NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm
Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong hệ thống tài chính và nền kinh tế, bao gồm nhiều loại hình như ngân hàng thương mại (NHTM), ngân hàng phát triển, ngân hàng đầu tư và ngân hàng chính sách Trong đó, NHTM thường chiếm tỷ trọng lớn nhất về quy mô tài sản và thị phần NHTM hoạt động như một trung gian tài chính, dẫn vốn từ những nơi có khả năng cung ứng đến những nơi có nhu cầu, từ đó thúc đẩy đầu tư và phát triển kinh tế.
Theo Luật các Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12, ngân hàng thương mại được định nghĩa là loại hình ngân hàng thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng cùng các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của luật, với mục tiêu tối ưu hóa lợi nhuận.
Chức năng của ngân hàng thương mại
1.1.2.1 Chức năng trung gian tín dụng
Chức năng trung gian tín dụng là một trong những chức năng quan trọng nhất của ngân hàng thương mại (NHTM), thể hiện bản chất của việc đi vay để cho vay Chức năng này không chỉ quyết định sự tồn tại và phát triển của ngân hàng mà còn là cơ sở để thực hiện các chức năng khác.
Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò là
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò là cầu nối giữa những người dư thừa vốn và những người có nhu cầu vay vốn Bằng cách huy động các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi, NHTM tạo ra quỹ cho vay, cung cấp tín dụng cho nền kinh tế Chức năng này không chỉ mang lại lợi ích cho người gửi tiền, ngân hàng và người vay mà còn thúc đẩy sự phát triển bền vững của nền kinh tế.
Người gửi tiền có thể tận dụng khoản vốn nhàn rỗi của mình để nhận lãi suất từ ngân hàng, đồng thời được đảm bảo an toàn cho số tiền gửi Ngoài ra, ngân hàng còn cung cấp các dịch vụ thanh toán tiện lợi, mang lại sự thuận tiện cho người gửi tiền.
Người đi vay sẽ đáp ứng nhu cầu vốn cho kinh doanh, chi tiêu và thanh toán một cách hiệu quả, mà không tốn nhiều chi phí cho việc tìm kiếm nguồn cung cấp vốn tiện lợi, an toàn và hợp pháp.
Ngân hàng thương mại (NHTM) tạo ra nguồn thu từ sự chênh lệch giữa lãi suất cho vay và lãi suất tiền gửi, hoặc từ hoa hồng môi giới Đây là nguồn thu quan trọng, đóng vai trò then chốt trong việc duy trì và phát triển hoạt động của NHTM.
Chức năng của ngân hàng thương mại (NHTM) trong nền kinh tế đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy tăng trưởng kinh tế NHTM đáp ứng nhu cầu vốn cần thiết để đảm bảo quá trình tái sản xuất diễn ra liên tục, biến vốn nhàn rỗi thành vốn hoạt động, từ đó kích thích quá trình luân chuyển vốn và phát triển sản xuất kinh doanh.
1.1.2.2.Chức năng trung gian thanh toán
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian thanh toán khi thực hiện các giao dịch theo yêu cầu của khách hàng, như trích tiền từ tài khoản để thanh toán hàng hóa và dịch vụ hoặc nhập tiền thu bán hàng vào tài khoản Với vai trò này, NHTM như một "thủ quỹ" cho doanh nghiệp và cá nhân, vì ngân hàng giữ tài khoản của họ.
Việc các ngân hàng thương mại (NHTM) thực hiện chức năng trung gian thanh toán không chỉ mang lại lợi ích lớn cho nền kinh tế mà còn cung cấp cho khách hàng nhiều phương tiện thanh toán thuận lợi Điều này giúp các chủ thể kinh tế tiết kiệm chi phí và thời gian, đồng thời đảm bảo an toàn trong thanh toán, thúc đẩy lưu thông hàng hóa và tăng tốc độ lưu chuyển vốn Thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng cũng giúp tiết kiệm chi phí in ấn, đếm nhận và bảo quản tiền Đối với NHTM, chức năng này không chỉ tăng thu nhập qua lệ phí thanh toán mà còn gia tăng nguồn vốn cho vay từ số dư tài khoản tiền gửi của khách hàng, tạo nền tảng cho chức năng tạo tiền của ngân hàng.
Khi hệ thống ngân hàng phân hoá, ngân hàng phát hành và ngân hàng trung gian xuất hiện, ngân hàng trung gian không còn thực hiện chức năng phát hành giấy bạc Tuy nhiên, với vai trò là trung gian tín dụng và thanh toán, ngân hàng thương mại có khả năng tạo ra tiền tín dụng, được thể hiện qua tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng.
Quá trình tạo ra tiền tín dụng bắt đầu từ việc Ngân hàng Thương mại (NHTM) sử dụng các khoản tiền dự trữ tăng lên để cho vay qua chuyển khoản Những khoản vay này sẽ được gửi lại vào NHTM dưới dạng tiền gửi không kỳ hạn Hệ thống ngân hàng tiếp tục quy trình này, dẫn đến việc hình thành một lượng tiền gửi gấp nhiều lần so với số dự trữ ban đầu Mức độ mở rộng tiền gửi phụ thuộc vào hệ số mở rộng tiền gửi, mà hệ số này lại chịu ảnh hưởng bởi tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ dự trữ vượt mức và tỷ lệ giữ tiền mặt so với tiền gửi thanh toán của công chúng.
Các chức năng của ngân hàng thương mại (NHTM) có mối quan hệ chặt chẽ và bổ sung cho nhau, trong đó chức năng trung gian tín dụng là cơ bản nhất, tạo nền tảng cho các chức năng khác Khi ngân hàng thực hiện hiệu quả chức năng trung gian thanh toán và chức năng tạo tiền, điều này sẽ góp phần tăng nguồn vốn tín dụng và mở rộng hoạt động tín dụng.
Hoạt động của ngân hàng thương mại
Hoạt động huy động vốn là một yếu tố quan trọng trong kinh doanh của ngân hàng thương mại (NHTM), góp phần vào sự tăng trưởng và phát triển bền vững của ngân hàng Các NHTM có khả năng thu hút nguồn vốn nhàn rỗi từ các tổ chức kinh tế và cá nhân thông qua nhiều hình thức đa dạng.
Hoạt động nhận tiền gửi của ngân hàng thương mại (NHTM) chiếm tỉ trọng lớn trong tổng nguồn vốn huy động Các ngân hàng đã chú trọng đa dạng hóa các loại tiền gửi, bao gồm tiền gửi không kỳ hạn và tiền gửi có kỳ hạn, với nhiều phân loại khác nhau để đáp ứng nhu cầu của khách hàng.
Huy động vốn từ việc phát hành công cụ nợ, chủ yếu là kỳ phiếu và trái phiếu, là phương thức quan trọng trong ngân hàng Kỳ phiếu thường được sử dụng để huy động vốn ngắn hạn, trong khi trái phiếu phục vụ cho nhu cầu vốn trung và dài hạn Hình thức huy động này mang lại sự ổn định và tăng cường khả năng huy động vốn cho ngân hàng thương mại trong thời gian ngắn, đồng thời cho phép ngân hàng chủ động hơn trong việc quản lý nguồn vốn Với thời gian huy động ngắn và lãi suất tương đối cao, ngân hàng thường chọn phát hành trái phiếu khi cần vốn đột xuất.
Huy động vốn từ vay ngân hàng trung ương là hình thức huy động cuối cùng của các ngân hàng thương mại (NHTM), chủ yếu được sử dụng để duy trì dự trữ bắt buộc hoặc khắc phục tình trạng thiếu hụt thanh toán Tuy nhiên, hình thức này có thể làm giảm uy tín của NHTM trên thị trường Tại Việt Nam, việc vay mượn này được quản lý chặt chẽ bởi Ngân hàng Trung ương, bao gồm cả khối lượng vay và lãi suất áp dụng.
Huy động từ nợ khác bao gồm các khoản ủy thác và tiền ký quỹ cho các khoản nợ thuế chưa nộp, lương chưa trả Đây là hình thức huy động thụ động với khối lượng nhỏ, không đáng kể Hoạt động sử dụng vốn cần được chú trọng để tối ưu hóa hiệu quả tài chính.
Hoạt động sử dụng vốn là nghiệp vụ quan trọng giúp ngân hàng tạo ra lợi nhuận trực tiếp Khi ngân hàng thực hiện hiệu quả các hoạt động này, uy tín của ngân hàng sẽ được nâng cao, từ đó cải thiện năng lực cạnh tranh trên thị trường.
Ngân hàng cần nghiên cứu và phát triển chiến lược sử dụng vốn hợp lý, bao gồm các hoạt động cho vay, đầu tư, dịch vụ thanh toán, quản lý ngân quỹ và các hoạt động khác để tối ưu hóa hiệu quả tài chính.
Hoạt động cho vay là một trong những yếu tố quan trọng nhất trong việc sử dụng vốn của các ngân hàng thương mại (NHTM), chiếm khoảng 60 - 70% thu nhập của ngân hàng Sự thành công hay thất bại của ngân hàng phụ thuộc chủ yếu vào việc thực hiện kế hoạch tín dụng, trong đó chính sách cho vay đóng vai trò quyết định Tuy nhiên, hoạt động này cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
Hoạt động đầu tư của ngân hàng thương mại (NHTM) là việc sử dụng một phần giá trị tiền tệ do mình tạo lập để mua sắm và nắm giữ tài sản nhằm mục đích lợi nhuận NHTM chủ yếu thực hiện hai hình thức đầu tư: đầu tư vào mua bán chứng khoán và góp vốn vào các doanh nghiệp, công ty khác, cũng như đầu tư vào trang thiết bị và tài sản cố định phục vụ cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
Hoạt động dịch vụ thanh toán và ngân quỹ của ngân hàng thương mại (NHTM) bao gồm việc mở tài khoản cho khách hàng trong và ngoài nước, cùng với việc chi nhánh NHTM mở tài khoản tiền gửi tại Ngân hàng Nhà nước tỉnh, thành phố Các dịch vụ này cung cấp phương tiện thanh toán, thanh toán trong nước và quốc tế, giao dịch ngoại tệ, vàng bạc, đá quý, thu hộ, chi hộ cho tổ chức và cá nhân Ngoài ra, NHTM còn phát triển các sản phẩm ngân hàng điện tử và các dịch vụ khác như giữ hộ tài sản và thanh toán séc.
