.
I.2.1.4 Sự minh bạch trong chính sách điều hành tỷ giá của NHNN
Chính sách tỷ giá là một yếu tố vĩ mô quan trọng, do NHNN điều hành thông qua việc chọn chế độ tỷ giá và các công cụ can thiệp để ảnh hưởng đến cung cầu ngoại tệ Mục tiêu của chính sách này là kiểm soát lạm phát, ổn định sức mua, khuyến khích xuất khẩu, hạn chế nhập khẩu và góp phần vào tăng trưởng kinh tế Tại Việt Nam, chính sách tỷ giá không chỉ tác động đến xuất nhập khẩu và cán cân thương mại mà còn ảnh hưởng đến niềm tin của người dân và thu hút vốn đầu tư nước ngoài Sự minh bạch trong điều hành chính sách tỷ giá là yếu tố then chốt giúp nền kinh tế nhận diện tín hiệu từ Chính phủ một cách nhanh chóng và chính xác, từ đó điều chỉnh phù hợp với định hướng phát triển.
Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã chọn chế độ tỷ giá neo cố định theo USD với biên độ dao động nhỏ, phù hợp với các quốc gia nhỏ chưa hoàn toàn mở cửa thị trường Sự phụ thuộc vào một số đối tác chính như Việt Nam đã khiến NHNN chủ động hơn trong việc điều hành tỷ giá và thanh khoản ngoại tệ Đồng thời, NHNN cũng can thiệp tích cực vào thị trường vàng thông qua các thông tư, nghị định và các kênh thông tin đại chúng.
I.2.2 Điều kiện về phía bản thân ngân hàng
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của các ngân hàng thương mại (NHTM) không chỉ bị ảnh hưởng bởi các yếu tố môi trường bên ngoài mà còn chịu tác động từ những yếu tố chủ quan bên trong ngân hàng Mỗi ngân hàng, tùy thuộc vào mục tiêu và phương châm hoạt động trong từng thời kỳ, sẽ có chính sách phát triển kinh doanh ngoại tệ khác nhau Điều này dẫn đến việc thiết lập quy trình, sắp xếp nhân lực, công nghệ và cơ sở vật chất cho hoạt động này cũng sẽ khác nhau, từ đó ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh ngoại tệ của từng ngân hàng.
Trong lĩnh vực tiền tệ nhạy cảm và phức tạp, việc nghiên cứu và dự báo các biến động vĩ mô là rất quan trọng cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng, đặc biệt là trong kinh doanh ngoại tệ Nắm bắt xu hướng biến động tỷ giá giúp ngân hàng phòng ngừa rủi ro và tận dụng cơ hội kiếm lời hiệu quả.
Trong thời đại hiện nay, ngân hàng phải đối mặt với việc tiếp nhận thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, với độ tin cậy và độ trễ không đồng nhất Độ chính xác của các dự báo phụ thuộc vào phương pháp và năng lực của nhóm chuyên gia phân tích Đây là một nhiệm vụ khó khăn, đòi hỏi kiến thức tổng hợp và kỹ thuật chuyên nghiệp.
I.2.2.2 Hệ thống quản trị rủi ro tỷ giá
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI
KHÁI QUÁT HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA HỆ THỐNG
II.1.1 Những nghiệp vụ chủ yếu
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ của các ngân hàng thương mại Việt Nam chủ yếu diễn ra qua các nghiệp vụ giao ngay, kỳ hạn và hoán đổi Mặc dù một số ngân hàng đã đưa nghiệp vụ quyền chọn vào quy trình, nhưng giao dịch liên quan đến nghiệp vụ này vẫn chưa phát sinh hoặc chỉ ở mức không đáng kể.
Nghiệp vụ giao ngay là hình thức giao dịch truyền thống của các ngân hàng, được áp dụng từ sớm để phục vụ nhu cầu thanh toán quốc tế Hiện nay, nghiệp vụ này vẫn phát triển mạnh mẽ và chiếm khoảng 90% tổng doanh số mua bán ngoại tệ trên thị trường.
