Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại sở giao dịch ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN QUỲNH NGỌC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN QUỲNH NGỌC GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS LÊ THỊ HUYỂN DIỆU HÀ NỘI – 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu khoa học, độc lập Các số liệu, kết nêu luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng TÁC GIẢ LUẬN VĂN Nguyễn Quỳnh Ngọc MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: MỘT SỐ VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm hoạt động tín dụng 1.1.2 Vai trị hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại 1.1.3 Các hình thức tín dụng 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.2.1 Bản chất rủi ro tín dụng 1.2.2 Nguyên nhân rủi ro tín dụng 1.2.3 Các tiêu phản ánh rủi ro tín dụng .12 1.3 HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 16 1.3.1 Các nhóm nhân tố ảnh hƣởng đến khả hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại 16 1.3.2 Quản lý rủi ro tín dụng Ngân hàng thƣơng mại .21 1.4 KINH NGHIỆM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC QUỐC GIA VÀ TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI KHÁC 32 1.4.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng giới 32 1.4.2 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 34 1.4.3 Bài học kinh nghiệm Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam 35 KẾT LUẬN CHƢƠNG 36 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM 37 2.1 MỘT SỐ NÉT CHÍNH VỀ SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 37 2.1.1 Cơ cấu tổ chức mạng lƣới hoạt động 37 2.1.2 Tình hình hoạt động kinh doanh 40 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 44 2.2.1 Quy định cho vay Sở Giao Dịch Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam 44 2.2.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Sở Giao Dịch Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam 62 2.3 ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 70 2.3.1 Kết đạt đƣợc 70 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 71 KẾT LUẬN CHƢƠNG 81 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 82 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 82 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI SỞ GIAO DỊCH NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN NGOẠI THƢƠNG VIỆT NAM 85 3.2.1 Nhóm giải pháp sách tín dụng quản lý rủi ro tín dụng 85 3.2.2 Nhóm giải pháp công cụ quản lý rủi ro 87 3.2.3 Nhóm giải pháp khách hàng 96 3.2.4 Nhóm giải pháp nhân 97 3.2.5 Nhóm giải pháp xử lý nợ 99 3.3 KIẾN NGHỊ 101 3.3.1 Đối với Ngân hàng thƣơng mại cồ phần Ngoại thƣơng Việt Nam 101 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nƣớc 102 3.3.3 Đối với Chính phủ quan quản lý Nhà nƣớc 103 3.3.4 Đối với khách hàng 104 KẾT LUẬN CHƢƠNG .105 KẾT LUẬN .106 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT Cụm từ viết đầy đủ Cụm từ viết tắt Giới hạn tín dụng GHTD Hội đồng tín dụng HĐTD Ngân hàng Nhà nƣớc NHNN Ngân hàng thƣơng mại NHTM Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam Vietcombank Sở giao dịch SGD Tài sản bảo đảm TSBĐ Trung tâm thơng tin tín dụng CIC DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng: Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn Sở giao dịch Vietcombank 40 Bảng 2.2 Kết hoạt động tín dụng SGD 2012 - 2014 42 Bảng 2.3 Kết