Các hoạt động khác bao gồm góp vốn đầu tư và mua cổ phần của doanh nghiệp, tổ chức tín dụng khác nhằm đa dạng hóa danh mục đầu tư, giảm thiểu rủi ro và nâng cao hiệu quả kinh doanh Ngoài ra, tham gia thị trường tiền tệ và thực hiện các hoạt động ủy thác, đại lý liên quan đến ngân hàng cũng là những hoạt động quan trọng, bao gồm việc quản lý tài sản và vốn đầu tư của các tổ chức, cá nhân theo hợp đồng.
RỦI RO TÍN DỤNG
Khái niệm rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng (RRTD) là khoản lỗ tiềm tàng phát sinh khi cấp tín dụng cho khách hàng Để giảm thiểu RRTD, mọi khoản tín dụng cần tuân thủ ba nguyên tắc cơ bản: sử dụng đúng mục đích và hiệu quả, có tài sản bảo đảm (TSBĐ), và cam kết hoàn trả cả vốn lẫn lãi đúng hạn.
Trong quá trình sản xuất kinh doanh, việc vi phạm nguyên tắc thứ 3, tức là không hoàn trả khoản tín dụng đúng hạn, có thể xảy ra do nhiều lý do chủ quan hoặc khách quan Hệ quả của việc này là ngân hàng sẽ phải gánh chịu tổn thất, như thiếu vốn khả dụng và mất khả năng thanh toán, dẫn đến rủi ro tín dụng.
Rủi ro tín dụng trong ngân hàng đề cập đến khả năng tổn thất liên quan đến nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài Tổn thất này xảy ra khi khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện một phần hoặc toàn bộ nghĩa vụ tài chính của mình theo cam kết đã thỏa thuận.
Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro không hoàn trả nợ đúng hạn, hay còn gọi là rủi ro đọng vốn, xảy ra khi ngân hàng và khách hàng không thống nhất được thời gian hoàn trả khoản vay Nếu đến hạn mà ngân hàng chưa thu hồi được vốn, sẽ dẫn đến tổn thất và làm đông cứng các khoản vốn Tình trạng này ảnh hưởng tiêu cực đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng, gây khó khăn trong việc chi trả cho người gửi tiền.
Rủi ro không có khả năng trả nợ là một trong những mối lo ngại lớn nhất đối với ngân hàng, khi khách hàng vay vốn không còn khả năng chi trả, dẫn đến việc ngân hàng phải phụ thuộc vào giá trị phát mại tài sản bảo đảm (TSBĐ) để thu hồi một phần nợ gốc Tuy nhiên, việc phát mại TSBĐ gặp nhiều khó khăn do các yếu tố như thị trường bất động sản biến động, giá trị tài sản giảm sút, và quy trình pháp lý phức tạp.
+ Giá trị của TSBĐ phát mại bị giảm giá rất nhiều so với thời điểm thẩm định ban đầu
+ TSBĐ rất khó phát mại
Giá trị của tài sản bảo đảm (TSBĐ) khi phát mại thường phải chia sẻ với các chủ nợ ưu tiên, bao gồm nghĩa vụ nộp thuế cho nhà nước và việc trả lương cho cán bộ, nhân viên.
NỢ XẤU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
Khái niệm nợ xấu
Nợ xấu, hay còn gọi là "bad debt" và "non-performing loan", được định nghĩa là các khoản nợ dưới chuẩn, có thể quá hạn và có nguy cơ cao về khả năng trả nợ cũng như khả năng thu hồi vốn của chủ nợ Tình trạng này thường xảy ra khi khách hàng vay tuyên bố phá sản hoặc tẩu tán tài sản Hiện nay, có nhiều quan niệm khác nhau về nợ xấu trong lĩnh vực tài chính.
Nhóm chuyên gia tư vấn Advisory Expert Group của Liên Hợp Quốc khuyến nghị rằng định nghĩa về nợ xấu không nên chỉ mang tính chất mô tả mà cần được sử dụng như một hướng dẫn cho các ngân hàng Theo nhóm chuyên gia, nợ xấu được xác định khi khoản nợ quá hạn trả lãi và/hoặc gốc trên 90 ngày, hoặc các khoản lãi chưa trả từ 90 ngày trở lên đã được nhập gốc, tái cấp vốn hoặc chậm trả theo thỏa thuận, hay các khoản phải thanh toán quá hạn dưới 90 ngày nhưng có lý do chắc chắn để nghi ngờ khả năng thanh toán Điều này có nghĩa là nợ xấu phụ thuộc vào hai yếu tố chính: thời gian quá hạn trên 90 ngày và khả năng trả nợ bị nghi ngờ Mặc dù Ủy ban Basel về Giám sát Ngân hàng không đưa ra định nghĩa cụ thể về nợ xấu, nhưng trong các hướng dẫn quản lý RRTD, họ xác định nợ không có khả năng hoàn trả khi người vay không thể trả nợ đầy đủ hoặc đã quá hạn trên 90 ngày Do đó, nợ xấu bao gồm tất cả các khoản cho vay quá hạn 90 ngày và có dấu hiệu người vay không thể trả nợ.
Theo Tổ chức Tiền tệ Thế giới, nợ xấu được định nghĩa là khoản vay quá hạn thanh toán gốc hoặc lãi 90 ngày trở lên, hoặc khi lãi suất đã quá hạn 90 ngày được vốn hóa, cơ cấu lại, hoặc trì hoãn theo thỏa thuận Ngoài ra, khoản thanh toán đến hạn dưới 90 ngày nhưng có dấu hiệu rõ ràng rằng người vay sẽ không thể hoàn trả nợ cũng được xem là nợ xấu Sau khi khoản vay được xác định là nợ xấu, nó và bất kỳ khoản vay thay thế nào sẽ tiếp tục được xếp vào danh mục nợ xấu cho đến khi xóa nợ hoặc thu hồi được lãi và gốc.
Tại Việt Nam, theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN, nợ xấu được định nghĩa là các khoản nợ thuộc nhóm 3, 4 và 5, bao gồm nợ dưới tiêu chuẩn, nợ nghi ngờ và nợ có khả năng mất vốn Thông tư này quy định về phân loại tài sản, mức trích và phương pháp trích lập dự phòng rủi ro, cũng như việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài.
Phân loại nợ xấu
Phân loại nợ xấu là quá trình mà các ngân hàng đánh giá các danh mục cho vay và phân nhóm các khoản vay dựa trên mức độ rủi ro và tính tương đồng Việc này giúp ngân hàng kiểm soát chất lượng danh mục cho vay và có biện pháp xử lý kịp thời khi phát sinh vấn đề Theo Thông tư số 09/2014/TT-NHNN, có quy định rõ ràng về phân loại nợ, bao gồm các tiêu chí định lượng cần thiết để thực hiện đánh giá chính xác.
- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm: Nợ quá hạn từ 91 ngày đến
Trong thời gian 180 ngày, nợ có thể được gia hạn lần đầu và được miễn hoặc giảm lãi nếu khách hàng không đủ khả năng trả lãi theo hợp đồng tín dụng Nợ cũng đang trong quá trình thu hồi theo kết luận thanh tra và được phân loại vào nhóm 3 theo quy định tại khoản 2 và khoản 3 Điều 10 Ngoài ra, các khoản nợ khác cũng được xếp vào nhóm 3.
Nợ của khách hàng hoặc bên bảo đảm là tổ chức, cá nhân thuộc đối tượng mà tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài không được cấp tín dụng theo quy định pháp luật.
Nợ được đảm bảo bằng cổ phiếu của tổ chức tín dụng hoặc công ty con của tổ chức tín dụng, hoặc tiền vay dùng để góp vốn vào tổ chức tín dụng khác, trong đó tổ chức tín dụng cho vay nhận tài sản bảo đảm là cổ phiếu của chính tổ chức tín dụng nhận vốn góp.
Nợ không có bảo đảm hoặc được cấp với điều kiện ưu đãi, có giá trị vượt quá 5% vốn tự có của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, sẽ được cấp cho khách hàng thuộc đối tượng bị hạn chế cấp tín dụng theo quy định pháp luật.
Nợ cấp cho các công ty con và công ty liên kết của tổ chức tín dụng hoặc doanh nghiệp mà tổ chức tín dụng kiểm soát thường có giá trị vượt quá các tỷ lệ giới hạn do pháp luật quy định.
+ Nợ có giá trị vượt quá các giới hạn cấp tín dụng, trừ trường hợp được phép vượt giới hạn, theo quy định của pháp luật;
Nợ vi phạm quy định pháp luật về cấp tín dụng và quản lý ngoại hối, cũng như các tỷ lệ bảo đảm an toàn đối với tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, đang trở thành một vấn đề đáng lo ngại.
Nợ vi phạm các quy định nội bộ về cấp tín dụng và quản lý tiền vay là vấn đề nghiêm trọng đối với tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Việc tuân thủ chính sách dự phòng rủi ro là cần thiết để đảm bảo an toàn tài chính và duy trì uy tín của ngân hàng.
Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm các loại nợ sau: nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày; nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn dưới 90 ngày; nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần thứ hai; khoản nợ quá hạn từ 30 đến 60 ngày theo quyết định thu hồi; nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi 60 ngày; nợ được phân loại vào nhóm 4 theo quy định tại khoản 2 và 3 Điều 10; và nợ phải phân loại vào nhóm 4 theo khoản 11 Điều 9 Thông tư này.
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm các loại nợ như: nợ quá hạn trên 360 ngày, nợ cơ cấu lại thời hạn trả nợ lần đầu quá hạn từ 90 ngày trở lên, nợ cơ cấu lại lần thứ hai quá hạn theo thời hạn đã được cơ cấu, và nợ cơ cấu lại lần thứ ba trở lên, kể cả nợ chưa quá hạn hoặc đã quá hạn Ngoài ra, còn có khoản nợ chưa thu hồi được trong thời gian trên 60 ngày kể từ quyết định thu hồi, nợ phải thu hồi theo kết luận thanh tra nhưng quá thời hạn thu hồi trên 60 ngày mà vẫn chưa được xử lý Đặc biệt, nợ của khách hàng là tổ chức tín dụng trong tình trạng kiểm soát đặc biệt hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài bị phong tỏa cũng thuộc nhóm này Các khoản nợ được phân loại vào nhóm 5 theo quy định tại Điều 10 và Điều 9 Thông tư liên quan.
- Nhóm 3 (Nợ dưới tiêu chuẩn) bao gồm:
Các khoản nợ được các tổ chức tín dụng (TCTD) và chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là không có khả năng thu hồi cả gốc lẫn lãi khi đến hạn, được xem là có nguy cơ tổn thất cao.