Khác với giao dịch giao ngay, các nghiệp vụ phái sinh chủ yếu được sử dụng để phòng ngừa rủi ro tỷ giá cho nhà kinh doanh xuất nhập khẩu và còn được tận dụng cho mục đích đầu cơ hay kinh doanh chênh lệch giá Mặc dù nghiệp vụ kỳ hạn và hoán đổi chỉ chiếm khoảng 10% doanh số mua bán ngoại tệ, nhưng chúng chủ yếu được thực hiện tại hội sở chính của các ngân hàng Nguyên nhân là do doanh nghiệp xuất nhập khẩu Việt Nam chưa chú trọng đến việc bảo hiểm rủi ro tỷ giá, cùng với sự thiếu hiểu biết và kinh nghiệm của cán bộ ngân hàng tại các chi nhánh nhỏ, nơi hoạt động kinh doanh ngoại tệ không thường xuyên diễn ra.
II.1.2 Mức độ rủi ro trong kinh doanh ngoại tệ và hệ thống quản trị rủi ro kinh doanh ngoại tệ
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ đối mặt với rủi ro tỷ giá, một yếu tố khó lường Mặc dù NHNN đã áp dụng chế độ tỷ giá cố định theo USD với biên độ dao động nhỏ, nhưng vẫn không thể tránh khỏi sự biến động của đồng USD và các đồng tiền chính khác Sự thay đổi tỷ giá ngày càng mạnh mẽ hiện nay làm gia tăng nhu cầu hiểu biết về bản chất biến động và kỹ năng quản trị rủi ro tỷ giá.
Hiện nay, các ngân hàng thương mại Việt Nam chủ yếu áp dụng mô hình quản lý rủi ro tỷ giá tập trung, trong đó hoạt động kinh doanh ngoại hối được phân chia thành ba bộ phận rõ ràng: bộ phận kinh doanh trực tiếp (Front office), bộ phận kế toán thanh toán (Back office) và bộ phận trung gian quản lý rủi ro (Middle office) Mô hình này không chỉ giúp giảm thiểu rủi ro mà còn tối ưu hóa kỹ năng chuyên môn của từng bộ phận.
II.1.3 Vị trí của hoạt động kinh doanh ngoại tệ trong toàn bộ hoạt động kinh doanh của ngân hàng
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ hiện đang đóng góp một phần quan trọng vào tổng lợi nhuận của các ngân hàng Đối với ngân hàng nội địa, hoạt động này chiếm khoảng 10-15% tổng lợi nhuận trước thuế, trong khi đối với ngân hàng nước ngoài, nó là nguồn lợi nhuận chính, chiếm đến 30% tổng lợi nhuận trước thuế.
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ không chỉ hỗ trợ tín dụng và thanh toán quốc tế mà còn cung cấp nguồn ngoại tệ cho ngân hàng để cho vay và phục vụ nhu cầu mua bán của khách hàng trong lĩnh vực xuất nhập khẩu Điều này giúp ngân hàng cung cấp dịch vụ toàn diện, mở rộng đối tượng khách hàng mới và duy trì lòng trung thành của khách hàng cũ.
II.1.4 Cơ cấu thị phần hoạt động kinh doanh ngoại tệ của các NHTM hiện nay
Thị phần kinh doanh ngoại tệ tại Việt Nam hiện nay chủ yếu thuộc về các ngân hàng nước ngoài, chiếm hơn một nửa tổng thị phần, mặc dù tổng tài sản ngoại tệ của họ thấp hơn nhiều so với ngân hàng nội địa Nguyên nhân chính là do ngân hàng nước ngoài sở hữu lợi thế về hành lang pháp lý, mạng lưới hoạt động, nguồn vốn ổn định, kinh nghiệm dày dạn và đội ngũ nhân viên có năng lực Thêm vào đó, tâm lý của các doanh nghiệp cũng ảnh hưởng lớn; nhiều doanh nghiệp nước ngoài yêu cầu sử dụng dịch vụ của ngân hàng nước họ hoặc ngân hàng quốc tế, khiến ngân hàng nội địa gặp khó khăn trong việc tiếp cận.