kinh doanh SGD 2012-2014 43 Bảng 2.4 Phân loại khách hàng quan điểm đánh giá Vietcombank 50 Bảng 2.5 Tình hình dƣ nợ 2012-2014 Sở giao dịch 65 Bảng 2.6 Tỷ lệ TSBĐ tổng mức dƣ nợ cho vay 68 Bảng 2.7 Tình hình trích lập dự phòng rủi ro SGD 69 Biểu đồ: Biểu đồ 2.1 Nợ xấu SGD 66 Biểu đồ 2.2 Tình hình nợ xấu tổng dƣ nợ SGD 67 Sơ đồ: Sơ đồ 2.1 Sơ đồ tổ chức Sở Giao Dịch Ngân hàng TMCP Ngoại Thƣơng Việt Nam 39 Sơ đồ 2.2 Mối quan hệ HĐTD Giám đốc chi nhánh, Tổng Giám đốc 48 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ngân hàng thƣơng mại (NHTM) tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu nhận tiền gửi khách hàng sử dụng số tiền vay, thực nghiệp vụ chiết khấu cung cấp dịch vụ tốn Hoạt động tín dụng nghiệp vụ chủ yếu, mang lại nguồn thu nhập cho ngân hàng, nhiên rủi ro khơng nhỏ, ảnh hƣởng lớn đến hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng Những diễn biến phức tạp thị trƣờng tài quốc tế nói chung Việt Nam nói riêng đƣa đến hệ cạnh tranh ngày khốc liệt, dẫn đến nhiều rủi ro cho toàn hệ thống ngân hàng Ngoài ra, thời gian gần đây, vụ việc xảy liên quan đến lĩnh vực ngân hàng làm ảnh hƣởng khơng nhỏ tới uy tín, hoạt động hệ thống ngân hàng Do đó, vấn đề quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Việt Nam thời điểm vấn đề cấp thiết Nằm hệ thống ngân hàng thƣơng mại quốc doanh, giữ vai trò chủ lực thúc đẩy phát triển kinh tế đất nƣớc, Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam (Vietcombank) ngân hàng quốc doanh tiến hành cổ phần hoá Vietcombank tiếp tục khẳng định vị hàng đầu dịch vụ ngân hàng nói chung hoạt động tín dụng nói riêng Tuy nhiên với việc tăng trƣởng tín dụng rủi ro tín dụng tăng theo Làm để vừa tăng trƣởng tín dụng vừa quản trị đƣợc rủi ro tín dụng cách hiệu nhằm tối đa hoá lợi nhuận cho ngân hàng toán đặt cho NHTM nói chung Sở giao dịch Vietcombank nói riêng Do đó, tác giả chọn đề tài "Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Ngoại thƣơng Việt Nam" làm luận văn thạc sĩ Mục đích nghiên cứu + Phân tích rủi ro tín dụng nói chung Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam nói riêng + Đề xuất giải pháp nhằm hạn chế rủi ro tín dụng có hiệu Sở giao dịch Vietcombank Đối tƣợng, phạm vi nghiên cứu Đối tƣợng nghiên cứu rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại, tín dụng đƣợc hiểu theo nghĩa hẹp cho vay Phạm vi nghiên cứu rủi ro tín dụng hoạt động cho vay Sở giao dịch Vietcombank từ năm 2012 đến Phƣơng pháp nghiên cứu + Phƣơng pháp vật biện chứng, vật lịch sử, phân tích, so sánh tổng hợp, khái qt hố trừu tƣợng hoá + Dựa vào tài liệu, số liệu công bố để đánh giá theo thời gian sở so sánh, đối chiếu, phân tích từ rút kết luận Kết cấu luận văn Ngoài phần mở đầu kết luận, danh mục luận văn gồm ba chƣơng: Chƣơng 1: Một số vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại Chƣơng 2: Thực trạng rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam Chƣơng 3: Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam 94 giúp xác định đƣợc vấn đề cán tín dụng có tn thủ sách cho vay ngân hàng hay khơng Ngồi giúp nhà quản lý cao cấp hội đồng quản trị ngân hàng việc đánh giá toàn rủi ro tiềm tàng ngân hàng nhu cầu vốn tƣơng lai - Nâng cao vai trị kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng Hệ thống kiểm sốt nội thực chất hoạt động, biện pháp, kế hoạch, quan điểm, nội qui, sách nỗ lực thành viên tổ chức để đảm bảo cho tổ chức hoạt động hiệu đạt đƣợc mục tiêu đề cách hợp lý Hệ thống không đo đếm kết dựa số tăng trƣởng mà giám sát nhân viên, sách, hệ thống phòng ban hoạt động sao, có tn thủ qui định sách hay khơng Thiết lập hệ thống kiểm tra, kiểm sốt nội xác lập chế giám sát nhằm: Giảm bớt nguy rủi ro tiềm ẩn hoạt động kinh doanh ngân hàng; Bảo vệ tài sản khỏi bị hƣ hỏng, mát, hao hụt; Đảm bảo thành viên tuân thủ nội qui ngân hàng nhƣ qui định pháp luật; Đảm bảo tính xác số liệu kế tốn báo cáo tài Nâng cao vai trị hoạt động kiểm tra, kiểm sốt cơng việc quan trọng để đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng Thơng qua hoạt động kiểm tra, kiểm sốt Ngân hàng phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Để hoạt động kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động có hiệu quả, SGD cần thực số biện pháp sau: + Cán làm công tác kiểm tra nội trƣớc hết phải có kiến thức hoạt động ngân hàng nói chung nghiệp vụ tín dụng nói riêng; kiến thức pháp luật, tin học trình độ chun mơn kiểm toán, kỹ thuật kiểm toán, phƣơng pháp kiểm tốn Do đó, phải thƣờng xun đào tạo, 95 nâng cao trình độ nghiệp vụ cho cán phịng kiểm tra, kiểm sốt nội Ngồi cần trang bị đầy đủ thiết bị ứng dụng công nghệ đại cho cán làm công tác kiểm tra kiểm soát để phục vụ cho việc thu thập xử lý thông tin cách nhanh gọn, xác + Khơng ngừng hồn thiện đổi phƣơng pháp kiểm tra theo hƣớng từ kiểm tra riêng lẻ sang kiểm tra hệ thống kiểm tra tuân thủ Áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tùy thuộc vào thời điểm, đối tƣợng mục đích kiểm tra + Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hoạt động tín dụng cần phải thực cách đồng từ giám sát khoản vay đến giám sát tổng thể danh mục tín dụng ++ Giám sát khoản vay cách thƣờng xuyên nhằm phát dấu hiệu cảnh báo sớm để có hành động khắc phục kịp thời Việc giám sát khoản vay đƣợc thực thơng qua việc rà sốt phân tích báo cáo tài cách thƣờng xuyên nhằm đánh giá xác tình hình hoạt động khách hàng vay vốn Ngồi ra, cán tín dụng cần thăm thực địa khách hàng để có tranh rõ ràng tình hình hoạt động thực tế doanh nghiệp đánh giá, phân tích báo cáo tài chƣa đủ Khi thăm thực địa khách hàng, xác định đƣợc tồn tình trạng thực tế nhà xƣởng, thiết bị, tài sản đảm bảo kiểm chứng lại chất lƣợng tính xác báo cáo tài ++ Giám sát tổng thể danh mục tín dụng nhằm đánh giá chất lƣợng danh mục tín dụng cách định kỳ, thƣờng xuyên để đƣa biện pháp kịp thời tránh cho ngân hàng phải gánh chịu biến động bất lợi hoạt động tín dụng + Có biện pháp khắc phục tồn kiểm toán phát chất lƣợng tín dụng Sở giao dịch cần nhìn nhận cảnh báo quan kiểm 96 tốn vi phạm quy trình quy chế phân tích tín dụng cách nghiêm túc có biện pháp khắc phục sau kiểm toán cách độc lập Ngoài ra, Sở giao dịch phối hợp với Hội sở cấu lại máy kiểm tra nội theo hƣớng trực thuộc Hội sở chính, độc lập với chi nhánh nhằm đảm bảo tính độc lập, khách quan việc đƣa ý kiến nhận xét, phát huy hiệu hoạt động kiểm tra Để thuận lợi cho hoạt động kiểm tra theo dõi, đặt văn phịng cụm, miền nƣớc 3.2.3 Nhóm giải pháp khách hàng Rà sốt lại đơn vị kinh doanh có hiệu quả, ổn định để tăng tối đa dƣ nợ đơn vị mà đảm bảo hạn chế rủi ro đồng thời hạn chế hạn mức tín dụng, dƣ nợ đơn vị có nợ vay q hạn, kinh doanh khơng có có hiệu thấp Tích cực tìm kiếm doanh nghiệp vừa nhỏ có tình hình tài tốt, kinh doanh có hiệu để đầu tƣ vốn lƣu động Tăng cƣờng cho vay đơn vị làm hàng xuất khẩu, tăng nguồn thu ngoại tệ cho SGD