- Nhóm 4 (Nợ nghi ngờ) bao gồm: Các khoản nợ được TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là có khả năng tổn thất cao
Nhóm 5 (Nợ có khả năng mất vốn) bao gồm các khoản nợ mà TCTD và chi nhánh ngân hàng nước ngoài đánh giá là không còn khả năng thu hồi, dẫn đến nguy cơ mất vốn.
Trích lập dự phòng và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro
* Trích lập dự phòng rủi ro
Thông tư 02/2013/TT-NHNN yêu cầu TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngoài trích lập hai loại dự phòng là dự phòng cụ thể và dự phòng chung
Dự phòng cụ thể là khoản tiền được trích lập nhằm bảo vệ trước những tổn thất có thể xảy ra với từng khoản nợ cụ thể, với tỷ lệ trích lập cho các nhóm nợ 1, 2, 3, 4, 5 lần lượt là 0%, 5%, 20%, 50% và 100% Ngoài ra, số tiền dự phòng chung cần trích lập được xác định là 0,75% tổng số dư các khoản nợ từ nhóm 1 đến nhóm 4.
* Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro
Khi khách hàng là tổ chức bị giải thể, phá sản, hoặc cá nhân đã chết, mất tích, TCTD và chi nhánh ngân hàng nước ngoài cần sử dụng sự phòng cụ thể để xử lý rủi ro đối với khoản nợ Nếu dự phòng cụ thể không đủ, TCTD và chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải nhanh chóng tiến hành phát mại tài sản bảo đảm theo thỏa thuận với khách hàng và theo quy định pháp luật để thu hồi nợ.
Trong trường hợp số tiền thu được từ việc phát mại tài sản không đủ để bù đắp rủi ro của khoản nợ, cần sử dụng dự phòng chung để xử lý tình huống này.
Các dấu hiệu nhận biết nợ xấu
a Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía khách hàng
Thứ nhất, có những biểu hiện không bình thường trong mối quan hệ giữa khách hàng với ngân hàng như:
Khách hàng thường tạo ra khó khăn cho ngân hàng trong việc kiểm tra định kỳ hoặc đột xuất tình hình sử dụng vốn vay và tài chính của họ Điều này xảy ra khi khách hàng không cung cấp giải thích rõ ràng và minh bạch về hoạt động sản xuất, kinh doanh của mình.
- Doanh nghiệp cố trì hoãn gửi các báo cáo tài chính theo yêu cầu hoặc không có báo cáo về sự giải thích minh bạch thuyết phục
- Khách hàng có dấu hiệu không thực hiện đầy đủ các qui định, vi phạm pháp luật trong quá trình quan hệ tín dụng
Sự sụt giảm bất thường trong số dư tài khoản tiền gửi tại ngân hàng đang diễn ra, kèm theo những thay đổi không lường trước và khó giải thích trong tốc độ cũng như tổng mức lưu chuyển tiền gửi thanh toán.
Nợ quá hạn xuất hiện khi khách hàng không có khả năng thanh toán hoặc không muốn trả nợ, đồng thời cũng có thể do quá trình thu hồi công nợ diễn ra chậm hơn dự kiến.
- Mức độ vay thường xuyên gia tăng, yêu cầu vay các khoản vượt quá nhu cầu dự kiến
Khách hàng thường kỳ vọng vào các nguồn thu nhập bất thường, không chỉ từ hoạt động sản xuất, kinh doanh chính hoặc từ những hoạt động đã đề xuất trong phương án vay vốn để đáp ứng nghĩa vụ thanh toán Họ cũng có xu hướng tìm kiếm tài trợ vốn lưu động từ nhiều nguồn khác nhau, đặc biệt là từ đối thủ cạnh tranh của ngân hàng, hoặc sử dụng các khoản tài trợ ngắn hạn cho các hoạt động đầu tư dài hạn.
Xuất hiện các dấu hiệu bất thường trong quản lý, tình hình tài chính và hoạt động kinh doanh của khách hàng có thể gây ra rủi ro lớn Những dấu hiệu này thường khó nhận diện nếu không có sự quản lý chặt chẽ và sâu sát từ cán bộ tín dụng (CBTD).
- Có chênh lệch lớn giữa doanh thu hay dòng tiền thực tế so với mức dự kiến khi khách hàng đề nghị cấp tín dụng
- Những thay đổi bất lợi trong cơ cấu vốn, tỷ lệ thanh toán hay mức độ hoạt động của khách hàng
Chi phí bất hợp lý đang gia tăng, đặc biệt là sự tăng đột biến trong chi phí quảng cáo và việc đầu tư quá nhiều vào các thiết bị văn phòng hiện đại cùng phương tiện giao thông đắt tiền để tạo ấn tượng.
- Thay đổi thường xuyên tổ chức của ban điều hành Xuất hiện mâu thuẫn trong quản trị điều hành, tranh chấp trong quá trình quản lý
Khách hàng hiện nay có xu hướng từ bỏ các hợp đồng nhỏ và vừa, mặc dù chúng có tiềm năng lợi nhuận cao, để chuyển sang tìm kiếm những hợp đồng lớn với các đối tác uy tín, mặc dù lợi nhuận từ những hợp đồng này có thể thấp hơn.
Do áp lực nội bộ, nhiều doanh nghiệp buộc phải đưa sản phẩm và dịch vụ ra thị trường quá sớm, trước khi chúng đạt đủ các tiêu chuẩn cần thiết Điều này dẫn đến việc thiết lập các hạn mức thời gian và doanh số không hợp lý, ảnh hưởng đến chất lượng và sự thành công của sản phẩm.
- Thiên tai, dịch bệnh bất ngờ xảy ra và có ảnh hưởng đến lĩnh vực kinh doanh của khách hàng b Nhóm dấu hiệu phát sinh từ phía ngân hàng
- Có sự đánh giá và phân loại không chính xác về mức độ rủi ro của khách hàng
Cấp tín dụng dựa vào các cam kết không chắc chắn và thiếu đảm bảo từ khách hàng, liên quan đến việc duy trì một khoản tiền lớn hoặc các lợi ích mà khách hàng mang lại từ khoản tín dụng.
- Tốc độ tăng trưởng tín dụng quá nhanh, vượt quá khả năng và năng lực kiểm soát của ngân hàng
Cho vay dựa trên các sự kiện bất thường, như sáp nhập hoặc thay đổi địa vị pháp lý từ chi nhánh lên công ty con, là một phương thức tài chính quan trọng Những biến động này có thể tạo ra cơ hội mới cho các doanh nghiệp và nhà đầu tư, đồng thời yêu cầu sự phân tích kỹ lưỡng để đảm bảo tính khả thi và rủi ro.
Trong hợp đồng tín dụng, việc soạn thảo các điều kiện ràng buộc mập mờ và không rõ ràng về lịch hoàn trả cho từng khoản vay có thể dẫn đến nhiều rủi ro Các cán bộ tín dụng (CBTD) thường thỏa hiệp các nguyên tắc tín dụng với khách hàng, mặc dù họ nhận thức được những rủi ro tiềm ẩn, điều này có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng cho cả hai bên.
- Cung cấp tín dụng với khối lượng lớn cho các khách hàng không thuộc phân đoạn ưu tiên
Ngành ngân hàng đang đối mặt với xu hướng cạnh tranh thái quá, dẫn đến việc giảm lãi suất hoặc phí dịch vụ Điều này không chỉ nhằm thu hút khách hàng mới mà còn giữ chân khách hàng hiện tại thông qua các khoản tín dụng hấp dẫn, ngăn cản họ chuyển sang các tổ chức tín dụng khác.
Nguyên nhân phát sinh nợ xấu
a Nhóm nguyên nhân khách quan
Môi trường thiên nhiên, bao gồm thiên tai, bão lụt, hỏa hoạn, mất mùa và dịch bệnh, là những nguyên nhân khách quan gây ra sự thất bại trong hoạt động của khách hàng, đặc biệt là trong các khoản cho vay nông nghiệp Những yếu tố này dẫn đến việc phát sinh nợ xấu và nằm ngoài tầm kiểm soát cũng như mong muốn của ngân hàng thương mại và khách hàng vay.
Môi trường kinh tế hiện tại chưa phát triển đồng đều, dẫn đến sự cạnh tranh không bình đẳng trên thị trường, làm giảm tiềm lực tài chính của cá nhân, tổ chức và doanh nghiệp Sự thay đổi liên tục trong các chính sách kinh tế vĩ mô như lãi suất, tỷ giá, chính sách xuất nhập khẩu và quy hoạch hạ tầng cũng ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động của các đối tượng này, khiến họ rơi vào thế bị động và gián tiếp tác động đến chất lượng tín dụng tại ngân hàng thương mại.
Môi trường pháp lý chưa hoàn thiện trong lĩnh vực ngân hàng là một nguyên nhân chính dẫn đến nợ xấu Sự chồng chéo và bất cập giữa các luật khiến các cơ quan liên quan gặp khó khăn trong việc giải quyết tranh chấp về tài sản bảo đảm Hơn nữa, các quy định về kế toán và kiểm toán chưa đủ chặt chẽ, dẫn đến việc số liệu không đủ tin cậy để làm cơ sở thẩm định cho vay.
Sự yếu kém trong hoạt động kinh doanh của khách hàng, bao gồm năng lực tài chính hạn chế và khả năng điều hành yếu kém của chủ doanh nghiệp, ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh Điều này không chỉ dẫn đến hoạt động kinh doanh kém hiệu quả mà còn làm giảm khả năng trả nợ ngân hàng.
Đạo đức khách hàng không đạt chuẩn mực, thể hiện qua việc khách hàng cố ý cung cấp thông tin tài chính sai lệch, gây khó khăn trong thẩm định và cấp tín dụng, dẫn đến khó khăn trong thu hồi nợ ngân hàng Ngoài ra, khách hàng thiếu ý thức trong việc sử dụng vốn vay và trả nợ, lợi dụng kẽ hở pháp luật để lừa đảo hoặc sử dụng vốn sai mục đích nhằm kiếm lợi Bên cạnh đó, các nguyên nhân chủ quan từ phía ngân hàng như chính sách tín dụng kém hiệu quả, sự lỏng lẻo trong kiểm tra giám sát, và chất lượng nguồn nhân lực cũng góp phần vào tình trạng này.
Chính sách tín dụng không đồng bộ và thiếu nhất quán có thể dẫn đến việc cấp tín dụng sai đối tượng, tạo ra rủi ro cho ngân hàng Để thu hút khách hàng và mở rộng thị phần, nhiều ngân hàng thương mại đã bỏ qua các bước trong quy trình tín dụng, đơn giản hóa cơ chế cho vay và tự ý hạ thấp tiêu chuẩn đánh giá khách hàng, dẫn đến việc cấp những khoản vay có chất lượng tín dụng kém.
