Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần công thương việt nam,

LV.002626 DỤC VÀ ĐÀO TẠO Thư viện - Học viện Ngân Hàng NGƯYẺN THỊ KIỀU HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI Bộ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHẦN CỐNG THƯƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC si KINH TÉ Hà Nội - Năm 2016 NGÂN H ÀN G NHÀ N Ư Ớ C V IỆ T NAM B ộ G IÁ O D Ụ C V À Đ À O T Ạ O H Ọ C V IỆ N N G Â N H À N G NGUYỄN THỊ KIÈƯ HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI Bộ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHÀN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành Mã số : Tài - Ngân hàng : 62.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC s ĩ KINH TẾ Ngưòi hướng dẫn khoa học: TS BÙI TÍN NGHỊ HỌC VIỆN NGÂN HÀNG _ TRUN GTẢMTHÒNGTIN-THƯVIỆN T H Ư V IỆ N S ô L M M L Hà N ội-N ăm 2016 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn thạc sĩ “Hoàn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam ' kết trình học tập, nghiên cứu khoa học độc lập làm việc với tinh thân nghiêm túc Các số liệu sử dụng luận văn thu thập từ thực tế có nguôn gôc rõ ràng, đáng tin cậy, sử dụng trung thực khách quan Tôi xin chịu trách nhiệm lời cam đoan Tác giả luận văn Nguyễn Thị Kiều LỜI CẢM ƠN Đầu tiên kính gửi lời cảm ơn chân thành đến Ban Giám hiệu, Quý thầy cô trường Học viện Ngân hàng trang bị cho kiến thức quý báu thời gian qua Tôi xin chân thành cảm ơn người bạn, đồng nghiệp hỗ trợ, góp ý giúp đỡ suốt thời gian học tập nghiên cứu Cuối cùng, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến TS Bùi Tín Nghị, người trực tiếp hướng dẫn khoa học luận văn, giúp tiếp cận thực tiên, phát đê tài tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn Trân trọng! Tác giả: Nguyễn Thị Kiều MỤC LỤC DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIẺU DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỒ THỊ PHẦN MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐÈ c o BẢN VẺ HỆ THỐNG KIẺM SOÁT NỘI B ộ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG NGÂN HÀNG 1.1 Hoạt động tín dụng ngân hàng thưong mại 1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng 1.1.2 Các hình thức cấp tín dụng ngân hàng .4 1.1.3 Vai trị tín dụng ngân hàng 1.1.4 Rủi ro tín dụng ngân hàng 1.2 Hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm mục tiêu hệ thống kiểm soát nội 1.2.2 Sự cần thiết khách quan hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thương mại 12 1.3 Hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng 14 1.3.1 Mục tiêu hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng 14 1.3.2 Tổ chức hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng 15 1.3.3 Các nguyên tắc yêu cầu hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng 20 1.4 Kinh nghiệm tổ chức hệ thống kiểm soát nội số ngân hàng thương mại học rút .25 1.4.1 Kinh nghiệm số ngân hàng thương mại 25 1.4.2 Bài học rút 28 KẾT LUẬN CHƯƠNG 29 CHƯƠNG 2: THựC TRẠNG HỆ THÓNG KIẺM SỐT NỘI BỘ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 31 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 31 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 31 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 33 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 35 2.1.4 Hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 39 2.2 Thực trạng hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 4 2.2.1 Thực trạng hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Cơng Thương Việt Nam 4 2.2.2 Khảo sát hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 71 2.3 Đánh giá hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 78 2.3.1 Những kết đạt 78 2.3.2 Những hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 80 KẾT LUẬN CHƯƠNG 85 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI B ộ TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM 87 3.1 Định hướng hoạt động tín dụng hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 87 3.1.1 Định hướng hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 2016-2020 87 3.1.2 Định hướng hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thưong Việt Nam .88 3.2 Giải pháp hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thưong