cách cho vay ứng trƣớc Đặc biệt trọng, cung cấp dịch vụ, tiện ích tốt ngân hàng khách hàng có mức dƣ nợ cao có khả tài nhƣ: Cơng ty Xăng dầu hàng không, Công ty Xăng dầu quân đội, Công ty Thông tin di động,… Tăng cƣờng tiếp cận đơn vị hoạt động sản xuất trực tiếp, đơn vị xuất khẩu, đại lý (đặc biệt đại lý độc quyền) hãng có tên tuổi nƣớc Tăng cƣờng triển khai biện pháp Marketing, giới thiệu cho khách hàng sản phẩm, dịch vụ mà ngân hàng có lợi thế, phát huy phong cách phục vụ chuyên nghiệp khách hàng để tăng dƣ nợ nhƣng đảm bảo phƣơng châm An toàn – Hiệu Nhằm thực đƣợc điều này, thời gian tới SGD phải tăng cƣờng biện pháp bảo đảm tiền vay khách 97 hàng bao gồm Doanh nghiệp nhà nƣớc công ty đƣợc cổ phần hóa đặc biệt quan tâm đến đối tƣợng khách hàng công ty TNHH làm ăn có hiệu Hiện SGD áp dụng chủ yếu hình thức bảo đảm nhƣ: chấp quyền sử dụng đất tài sản gắn liền với đất, cầm cố sổ tiết kiệm SGD cần mở rộng hình thức bảo đảm khác nhƣ: cầm cố cổ phiếu, trái phiếu; chấp máy móc thiết bị, phƣơng tiện vận tải, hàng hoá; bảo đảm bảo lãnh bên thứ 3… Chú trọng mảng cho vay khách hàng thể nhân rủi ro nhằm tăng hiệu sử dụng vốn 3.2.4 Nhóm giải pháp nhân Hiệu quản lý rủi ro ngân hàng phụ thuộc nhiều vào trình độ chun mơn nhƣ đạo đức nghề nghiệp cán tín dụng Do vậy, tăng cƣờng quản lý đào tạo để nâng cao chất lƣợng đội ngũ cán tín dụng biện pháp quan trọng lâu dài, góp phần nâng cao hiệu quản lý rủi ro tín dụng Tại SGD Vietcombank, trình độ đội ngũ cán nhân viên có trình độ chun mơn, tất có trình độ đại học đại học Đây lợi lớn việc tiếp cận nhanh với công nghệ nhƣ khối lƣợng kiến thức tổng hợp nhiều ngành Để nâng cao trình độ cán tín dụng, SGD Vietcombank nên xem xét biện pháp sau: - Khuyến khích cán tín dụng khơng ngừng nâng cao trình độ chun mơn, thƣờng xuyên trau dồi, tìm hiểu ngành nghề, lĩnh vực khác để có tảng kiến thức sâu rộng phục vụ cho hoạt động tín dụng Cán làm cơng tác tín dụng phần lớn đƣợc đào tạo từ trƣờng thuộc khối kinh tế mà kiến thức ngành khác nhƣ kỹ thuật, nông nghiệp,… bị hạn chế, mà hoạt động tín dụng liên quan đến nhiều lĩnh vực kinh tế Do đó, cán cần thƣờng xun tìm hiểu ngành để tăng lƣợng thông tin 98 trình đánh giá, thẩm định khách hàng - Bên cạnh tảng kiến thức sâu rộng nhiều lĩnh vực kinh tế thân cán tín dụng cần trọng rèn luyện kỹ nhƣ: Kỹ phục vụ khách hàng (nhằm thu hút mở rộng cho vay khách hàng tiềm năng), kỹ tìm hiểu thơng tin (nhằm khắc phục tình trạng ngân hàng cịn thiếu thơng tin khách hàng), kỹ điều tra (nhằm kiểm chứng lại thơng tin có khách hàng), kỹ phân tích (kỹ địi hỏi cán tín dụng phân tich thông tin thu thập đƣợc để phục vụ cho trình định), kỹ tổng hợp (trên tất biêt khách hàng, cán tổng hợp thơng tin sau nêu đánh giá khách hàng) Tất kỹ quan trọng cán tín dụng đánh giá, thẩm định khách hàng - Chú trọng đến công tác đào tạo cán trình độ chun mơn đạo đức nghề nghiệp để xây dựng đội ngũ cán có phẩm chất tốt, tinh thơng nghiệp vụ Để thực đƣợc điều này, SGD cần khuyến khích cán tiếp tục học để nâng cao kiến thức nghiệp vụ kiến thức thị trƣờng; phối hợp với đơn vị liên quan tổ chức khóa đào tạo để nâng cao lực đánh giá, đo lƣờng, phân tích rủi ro cho cán tín dụng; thƣờng xuyên tổ chức buổi thảo luận, trao đổi kinh nghiệm thực tế trình thực cho vay khách hàng - Cần có phân cơng công tác theo lĩnh vực ngành nghề phù hợp với mức độ am hiểu, kiến thức ngành nghề cán tín dụng Nhƣ khơng rút ngắn đƣợc thời