Công tác kiểm tra và kiểm soát yếu kém sẽ dẫn đến việc phát hiện và xử lý các trường hợp vi phạm trong hoạt động cho vay không kịp thời, từ đó tạo điều kiện cho nợ xấu phát sinh.
Chất lượng cán bộ ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc giao dịch và đánh giá khách hàng cũng như khoản vay Để đảm bảo quyết định cho vay chính xác, cán bộ tín dụng cần có kiến thức, kinh nghiệm và khả năng phân tích, dự báo tốt Nếu trình độ cán bộ yếu kém, họ có thể không đánh giá được rủi ro liên quan đến khoản vay, dẫn đến quyết định sai lầm và gia tăng nợ xấu Hơn nữa, một số cán bộ không giữ vững phẩm chất đạo đức nghề nghiệp có thể lợi dụng vị trí của mình để móc ngoặc với con nợ, gây thiệt hại tài sản và tiền vốn cho ngân hàng.
Ảnh hưởng của nợ xấu đến ngân hàng thương mại và nền kinh tế
a Ảnh hưởng của nợ xấu đến ngân hàng thương mại
Nợ xấu ảnh hưởng tiêu cực đến uy tín của ngân hàng, làm giảm thương hiệu và sức cạnh tranh so với các ngân hàng khác Khi uy tín giảm, ngân hàng gặp khó khăn trong việc thu hút vốn Hơn nữa, nợ xấu cao cũng hạn chế khả năng cho vay do ngân hàng phải tăng trích lập dự phòng.
Nợ xấu ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng thanh toán của ngân hàng, vì nguồn vốn cho vay chủ yếu đến từ vốn huy động Khi tỷ lệ nợ xấu cao, khả năng thu hồi vốn giảm, trong khi các khoản huy động đến hạn thanh toán Điều này dẫn đến khó khăn trong tính thanh khoản của ngân hàng và làm giảm khả năng thanh toán của họ.
Nợ xấu ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận của ngân hàng, vì nguồn thu chính chủ yếu đến từ lãi suất và các khoản thu ngoài lãi Khi tỷ lệ nợ xấu cao và kéo dài, ngân hàng sẽ gặp khó khăn trong việc đảm bảo nguồn thu, dẫn đến sự sụt giảm lợi nhuận.
Nợ xấu có thể dẫn đến sự phá sản của ngân hàng khi nó không thu hồi đủ vốn cho vay, làm tăng chi phí dự phòng và giảm lợi nhuận Sự gia tăng nợ xấu có thể khiến ngân hàng thua lỗ, đến mức không thể trả tiền cho người gửi khi đến hạn, dẫn đến tình trạng mất khả năng thanh toán Khi đó, ngân hàng buộc phải vay mượn từ các tổ chức tín dụng khác hoặc chịu sự can thiệp.
NHNN, hoặc có thể phá sản
Nợ xấu ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng hội nhập của ngân hàng, khi ngân hàng có tỷ lệ nợ xấu cao sẽ làm giảm uy tín và sự hợp tác với các đối tác Điều này không chỉ tác động đến ngân hàng mà còn ảnh hưởng đến nền kinh tế nói chung, làm giảm khả năng phát triển và ổn định của thị trường tài chính.
Nợ xấu cao là mối quan tâm lớn của Chính phủ, ngân hàng thương mại và người dân, vì nó ảnh hưởng đến toàn bộ nền kinh tế, gây tắc nghẽn dòng vốn và đe dọa an toàn tài chính quốc gia Sự tồn tại của nợ xấu không chỉ tác động tiêu cực đến sự phát triển kinh tế mà còn ảnh hưởng đến nhiều khía cạnh khác của nền kinh tế.
Nợ xấu gia tăng gây trì trệ nền kinh tế, buộc ngân hàng phải tăng trích lập dự phòng rủi ro, hạn chế lượng vốn lưu thông Khi nợ xấu đạt mức cao, ngân hàng không thể cho vay, dẫn đến việc dòng huyết mạch của nền kinh tế bị nghẽn, ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp và hộ sản xuất Ví dụ điển hình là Nhật Bản vào năm 2000, khi nền kinh tế nước này phải đối mặt với tình trạng này.
“thập kỷ đánh mất” không tăng trưởng do nợ xấu quá cao Điều này sẽ gây ra những tác động xã hội như thất nghiệp, an sinh xã hội…
Nợ xấu gia tăng đang đe dọa an toàn hoạt động của hệ thống ngân hàng Nếu không được xử lý kịp thời, nợ xấu có thể dẫn đến sự đổ vỡ của các ngân hàng yếu kém, gây ra tác động lan truyền đến toàn bộ hệ thống ngân hàng Điều này sẽ làm mất niềm tin của người dân, nhà đầu tư, doanh nghiệp và các tổ chức quốc tế, nghiêm trọng hơn, có thể dẫn đến sự sụp đổ của hệ thống tài chính quốc gia.
KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TIÊU BIỂU Ở VIỆT NAM
Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam
Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam thực hiện thẩm định kỹ lưỡng các dự án vay vốn để hạn chế nợ xấu Các CBTD chủ động phối hợp với khách hàng để đánh giá khả năng trả nợ và áp dụng giải pháp cơ cấu lại thời gian trả nợ nhằm hỗ trợ khách hàng Trong một số trường hợp, khách hàng có thể được xem xét vay thêm kèm theo hỗ trợ để trả nợ cũ và mới, thậm chí có thể miễn lãi suất Ngân hàng cũng có thể bán nợ với tỷ trọng từ 50 đến 60% khoản nợ gốc Trước khi cổ phần hóa năm 2009, ngân hàng đã thực hiện cấu trúc toàn diện, bao gồm quản trị rủi ro và hệ thống cảnh báo sớm, giúp nâng cao chất lượng tài sản và giảm thiểu tổn thất do nợ xấu.
Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội
Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội đã xây dựng và vận hành hiệu quả Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản, giúp giải quyết các vấn đề tài chính tồn đọng trong hệ thống Công ty hoạt động theo mô hình công ty trách nhiệm hữu hạn một thành viên, do Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội làm chủ sở hữu Sau gần 10 năm phát triển, công ty đã vươn lên dẫn đầu trong lĩnh vực mua bán và xử lý nợ của các ngân hàng thương mại cổ phần tại Việt Nam Công ty chuyên xử lý nợ khó đòi thông qua việc mua, quản lý và tài trợ, nhằm tối đa hóa giá trị khoản nợ hoặc bán tài sản bảo đảm để thu hồi vốn Điều này đã góp phần giảm nợ xấu và đảm bảo an toàn cho toàn bộ hệ thống của ngân hàng.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH THANH TRÌ
Giới thiệu chung về Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu
ACB, một trong những ngân hàng lớn tại Việt Nam, đã khẳng định vị thế hàng đầu trong suốt hơn 20 năm hoạt động Với mạng lưới chi nhánh rộng khắp và gần 9.000 nhân viên, ACB cung cấp nhiều sản phẩm và dịch vụ đa dạng, phong phú cho xã hội Định hướng phát triển của ngân hàng tiếp tục tập trung vào việc mở rộng và nâng cao chất lượng dịch vụ.
- ACB tập trung nguồn lực trong các lĩnh vực sau:
+ Kết quả tài chính bền vững;
+Năng suất và hiệu quả;
ACB xác định các giá trị cốt lõi bao gồm Chính trực, Cẩn trọng, Cách tân, Hài hòa và Hiệu quả Những giá trị này không chỉ là nền tảng cho các nguyên tắc hành động mà còn định hình chính sách của ngân hàng đối với cổ đông, nhân viên, khách hàng, cơ quan quản lý và cộng đồng.
Trong giai đoạn 2015 – 2020, ACB định hướng phát triển kinh doanh trong lĩnh vực dịch vụ tài chính bán lẻ bằng cách tập trung vào phân khúc khách hàng có thu nhập cao và trung bình Ngân hàng sẽ triển khai các tiểu dự án chiến lược nhằm thu hút khách hàng mới và duy trì sự trung thành của khách hàng hiện tại.
Trong lĩnh vực dịch vụ tài chính cho doanh nghiệp, ACB tập trung vào đối tượng khách hàng là các doanh nghiệp nhỏ và vừa, đồng thời tiếp cận một cách chọn lọc với doanh nghiệp lớn Các tiểu dự án chiến lược dành cho thị trường doanh nghiệp nhỏ và vừa sẽ được triển khai nhằm thu hút và gắn kết khách hàng với ACB.
Trong lĩnh vực tài chính, ACB đã chuyển hướng từ kinh doanh vàng và cho vay liên ngân hàng sang việc hỗ trợ khách hàng Hiện nay, ngân hàng tập trung vào quản lý tài sản nợ và tài sản có, đồng thời cung cấp dịch vụ bán hàng và bảo hiểm cho khách hàng.
ACB đã khẳng định vị thế là một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam trong suốt 21 năm hình thành và phát triển, và tiếp tục mở rộng trong những năm tới.
Giai đoạn 1993 – 1995 đánh dấu sự hình thành của ACB, với những người sáng lập có năng lực tài chính, học thức và kinh nghiệm thương trường Họ chia sẻ nguyên tắc kinh doanh “quản lý sự phát triển của doanh nghiệp an toàn và hiệu quả.” Trong giai đoạn này, ACB tập trung vào khách hàng cá nhân và doanh nghiệp nhỏ và vừa trong khu vực tư nhân, đồng thời duy trì quan điểm thận trọng trong việc cấp tín dụng và cung ứng các sản phẩm dịch vụ mới chưa có trên thị trường.
- Giai đoạn 1996 – 2000: ACB là ngân hàng thương mại cổ phần đầu tiên của Việt Nam phát hành thẻ tín dụng quốc tế MasterCard và Visa
Giai đoạn 2001 – 2005, Ngân hàng Standard Chartered Bank (SCB) đã ký kết thỏa thuận hỗ trợ kỹ thuật toàn diện và trở thành cổ đông chiến lược của ACB Trong giai đoạn này, chương trình hiện đại hóa công nghệ ngân hàng được triển khai, bao gồm việc nâng cấp máy chủ, thay thế phần mềm xử lý giao dịch thẻ để tích hợp với nền công nghệ lõi hiện có, và lắp đặt hệ thống máy ATM.