Việt Nam 89 3.2.1 Thiết lập phận kiểm soát tín dụng độc lập với hoạt động nghiệp vụ 89 3.2.2 Hoàn thiện Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng 90 3.2.3 Hồn thiện hệ thống thông tin 92 3.2.4 Hồn thiện hoạt động kiểm sốt quy trình tín dụng 93 3.2.5 Nâng cao chất lượng, hiệu hoạt động máy kiểm toán nội 95 3.2.6 Nâng cao lực đạo đức cán công nhân viên 97 3.3 Kiến nghị giải pháp hỗ trợ từ NHNN 99 3.3.1 Hồn thiện hoạt động Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) 99 3.3.2 Hồn thiện khung pháp lý hệ thống kiểm soát nội xếp hạng tín dụng nội NHTM 99 KÉT LUẬN CHƯƠNG 100 KÉT LUẬN 102 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PHU LUC DANH MỤC TÙ VIÉT TÁT BCTC: Báo cáo tài CB HTTD: Cán Hỗ trợ tín dụng CB QHKH: Cán Quan hệ khách hàng CB TĐ: Cán thẩm định COSO: ủy ban thuộc Hội đồng quốc gia Hoa Kỳ việc chống gian lận báo cáo tài HĐQT: Hội đồng quản trị HĐTD TSC: Hội đồng tín dụng trụ sở HTKSNB: Hệ thống kiểm sốt nội NHNN: Ngân hàng Nhà nước Việt Nam NHTM: Ngân hàng thương mại PDTD: Phê duyệt tín dụng PHTTD: Phịng Hỗ trợ tín dụng PPDTD: Phịng phê duyệt tín dụng QLRR: Quản lý rủi ro TCTD: Tổ chức tín dụng TQTD: Thẩm quyền tín dụng TTT: Trung tâm thẻ Vietinbank: Ngân hàng Thương mại cổ phần Công Thương Việt Nam DANH MỤC BẢNG BIẺU Bảng 2.1: Tình hình hoạt động kinh doanh Vietinbank giai đoạn 2013 -2015 37 Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng huy động vốn Vietinbank giai đoạn 2013-2015 39 Bảng 2.3: Cơ cấu tín dụng theo kỳ hạn Vietinbank giai đoạn 2013-2015 41 Bảng 2.4: Dư nợ cho vay theo ngành nghề Vietinbank giai đoạn 2013-2015 43 Bảng 2.5: Dư nợ cho vay phân theo nhóm nợ Vietinbank giai đoạn 2013-2015 44 Bảng 2.6: Bảng tóm tắt phạm vi hạn mức định tín dụng Vietinbank 49 Bảng 2.7: Thống kê nhận xét môi trường kiểm soát 75 Bảng 2.8: Thống kê nhận xét phân tích đánh giá rủi ro 76 Bảng 2.9: Thống kê nhận xét thủ tục kiểm soát 77 Bảng 2.10: Thống kê nhận xét hệ thống thông tin truyền thông 78 Bảng 2.11: Thống kê nhận xét hoạt động giám sát 79 DANH MỤC CÁC HÌNH VẼ, ĐỊ THỊ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam 36 Sơ đồ 2.2: Tổ chức hoạt động tín dụng Vietinbank 46 Sơ đồ 2.3: Quy trình kiểm tra giám sát sau cấp tín dụng Vietinbank 68 Sơ đồ 2.4: Quy trình nhận, lưu kho quản lý TSBĐ Vietinbank 69 Sơ đồ 2.5: Cơ cấu tổ chức hoạt động Bộ máy kiểm toán nội Vietinbank 72 TÀI LIỆU THAM KHẢO L â m T h ị H n g H o a 0 , G iáo trình K iểm tốn ngân hàng, N X B T h ố n g k ê , T P H C h í M in h V ũ H ữ u Đ ứ c v V õ A n h D ũ n g 0 , G iáo trình K iểm toán, N X B L a o đ ộ n g — X ã H ộ i, H N ộ i N g u y ễ n M i n h K i ề u 1 , N gh iệp vụ ngân hàng đại, N X B T h ố n g K ê , T P H C h í M in h N H N N V i ệ t N a m L Q uy định hệ thống kiểm so t nội kiểm tốn nội tơ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, T h ô n g t s ố 4 / 1 /T T N H N N n g y /1 /2 1 N H N N V i ệ t N a m , L u ật cá c tổ chức tín dụng, c ô n g v ă n s ố / / Q H 12 n g y /0 /2 N g u y ễ n T h ị Đ o a n T r a n g 0 , H oàn thiện hệ thống kiểm so t nội cá c ngân hàng thư ơng m ại đ ịa bàn TP H C hỉ M inh, T p c h í c n g n g h ệ n g â n h n g ( s ố ), T P H C M N g u y ễ n M i n h P h n g , M ộ t s ổ y ế u tron g qu y trình kiểm so t nội hoạt đ ộ n g tín dụng cá c ngân hàng thương m ại khuyến nghị, T p c h í n g â n h n g ( s ố ), T P H C M Đ o M i n h P h ú c v L ê V ă n H ĩ n h 2 , H ệ thống kiểm so t nội gắn vớ i quản lý rủ i ro tín dụ n g tạ i cá c ngân hàng thương m ại tron g g ia i đoạn nay, T p c h í c n g n g h ệ n g â n h n g (s ố ), T P H C h í M in h V õ T h ị H o n g N h i v L ê T h ị T h a n h H u y ề n , H oàn thiện hệ thống kiểm so t n ội cá c ngân hàng thư ơng m ại Việt N am theo mô hình coso, T ạp chí cơng n g h ệ n g â n h n g ( s ố ), T P H C h í M i n h Q u a n g T ù n g M i n h 2 , N gân hàn g N hà nước đ ã nâng kiểm so t nội lên tâm , t r u y c ậ p t i h t t p : / / f m i t v n / t i n - t u c / n g a n - h a n g - n h a - n u o c - d a - n a n g - k i e m - s o a t - n o i b o -le n -d u n g -ta m /7 / 11 P h m H u y H ù n g 2 , x ếp hạng tín dụng nội tạ i cá c N H T M Việt N am - thực trạ n g g iả i p h p hoàn thiện, t r u y c ậ p t i : h