gian thẩm định mà chất lƣợng thẩm định cao Điều đƣợc lý giải bởi: Khi giao cho cán tín dụng hồ sơ tín dụng khách hàng thuộc lĩnh vực am hiểu cán tín dụng, nhƣ tiêu ngành nghề, vị ngành kinh tế quốc dân, sản phẩm kinh doanh, đánh giá thị trƣờng tiềm năng,… tất yếu tố 99 ln đƣợc cán tín dụng cập nhật cán tín dụng đƣợc phân cơng cơng tác lĩnh vực - Nhằm phịng ngừa tƣợng cán cửa quyền thông đồng với khách hàng, Sở giao dịch cần thực sách luân chuyển cán bộ, thay đổi địa bàn tín dụng năm lần nhắm phát sai sót thơng qua công tác bàn giao - Hàng năm, SGD nên tổ chức kỳ thi sát hạch nghiêm túc nhằm đánh giá lại lực thẩm định cán tín dụng để xem có đủ trình độ tiếp tục làm việc, cử học để nâng cao lực làm việc; không nên thuyên chuyển sang phận khác để đảm bảo chất lƣợng cán tín dụng - Có chế khuyến khích, động viên cán tín dụng có thành tích tốt hoạt động cho vay; khuyến khích cán tham gia nghiên cứu khoa học, đƣa giải pháp hiệu sản phẩm cho ngân hàng Đồng thời, có chế xử phạt nghiêm cán cố tình cấu kết với khách hàng, bóp méo kết thẩm định, từ đƣa định cho vay sai gây tổn thất cho ngân hàng 3.2.5 Nhóm giải pháp xử lý nợ Đó biện pháp ngân hàng sử dụng để thu hồi sau dùng biện pháp ngăn ngừa nhƣng tình hình tài ngƣời vay khơng tốt ngƣời vay cố tình khơng trả nợ cho Ngân hàng, cụ thể: Ngân hàng làm việc với ngƣời vay đến khoản nợ đƣợc trả phần hay tồn mà khơng phải dựa vào công cụ pháp lý để ép buộc thu hồi Thanh lý trình Ngân hàng bắt buộc ngƣời vay phải tuân theo điều khoản hợp đồng tín dụng cách vận dụng tất cơng cụ pháp lý giúp đỡ quan bảo vệ pháp luật can thiệp thu hồi đƣợc nợ Việc áp dụng phƣơng pháp phụ thuộc vào khả chi trả khách hàng, thái độ khách hàng khoản vay, thái độ chủ nợ khác 100 Biện pháp linh hoạt nhóm khách hàng cụ thể - Đối với khách hàng có nợ q hạn có tính chất tạm thời, hoạt động sản xuất kinh doanh bình thƣờng, chi nhánh xem xét khả trả nợ phƣơng án sản xuất kinh doanh thời gian tới Việc cho vay bảo đảm thu hồi vốn, giúp khách hàng vƣợt khó khăn có biện pháp cấu nợ Hƣớng dẫn ngƣời vay nhiều khía cạnh nhằm tác động đến khả tạo lợi nhuận Ngân hàng gia hạn, điều chỉnh hợp đồng tín dụng để giảm quy mơ hồn trả trƣớc mắt, giải pháp cho vay, tiếp vốn để gia tăng sức mạnh tài khách hàng, khơi phục lại sản xuất Ngồi ra, ngân hàng đề nghị ngƣời vay quản lý chặt chẽ ngân quỹ, khuyên bán bớt tài sản có giá trị, giảm lƣợng hàng tồn kho lý bớt tài sản không sử dụng - Đối với khách hàng khó khăn tài chính, kinh doanh thua lỗ, khó khắc phục, nợ hạn chƣa xác định đƣợc nguồn trả nợ, chi nhánh cần quản lý chặt chẽ khoản vay khách hàng nhƣ sau: Đối với khoản cho vay có tài sản đảm bảo chấp, Ngân hàng chuyên gia tƣ vấn pháp luật, nhân viên lý thực bán đấu giá tài sản theo quy định pháp luật Trƣờng hợp giá bán cao giá trị khoản vay chênh lệch tính vào thu nhập, ngƣợc lại giá trị khoản vay cao giá bán đƣợc xử lý nhƣ sau: Nếu khoản vay thuộc diện vay sách khoản chênh lệch đƣợc bù đắp nguồn tài Chính phủ Nếu thuộc diện cho vay thơng thƣờng bù đắp chênh lệch quỹ dự phịng rủi ro đƣợc trích ngân hàng Đối với khoản vay khơng có tài sản chấp, đảm bảo ngân hàng cần kiểm sốt chặt chẽ nguồn thu tài khách hàng, khoản phải thu, nguồn vốn toán cơng trình qua thơng báo vốn hàng năm lĩnh vực xây dựng, kỳ thu tiền lĩnh vực khác yêu cầu khách hàng chủ đầu tƣ, ngƣời mua hàng cam kết toán chuyển 101 khoản tài khoản khách hàng ngân hàng Ngồi ra, Sở giao dịch