Để thúc đẩy sự mở rộng mạng lưới hoạt động, đã thành lập và đưa vào hoạt động 223 chi nhánh và phòng giao dịch, nâng tổng số đơn vị từ 58 vào cuối năm 2005 lên 281 vào cuối năm 2010.
+ Thành lập Công ty Cho thuê tài chính ACB
+ Phát hành 10 triệu cổ phiếu mệnh giá 100 tỷ đồng, với số tiền thu được là hơn 1.800 tỷ đồng(2007); và tăng vốn điều lệ lên 6.355 tỷ đồng (2008)
Xây dựng Trung tâm dữ liệu dự phòng đạt chuẩn tại tỉnh Đồng Nai, ngân hàng này đã vinh dự nhận hai huân chương lao động từ Nhà nước Việt Nam Đồng thời, ngân hàng cũng được nhiều tạp chí tài chính uy tín trong khu vực và trên thế giới bình chọn là ngân hàng tốt nhất tại Việt Nam.
Trung tâm Dữ liệu dạng mô-đun đầu tiên tại Việt Nam đã chính thức đi vào hoạt động, được xây dựng theo tiêu chuẩn quốc tế với tổng giá trị đầu tư gần 2 triệu USD.
Trung tâm Vàng ACB là đơn vị tiên phong trong ngành, được Tổ chức QMS Australia chứng nhận hệ thống quản lý chất lượng theo tiêu chuẩn ISO 9001:2008 Đồng thời, Trung tâm cũng được Tổ chức Công nhận Việt Nam công nhận năng lực thử nghiệm và hiệu chuẩn, đáp ứng tiêu chuẩn ISO/IEC 17025:2005 trong việc xác định hàm lượng vàng.
Vào tháng 8/2012, ACB đã gặp phải sự cố nghiêm trọng ảnh hưởng đến hoạt động huy động và kinh doanh vàng Tuy nhiên, ngân hàng đã phản ứng nhanh chóng và hiệu quả trước tình huống rút tiền trong tuần cuối tháng 8, khôi phục toàn bộ số dư huy động tiết kiệm VND chỉ trong thời gian ngắn Để ổn định hoạt động, ACB cũng thực hiện quyết liệt việc cắt giảm chi phí trong 6 tháng cuối năm.
Năm 2013, ACB ghi nhận mức tăng trưởng khả quan trong hoạt động huy động và cho vay, đạt lần lượt 18% và 15%, mặc dù hiệu quả hoạt động không như kỳ vọng Ngân hàng đã kiểm soát nợ xấu dưới 3% và thực hiện tinh giản quy mô nhân sự Đồng thời, ACB cũng triển khai lộ trình tái cơ cấu giai đoạn 2013 – 2015 theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Năm 2014, ACB đã nâng cấp hệ thống ngân hàng lõi từ TCBS sang DNA, thay thế hệ thống cũ đã sử dụng 14 năm Ngày 05/01/2015, ngân hàng hoàn tất việc thay đổi logo và bảng hiệu tại tất cả các chi nhánh, phòng giao dịch và ATM theo nhận diện thương hiệu mới Đồng thời, ACB cũng hoàn thiện khung quản lý rủi ro để tuân thủ các quy định mới về tỷ lệ an toàn, từ đó nâng cao quy mô và hiệu quả hoạt động kinh doanh của kênh phân phối.
Quá trình thành lập, chức năng nhiệm vụNgân hàng Thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Thanh Trì
Cổ phần Á Châu (ACB) - Chi nhánh Thanh Trì, được thành lập vào tháng 10/2008, đã hoạt động theo định hướng chính sách chung của ACB Tính đến ngày 15/12/2014, ACB có tổng cộng 346 chi nhánh và phòng giao dịch trên toàn quốc, phân bố tại 47 tỉnh thành Chi nhánh Thanh Trì tập trung vào các sản phẩm dành cho khối khách hàng doanh nghiệp, góp phần vào sự phát triển của ACB trong lĩnh vực ngân hàng.
Huy động vốn tại ACB được thực hiện thông qua tiền gửi thanh toán không kỳ hạn bằng VND và các loại ngoại tệ niêm yết, cũng như tiền gửi có kỳ hạn bằng VND, USD và EUR.
* Tín dụng bao gồm: Cho vay; bảo lãnh; bao thanh toán; các sản phẩm tín dụng đặc biệt
Cho vay bao gồm nhiều hình thức khác nhau, trong đó có cho vay ngắn hạn như bổ sung vốn lưu động trong nước, cho vay thấu chi, cho vay cầm cố hạt nhựa, cho vay tài trợ nhập khẩu và xuất khẩu Cụ thể, cho vay tài trợ xuất khẩu trước khi giao hàng bao gồm tài trợ thu mua, sản xuất, gia công, chế biến và kinh doanh hàng xuất, trong khi cho vay tài trợ xuất khẩu sau khi giao hàng thường liên quan đến chiết khấu bộ chứng từ hàng xuất khẩu Ngoài ra, cho vay trung dài hạn cũng rất quan trọng, bao gồm cho vay bổ sung vốn kinh doanh trả góp, cho vay đầu tư tài sản cố định và cho vay dự án đầu tư.
Bảo lãnh là một khái niệm quan trọng trong lĩnh vực tài chính và kinh doanh, bao gồm nhiều loại hình như bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng, bảo lãnh thanh toán, bảo lãnh bảo hành, bảo lãnh vay vốn, bảo lãnh hoàn thanh toán và bảo lãnh thuế Mỗi loại bảo lãnh đều có vai trò riêng, giúp đảm bảo quyền lợi cho các bên liên quan và tạo sự tin tưởng trong các giao dịch.
- Bao thanh toán:Bao thanh toán trong nước;bao thanh toán xuất khẩu;
Các sản phẩm tín dụng đặc biệt bao gồm chương trình tài trợ cho doanh nghiệp nhỏ và vừa từ nguồn vốn Nhật Bản, chương trình tài trợ từ nguồn vốn Châu Âu, cùng với chương trình bảo lãnh tín dụng dành cho doanh nghiệp vừa và nhỏ của Hoa Kỳ.
* Sản phẩm dịch vụ khác như:
+ Chuyển tiền trong nước; thư tín dụng nội địa; dịch vụ thu chi hộ tiền mặt;
Các dịch vụ ngân hàng điện tử bao gồm Internet banking, Phone banking, Home banking và Mobile banking, cung cấp sự tiện lợi cho khách hàng trong việc quản lý tài chính Ngoài ra, thẻ Visa Business Card cũng là một sản phẩm hữu ích dành cho cá nhân, giúp tối ưu hóa trải nghiệm ngân hàng.
Tiền gửi thanh toán tại ACB bao gồm tiền gửi bằng VND và các loại ngoại tệ niêm yết trên bảng tỷ giá, cùng với tiền gửi có kỳ hạn bằng VND, USD và EUR.
+ Tiền gửi ký quỹ đảm bảo thanh toán thẻ (VND, USD);
+ Tiền gửi tiết kiệm không kỳ hạn (VND, USD, EUR);tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn (VND, USD, EUR);tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn (vàng)
- Tín dụng (cho vay, bảo lãnh):
+ Cho vay trả góp mua nhà, nền nhà;cho vay mua nhà, nền nhà tại Việt
Nam đối với Việt Kiều và thân nhân Việt Kiều;cho vay mua nhà Phú Mỹ, Vialla Riviera;cho vay xây dựng, sửa chữa nhà;
Cho vay sinh hoạt tiêu dùng bao gồm các hình thức như cho vay hỗ trợ tiêu dùng, cho vay đối với cán bộ công nhân viên, cho vay cầm cố cổ phiếu lưu ký và cho vay sản xuất kinh doanh Ngoài ra, còn có các sản phẩm cho vay kinh doanh trả góp, cho vay mua xe cơ giới, cho vay du học, cho vay cầm cố sổ tiết kiệm và giấy tờ có giá, cũng như cho vay thấu chi.
+ Phát hành thẻ tín dụng;phát hành thư, bảo lãnh trong nước;cho vay cầm cố cổ phiếu chưa niêm yết
Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Thanh Trì cung cấp đa dạng dịch vụ liên quan đến việc mở và sử dụng tài khoản tiết kiệm, bao gồm xác nhận số dư tài khoản, xác nhận chữ ký, sao lục chứng từ, và chuyển tiền trong nước Ngân hàng cũng hỗ trợ dịch vụ Bankdraft đa ngoại tệ, nhận tiền chuyển từ trong nước và quốc tế, cũng như giao dịch mua bán bất động sản Ngoài ra, ngân hàng còn nhận nhờ thu séc nước ngoài và thực hiện thu đổi ngoại tệ.
ACB Thanh Trì có 72 cán bộ, chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng số 9.000 cán bộ của hệ thống ACB, với 100% cán bộ có trình độ đại học trở lên Chi nhánh được tổ chức thành 3 phòng ban chuyên sâu: phòng quan hệ khách hàng, phòng kế toán và phòng hành chính tổng hợp Đặc biệt, phòng quan hệ khách hàng được chia thành 2 mảng: khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp Cơ cấu này không chỉ tạo thuận lợi cho công tác quản lý mà còn nâng cao mối quan hệ với khách hàng, từ đó gia tăng uy tín của chi nhánh trong lòng khách hàng khi họ đến giao dịch.
Hoạt động kinh doanh của Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu –
Ra đời trong bối cảnh khủng hoảng kinh tế năm 2008 và cạnh tranh khốc liệt từ các ngân hàng khác, ACB Thanh Trì đã đối mặt với nhiều thách thức Mặc dù các doanh nghiệp gặp khó khăn trong sản xuất và tiêu thụ, ACB Thanh Trì vẫn kiên định với phương châm “Tăng trưởng nhanh - Quản lý tốt - Hiệu quả cao” Nhờ đó, ngân hàng đã nỗ lực phát triển, hội nhập vào cơ chế thị trường, nâng cao năng lực cạnh tranh và ổn định trong lĩnh vực dịch vụ tiền tệ ngân hàng.
Chi nhánh luôn nỗ lực đổi mới và phát triển trong mọi nghiệp vụ, kết hợp với thái độ phục vụ tận tâm, nhanh chóng và quy trình thủ tục thuận tiện, chính xác Điều này đã giúp thu hút nhiều khách hàng đến giao dịch, đồng thời giữ vững uy tín và niềm tin với khách hàng Tình hình huy động vốn của chi nhánh cũng đang có những chuyển biến tích cực.