ttp ://w w w v ie tin b a n k s c h o o l.e d u v n /h o m e /e d u /v n /n e w s /r e s e a r c h /ta ic h in h n g a n h a n g / 2 /2 h tm l P e t e r S R o s e 0 , Q uản trị ngăn hàng thương m ại, N X B T i c h í n h , H N ộ i 13 K P M G , K h ảo s t ngành ngân h àn g Việt N am 2013, t r u y c ậ p t i h ttp s ://w w w k p m g c o m /S G /e n /I s s u e s A n d I n s ig h ts /A r tic le s P u b lic a tio n s /D o c u m e n t s / A d v i s o r y - F S - V i e t n a m - B a n k i n g - S u r v e y - p d f N H N N V i ệ t N a m 0 , Phân lo i nợ, trích lậ p sử dụng d ự p h ò n g đ ể x lý rủi ro tín dụng, Q u y ế t đ ị n h / 0 / Q Đ - N H N N n g y 2 / / 0 N H N N V i ệ t N a m , Phán lo i tà i sản có, m ức trích, p h n g p h p trích lập d ự p h ị n g rủ i ro việc sử dụng d ự p h ò n g đ ể x lý rủi ro tron g h oạt độn g cá c tổ chức tín dụng, T h n g t / / T T - N H N N n g y / / PHỤ LỤC Phụ lục - Các phận họp thành HTKSNB theo c o s o ♦> Mơi trường kiểm sốt M i t r n g k i ể m s o t p h ả n n h s ắ c t h i c h u n g c ủ a m ộ t đ n v ị, n ó c h i p h ố i ý th ứ c k iê m s o t c ủ a m ọ i th n h v iê n tr o n g đ n v ị v n ề n tả n g đ ố i v i c c b ộ p h ậ n k h a c c u a k iê m s o t n ộ i b ộ C c n h â n tơ c h ín h th u ộ c v ề m ô i trư n g k iể m so t l ’ - Tính trự c g iá tr ị đ o đức S ự h ữ u h i ệ u c ủ a h ệ t h ố n g k i ể m s o t n ọ i b ọ t r c t i ê n p h ụ t h u ộ c v o t í n h c h í n h t r ự c v v i ệ c t ô n t r ọ n g c c g i tr ị đ o đ ứ c c ủ a n h ữ n g n g i liê n q u a n đ ế n c c q u trìn h k iể m s o t Đ ẻ đ p ứ n g y ê u c ầ u n y c c n h q u ả n lý c a o c ấ p p h ả i x â y d ự n g n h ữ n g c h u ẩ n m ự c v ề đ o đ ứ c t r o n g đ n v ị v c x đ ú n g đ ă n đ ê c ó th ê n g ă n c ả n k h ô n g c h o c c th n h v iê n c ó c c h n h v i th iế u đ o đ ứ c h o ặ c p h m p h p M u ố n v ậ y , n h ữ n g n h q u ả n lý c ầ n p h ả i l m g n g c h o c a p d i v ê v iệ c tu â n th ủ c c c h u â n m ự c v c ầ n p h ả i p h ổ b iể n n h ữ n g q u y đ ịn h đ ế n m ọ i th n h v iê n b ằ n g c c th ể th ứ c th íc h h ợ p Đ ả m bảo n ă n g lực L đ ả m b ả o c h o m ọ i n h â n v i ê n c ó đ ợ c n h ữ n g k ỹ n ă n g v h iể u b iế t c ầ n th iế t đ ể th ự c h iệ n đ ợ c n h iệ m v ụ c ủ a m ìn h D o đ ó , n h q u ả n lý c h ỉ n ê n t u y ể n d ụ n g c c n h â n v i ê n c ó k i ế n t h ứ c v k i n h n g h i ệ m p h ù h ợ p v i n h iệ m v ụ đ ợ c g ia o , v p h ả i g iá m s t v đ o tạ o h ọ đ ầ y đ ủ v th n g x u y ê n H ộ i đ n g quản tr ị ỷ ban kiểm toán N h i ề u n c t r ê n t h ế g i i y ê u c ầ u c c c ô n g ty c ổ p h ầ n c ó n iê m y ế t th ị tr n g c h ứ n g k h o n p h ả i th n h lậ p ủ y b a n k i ể m t o n Đ â y l ủ y b a n g m m ộ t s ố t h n h v i ê n t r o n g v n g o i H ộ i đ n g q u ả n tr ị n h n g k h ô n g th a m g ia v o v iệ c đ iề u h n h đ n v ị ủ y b a n k iể m to n c ó th ể c ó n h ữ n g đ ó n g g ó p q u a n trọ n g c h o v iệ c th ự c h iệ n c c m ụ c tiê u c ủ a đ n v ị th ô n g q u a v iẹ c g iá m s t s ự tu â n th ủ p h p lu ậ t, g iá m s t v iệ c lậ p b o c o tà i c h ín h , g iữ s ự đ ộ c l ậ p c ủ a k i ể m t o n n ộ i b ộ D o c ó c c c h ứ c n ă n g q u a n t r ọ n g t r ê n , n ê n h o t đ ộ n g h ữ u h iệ u c ủ a ủ y b a n k iể m to n v H ộ i đ n g q u ả n trị c ó ả n h h n g lớ n đ ế n m ô i tr n g k iể m s o t — T rỉêt lý quản lý p h o n g cách điều hành củ a nhà quản lý T r i ế t lý q u ả n lý t h ê h i ệ n q u a q u a n đ i ê m v n h ậ n t h ứ c c ủ a n g i q u ả n lý ; p h o n g c c h đ i ề u h n h lạ i t h ể h i ệ n q u a c t í n h , t c c h v t h i đ ộ c ủ a h ọ k h i đ i ề u h n h đ n v ị C cấu tổ chức, t h ự c c h ấ t đ â y s ự p h â n c h i a t r c h n h i ệ m v q u y ề n h n g iữ a c c b ộ p h ậ n tr o n g đ n v ị, n ó g ó p p h ầ n rấ t lớ n tr o n g v iệ c đ t đ ợ c c c m ụ c tiê u M ộ t c c â u p h ù h ợ p c s đ ể lậ p k ế h o c h , đ iề u h n h , k iể m s o t v g iá m s t c c h ọ a t đ ộ n g N g ợ c l i , k h i t h i ế t k ế k h ô n g đ ú n g , c c ấ u t ổ c h ứ c c ó t h ể m c h o c c th ủ tụ c k iể m s o t m ấ t tá c d ụ n g C ách thức p h â n định quyền hạn trách nhiệm P h â n đ ị n h q u y ề n h n v tr c h n h iệ m đ ợ c x e m p h ầ n m r ộ n g c ủ a c c ấ u tổ c h ứ c N ó c ụ th ể h ó a q u y ề n h n v trá c h n h iệ m c ủ a từ n g th n h v iê n tr o n g c c h o t đ ộ n g c ủ a đ n v ị, g iú p c h o c c th n h v iê n p h ả i h iể u rằ n g h ọ c ó n h iệ m v ụ c ụ th ể g ì v từ n g h o t đ ộ n g c ủ a h ọ ả n h h n g n h th ế n o đ ế n n g i k h c tr o n g v iệ c h o n th n h m ụ c tiê u D o đ ó , k h i m tả c ô n g v iệ c , đ n v ị c â n p h ả i th ê c h ê h ó a b ằ n g v ă n b ả n v ề n h ữ n g n h iệ m v ụ v q u y ê n h n c ụ th ê c ủ a từ n g th n h v iê n v q u a n h ệ g iữ a h ọ v i n h a u - Chính sá ch nhân L c c c h í n h s c h v t h ủ t ụ c c ủ a n h q u ả n lý v ề v i ệ c tu y ê n d ụ n g , đ o tạ o , b ổ n h iệ m , đ n h g iá , s a th ả i, k h e n th n g v k ỷ l u ậ t C h ín h s c h n h â n s ự c ó ả n h h n g đ n g k ể đ ế n s ự h ữ u h iệ u c ủ a m ô i tr n g k iể m s o t th ô n g q u a v iệ c tá c đ ộ n g đ ế n c c n h â n tố k h c n h a u tro n g m ô i trư n g k iể m so t n h đ ả m b ả o v ề n ă n g lự c , tín h c h ín h tr ự c v c c g iá trị đ o đ ứ c *** Đánh giá rủi ro Đ ô i v i m ọ i h o t đ ộ n g c ủ a m ộ t đ n v ị đ ề u c ó th ể p h t s in h n h ữ n g rủ i ro v k h ó c ó t h ê k i ê m s o t t â t c ả V ì v ậ y , c c n h q u ả n lý p h ả i đ n h g i v p h â n t í c h n h ữ n g n h â n tố ả n h h n g tạ o n ê n r ủ i ro m c h o n h ữ n g m ụ c tiê u - k ể c ả m ụ c tiê u c h u n g v m ụ c tiê u c ụ th ể c h o từ n g h o t đ ộ n g - c ủ a đ n v ị c ó th ể k h ô n g đ t đ ợ c v p h ả i c ố g ắ n g k iể m s o t đ ể tố i th iể u h ó a n h ữ n g tổ n th ấ t d o c c rủ i ro g â y n ê n Đ ể g i i h n đ ợ c r ủ i r o m ứ c c h ấ p n h ậ n đ ợ c , n g i q u ả n lý p h ả i d ự a t r ê n m ụ c tiê u đ ã đ ợ c x c đ ịn h c ủ a đ n v ị, n h ậ n d n g v p h â n tíc h r ủ i ro , từ đ ó m i c ó t h ê q u ả n tr ị đ ợ c r ủ i r o - X c định m ục tiêu củ a đơn vị M ụ c t i ê u t u y k h ô n g p h ả i m ộ t b ộ p h ậ n c ủ a k iê m s o t n ộ i b ộ n h n g v iệ c x c đ ịn h n ó đ iề u k iệ n tiê n q u y ế t đ ể đ n h g iá rủ i r o B i lẽ m ộ t s ự k i ệ n c ó t r t h n h r ủ i r o đ ố i v i t ổ c h ứ c h a y k h ô n g s ẽ p h ụ t h u ộ c v o m ứ c đ ộ t c đ ộ n g t i ê u c ự c c ủ a n ó đ ế n m ụ c t i ê u c ủ a đ n v ị X c đ ị n h m ụ c t i ê u b a o g ô m v iệ c đ a r a s ứ m ệ n n h , h o c h đ ịn h c c m ụ c tiê u c h iế n lư ợ c c ũ n g n h n h ữ n g c h ỉ tiê u p h i đ t đ ợ c tro n g n g ắ n h n , tru n g v d i h n V iệ c x c đ ịn h m ụ c tiê u c ó th ê đ ợ c th ự c h iệ n th ô n g q u a v iệ c b a n h n h c c v ă n b ả n h o ặ c đ n g iả n h n , q u a n h ậ n t h ứ c v p h t b i ể u h n g n g y c ủ a n g i q u ả n lý N hân d n g rủ i ro R ủ i r o c ó t h ể t c đ ộ n g đ ế n t ổ c h ứ c m ứ c đ ộ t o n đ n v ị h a y c h ỉ ả n h h n g đ ê n t n g h o t đ ộ n g c ụ t h ể Đ e n h ậ n d n g r ủ i r o , n g i q u ả n lý c ó th ể s d ụ n g n h iề u p h n g p h p k h c n h a u , t v iệ c s d ụ n g c c p h n g tiệ n d ự b o , p h â n tíc h c c d ữ liệ u q u k h ứ , c h o đ ế n v iệ c r s o t th n g x u y ê n c c h o t đ ộ n g - P hân tích đánh g iá rủ i ro V ì r ủ i r o r ấ t k h ó đ ị n h l ợ n g n ê n đ â y l m ộ t c ô n g v iệ c k h p h ứ c tạ p v c ó n h iề u p h n g p h p k h c n h a u T u y n h iê n , m ộ t q u y tr ìn h p h â n tíc h v đ n h g iá rủ i ro th n g b a o g m n h ữ n g b c s a u đ â y : Ư c lư ợ n g tâ m c ỡ c ủ a rủ i ro q u a ả n h h n g c ó th ể c ó c ủ a n ó đ ế n m ụ c tiê u c ủ a đ n v ị, x e m x é t k h ả n ă n g x ả y rủ i ro v n h ữ n g b iệ n p h p c ó th ể s d ụ n g đ ể đ ố i p h ó v i rủ i ro ♦> Hoạt động kiểm soát H o t đ ộ n g k iể m s o t n h ữ n g c h ín h s c h v t h ủ tụ c đ ể đ ả m b ả o c h o c c c h ỉ t h ị c ủ a n h q u ả n lý đ ợ c t h ự c h i ệ n C c c h í n h s c h v t h ủ t ụ c n y g i ú p t h ự c t h i n h ữ n g h n h đ ộ n g v i m ụ c đ í c h c h í n h g i ú p k i ể m s o t c c r ủ i r o m đ n v ị đ a n g h a y c ó th ê g ặ p p h ả i C ó n h iê u lo i h o t đ ộ n g k iể m s o t k h c n h a u c ó th ể đ ợ c th ự c h iệ n , v d i đ â y n h ữ n g h o t đ ộ n g k iể m s o t c h ủ y ế u tr o n g đ n v ị: — Phân ch ia trách nhiệm đ ầ y đủ P h â n c h ia tr c h n h iệ m k h ô n g c h o p h é p m ộ t th n h v iê n n