tƣ vấn cho khách hàng bán bớt tài sản không phát huy hiệu quả, không cần sử dụng để trả nợ tiền vay Đối với khách hàng cá nhân, ngân hàng liên lạc, yêu cầu phối hợp quan cơng tác vận động gia đình thu xếp nguồn trả nợ - Ngoài ra, biện pháp khởi kiện tịa có tác dụng khách hàng khơng có thiện chí việc thực nghĩa vụ trả nợ Nợ ngoại bảng nợ khoanh khoản nợ không sinh lời, thông thƣờng đƣợc ngân hàng chuyển ngoại bảng khơng tính lãi Khoản nợ có ảnh hƣởng lớn đến kết kinh doanh ngân hàng, phải lấy từ nguồn dự phịng rủi ro để bù đắp, lợi nhuận ngân hàng Nếu nợ ngoại bảng tăng Sở giao dịch khơng có lãi phải trích lập dự phịng nhiều 3.3 KIẾN NGHỊ 3.3.1 Đối với Ngân hàng thƣơng mại cồ phần Ngoại thƣơng Việt Nam Với tƣ cách đơn vị chủ quản tồn hệ thống Vietcombank có phịng ban chun trách đảm nhiệm cơng tác hoạch định sách tín dụng quản lý rủi ro tín dụng, Vietcombank cần tiếp tục xây dựng hoàn thiện hệ thống quản lý rủi ro theo thông lệ quốc tế: - Tiếp tục hoàn thiện hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng để áp dụng đối tƣợng khách hàng: khách hàng doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp nhỏ vừa, doanh nghiệp siêu nhỏ, khách hàng cá nhân - Cần sớm nghiên cứu xây dựng mơ hình lƣợng hóa cụ thể mức độ rủi ro doanh nghiệp nhƣ mơ hình định lƣợng để xác định Giới hạn tín dụng sở mức độ rủi ro doanh nghiệp Xây dựng mơ hình đánh giá cảnh báo sớm rủi ro để áp dụng cho toàn hệ thống Xây dựng hệ thống kiểm sốt nhóm khách hàng có liên quan - Nâng cao vai trị phịng thơng tin tín tín dụng Vietcombank, 102 tăng cƣờng lƣợng thông tin cập nhật để phục vụ cho hoạt động tín dụng nói chung, hoạt động ngân hàng nói riêng - Từng bƣớc xây dựng định vị thƣơng hiệu ngân hàng, trọng phát triển sản phẩm, dịch vụ mới, tăng thu phí dịch vụ, giảm dần tỷ lệ thu từ sản phẩm dịch vụ truyền thống - Vietcombank cần thƣờng xuyên tổ chức khóa đào tạo lĩnh vực chun mơn cung cấp tảng kiến thức toàn diện cho cán tín dụng, kiểm tra, kiểm sốt tồn hệ thống - Đổi hoàn thiện chế sách cho vay, bảo đảm tiền vay để phù hợp với thời kỳ - Tổ chức lại hệ thống kiểm soát nội theo hƣớng trực thuộc Hội sở độc lập với chi nhánh Thành lập phịng kiểm sốt nội theo cụm, vùng miền 3.3.2 Đối với Ngân hàng nhà nƣớc - NHNN cần tăng cƣờng lƣợng thơng tin tín dụng Trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) để hỗ trợ việc phân tích, đánh giá khách hàng nhƣ việc định khoản vay - Bên cạnh việc cung cấp thông tin tác nghiệp cho tổ chức tín dụng, trung tâm thơng tin tín dụng cần thực hỗ trợ tổ chức đơn vị phân loại, đánh giá, phân tích khoản vay khách hàng tổ chức tín dụng - NHNN cần khẩn trƣơng ban hành hệ thống phƣơng pháp kế toán theo chuẩn mực kế toán quốc tế Xây dựng giải pháp hoàn thiện phƣơng pháp kiểm soát kiểm toán nội Tổ chức tín dụng phù hợp với chuẩn mực quốc tế - Hoàn thiện hệ thống giám sát ngân hàng theo hƣớng nâng cao chất lƣợng phân tích tài hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tiềm ẩn hoạt 103 động Tổ chức tín dụng Phát triển thống cách thức giám sát ngân hàng sở lý luận thực tiễn Xây dựng cách tiếp cận hoạt động đánh giá chất lƣợng quản lý rủi ro nội Tổ chức tín dụng - Giao quyền tự chủ cho NHTM việc xây dựng qui định biện pháp bảo đảm an toàn cho vay Nguyên tắc cao để NHTM định cho vay dựa lực tài chính, uy tín khách hàng, thơng tin khách hàng - Với môi trƣờng ngày cạnh tranh gay gắt nguy dẫn đến rủi ro lớn, ngân hàng khơng