Công tác huy động vốn là yếu tố then chốt trong hoạt động của ngân hàng thương mại, quyết định đến sự phát triển và quy mô hoạt động tín dụng Ngay từ khi thành lập, ACB Thanh Trì đã chú trọng phát triển nguồn vốn từ các tổ chức kinh tế và cộng đồng dân cư, tạo nền tảng vững chắc cho các hoạt động kinh doanh sau này.
Năm 2012, nền kinh tế Việt Nam tiếp tục phục hồi chậm chạp và gặp nhiều khó khăn do ảnh hưởng từ suy giảm kinh tế toàn cầu và các thách thức nội tại tích lũy qua nhiều năm Lạm phát đạt 18,53% so với năm 2010, trong khi tăng trưởng kinh tế chỉ còn 5,81%.
Sangnăm 2014, nền kinh tế Việt Nam nhìn chung có khả quan hơn năm
2013 nhưng vẫn còn nhiều khó khăn, tăng trưởng chưa bền vững
Mặc dù cán bộ ACB Thanh Trì luôn nỗ lực vượt qua khó khăn, nhưng sự bất ổn của nền kinh tế Việt Nam đã ảnh hưởng đáng kể đến công tác huy động vốn tại ACB Thanh Trì.
Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động của ACB Thanh Trì giai đoạn 2012– 2014 Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Tổng nguồn vốn huy động 1.831 2.019 2.260
- Tiền gửi khách hàng cá nhân 1.615 1.683 1.679
- Tiền gửi không kỳ hạn 188 172 215
- Tiền gửi có kỳ hạn 114 287 438
“Nguồn: Báo cáo ACB - Chi nhánh Thanh Trì”
Theo số liệu, tổng nguồn vốn huy động tại ACB Thanh Trì đã có sự tăng trưởng đáng kể trong những năm qua Cụ thể, năm 2012, tổng nguồn vốn huy động đạt 1.831 tỷ đồng Sang năm 2013, con số này tăng lên 2.019 tỷ đồng, tương ứng với mức tăng 188 tỷ đồng (10,26%) Đến năm 2014, tổng nguồn vốn huy động tiếp tục tăng trưởng, đạt 2.260 tỷ đồng, với mức tăng 241 tỷ đồng (11,9%) so với năm trước đó.
Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tổng nguồn vốn huy động theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2012 – 2014
“Nguồn: Báo cáo ACB - Chi nhánh Thanh Trì”
Tiền gửi khách hàng cá nhân chiếm hơn 80% tổng nguồn vốn huy động của ngân hàng, với xu hướng tăng nhẹ qua các năm Tuy nhiên, vào tháng 8 năm 2012, ACB đã trải qua khủng hoảng khi ông Nguyễn Đức Kiên bị bắt, dẫn đến hiện tượng rút tiền hàng loạt, đặc biệt tại chi nhánh ACB Thanh Trì, làm giảm mạnh tổng nguồn vốn huy động Nhờ sự hỗ trợ từ Ngân hàng Nhà nước và phản ứng kịp thời của ban lãnh đạo, ACB đã dần khôi phục niềm tin của khách hàng, giúp tiền gửi cá nhân tăng trở lại.
Năm 2012 chứng kiến nền kinh tế suy giảm nghiêm trọng, với số lượng doanh nghiệp ngưng hoạt động, phá sản và giải thể tăng nhanh, dẫn đến tiền gửi của các tổ chức kinh tế chỉ đạt 216 tỷ đồng Từ năm 2013, tình hình kinh tế bắt đầu có những chuyển biến tích cực.
Tổng nguồn vốn huy động Tiền gửi TCKT Tiền gửi KHCN
Việt Nam bắt đầu hồi phục nên tiền gửi TCKT có chiều hướng tăng nhanh từ năm 2013 Đơn vị: tỷ đồng
Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tổng nguồn vốn theo kỳ hạn tiền gửi giai đoạn 2012- 2014
“Nguồn:Báo cáoACB - Chi nhánh Thanh Trì”
Qua biểu đồ trên cho thấy, tiền gửi tiết kiệm có tỷ trọng cao nhất (70%
Trong tổng nguồn vốn huy động, tiền gửi tiết kiệm chiếm 80%, trong khi tiền gửi có kỳ hạn và không kỳ hạn có tỷ lệ nhỏ hơn Năm 2012, tổng số tiền gửi tiết kiệm đạt 1.529 tỷ đồng, và trong giai đoạn 2012 – 2014, số liệu này chỉ biến động nhẹ, dao động từ 1.500 tỷ đồng đến 1.600 tỷ đồng.
Nhìn chung, ba loại tiền gửi trên đều có xu hướng tăng qua các năm nhưng mức tăng trưởng không đáng kể
Tổng nguồn vốn huy động TGKKHTGCKHTGTK Đơn vị: tỷ đồng
Biểu đồ 2.3: Cơ cấu nguồn vốn theo loại tiền tệ giai đoạn 2012- 2014
“Nguồn:Báo cáo ACB - Chi nhánh Thanh Trì”
Tại chi nhánh, nguồn vốn huy động nội tệ là chủ yếu, chiếm hơn 90% tổng nguồn vốn huy động và tăng/giảm không đáng kể qua các năm Năm
Từ năm 2012 đến năm 2014, nguồn vốn huy động bằng nội tệ của ACB Thanh Trì đã liên tục tăng trưởng, từ 1.684 tỷ đồng năm 2012 lên 1.990 tỷ đồng năm 2014, với mức tăng lần lượt là 9,08% và 8,33% so với năm trước Hoạt động tín dụng là mục tiêu chính của ngân hàng, nhằm tối ưu hóa nguồn vốn huy động để cho vay, từ đó tạo ra lãi suất để chi trả lãi cho nguồn vốn huy động và trang trải các chi phí hoạt động khác Do đó, ACB Thanh Trì đặc biệt chú trọng đến việc mở rộng quan hệ khách hàng và nâng cao hiệu quả công tác tín dụng.
Chi nhánh Thanh Trì đã chủ động tìm kiếm khách hàng tiềm năng và các dự án sản xuất kinh doanh khả thi, nhằm đáp ứng kịp thời nhu cầu vốn cho doanh nghiệp và cá nhân Đồng thời, chi nhánh cũng chú trọng duy trì và củng cố lượng khách hàng truyền thống Phong cách giao dịch của cán bộ tín dụng (CBTD) cùng chất lượng sản phẩm tín dụng đã tạo dựng niềm tin và uy tín, giúp khách hàng kinh doanh hiệu quả hơn.
Chi nhánh hiện đang cung cấp nhiều dịch vụ tín dụng, bao gồm cho vay ngắn, trung và dài hạn cho doanh nghiệp và cá nhân thuộc mọi thành phần kinh tế, đặc biệt chú trọng đến doanh nghiệp vừa và nhỏ cũng như hộ gia đình Ngoài ra, chi nhánh còn thực hiện cho vay cầm cố giấy tờ có giá như sổ tiết kiệm, kỳ phiếu, trái phiếu và chứng chỉ tiền gửi, cùng với các khoản vay phục vụ đời sống và chiết khấu thương phiếu.
Tại Chi nhánh, dư nợ được phân loại thành ba nhóm chính: dư nợ theo ngành nghề kinh doanh, dư nợ theo kỳ hạn cho vay và dư nợ theo thành phần kinh tế.
Bảng 2.2: Dư nợ theo ngành nghề kinh doanh giai đoạn 2012- 2014 Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
“Nguồn:Báo cáo ACB - Chi nhánh Thanh Trì”
Theo bảng 2.2, chi nhánh cấp tín dụng cho 04 ngành nghề, bao gồm thương mại, xây dựng, dịch vụ cá nhân và các ngành nghề khác Trong đó, thương mại và dịch vụ cá nhân chiếm tỷ lệ cao nhất trong tổng dư nợ tín dụng.
Giai đoạn 2012-2013, dư nợ tín dụng không có nhiều biến chuyển, chỉ tăng 78 tỷ đồng so với năm 2012 Tuy nhiên, đến năm 2014, tổng dư nợ tín dụng đã có sự khởi sắc, đạt 1.701 tỷ đồng, tăng 134 tỷ đồng so với năm 2013.
TÌNH HÌNH NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẨN Á CHÂU – CHI NHÁNH THANH TRÌ
Ngân hàng ACB Thanh Trì không chỉ tập trung vào phát triển hoạt động tín dụng cho vay mà còn đặc biệt chú trọng đến việc đảm bảo chất lượng tín dụng Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ được xem là chỉ tiêu chính xác nhất phản ánh chất lượng tín dụng Khi tỷ lệ nợ xấu tăng lên, chất lượng tín dụng của ngân hàng sẽ suy giảm, trong khi tỷ lệ này thấp cho thấy hoạt động tín dụng của ngân hàng có chất lượng cao hơn.
Bảng 2.6:Tình hình nợ xấu tại ACB Thanh Trì giai đoạn 2012- 2014 Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
Nhóm 1 – Nợ đủ tiêu chuẩn 1.377 1.476 1.596
Nhóm 3 – Nợ dưới tiêu chuẩn 11 10 12
Nhóm 5 – Nợ có khả năng mất vốn 13 25 30
Tỷ lệ nợ xấu/tổng dư nợ (%) 2,21 2,93 3,06
“Nguồn: Báo cáo ACB - Chi nhánh Thanh Trì”
Trong giai đoạn 2012-2014, tỷ lệ nợ xấu trên tổng dư nợ tại ACB Thanh Trì đã vượt ngưỡng 2%, với mức cao nhất vào năm 2013 gần 3% Cụ thể, năm 2012 tỷ lệ nợ xấu là 2,21%, năm 2013 ghi nhận tỷ lệ nợ xấu cao nhất, và đến năm 2014, tỷ lệ này đã vượt quá 3%, tạo nên tình trạng báo động.
Riêng nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) đang chiếm tỷ lệ cao nhất trong nợ xấu Năm 2012, nợ xấu nhóm 5 ở mức 13 tỷ đồng nhưng đến năm
Từ năm 2012 đến 2013, nợ nhóm 5 đã tăng gần gấp đôi, đạt mức 25 tỷ đồng, và tiếp tục tăng lên 30 tỷ đồng vào năm 2014 Do đó, ngân hàng cần tiến hành rà soát, phân tích và đánh giá các khoản nợ nhóm 5 để tìm ra giải pháp hiệu quả nhằm giảm thiểu nợ xấu ở mức thấp nhất.