Thị phần của các ngân hàng nội địa hiện chiếm gần một nửa doanh số toàn thị trường nhưng đang có xu hướng thu hẹp Trong số đó, Vietcombank, Vietinbank và BIDV là những ngân hàng dẫn đầu, nắm giữ tới 20% thị phần nhờ vào hoạt động kinh doanh đối ngoại và phục vụ các doanh nghiệp Các ngân hàng khác, mặc dù nỗ lực phát triển hoạt động kinh doanh ngoại tệ, nhưng vẫn chỉ chiếm thị phần không đáng kể.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NHN O & PTNT VIỆT NAM
II.2.1 Mô hình tổ chức kinh doanh ngoại tệ tại NHNo & PTNT Việt Nam
II.2.1.1 Khái quát về NHNo & PTNT Việt Nam
The Vietnam Bank for Agricultural and Rural Development, commonly known as Agribank, is a key financial institution in Vietnam.
Kể từ khi thành lập vào ngày 26/03/1988, NHNo & PTNT đã khẳng định vị thế là ngân hàng thương mại hàng đầu, đóng vai trò chủ lực trong phát triển kinh tế Việt Nam, đặc biệt trong lĩnh vực nông nghiệp, nông dân và nông thôn Ngân hàng luôn chú trọng vào việc đầu tư đổi mới và ứng dụng công nghệ ngân hàng, nhằm nâng cao hiệu quả quản trị kinh doanh và phát triển mạng lưới dịch vụ ngân hàng tiên tiến NHNo & PTNT đã hoàn thành giai đoạn hai của quá trình phát triển.
Dự án Hiện đại hóa hệ thống thanh toán và kế toán khách hàng (IPCAS) do Ngân hàng Thế giới tài trợ đang được triển khai tích cực, giúp ngân hàng nâng cao khả năng cung cấp sản phẩm và dịch vụ hiện đại với độ an toàn và chính xác cao Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT) hiện có gần 2,300 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc, cùng với chi nhánh tại Campuchia, đồng thời là một trong những ngân hàng có mạng lưới đại lý lớn nhất tại Việt Nam với hơn 1,000 ngân hàng đại lý ở gần 100 quốc gia và vùng lãnh thổ.
II.2.1.2 Mô hình tổ chức kinh doanh ngoại tệ
Tại NHNo & PTNT Việt Nam, hoạt động kinh doanh ngoại tệ được quản lý bởi Ban Quan hệ quốc tế dưới sự chỉ đạo của Phó Tổng giám đốc phụ trách kinh doanh đối ngoại Hoạt động này được chia thành hai khối: Sở giao dịch, đơn vị duy nhất thực hiện đầy đủ các nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ theo quy định pháp luật, và các chi nhánh được phép hoạt động kinh doanh ngoại tệ, chủ yếu thực hiện mua bán theo nhu cầu khách hàng và sau đó giao dịch lại với Sở giao dịch để cân đối.
Sơ đồ 2.1: Mô hình tổ chức kinh doanh ngoại tệ tại NHNo & PTNT Việt Nam
II.2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo & PTNT Việt Nam
Sau hơn 25 năm hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ và dịch vụ ngân hàng, NHNo & PTNT liên tục đổi mới và nâng cao chất lượng dịch vụ để đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng trong và ngoài nước Hiện tại, ngân hàng đang thực hiện đầy đủ các chức năng kinh doanh tiền tệ, tín dụng và các dịch vụ ngân hàng theo quy định của pháp luật.
Sau đây là tình hình của một số mặt hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHNo & PTNT trong giai đoạn 2011 - 2014:
II.2.2.1 Thực trạng hoạt động kinh doanh chung tại NHNo & PTNT Việt Nam
Giai đoạn 2011-2014 là thời kỳ khó khăn cho Việt Nam do tác động của cuộc suy thoái kinh tế toàn cầu Trong giai đoạn này, thị trường chứng khoán ghi nhận sự sụt giảm nghiêm trọng, thị trường bất động sản rơi vào tình trạng đóng băng, và thị trường vàng trải qua những biến động mạnh mẽ.
BAN QUAN HỆ QUỐC TẾ
DỊCH CHI NHÁNH ĐƯỢC PHÉP
Trong bối cảnh doanh nghiệp gặp khó khăn do thiếu vốn và nhiều cửa hàng phải đóng cửa, hoạt động của hệ thống ngân hàng, đặc biệt là Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT), bị ảnh hưởng nghiêm trọng Công tác huy động vốn trở nên cấp bách hơn bao giờ hết để hỗ trợ doanh nghiệp vượt qua giai đoạn khó khăn này.