thể khắc phục đƣợc Vì vậy, cần phải có hình thức trao đổi kinh nghiệm hợp tác ngân hàng công tác quản lý rủi ro tín dụng Để làm đƣợc điều cần có cơng tác đạo trực tiếp NHNN tới tồn hệ thống ngân hàng dƣới hình thức tổ chức buổi hội thảo khóa đào tạo, bồi dƣỡng, cập nhật kiến thức 3.3.3 Đối với Chính phủ quan quản lý Nhà nƣớc - Với tƣ cách ngƣời tạo lập môi trƣờng kinh tế vĩ mơ, Chính phủ cần xây dựng hệ thống sách đồng bộ, qn có định hƣớng lâu dài nhằm tạo môi trƣờng kinh tế ổn định Tạo lập hoàn thiện hành lang pháp lý, đảm bảo an tồn cho hoạt động tín dụng đặc biệt qui định liên quan đến việc xử lý tài sản đảm bảo; qui định nâng cao trách nhiệm cấp quyền quan chức việc phối hợp, giúp đỡ NHTM thu hồi, xử lý khoản cho vay có vấn đề - Hoàn thiện hệ thống văn pháp luật nhằm tạo hành lang pháp lý an toàn cho Doanh nghiệp nhỏ vừa hoạt động Trƣớc mắt, cần hoàn thiện quy định liên quan đến đăng ký chuyển quyền sử dụng đất, tài sản gắn liền đất để tạo điều kiện thuận lợi cho Doanh nghiệp nhỏ vừa làm thủ tục chấp TSBĐ ngân hàng - Hỗ trợ Doanh nghiệp nhỏ vừa thông tin, dự báo thị trƣờng thông 104 qua việc xây dựng phát triển tin, dự báo thị trƣờng, mạng thơng tin thƣơng mại có chất lƣợng cao - Cần tăng cƣờng vai trò Hiệp hội nghề nghiệp việc tổ chức đào tạo, tập huấn, tƣ vấn kỹ quản lý, lập phƣơng án vay vốn cho chủ doanh nghiệp - Giảm bớt can thiệp Nhà nƣớc vào hoạt động ngân hàng nói chung: Cho đến nay, NHTM Nhà nƣớc ngƣời cho DNNN vay nhiều mối quan hệ truyền thống, nhu cầu vay lớn khả cho vay lớn Nhà nƣớc với chức quản lý toàn kinh tế đƣợc gắn chặt với Nhà nƣớc – ngƣời chủ sở hữu ngân hàng, định toàn hoạt động kinh doanh tiền tệ - tín dụng NHTM Do hình thức sở hữu Nhà nƣớc nên thời gian trƣớc tồn hình thức cho vay theo thị Chính phủ (có văn – Thủ tƣớng ký) Gần đây, cho vay theo “chỉ thị” Chính phủ có nhiều thay đổi trƣớc sức ép việc giải khoản nợ khoanh – cho vay theo “chỉ thị” chƣơng trình mía đƣờng, xi măng, giao thơng, đánh bắt xa bờ Nếu phủ yêu cầu ngân hàng phải cho vay, Chính phủ phải chịu trách nhiệm chuyển nguồn, bù lãi suất trách nhiệm với khoản nợ không thu hồi đƣợc Do vậy, rủi ro dự án hiệu điều tất yếu xảy Giảm can thiệp Nhà nƣớc vào kinh tế yêu cầu quan trọng gia nhập WTO Đây yêu cầu nội kinh tế Tức là, tạo môi trƣờng kinh doanh ổn định, có khả dự đốn đƣợc minh bạch 3.3.4 Đối với khách hàng - Các doanh nghiệp cần quan tâm đầu tƣ mức xây dựng hệ thống kiểm sốt nội có hiệu quả, tổ chức hệ thống thơng tin tài trung thực, khách quan minh bạch Đồng thời hợp tác cung cấp thơng tin đầy đủ 105 xác cho ngân hàng, tạo điều kiện để đôi bên phát triển - Các doanh nghiệp cần tăng cƣờng nâng cao trình độ đội ngũ cán quản lý, tăng cƣờng sử dụng dịch vụ tƣ vấn, đặc biệt tƣ vấn ngân hàng việc nghiên cứu xây dựng dự án, phƣơng án sản xuất kinh doanh Các dự án phƣơng án sản xuất - kinh doanh có tính khả thi tính hiệu sở quan trọng cho việc định vay vốn ngân hàng; đồng thời, tƣ vấn ngân hàng hội nâng cao khả làm chủ dự án kinh doanh qua đó, tạo hội cho ngân hàng tìm hiểu nguồn thông tin thực tế doanh nghiệp KẾT LUẬN CHƢƠNG Từ thực trạng hoạt động tín dụng Sở giao dịch Ngân hàng TMCP Ngoại thƣơng Việt Nam, giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tập trung vào xử lý tồn ảnh hƣởng không tốt đến chất lƣợng tín dụng nâng cao khả phịng ngừa rủi ro tín dụng Luận văn đề xuất số giải pháp sách tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng; cơng