o đ ợ c g iả i q u y ế t m ọ i m ặ t c ủ a n g h iệ p v ụ từ k h i b ắ t đ ầ u c h o đ ế n k h i k ế t th ú c M ụ c đ í c h c ủ a p h â n c h i a t r c h n h i ệ m n h ằ m đ ể c c n h â n v i ê n k i ể m s o t lẫ n n h a u ; n ế u c ó c c sa i s ó t x ả y đ ợ c p h t h iệ n n h a n h c h ó n g ; đ n g th i g iả m h ộ i c h o b ấ t k ỳ n h â n v iê n n o tro n g q u trìn h th ự c h iệ n n h iệ m v ụ c ó th ể g â y v g iấ u đ iế m n h ữ n g s a i p h m c ủ a m ìn h — K iêm s o t qu trình x lý th ơn g tin cá c ngh iệp vụ Đ e th ô n g tin đ n g tin c ậ y c ầ n p h ả i th ự c h iệ n n h iề u h o t đ ộ n g k iể m s o t n h ằ m k iể m tra tín h x c th ự c , đ ầ y đ ủ v v iệ c p h ê c h u ẩ n c c n g h iệ p v ụ K h i k i ể m s o t q u t r ì n h x lý t h ô n g t i n , c ầ n đ ả m b ả o r ằ n g : ( ) p h ả i k i ể m s o t c h ặ t c h ẽ h ệ th ô n g c h ứ n g từ , s ổ s c h , (2 ) V iệ c p h ê c h u ẩ n c c n g h iệ p v ụ p h ả i đ ú n g đ ắ n , c ụ t h ể : — K iêm s o t hệ th ôn g chứng từ, s ỗ sách P h ê chuân đú n g đăn cho cá c n gh iệp vụ h oặc h o t động, c ầ n đ ả m b ả o t â t c ả c c n g h i ệ p v ụ h o ặ c h o t đ ộ n g p h ả i đ ợ c p h ê c h u ẩ n b i m ộ t n h â n v i ê n q u ả n lý tr o n g p h m v i q u y ề n h n c h o p h é p S ự p h ê c h u ẩ n c ó th ể đ ợ c c h ia m h a i lo i p h ê c h u ẩ n c h u n g v p h ê c h u ẩ n c ụ th ể : P h ê c h u ẩ n c h u n g L t r n g h ọ p n g i q u ả n lý b a n h n h c c c h í n h s c h đ ể p d ụ n g c h o to n đ n v ị P h ê d u y ệ t c ụ t h ể L c c t r n g h ọ p m n g i q u ả n lý p h ả i x é t d u y ệ t t n g n g h iệ p v ụ riê n g b iệ t c h ứ k h ô n g th ê đ a c h ín h s c h c h u n g P h ê c h u ẩ n c ụ th ể đ ợ c p d ụ n g c h o n h ữ n g n g h iệ p v ụ k h ô n g th n g x u y ê n — K iểm s o t vậ t ch ấ t H o t đ ộ n g n y đ ợ c t h ự c h i ệ n c h o c c lo i s ổ s c h v t i s ả n V i ệ c s o s n h , đ ô i c h iê u g iữ a s ô s c h k ê to n v tà i s ả n h iệ n c ó trê n th ự c tế b ắ t b u ộ c p h ả i đ ợ c th ự c h iệ n đ ịn h k ỳ K h i c ó b ấ t k ỳ c h ê n h lệ c h n o c ũ n g c ầ n p h ả i đ iề u tr a v x e m x é t n g u y ên nhân - K iêm tra đ ộ c lậ p v iệ c thực L v iệ c k iế m tra đ ợ c tiế n h n h b i c c c n h â n (h a y b ộ p h ậ n ) k h c v i c n h â n (h o ặ c b ộ p h ậ n ) đ a n g th ự c h iệ n n g h iệ p v ụ N h u c ầ u p h ả i k iể m tra đ ộ c lậ p x u ấ t p h t từ h ệ th ố n g k iể m s o t n ộ i b ộ th n g c ó k h u y n h h n g b ị g iả m s ú t tín h h ữ u h i ệ u t r k h i c ó m ộ t c o c h ế t h n g x u y ê n k i ể m t r a s o t x é t lạ i - P hân tích rà s o t h a y s o t x é t lạ i việc thực H o t đ ộ n g n y c h í n h l x e m x é t lạ i n h ữ n g v i ệ c đ ã đ ợ c t h ự c h i ệ n b ằ n g c c h s o s n h t h ự c t ế v i k ế h o c h , d ự t o n , k ỳ t r c ♦> Thông tin truyền thông T h ô n g t in v tr u y ề n th ô n g đ iề u k iệ n k h ô n g th ể th iế u c h o v iệ c th iế t lậ p , d u y trì v n â n g c a o n ă n g lự c k iể m s o t tr o n g đ n v ị th ô n g q u a v iệ c h ìn h th n h c c b o c o đ ể c u n g c ấ p th ô n g tin v ề h o t đ ộ n g , tà i c h ín h v s ự tu â n th ủ , b a o g m c ả c h o n ộ i b ộ v b ê n n g o i T h ô n g tin c ầ n th iế t c h o m ọ i c ấ p c ủ a m ộ t tổ c h ứ c v ì g iú p c h o v iệ c đ t đ ợ c c c m ụ c tiê u k iế m s o t k h c n h a u T h ô n g tin đ ợ c c u n g c ấ p th ô n g q u a h ệ th ố n g t h ô n g t i n H ệ t h ố n g t h ô n g t i n c ủ a m ộ t đ n v ị c ó t h ể đ ợ c x lý t r ê n m y t í n h , q u a h ệ th ô n g th ủ c ô n g h o ặ c k ế t h ợ p c ả h a i, m iễ n đ ả m b ả o c c y ê u c ầ u c h ấ t lư ợ n g c ủ a th ô n g tin th íc h h ọ p , k ịp th i, c ậ p n h ậ t, c h ín h x c v tru y c ậ p th u ậ n tiệ n T r u y ề n th ô n g m ộ t p h ầ n c ủ a h ệ th ố n g th ô n g tin n h n g đ ợ c n ê u r a đ ể n h ấ n m n h v a i trò c ủ a v iệ c tru y ề n đ t th ô n g tin L iê n q u a n đ ế n v ấ n đ ề n y c ầ n c h ú ý c c k h ía c n h sau : - M ọ i th n h v iê n c ủ a đ n v ị p h ả i h iể u rõ c ô n g v iệ c c ủ a m ìn h , tiế p n h ậ n đ ầ y đ ủ v c h ín h x c c c c h ỉ th ị từ c ấ p tr ê n , h iể u r õ m ố i q u a n h ệ v i c c th n h v iê n k h c v s d ụ n g đ ợ c n h ữ n g p h n g tiệ n tr u y ề n th ô n