Huy động vốn là hoạt động thiết yếu trong hệ thống ngân hàng thương mại, đặc biệt là tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT) Nguồn vốn huy động từ các hình thức như tiền gửi và tiền vay đóng vai trò chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Do đó, hiệu quả của công tác huy động vốn ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của ngân hàng.
Bảng 2.1: Tình hình huy động vốn tại NHNo & PTNT Việt Nam giai đoạn 2011 – 2014 Đơn vị: tỷ VND, %
Tốc độ tăng trưởng nguồn vốn 10.02% 14.76% 10.18%
Nguồn: Báo cáo thường niên của NHNo & PTNT, website NHNo & PTNT (Phụ lục 3)
Vốn huy động của NHNo & PTNT đã tăng trưởng ổn định qua các năm, từ 506.3 tỷ VND năm 2011 lên 690.19 tỷ VND năm 2014, đáp ứng kịp thời nhu cầu kinh doanh Cơ cấu vốn chuyển dịch tích cực với tỷ trọng tiền gửi dân cư chiếm khoảng 75%, đồng thời tăng tỷ trọng vốn ổn định và vốn trung dài hạn theo Đề án tái cơ cấu, cùng với lãi suất đầu vào giảm dần, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh.
Nguồn vốn huy động tăng trưởng đã đóng vai trò quan trọng trong việc giúp Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT) kịp thời đáp ứng nhu cầu vốn cho việc mở rộng kinh doanh, đồng thời đảm bảo an toàn thanh khoản cho hệ thống Hoạt động tín dụng của ngân hàng cũng được cải thiện nhờ vào sự gia tăng này.
Tín dụng, bên cạnh huy động vốn, là nghiệp vụ truyền thống quan trọng của ngân hàng, giúp phân phối lại nguồn vốn trong nền kinh tế một cách hợp lý Hoạt động này không chỉ hỗ trợ ngân hàng thực hiện chức năng trung gian tài chính mà còn được các ngân hàng chú trọng mở rộng và phát triển.
Bảng 2.2: Tổng dư nợ và tỷ lệ nợ xấu tại NHNo & PTNT Việt Nam giai đoạn 2011 – 2014 Đơn vị: tỷ VND, %
Nguồn: Báo cáo thường niên của NHNo & PTNT, website NHNo & PTNT (Phụ lục 3)
Hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT tiếp tục tăng trưởng ổn định qua các năm, với sự chuyển dịch tích cực vào các lĩnh vực truyền thống như nông nghiệp, nông thôn và sản xuất kinh doanh, chiếm khoảng 70-75% tổng dư nợ Tuy nhiên, tỷ lệ nợ xấu cũng gia tăng đáng kể, từ 5.8% năm 2012 theo công bố chính thức, nhưng thực tế lên tới 8.16% sau kiểm toán, cao hơn mức trung bình toàn hệ thống 7.8% Đến năm 2013 và 2014, nợ xấu có thời điểm đạt 40,000 tỷ đồng, vượt quá vốn điều lệ của ngân hàng Điều này chỉ ra rằng hoạt động tín dụng của NHNo & PTNT còn nhiều vấn đề cần giải quyết và cần các biện pháp can thiệp mạnh mẽ từ nhiều phía.
- Hoạt động thanh toán quốc tế và thanh toán biên mậu
Doanh số thanh toán quốc tế và thanh toán biên mậu đã tăng trưởng qua các năm, mang lại lợi nhuận đáng kể cho ngân hàng Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT) hiện đang dẫn đầu trong hoạt động thanh toán biên mậu tại Việt Nam, với thị phần thanh toán biên mậu chiếm hơn 50% với Trung Quốc và 100% với Lào Kể từ năm 2013, ngân hàng đã tích cực nghiên cứu và phát triển giải pháp thanh toán biên mậu qua Internet, giúp các giao dịch không còn phải thực hiện thủ công mà được truyền qua mạng Internet và kết nối trực tiếp vào hệ thống IPCAS Điều này đã tiết kiệm thời gian, chi phí và nguồn nhân lực, đồng thời nâng cao hiệu quả thanh toán cho các chi nhánh.