Ngân hàng cần cảnh giác với các khoản nợ nhóm 1 và nhóm 2, vì đây là những rủi ro tiềm ẩn Trong bối cảnh thị trường chứng khoán, bất động sản và vàng đang bất ổn, khả năng chuyển đổi các khoản nợ này sang nhóm nợ 3 là rất cao Mặc dù quy mô nợ xấu tại ACB Thanh Trì hiện chưa lớn, nhưng xu hướng xấu của thị trường Việt Nam có thể dẫn đến sự gia tăng nợ xấu tại chi nhánh này.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH THANH TRÌ
2.3.1 Thực trạng quản lý nợ xấu a Nhận biết và phân loại nợ
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN và Thông tư số 09/2014/TT-NHNN, nợ xấu tại chi nhánh được xác định qua hai phương pháp: định lượng và định tính Ngân hàng sẽ phân loại khoản nợ dựa trên kết quả phân tích tình trạng nợ, từ đó đưa ra quyết định về mức độ rủi ro của khoản nợ đó.
Phương pháp định lượng là kỹ thuật ngân hàng được áp dụng để phân tích và đánh giá các khoản vay dựa trên thời gian quá hạn Ngân hàng sử dụng độ tuổi của nợ để phân loại và xác định mức độ rủi ro của khoản vay, từ đó đưa ra quyết định phù hợp trong việc quản lý nợ.
Chi nhánh đang áp dụng phân loại nợ dựa trên kết quả XHTD nội bộ, bao gồm các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính, cùng quy trình đánh giá khách hàng dựa trên các yếu tố định tính và định lượng Hệ thống này giúp phân tích tình trạng sức khỏe và khả năng hoàn trả vốn vay của khách hàng, từ đó ngân hàng có thể phát hiện sớm các dấu hiệu nợ xấu và xác định nguyên nhân để đưa ra giải pháp phòng ngừa kịp thời.
ACB hiện đang triển khai hệ thống quản lý rủi ro tập trung, trong đó quyền quyết định được giao cho Hội đồng quản trị Phương pháp này giúp hạn chế rủi ro cho toàn bộ hệ thống, đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả hơn.
Theo hệ thống này, bộ phận tín dụng được chia thành ba bộ phận chính: bộ phận quan hệ khách hàng, bộ phận quản lý rủi ro và bộ phận quản lý nợ Mỗi bộ phận đảm nhiệm các chức năng quan trọng như kinh doanh, quản lý rủi ro và tác nghiệp.
Việc phân chia rõ ràng các chức năng trong hoạt động tín dụng sẽ tăng cường chuyên môn hóa cho từng bộ phận, giúp quá trình thẩm định và ra quyết định diễn ra độc lập và chính xác, từ đó giảm thiểu tối đa rủi ro có thể xảy ra Đồng thời, hoạt động kiểm tra và kiểm soát cũng được nâng cao để đảm bảo hiệu quả trong quản lý tín dụng.
Trong mô hình quản trị ngân hàng, hệ thống kiểm soát nội bộ đóng vai trò sống còn, bao gồm các cơ chế, chính sách, quy trình và quy định nội bộ nhằm phòng ngừa, phát hiện và xử lý kịp thời rủi ro Nhận thức được tầm quan trọng này, ngân hàng đã thành lập bộ phận chuyên trách để kiểm tra và giám sát việc tuân thủ các quy chế, quy trình và quy định pháp luật Đồng thời, ngân hàng cũng áp dụng hệ thống cảnh báo sớm rủi ro tín dụng để nâng cao hiệu quả quản trị.
Hệ thống cảnh báo sớm RRTD là công cụ quan trọng cho các nhà hoạch định chính sách và giám sát viên tài chính, giúp nâng cao hiệu quả giám sát Việc áp dụng hệ thống này cho phép các chi nhánh phát hiện rủi ro kịp thời và thực hiện các biện pháp phòng ngừa hợp lý, từ đó giảm thiểu tổn thất tín dụng cho ngân hàng.
ACB đã phát triển một hệ thống chỉ tiêu nhằm xác định và cảnh báo sớm rủi ro tín dụng (RRTD) phù hợp với ngân hàng Để nhận diện và đánh giá chính xác tình trạng RRTD, ngân hàng cần liên tục hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm và đào tạo cán bộ để nâng cao khả năng phân tích và nắm bắt thông tin.
2.3.2 Thực trạng xử lý nợ xấu
Hàng năm, ngân hàng chủ động rà soát và xây dựng phương án xử lý nợ xấu dựa trên kết quả phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro, nhằm kiểm soát sự gia tăng nợ xấu và đảm bảo an toàn trong hoạt động tín dụng Ngày 25/4/2012, ACB đã ban hành quyết định số 438/NVQĐ-PC.12 quy định về việc xử lý nợ xấu của Ngân hàng TMCP Á Châu, trong đó ACB Thanh Trì áp dụng các biện pháp như cơ cấu lại nợ.
Cơ cấu lại nợ là giải pháp mà ngân hàng áp dụng khi khách hàng không thể thanh toán nợ gốc và lãi đúng hạn, nhưng vẫn có khả năng trả nợ trong tương lai Biện pháp này giúp hỗ trợ khách hàng gặp khó khăn tạm thời, điều chỉnh lịch trả nợ sao cho phù hợp với tình hình sản xuất, kinh doanh và khả năng tài chính của họ.
Tùy vào loại TSBĐ của khoản nợ, kỳ hạn vay sẽ có phạm vi cơ cấu nợ khác nhau
Loại TSBĐ của khoản nợ
Phạm vi cơ cấu Kỳ hạn vay Thời gian gia hạn
Ngắn hạn Tối đa 36 tháng
Thời gian vay dài hạn tối đa cho khoản nợ mua nhà ở là 180 tháng, trong khi đối với các sản phẩm vay khác, thời gian tối đa là 120 tháng, bao gồm cả thời gian gia hạn nợ.
Cơ cấu lãi - Lãi vay cơ cấu tối đa 50% lãi trong hạn
Các nhóm còn lại, tín chấp
Chỉ cơ cấu vốn, không cơ cấu lãi
Khách hàng phải thanh toán toàn bộ lãi quá hạn trước khi cơ cấu nợ
Ngắn hạn Tối đa 12 tháng
Tổng thời gian còn lại của khoản nợ cùng với thời gian gia hạn không được vượt quá thời gian cho vay tối đa theo quy định và không quá 84 tháng Điều kiện bổ sung là khách hàng phải đồng ý thế chấp tất cả các nguồn thu còn lại chưa được thế chấp cho bên thứ ba để đảm bảo nghĩa vụ trả nợ cho ACB Ngoài ra, khách hàng có thể được miễn hoặc giảm lãi suất.
Chi nhánh ACB Thanh Trì áp dụng biện pháp miễn, giảm lãi suất cho khách hàng cá nhân và tổ chức khi khoản tín dụng bị quá hạn hoặc thu hồi trước hạn do vi phạm hợp đồng Chính sách này nhằm khuyến khích và hỗ trợ khách hàng gặp khó khăn về tài chính hoặc tổn thất tài sản, giúp họ có khả năng trả nợ Để được hưởng lợi từ chính sách này, khách hàng cần chứng minh sự tổn thất tài sản và/hoặc tình trạng tài chính yếu kém, đồng thời thể hiện thiện chí và cam kết thực hiện nghĩa vụ trả nợ với ACB Thanh Trì.
Tại điều 7 Quyết định số 429/NVQĐ-PC.012 ngày 26/5/2012 về việc ban hành miễn, giảm lãi đối với khách hàng quy định về hình thức miễn, giảm lãi như sau:
- Việc giảm lãi được thực hiện bằng hình thức giảm một phần lãi quá hạn, lãi trong hạn, lãi phạt, phí (nếu có)
- Việc miễn lãi được thực hiện bằng một trong những hình thức sau: + Miễn toàn bộ phần lãi quá hạn, lãi phạt và phí (nếu có)
Miễn toàn bộ phần lãi còn thiếu, bao gồm lãi trong hạn, lãi quá hạn, lãi phạt và phí (nếu có), đồng thời sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro.
KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC
Trong thời gian qua, Chi nhánh đã áp dụng hiệu quả các biện pháp thu hồi nợ, nhằm giảm thiểu tổn thất tài sản cho ngân hàng Kết quả thu hồi nợ xấu của Chi nhánh được thể hiện rõ qua bảng số liệu chi tiết.
Bảng 2.7: Kết quả thu hồi nợ xấu của Chi nhánh giai đoạn 2012- 2014 Đơn vị: tỷ đồng
STT Biện pháp xử lý, thu nợ Số nợ xấu thu hồi
1 Xử lý bằng quỹ dự phòng rủi ro 11.5 45,6
2 Thu nợ trực tiếp và phát mại tài sản bảo đảm 6.51 25,8
5 Sử dụng biện pháp pháp lý 1.39 5,5
“Nguồn: Báo cáo ACB - Chi nhánh Thanh Trì”
Bảng trên cho thấy Chi nhánh chủ yếu xử lý nợ xấu bằng quỹ DPRR, chiếm 45,6% tổng số nợ xấu được thu hồi Phát mại tài sản bảo đảm (TSBĐ) đứng thứ hai với 25,8%, trong khi cơ cấu lại nợ chiếm 9,4% và miễn giảm lãi 13,7% Phương pháp pháp lý được sử dụng rất hạn chế, chiếm tỷ lệ nhỏ nhất trong các biện pháp xử lý nợ xấu.
ACB Thanh Trì hiện chưa thực hiện việc bán nợ thông qua công ty mua bán nợ Việt Nam của Bộ Tài chính hoặc công ty quản lý tài sản, cũng như chưa bán nợ cho tổ chức tín dụng khác Ngân hàng cần tìm hiểu thêm các biện pháp bán nợ để xử lý nợ xấu một cách hiệu quả hơn.
HẠN CHẾ QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU
a Nhận biết và đo lường nợ xấu chưa chính xác
Hiện nay, Chi nhánh phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN và Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014, sửa đổi bổ sung Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, quy định về phân loại tài sản, mức trích và phương pháp trích lập dự phòng rủi ro Các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài áp dụng cả hai phương pháp định tính và định lượng để xử lý rủi ro trong hoạt động của mình.
Chi nhánh chủ yếu phân loại nợ bằng phương pháp định lượng, tập trung vào thời gian khoản nợ quá hạn Trong khi đó, phương pháp định tính thông qua hệ thống XHTD nội bộ được áp dụng để đánh giá tình trạng hoạt động sản xuất kinh doanh và khả năng trả nợ của khách hàng Tuy nhiên, nhiều cán bộ tín dụng không chú trọng đến việc phân tích và đánh giá các chỉ tiêu định tính, dẫn đến kết quả chấm điểm XHTD không chính xác Điều này cho thấy việc phân loại nợ chủ yếu dựa vào tình hình thanh toán mà không xem xét khả năng trả nợ của người vay, cũng như giá trị thị trường của tài sản thế chấp, gây ra đánh giá sai lệch về nợ xấu của ngân hàng.