g tr o n g đ n v ị Đ iề u n y s ẽ đ ợ c th ự c h iệ n n h v iệ c tổ c h ứ c c c k ê n h th ô n g tin h ữ u h iệ u tr o n g n ộ i b ộ — C c th ô n g tin từ b ê n n g o i (k h c h h n g ) c ũ n g p h ả i đ ợ c tiế p n h ậ n v g h i n h ậ n m ộ t c c h tr u n g th ự c v đ ầ y đ ủ , n h đ ó đ o n v ị m i c ó n h ữ n g p h ả n ứ n g k ịp th i C c th ô n g tin c h o b ê n n g o i ( c q u a n N h n c , c ổ đ ô n g ) c ũ n g c ầ n đ ợ c t r u y ê n đ t k ị p t h i , đ ả m b ả o đ ộ t i n c ậ y v p h ù h ọ p v i y ê u c ầ u c ủ a p h p lu ậ t ♦> Giám sát G i m s t l q u t r ì n h m n g i q u ả n lý đ n h g i c h ấ t l ợ n g c ủ a h ệ t h ố n g k i ể m s o t Đ i ề u q u a n t r ọ n g t r o n g g i m s t p h ả i x c đ ị n h k i ể m s o t n ộ i b ộ c ó v ậ n h n h đ ú n g n h th iế t k ế h a y k h ô n g v c ó c ầ n th iế t p h ả i sử a đ ổ i c h ú n g c h o p h ù h ợ p v i từ n g g ia i đ o n p h t tr iể n c ủ a đ n v ị h a y k h ô n g Đ ể đ t đ ợ c k ế t q u ả tố t, n h q u ả n lý c â n t h ự c h i ệ n n h ữ n g h o t đ ộ n g g i m s t t h n g x u y ê n h o ặ c đ ị n h k ỳ — G iá m s t th n g x u y ê n đ t đ ợ c th ô n g q u a v iệ c tiế p n h ậ n c c ý k iế n g ó p ý c ủ a k h c h h n g h o ặ c x e m x é t c c b o c o h o t đ ộ n g v p h t h i ệ n c c b i ế n đ ộ n g b ấ t th n g — G iá m s t đ ịn h k ỳ đ ợ c th ự c h iệ n th ô n g q u a c c c u ộ c k iể m to n đ ịn h k ỳ d o k i ể m t o n v i ê n n ộ i b ộ , h o ặ c d o k i ể m t o n v i ê n đ ộ c lậ p t h ự c h i ệ n Phụ lục - Các nguyên tắc KSNB ngân hàng theo Basel ♦> Nguyên tắc 1: H ộ i đ n g q u ả n trị c ó trá c h n h iệ m p h ê d u y ệ t v x e m x é t đ ịn h k ỳ c c c h iế n lư ợ c k in h d o a n h c h u n g v c c c h ín h s c h q u a n tr ọ n g c ủ a n g â n h n g ; n ắ m b ắ t c c rủ i ro q u a n tr ọ n g đ ố i v i n g â n h n g , đ ặ t c c m ứ c đ ộ c ó th ể c h ấ p n h ậ n đ ợ c đ ố i v i cá c rủ i ro n y n h ằ m đ ả m b o B a n g iá m đ ố c tiế n h n h cá c b c đ i cầ n th iế t đ ể n h ậ n b iế t, đ ịn h lư ợ n g , th e o d õ i v k iể m s o t c c rủ i ro n y ; p h ê d u y ệ t c c ấ u tổ c h ứ c v đ ả m b ả o B a n g iá m đ ố c th e o d õ i tín h h iệ u q u ả c ủ a H T K S N B H ộ i đ n g q u ả n tr ị c h ịu trá c h n h iệ m c u ố i c ù n g tro n g v iệ c đ ả m b ả o m ộ t h ệ t h ố n g k i ế m s o t n ộ i b ộ t h í c h h ợ p v c ó h i ệ u q u ả d ợ c p d ụ n g v d u y tr ì ❖ Nguyên tắc 2: B a n g iá m đ ố c c h ịu trá c h n h iệ m th ự c th i c c c h iế n lư ợ c v c h ín h s c h đ ợ c H ộ i đ n g q u ả n tr ị p h ê d u y ệ t; x â y d ự n g c c q u y trìn h đ ể n h ậ n b iế t, đ ịn h lư ợ n g , th e o d õ i v k iể m s o t rủ i ro ; d u y trì m ộ t c c ấ u tổ c h ứ c p h â n c ô n g rõ rà n g trá c h n h iệ m , th ẩ m q u y ề n v c c q u a n h ệ b o c o ; đ ả m b ả o c c trá c h n h iệ m đ ã g ia o p h ó đ ợ c t h ự c h i ệ n c ó h i ệ u q u ả ; t h i ế t l ậ p c c c h í n h s c h n ộ i b ộ h ọ p lý ; v t h e o d õ i s ự p h ù h ọ p c ũ n g n h tín h h iệ u q u ả c ủ a h ệ th ố n g k iể m s o t n ộ i b ộ ♦> Nguyên tắc 3: H ộ i đ n g q u ả n trị v B a n g iá m đ ố c c ó trá c h n h iệ m k h u y ế n k h íc h c c c h u ẩ n m ự c đ o đ ứ c v p h ẩ m c h ấ t tr u n g th ự c , c ũ n g n h tr o n g v iệ c th iế t lậ p m ộ t v ă n h o b ê n tr o n g n g â n h n g , tr o n g đ ó c ầ n n h ấ n m n h v th ể h iệ n tầ m q u a n tr ọ n g c ủ a k iể m s o t n ộ i b ộ tớ i c c c ấ p c n b ộ T ấ t c ả c c c n b ộ n g â n h n g c ầ n h iể u v ề v a i tr ò c ủ a h ọ tr o n g q u trìn h k iể m so t n ộ i b ộ v th a m g ia đ ầ y đ ủ v o q u trìn h n y ♦> Nguyên tắc 4: H ệ th ố n g k iể m s o t n ộ i b ộ c ó h iệ u q u ả đ ặ t y ê u c ầ u c c r ủ i ro c h ín h c ó th ể ả n h h n g x ấ u đ ế n v iệ c h o n th n h c c m ụ c tiê u c ủ a n g â n h n g đ ợ c n h ậ n b iế t v đ n h g iá liê n tụ c ; b a o g m tấ t c ả c c rủ i r o đ ố i v i c h i n h n h v to n h ệ th ố n g n g â n h n g ( đ ó r ủ i r o t í n d ụ n g , r ủ i r o t h ị t r n g , r ủ i r o h o t đ ộ n g , r ủ i r o q u ố c g i a , r ủ i r o t h a n h k h o ả n , r ủ i r o p h p lý v r ủ i r o d a n h t i ế n g ) K i ể m s o t n ộ i b ộ c ầ n đ ợ c đ i ề u c h ỉ n h đ ể c ó t h ể x lý t h o ả đ n g c c r ủ i r o m i p h t s