Dịch vụ thẻ của NHNo & PTNT tiếp tục tăng trưởng ổn định về số lượng và chất lượng, duy trì vị trí hàng đầu trong thị trường thẻ với số lượng thẻ phát hành và doanh số thanh toán cao Hệ thống ATM và EDC/POS được mở rộng, đồng thời ngân hàng nâng cao chất lượng dịch vụ và đa dạng hóa sản phẩm thẻ Các sản phẩm mới như thẻ ghi nợ nội địa E-commerce với chức năng thanh toán trực tuyến và dịch vụ SMS Banking cho thẻ tín dụng quốc tế được cải tiến, nhằm đáp ứng nhu cầu ngày càng cao của khách hàng.
II.2.2.2 Thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo & PTNT Việt Nam
Hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo & PTNT Việt Nam bắt đầu phát triển mạnh mẽ từ năm 1999 với Quyết định số 234/HĐQT-08, quy định quản lý hoạt động kinh doanh ngoại hối Ngân hàng tập trung vào thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ tại Sở Giao dịch, cho phép các chi nhánh thực hiện các nghiệp vụ đối ngoại Đến nay, NHNo & PTNT đã mở rộng quan hệ quốc tế, đầu tư vào đào tạo chuyên môn cho cán bộ, nâng cao cơ sở vật chất và hiện đại hóa công nghệ, từ đó đạt được nhiều thành tựu trong hoạt động kinh doanh, đặc biệt là trong lĩnh vực ngoại tệ.
GIẢI PHÁP CHO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI
ĐỊNH HƯỚNG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ CỦA NHN O &
Trong bối cảnh kinh tế toàn cầu phức tạp, kinh tế Việt Nam đã có những dấu hiệu tích cực với các chỉ báo vĩ mô cải thiện ổn định Mặc dù tăng trưởng kinh tế còn thấp, nhưng chỉ số GDP đã tăng vượt dự kiến, chủ yếu nhờ vào ngành công nghiệp và xây dựng Xuất khẩu tăng mạnh trong khi nhập khẩu giảm, giúp nâng cao khả năng cạnh tranh và mở rộng thị trường, đặc biệt là đối với nông lâm thủy sản Thị trường bất động sản đang dần phục hồi nhờ các biện pháp của Chính phủ, như gói tín dụng 30 nghìn tỷ hỗ trợ nhà ở xã hội, cùng với sự phục hồi của hoạt động doanh nghiệp.
Tăng trưởng kinh tế được cải thiện chủ yếu do một số nguyên nhân sau:
Sự ổn định vĩ mô và lạm phát thấp đã tạo điều kiện thuận lợi cho doanh nghiệp tiếp cận tín dụng ngân hàng Lãi suất giảm dần về mức hợp lý, tỷ giá ổn định và dự trữ ngoại hối tăng cường khả năng phát triển kinh tế.
- Hoạt động ngoại thương phát triển, tiếp tục là điểm sáng của nền kinh tế, kể từ giữa năm
2012 trở lại đây tình trạng nhập siêu đã được thay thế bằng xuất siêu, cùng với sự tăng trưởng khả quan của khu vực FDI
- Sự cải thiện của môi trường kinh doanh theo hướng tích cực, thu hút đầu tư của các doanh nghiệp trong và ngoài nước
Trong thời gian tới, nền kinh tế Việt Nam dự báo sẽ tiếp tục ổn định và phát triển tích cực Lạm phát được kiểm soát, góp phần duy trì giá trị đồng tiền Đặc biệt, Việt Nam sẽ ký kết nhiều hiệp định thương mại quan trọng, bao gồm Hiệp định thương mại tự do với Hàn Quốc và Hiệp định Đối tác Kinh tế Chiến lược xuyên Thái Bình Dương.
Việc thực thi các hiệp định thương mại trong thời gian tới sẽ thúc đẩy mạnh mẽ hoạt động xuất nhập khẩu của Việt Nam Tham gia vào cộng đồng kinh tế ASEAN sẽ mang lại cơ hội và thách thức cho nền kinh tế Việt Nam, đặc biệt trong lĩnh vực thương mại quốc tế.
Bối cảnh kinh tế Việt Nam đã ảnh hưởng đáng kể đến ngành ngân hàng Nhờ vào các biện pháp linh hoạt của Ngân hàng Nhà nước trong việc điều hành chính sách tiền tệ, hoạt động ngân hàng đã đạt được nhiều kết quả tích cực trong thời gian qua.