cụ quản lý rủi ro tín dụng, xử lý nợ, đội ngũ cán ngân hàng, góp phần giúp ngân hàng hạn chế rủi ro tín dụng Đồng thời kiến nghị Ngân hàng Ngoại thƣơng Việt Nam, Ngân hàng nhà nƣớc; Chính phủ quan quản lý nhà nƣớc số vấn đề để tạo lập môi trƣờng kinh doanh quản lý rủi ro có hiệu quả, phát triển hệ thống tài ổn định bền vững 106 KẾT LUẬN Trƣớc thay đổi diễn kinh tế nƣớc nhƣ giới q trình hội nhập, tồn cầu hóa, hoạt động NHTM đóng vai trị vô quan trọng kinh tế quốc dân Hoạt động ngân hàng nói chung, hoạt động quản lý rủi ro tín dụng nói riêng đảm bảo an tồn – hiệu tạo dịng mạch lƣu thơng chu chuyển vốn hoạt động kinh doanh kinh tế Vietcombank trình chuyển đổi, hƣớng tới mơ hình ngân hàng thƣơng mại đạt tiêu chuẩn quốc tế, đại vững mạnh Muốn vậy, yêu cầu kiểm soát tốt rủi ro phải đƣợc đặt lên hàng đầu, đó, tất nhiên bao gồm loại rủi ro tín dụng Trong thời gian vừa qua, Vietcombank có nhiều đổi cơng tác quản lý rủi ro tín dụng, đặc biệt việc áp dụng hệ thống chấm điểm, xếp hạng tín dụng khách hàng Song quản lý rủi ro tín dụng hoạt động phức tạp, hoạt động cần nghiên cứu kỹ lƣỡng sau cần đƣợc hoàn thiện Luận văn tập trung nghiên cứu khía cạnh cơng tác quản lý rủi ro tín dụng đề số giải pháp nội Sở giao dịch Vietcombank Tuy nhiên để rủi ro tín dụng chịu ảnh hƣởng nhiều yếu tố bên bên ngồi, chủ quan khách quan, vi mơ vĩ mơ Do cần phải có giải pháp tổng thể máy nhà nƣớc, quan chức năng, tổ chức tín dụng doanh nghiệp Hi vọng đóng góp luận văn góp phần nhỏ hạn chế rủi ro tín dụng tăng hiệu hoạt động tín dụng Sở giao dịch Vietcombank Song, thời gian nghiên cứu có hạn, Luận văn khơng tránh khỏi thiếu sót Tác giả mong nhận đƣợc đánh giá thầy, cô bạn Qua đây, tác giả xin chân thành cảm ơn TS Lê Thị Huyền Diệu tận tình hƣớng dẫn giúp đỡ để hoàn thiện Luận văn này./ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO GS.TS Nguyễn Văn Tiến (2013), Quản trị Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Thống Kê; PGS.TS Tô Ngọc Hƣng (2014), Tín dụng Ngân hàng, Học viện Ngân hàng; David Cox (1997), Nghiệp vụ Ngân hàng đại, Nxb Chính trị Quốc gia, Hà Nội Frederik S.Mishkin (1999), Tiền tệ, Ngân hàng Thị trường Tài chính, Nxb Khoa học Kỹ thuật, Hà Nội Nguyễn Ninh Kiều (2006), Tiền tệ - ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội PGS.TS Lê Văn Tề (2006), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, Hà Nội Peter S.Rose (2001), Kiểm soát Ngân hàng Thương mại, Nxb Tài chính, Hà Nội TS Nguyễn Văn Tiến (2005), Kiểm soát rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội Ngân hàng nhà nƣớc; 2014; Thông tƣ 09/2014/TT-NHNN; 10.Ngân hàng Nhà nƣớc; 2013; Thông tƣ 02/2013/TT-NHNN; 11.Luật Tổ chức tín dụng 2010;Chính phủ (2006), Nghị định Chính phủ số 163/2006/NĐ-CP ngày 29/12/2006 giao dịch bảo đảm, Hà Nội 12.Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (1997), Luật Ngân hàng nhà nước Việt Nam số 01/1997/QH10 ngày 12/12/1997 Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 10/2003/QH11 ngày 17/06/2003, Hà Nội 13 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (1997), Luật tổ chức tín dụng số 02/1997/QH10 ngày 12/12/1997 Luật sửa đổi bổ sung số điều Luật tổ chức tín dụng số 20/2004/QH11 ngày 15/06/2004, Hà Nội 14 Quốc hội (2011), Luật tổ chức tín dụng Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam số 47/2011/QH12 ngày 16/06/2011, Hà Nội 15.Báo cáo tài tài liệu khác ngân hàng cung cấp