in h h o ặ c c c rủ i ro trư c đ ó k h n g k iể m s o t đ ợ c ♦> Nguyên tắc 5: H o t đ ộ n g k iể m s o t p h ả i m ộ t p h ầ n k h ô n g tá c h rờ i c ủ a c c h o t đ ộ n g th n g n h ậ t c ủ a n g â n h n g H ê th ố n g k iể m s o t n ộ i b ộ c ó h iệ u q u ả đ ò i h ỏ i m ộ t c c â u k iê m s o t th íc h h ọ p đ ợ c đ ịn h , c ù n g v i c c h o t đ ộ n g k iể m s o t đ ợ c x c đ ịn h tạ i m ỗ i c ấ p đ ộ k in h d o a n h C c h o t đ ộ n g n y b a o g m : đ n h g iá c ấ p đ ộ c a o n h ấ t; c c h o t đ ộ n g k iể m s o t th íc h h ọ p c h o c c p h ò n g b a n k h c n h a u ; k iể m s o t th ự c tế ; k iể m s o t tu â n th ủ đ ố i v i c c h n m ứ c r ủ i r o v th e o d õ i x lý sa i p h m ; c ó h ệ th ố n g p h ê d u y ệ t v u ỷ q u y ề n ; h ệ th ố n g x c m in h v đ ố i c h iế u ♦♦♦ Nguyên tắc 6: H ệ th ô n g k iê m s o t n ộ i b ộ c ó h iệ u q u ả đ ò i h ỏ i p h ả i p h â n n h iệ m rõ rà n g v m ỗ i c n b ộ k h ô n g đ ợ c g ia o c c trá c h n h iệ m m â u th u ẫ n n h a u C c lĩn h v ự c c ó k h ả n ă n g m â u th u ẫ n p h ả i đ ợ c n h ậ n b iế t, g iả m th iể u v đ ợ c th e o d õ i đ ộ c lậ p v c ẩ n th ậ n G ia o c c n h iệ m v ụ m â u th u ẫ n c h o m ộ t c n h â n c h o p h é p c n h â n đ ó c ó th ể tiê p c ậ n n h ữ n g tà i s ả n c ó g iá trị v tá c đ ộ n g v o s ố liệ u tà i c h ín h n h ằ m tr ự c lợ i c n h â n / c h e g i â u t h u a lô ; S ự g i m s t c ủ a b ê n t h ứ b a đ ộ c l ậ p ; Đ ị n h k ỳ p h ả i r s o t lạ i v ề trá c h n h iệ m v c h ứ c n ă n g c ủ a c c c n h â n c h ủ c h ố t đ ể đ ả m b ả o rằ n g h ọ k h ô n g c ó đ iề u k iệ n đ ể c h e g iấ u c c h o t đ ộ n g b ấ t h ọ p p h p ♦> Nguyên tắc 7: H ệ th ô n g k iê m s o t n ộ i b ộ c ó h iệ u q u ả đ ò i h ỏ i p h ả i c ó c c số liệ u đ ầ y đ ủ v t o n d i ệ n v ề t i c h í n h , h o t đ ộ n g c ủ a n g â n h n g v s ự t u â n t h ỉ c c q u y đ ị n h p h p lý c ủ a n g â n h n g , c ũ n g n h c c th ô n g tin th ị tr n g b ê n n g o i v ề c c s ự k iệ n v đ iề u k iệ n c ó liê n q u a n đ ế n v iệ c q u y ế t đ ịn h T h ô n g tin c ầ n p h ả i đ n g tin c ậ y , k ịp th i, d ễ tiế p c ậ n v đ ợ c c u n g c ấ p m ộ t d n g th ố n g n h ấ t ❖ Nguyên tắc 8: H ệ th ố n g k iế m s o t n ộ i c ó h iệ u q u ả đ ò i h ỏ i p h ả i c ó m ộ t h ệ th ố n g th ô n g tin đ n g tin c ậ y đ ố i v i tấ t c ả c c h o t đ ộ n g q u a n tr ọ n g c ủ a n g â n h n g C c h ệ th ố n g n y b a o g m c ả h ệ th ố n g lư u g iữ v sử d ụ n g sổ liệ u d n g đ iệ n tử p h ả i a n to n , đ ợ c g iá m s t m ộ t c c h đ ộ c lậ p v đ ợ c h ỗ t r ợ b i c c p h n g án dự phòng ♦> Nguyên tắc 9: H ệ t h ố n g k i ể m s o t n ộ i b ộ c ó h i ệ u q u ả đ ò i h ỏ i c c k ê n h t h ô n g t i n l i ê n lạ c p h ả i h iệ u q u ả n h ằ m đ ả m b ả o rằ n g tấ t c ả c c n h â n v iê n h iể u đ ầ y đ ủ v tu â n th ủ c c c h ín h s c h v q u y trìn h đ ố i v i c c n h iệ m v ụ v trá c h n h iệ m c ủ a h ọ ; v đ ả m b ả o rằ n g c c th ô n g tin liê n q u a n k h c đ ế n đ ú n g đ ố i tư ợ n g ❖ Nguyên tắc 10: H iệ u q u ả tổ n g th ể c ủ a h o t đ ộ n g k iể m s o t n ộ i b ộ c ầ n đ ợ c g iá m sá t th n g x u y ê n ; G i m s t r ủ i r o c h í n h y ế u m ộ t p h ầ n t r o n g c c h o t đ ộ n g t h n g n g y c ủ a n g â n h n g c ũ n g n h v iệ c đ n h g iá đ ịn h k ỳ c ủ a c c p h ò n g , b a n n g h iệ p v ụ v k iể m to n n ộ i b ộ ♦> Nguyên tắc 11: C ầ n p h ả i c ó c n g tá c k iể m to n h iệ u q u ả v to n d iệ n đ ố i v i h ệ th ố n g k iể m s o t n ộ i b ộ ; v iệ c n y p h ả i đ ợ c th ự c h iệ n b i c c c n b ộ c ó trìn h đ ộ , đ ợ c đ o tạ o b i b ả n v h o t đ ộ n g đ ộ c lậ p K iế m to n n ộ i b ộ v i tư c c h m ộ t p h ầ n c ủ a v iệ c g iá m s t h ệ th ố n g k iể m s o t n ộ i b ộ , p h ả i b o c o tr ự c tiế p lê n H ộ i đ n g q u ả n trị h o ặ c B a n k iể m to n tr ự c th u ộ c H ộ i đ n g q u ả n trị v tớ i B a n g iá m đ ố c ❖ Nguyên tắc 12: C c sa i s ó t tr o n g k iể m s o t n ộ i b ộ , d ù đ ợ c x c đ ịn h tro n g k in h d o a n h , tro n g k iể m to n n ộ i b ộ h a y b i c c n h â n v iê n k iể m s o t k h c , c ầ n p h ả i đ ợ c b o c o k ịp t h i l ê n c ấ p l ã n h đ o v p h ả i đ ợ c x lý n g a y ❖ Nguyên tắc 13: C n b ộ th a n h tr a n g â n