Dự trữ ngoại hối của nhà nước đạt mức cao kỷ lục, đảm bảo thanh khoản cho các ngân hàng thương mại (NHTM) và tạo ra tình trạng dư thừa Lãi suất trên thị trường liên ngân hàng nội tệ duy trì ổn định ở mức thấp.
- Mặt bằng lãi suất ổn định sau một khoảng thời gian tăng trưởng nóng, hỗ trợ tích cực hoạt động sản xuất kinh doanh
Tỷ giá và thị trường ngoại hối hiện đang ổn định, với nhu cầu ngoại tệ hợp pháp của tổ chức và cá nhân được đáp ứng đầy đủ và kịp thời Niềm tin vào đồng VND được củng cố, trong khi tình trạng "đô la hóa" tiếp tục có xu hướng giảm.
Tuy nhiên bên cạnh đó vẫn còn một vài vấn đề nổi cộm như:
- Nợ xấu vẫn còn cao ở nhiều ngân hàng, đặc biệt là các ngân hàng lớn Hoạt động mua bán nợ của VAMC chưa thực sự hiệu quả
Số lượng ngân hàng hiện nay vượt quá quy mô nền kinh tế, nhưng thiếu những ngân hàng lớn có khả năng cạnh tranh với các ngân hàng khu vực Do đó, cần phải đẩy mạnh quá trình tái cơ cấu ngành ngân hàng để nâng cao năng lực cạnh tranh.
III.1.2 Định hướng kinh doanh chung của NHNo & PTNT Việt Nam
Hoạt động trong lĩnh vực tài chính ngân hàng mang lại nhiều cơ hội nhưng cũng đối mặt với không ít thách thức Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT) đã xác định các định hướng chiến lược nhằm duy trì và phát huy vai trò là ngân hàng thương mại hàng đầu, đóng vai trò trụ cột trong việc đầu tư vốn cho nền kinh tế, đồng thời là lực lượng chủ chốt trên thị trường tài chính và tiền tệ tại khu vực nông thôn, kiên định theo đuổi mục tiêu "Tam nông".
Công tác huy động vốn là nhiệm vụ hàng đầu, cần sự tập trung toàn hệ thống và áp dụng mọi giải pháp nhằm tối đa hóa nguồn vốn từ cả trong và ngoài nước Điều này nhằm đáp ứng hiệu quả nhu cầu vay vốn phục vụ sản xuất kinh doanh cho tất cả các thành phần kinh tế.
- Về hoạt động tín dụng
Tăng trưởng tín dụng an toàn, hiệu quả và bền vững là nhiệm vụ quan trọng, vì vậy cần duy trì mức tăng trưởng tín dụng hợp lý, ưu tiên đầu tư cho "Tam nông", đặc biệt là các hộ gia đình sản xuất nông, lâm, ngư, diêm nghiệp và doanh nghiệp nhỏ và vừa Điều này nhằm đáp ứng yêu cầu chuyển dịch cơ cấu đầu tư cho sản xuất nông nghiệp và nông thôn, với mục tiêu duy trì tỷ lệ dư nợ cho lĩnh vực này đạt trên 70% tổng dư nợ Cần quyết liệt thực hiện các biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng, xử lý thu hồi và ngăn ngừa nợ xấu phát sinh, đồng thời trích lập dự phòng rủi ro.
- Về hoạt động dịch vụ
Tăng trưởng dịch vụ ngân hàng là một nhiệm vụ lâu dài, gắn liền với việc huy động vốn và tín dụng, mang lại tiềm năng phát triển ổn định Do đó, ngân hàng sẽ tiếp tục chú trọng vào việc đổi mới và phát triển công nghệ ngân hàng theo hướng hiện đại hóa, đặc biệt là trong lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) tiếp tục triển khai Đề án tái cơ cấu ngân hàng nhằm phát triển Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT) thành một ngân hàng hiện đại, lành mạnh, có khả năng cạnh tranh cao và giữ vững vị trí chủ lực trong thị trường tiền tệ và tín dụng nông thôn.
Quản trị rủi ro hiệu quả, đặc biệt là rủi ro pháp lý và đạo đức, là yếu tố quan trọng để bảo vệ tài sản và con người, đồng thời duy trì tình hình tài chính ổn định Điều này không chỉ đảm bảo cuộc sống ổn định cho cán bộ nhân viên trong toàn hệ thống mà còn tạo động lực cống hiến cho ngân hàng.
III.1.3 Định hướng hoạt động kinh doanh ngoại tệ Để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh ngoại tệ và hạn chế rủi ro phát sinh, NHNo & PTNT Việt Nam đã định hướng hoạt động này một cách rõ ràng như sau:
- Đảm bảo kịp thời nhu cầu ngoại tệ toàn hệ thống, lấy an toàn, chất lượng và hiệu quả bền vững làm ưu điểm hoạt động
- Tăng doanh số và lợi nhuận hoạt động, tăng tỷ trọng lợi nhuận trong tổng lợi nhuận trước thuế của ngân hàng
GIẢI PHÁP CHO HOẠT ĐỘNG KINH DOANH NGOẠI TỆ TẠI NHN O &
Qua nghiên cứu thực trạng hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại hệ thống NHTM, đặc biệt là tại NHNo & PTNT, tôi đã xác định được những hạn chế và nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh ngoại tệ Dựa trên những kiến thức đã học, tôi xin đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động này tại NHNo & PTNT.
III.2.1 Hoàn thiện các nghiệp vụ cũ và phát triển các nghiệp vụ mới
Như đã đề cập ở chương II, NHNo & PTNT hiện chỉ thực hiện ba nghiệp vụ kinh doanh ngoại tệ: giao ngay, kỳ hạn và hoán đổi, trong đó nghiệp vụ giao ngay chiếm khoảng 90% Mặc dù nghiệp vụ quyền chọn đã được giới thiệu, nhưng chưa có giao dịch thực tế nào, và nghiệp vụ tương lai vẫn chưa được phát triển Hoạt động kinh doanh của ngân hàng chủ yếu nhằm phục vụ nhu cầu của khách hàng, với mục đích tự doanh còn hạn chế.
- Đối với nghiệp vụ giao ngay
Để mở rộng quy mô hoạt động, cần phối hợp chặt chẽ với các bộ phận khác, đặc biệt là bộ phận Marketing nhằm tăng cường tiếp thị và thu hút khách hàng mới Đồng thời, việc duy trì khách hàng cũ cũng rất quan trọng, điều này có thể đạt được bằng cách xây dựng niềm tin và uy tín thông qua việc đáp ứng kịp thời nhu cầu mua bán ngoại tệ, cũng như ấn định tỷ giá mua và bán cạnh tranh so với các ngân hàng thương mại khác trong khu vực.
- Đối với nghiệp vụ kỳ hạn và hoán đổi
Để giúp khách hàng hiểu rõ hơn về ưu điểm của các nghiệp vụ phòng ngừa rủi ro tỷ giá, chúng tôi cung cấp tư vấn chi tiết, từ đó hỗ trợ khách hàng trong việc lựa chọn sản phẩm phù hợp Việc này không chỉ nâng cao kiến thức cho khách hàng mà còn thúc đẩy sự phát triển của nghiệp vụ phái sinh tại ngân hàng.
- Đối với nghiệp vụ quyền chọn và tương lai
Trên thị trường toàn cầu và Việt Nam, sản phẩm quyền chọn và tương lai đã được các ngân hàng nước ngoài áp dụng hiệu quả, mang lại tính phòng ngừa rủi ro cao và tiện lợi cho khách hàng Tuy nhiên, tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT), do hạn chế về nguồn lực và công nghệ, dịch vụ này vẫn chưa được triển khai Giải pháp trước mắt là ngân hàng cần học hỏi kinh nghiệm và cử cán bộ đi đào tạo tại các ngân hàng đối tác có nghiệp vụ quyền chọn phát triển.
III.2.2 Hoàn thiện công tác quản trị rủi ro
Ngân hàng cần phân chia trách nhiệm rõ ràng giữa ba bộ phận Front Office (FO), Middle Office (MO) và Back Office (BO) để giảm thiểu rủi ro và đảm bảo hoạt động kinh doanh ngoại tệ diễn ra thông suốt và hiệu quả.