h n g đ ò i h ỏ i tấ t c ả c c n g â n h n g c ầ n p h ả i c ó h ệ th ố n g k iể m s o t n ộ i b ộ h iệ u q u ả , p h ù h ợ p v i b ả n c h ấ t, s ự p h ứ c tạ p , rủ i ro v ố n c ó c ủ a h o t đ ộ n g n g â n h n g v th íc h n g h i đ ợ c v i s ự th a y đ ổ i c ủ a m ô i trư n g , đ iề u k iệ n c ủ a n g â n h n g T h a n h tra n g â n h n g đ n h g iá h ệ th ố n g k iể m so t n ộ i b ộ c ủ a n g â n h n g c ó h iệ u q u ả h a y k h n g , từ đ ó đ a c c k iế n n g h ị th íc h h ọ p Phụ lục - Bảng câu hỏi khảo sát HTKSNB hoạt động tín dụng Ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam - Vietinbank C h o a n h /c h ị, tô i h ọ c v iê n c h u ô n g tr ìn h đ o tạ o th c sỹ n g n h T i c h ín h N g â n h n g tr n g H ọ c v iệ n N g â n h n g , tô i đ a n g n g h iê n c ứ u v ề đ ề tà i “ H o n th iệ n h ệ th ố n g k iể m s o t n ộ i b ộ tro n g h o t đ ộ n g tín d ụ n g tạ i N g â n h n g T M C P C ô n g T h n g V i ệ t N a m ” , v ấ n đ ề m t ô i m u ố n t ì m h i ể u t ổ c h ứ c , h o t đ ộ n g h ệ t h ố n g k iể m s o t n ộ i b ộ tr o n g h o t đ ộ n g tín d ụ n g tạ i V ie tin b a n k , từ đ ó đ ề r a c c g iả i p h p g ó p p h ầ n h o n th iệ n v n â n g c a o h iệ u q u ả h o t đ ộ n g h ệ th ố n g k iể m s o t n ộ i b ộ tr o n g h o t đ ộ n g tín d ụ n g tạ i V ie tin b a n k S ự h ỗ t r ợ c ủ a a n h /c h ị tro n g v iệ c c u n g c ấ p th ô n g tin ( m ụ c A ) s ẽ g iú p tô i rấ t n h iề u tr o n g v iệ c n g h iê n c ứ u đ ề tà i T h ô n g tin v ề a n h /c h ị ( m ụ c B ) đ ợ c tô i g iữ b í m ậ t v c h ỉ s d ụ n g c h o m ụ c đ íc h n g h iê n c ứ u R ấ t m o n g a n h /c h ị h ỗ trợ T râ n tr ọ n g c ả m n a n h /c h ị A Câu hỏi liên quan đên hệ thơng kiêm sốt nội hoạt động tín dung Vietinbank STT Câu hỏi khảo sát Đồng ý Không Ý kiến đồng ý khác I Mơi trường kiểm sốt C h ín h s c h tín d ụ n g c ủ a V ie tin b a n k đ ã đ ợ c th iế t lậ p c ụ th ể th e o từ n g g ia i đ o n □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ C c ấ u tố c h ứ c h o t đ ộ n g tín d ụ n g p h ù h ọ p v i q u y m ô v tìn h h ìn h h o t đ ộ n g c ủ a C h i n h n h /p h ò n g g ia o d ịc h Q u y ể n h n v trá c h n h iệ m c ủ a từ n g n h â n v iê n đ ợ c q u y đ ịn h đ ầ y đ ủ , rõ rà n g C c n h â n v iê n th a m g ia v o q u y tr ìn h tín dụng đạt đư ợc n h ữ ng yêu cầu m ặt n ă n g lự c v đ o đ ứ c II Phân tích đánh giá rủi ro A n h /c h ị c ó h i lò n g v i H ệ th ố n g c h ấ m đ i ể m v x ế p h n g t í n d ụ n g k h c h h n g tạ i □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ □ V ie tin b a n k K ế t q u ả c h ấ m đ iể m v x ế p h n g tín d ụ n g k h c h h n g c ó th ể x c đ ịn h m ứ c đ ộ rủ i ro k h ô n g trả đ ợ c n ợ v k h ả n ă n g trả n ợ tro n g t n g la i III Hoạt động kiểm soát C c q u y tr ìn h , q u y đ ịn h tr o n g h o t đ ộ n g tín dụng đ ều đư ợ c v ăn hóa C c th ủ tụ c k iể m s o t đ ã đ ợ c th iế t lậ p đ ầ y đ ủ n h ằ m h n c h ế , n g ă n n g a k ịp th i c c sai s ó t tro n g h o t đ ộ n g n g h iệ p v ụ IV Hệ thống thông tin truyền thông H ệ th ố n g v ă n b ả n h n g d ẫ n n g h iệ p v ụ đ ợ c th n g x u y ê n x â y d ự n g , r s o t, s a đ ổ i, b ổ s u n g v c ậ p n h ậ t k ịp th i D ữ liệ u th ô n g tin k h c h h n g c ó th ể k h a i th c , c h ia s ẻ g iữ a c c c h i n h n h , p h ò n g g ia o d ịc h tr o n g h ệ th ố n g H ệ th ố n g IN C A S đ ả m b ả o v iệ c tín h th u n h ậ p lã i từ c h o v a y k h c h h n g đ ợ c th ự c h iệ n tự đ ộ n g (v m ọ i th a y đ ổ i đ ề u p h ả i q u a k iể m so t) H ệ th ố n g IN C A S c ó th ể k iể m s o t c c đ ố i tư ợ n g , d ữ liệ u c ó th ể tr u y c ậ p c h n g trìn h J— — ■ đ ô i v i từ n g v ị trí (u s e r) V Hoạt động giám sát V ie tin b a n k q u y đ ịn h c ụ th ể v ề c c b o c o □ □ □ □ □ □ đ ịn h k ỳ / đ ộ t x u ấ t liê n q u a n đ ế n h o t đ ộ n g tín d ụ n g c ủ a c h i n h n h , p h ò n g g ia o d ịc h K i ể m t o n n ộ i b ộ t h n g c h ỉ d n g lạ i m ứ c k iể m tra tín h đ ầ y đ ủ , tín h tu â n th ủ v ề p h p lý v p h ê d u y ệ t t í n d ụ n g c ủ a h s t í n d ụ n g (c h a n h ậ n d iệ n đ ợ c rủ i ro tiề m ẩn ) B Thông tin anh/chị C h ứ c d a n h c ủ a a n h / C h ị T h i g ia n a n h /c h ị m v iệ c tạ i V ie tin b a n k