Thông thường, một hệ thống quản trị rủi ro hiệu quả thường được phân chia nhiệm vụ giữa các bộ phận như sau:
Bộ phận kinh doanh trực tiếp (FO) đóng vai trò quan trọng trong việc tiếp xúc trực tiếp với khách hàng và đưa ra các quyết định kinh doanh Hoạt động của FO có ảnh hưởng lớn đến kết quả kinh doanh ngoại tệ chung của công ty.
Bộ phận trung gian quản lý rủi ro (MO) đóng vai trò quan trọng trong việc giám sát hoạt động của giao dịch viên tại FO, nhằm phát hiện các vi phạm và thực hiện các biện pháp xử lý phù hợp.
Bộ phận kế toán hạch toán (BO) có nhiệm vụ ghi chép và hạch toán các giao dịch do bộ phận FO thực hiện Họ thực hiện công việc đối chiếu, theo dõi và xác nhận các giao dịch để đảm bảo tính chính xác, đồng thời thực hiện sao kê tài khoản một cách hiệu quả.
Việc phân chia rõ ràng các bộ phận trong doanh nghiệp không chỉ giúp tăng tốc độ giao dịch mà còn xác định trách nhiệm rõ ràng khi có sai sót, từ đó đảm bảo hiệu quả trong quá trình kinh doanh Đồng thời, sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bộ phận, đặc biệt là giữa kế toán và quản lý rủi ro, là rất cần thiết để đảm bảo thông tin được cập nhật kịp thời ngay khi có giao dịch diễn ra tại bộ phận kinh doanh trực tiếp.
Tại Sở giao dịch NHNo & PTNT, cần phân chia lại trách nhiệm cho từng bộ phận nhằm giảm thiểu sự chồng chéo trong công việc Lãnh đạo Sở nên bổ sung phân công công việc ngoài mô tả vị trí theo yêu cầu của ISO để đảm bảo rõ ràng về nhiệm vụ và phát huy tối đa năng lực của nhân viên Cụ thể, cần tách biệt nhiệm vụ của giao dịch viên thực hiện giao dịch với khách hàng và giao dịch viên tự doanh cho ngân hàng Đồng thời, tăng cường công tác kiểm tra định kỳ và đột xuất hồ sơ hậu kiểm giữa các bộ phận là điều cần thiết.
Tại các chi nhánh có doanh số thanh toán quốc tế lớn, cần lập kế hoạch tách bộ phận Thanh toán quốc tế ra khỏi phòng Kinh doanh ngoại tệ để thành lập một phòng riêng Ở các chi nhánh khác, cần phân chia nhiệm vụ rõ ràng giữa giao dịch viên thực hiện thanh toán quốc tế và giao dịch viên kinh doanh ngoại tệ.
- Quản lý chặt chẽ các hạn mức trong kinh doanh ngoại tệ
Hạn mức là công cụ quản lý rủi ro tỷ giá quan trọng của các ngân hàng thương mại, bao gồm Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn (NHNo & PTNT) Hiện tại, hạn mức trạng thái ngoại tệ được áp dụng phổ biến trong hoạt động kinh doanh ngoại tệ tại NHNo & PTNT.
Tổn thất dự kiến của ngân hàng trong kinh doanh ngoại tệ phụ thuộc vào trạng thái ngoại tệ và sự biến động của tỷ giá Khi trạng thái ngoại tệ khác 0, sự biến động tỷ giá sẽ ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh của ngân hàng Việc ấn định hạn mức về trạng thái ngoại tệ giúp ngân hàng kiểm soát rủi ro tỷ giá hiệu quả hơn Do đó, các ngân hàng rất chú trọng đến việc thiết lập hạn mức này Theo thông tư 07/2012/TT-NHNN, hạn mức trạng thái tối đa mà mỗi ngân hàng thương mại được duy trì là 20% vốn tự có.
Tại Sở giao dịch, ngân hàng cần xây dựng các công cụ hỗ trợ để cảnh báo vượt hạn mức trạng thái hiện tại, bao gồm hạn mức cho phòng Kinh doanh ngoại tệ và từng nghiệp vụ Việc này sẽ giúp giao dịch viên và bộ phận kiểm soát quản lý trạng thái giao dịch kịp thời hơn trong quá trình giao dịch trực tuyến.