Phân loại nợ không chính xác gây ra việc trích lập dự phòng rủi ro không đầy đủ, ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng sử dụng quỹ dự phòng để xử lý các rủi ro Điều này cũng cho thấy những hạn chế trong hoạt động kiểm tra và kiểm soát nội bộ.
Hoạt động kiểm tra và kiểm soát đóng vai trò quan trọng trong việc phòng ngừa, phát hiện và xử lý nợ xấu tại ngân hàng Tuy nhiên, cán bộ phụ trách vẫn chưa thực hiện công tác này một cách sát sao, dẫn đến tính độc lập trong kiểm tra chưa cao Kết quả là các báo cáo kiểm toán không đầy đủ, thiếu chính xác và không kịp thời, làm cho các nhà quản trị gặp khó khăn trong việc đưa ra biện pháp ngăn chặn và giải quyết phù hợp Hơn nữa, việc xử lý tài sản bảo đảm còn nhiều bất cập, cần được cải thiện.
TSBĐ được xem là "chiếc phao" an toàn giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng (RRTD), nhưng các biện pháp bảo đảm chỉ có giá trị thực tiễn khi bên cấp tín dụng có thể thu hồi giá trị của TSBĐ Nếu không, mọi hợp đồng và thỏa thuận liên quan đến giao dịch bảo đảm trở nên vô nghĩa Thực tế, các ngân hàng thương mại, đặc biệt là ACB Thanh Trì, đang gặp nhiều khó khăn trong việc xử lý TSBĐ.
Khi bên bảo đảm có dấu hiệu chống đối việc thu giữ tài sản bảo đảm (TSBD) của ngân hàng, cơ quan công an và chính quyền địa phương thường chưa phối hợp hiệu quả để hỗ trợ ngân hàng trong quá trình này Thực tế cho thấy, khi nhận văn bản đề nghị từ ngân hàng, các cơ quan địa phương, như ủy ban nhân dân cấp xã, phường, thị trấn, không coi đây là nhiệm vụ của mình theo quy định tại Điều 63 Nghị định số 163/2006/NĐ-CP, dẫn đến việc né tránh trách nhiệm do lo ngại về hậu quả pháp lý hoặc lý do khác.
Một trong những phương thức hiệu quả để xử lý tài sản bảo đảm (TSBĐ) là thông qua bán đấu giá Để hoạt động này diễn ra thành công, cần có sự hỗ trợ từ các quy định pháp lý cũng như sự chuyên nghiệp của các tổ chức đấu giá và định giá tài sản.
Hoạt động định giá tài sản bảo đảm (TSBĐ) tại Việt Nam hiện vẫn chưa phổ biến và chuyên nghiệp, dẫn đến nhiều khó khăn trong việc xác định giá bán TSBĐ Điều này không chỉ gây ra tranh chấp mà còn ảnh hưởng đến tiến độ xử lý TSBĐ.
Khó khăn trong thủ tục chuyển quyền sở hữu và quyền sử dụng tài sản cho người mua là một vấn đề lớn Sau khi tài sản bảo đảm (TSBĐ) được bán, ngân hàng cần phối hợp với người mua để thực hiện các thủ tục này Tuy nhiên, cơ quan công chứng yêu cầu ngân hàng phải có văn bản ủy quyền hợp pháp từ chủ sở hữu tài sản và giấy chứng nhận quyền sở hữu từ cơ quan nhà nước có thẩm quyền Điều này khiến ngân hàng không thể xuất hóa đơn giá trị gia tăng vì tài sản chưa thuộc sở hữu của họ Đây là nguyên nhân chính dẫn đến tình trạng TSBĐ tồn đọng, không được xử lý, gây nợ xấu gia tăng, đặc biệt khi bên bảo đảm không hợp tác với ngân hàng trong việc xử lý TSBĐ và trả nợ.
Ngân hàng gặp nhiều khó khăn trong việc xử lý tài sản bảo đảm (TSBĐ) thông qua giải pháp tố tụng do thủ tục hành chính phức tạp và văn bản pháp luật không đồng bộ Thời gian xử lý TSBĐ có thể kéo dài đến 2 năm, dẫn đến việc gia tăng nghĩa vụ trả nợ của khách hàng do lãi suất quá hạn phát sinh hàng tháng Hơn nữa, giá trị của TSBĐ khi phát mại giảm đáng kể so với thời điểm thẩm định ban đầu Trung tâm thông tin Tín dụng Quốc gia (CIC) cũng chưa phản ánh chính xác tình hình này.
CIC đóng vai trò quan trọng trong việc xét duyệt hồ sơ và lựa chọn khách hàng vay cho các ngân hàng thương mại (NHTM) Bên cạnh đó, CIC giúp NHTM đánh giá rủi ro của khách hàng dựa trên lịch sử dư nợ và tình trạng chậm thanh toán của chủ thẻ tín dụng, đồng thời ngăn chặn việc sử dụng một tài sản bảo đảm (TSBĐ) cho nhiều hợp đồng tín dụng tại các ngân hàng khác nhau.
Hiện nay, thông tin tại CIC chủ yếu được cung cấp bởi các ngân hàng, với thời gian báo cáo theo quý Điều này dẫn đến việc thông tin về khách hàng chỉ mang tính chất thời điểm và chưa được cập nhật thường xuyên, ảnh hưởng đến quyết định cấp tín dụng của các cán bộ tín dụng (CBTD).
Mỗi ngân hàng áp dụng chính sách tín dụng và quy định chấm điểm nội bộ khác nhau, dẫn đến sự khác biệt trong việc phân loại nợ Một số ngân hàng cho phép khách hàng trả chậm một hoặc hai ngày trước khi chuyển nhóm nợ, trong khi ngân hàng khác có thể cho phép đến 10 ngày Sự không đồng bộ này ảnh hưởng đến việc đánh giá chất lượng khách hàng và làm cho thông tin từ CIC trở nên không chính xác.
GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠINGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI NHÁNH THANH TRÌ
QUAN ĐIỂM, ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN
3.1.1 Định hướng phát triển chung của Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Thanh Trì
Theo định hướng phát triển chung của ACB trong giai đoạn chiến lược
Từ năm 2011 đến 2015, ACB Thanh Trì đã xác định mục tiêu trở thành một trong những chi nhánh hàng đầu trong hệ thống ngân hàng Để đạt được điều này, chi nhánh sẽ phát huy những thế mạnh hiện có và khắc phục những khó khăn, hạn chế Trong thời gian tới, ACB Thanh Trì đã đề ra các định hướng phát triển rõ ràng nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và vị thế cạnh tranh.
- Công tác huy động vốn
Chi nhánh sẽ hoàn thiện và mở rộng các hình thức huy động vốn, bao gồm tiền gửi sử dụng thẻ, tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán và tiền gửi ký quỹ Đồng thời, chi nhánh cũng sẽ mở rộng đối tượng gửi tiền, không chỉ giới hạn ở các doanh nghiệp và cá nhân có thu nhập cao mà còn hướng đến các nhóm khách hàng khác Mục tiêu đặt ra là tăng trưởng vốn huy động năm sau đạt trên 130% so với năm trước.
Để gia tăng nguồn vốn trung và dài hạn, ngân hàng có thể áp dụng biện pháp "chứng khoán hoá" các khoản tiền gửi, cho phép người sở hữu linh hoạt chuyển đổi khi cần thiết Đây là một giải pháp hiệu quả giúp nâng cao tỷ trọng nguồn vốn trung và dài hạn Thông qua hình thức này, ngân hàng có thể phát hành thẻ tiết kiệm vô danh với thời hạn gửi tiền, thực hiện giống như các khoản tiền gửi tiết kiệm thông thường mà không phát hành đồng loạt.
Để đảm bảo khả năng thanh toán, doanh nghiệp cần duy trì sự linh hoạt trong mọi tình huống và không được để xảy ra tình trạng chậm trễ hay thất chi với khách hàng do thiếu tiền Việc thanh toán cần được thực hiện nhanh chóng và chính xác bằng cách áp dụng công nghệ hiện đại như máy đếm tiền, máy rút tiền tự động và máy soi tiền Đồng thời, tham gia vào các kênh thanh toán trong và ngoài địa bàn sẽ giúp nâng cao tính chính xác, tiết kiệm thời gian và mang lại sự thuận tiện cho khách hàng.
Chúng tôi tiếp tục nâng cấp và hoàn thiện cơ sở vật chất, xây dựng phòng giao dịch và phòng làm việc hiện đại, khang trang, trang bị đầy đủ các phần mềm tiện ích nhằm phục vụ tối ưu cho hoạt động của chi nhánh.
Để nâng cao thu nhập và phân tán rủi ro cho chi nhánh, cần phát huy các hoạt động tín dụng đa dạng bên cạnh cho vay truyền thống như bảo lãnh, bao thanh toán và chiết khấu Đồng thời, nâng cao chất lượng thẩm định dự án, các khoản vay và công tác đánh giá khách hàng là rất quan trọng Việc thực hiện kiểm tra và giám sát trước, trong và sau khi cho vay theo quy định sẽ giúp phát hiện kịp thời những rủi ro phát sinh, từ đó đề xuất các giải pháp xử lý hiệu quả.
Nâng cao uy tín của chi nhánh ngân hàng ACB thông qua việc cải thiện chất lượng nguồn nhân lực và xây dựng môi trường làm việc thân thiện, chuyên nghiệp Nhân viên tại ACB thực hiện các nghiệp vụ một cách nhanh chóng, luôn giữ thái độ lịch sự và nhiệt tình trong việc hướng dẫn khách hàng, thể hiện phong cách giao tiếp hiện đại đặc trưng của ngân hàng.
3.1.2 Định hướng hạn chế và xử lý nợ xấu
Chúng tôi cam kết thực hiện mục tiêu phương châm kinh doanh “tăng trưởng bền vững - chất lượng - hiệu quả - an toàn” bằng cách đảm bảo công tác tín dụng được thực hiện an toàn và hiệu quả.
Chủ động kết hợp tăng trưởng tín dụng với việc kiểm soát chất lượng tín dụng là rất quan trọng Cần tăng tỷ trọng tín dụng bán lẻ, cho vay ngắn hạn, và tài trợ thương mại cho hoạt động xuất nhập khẩu Đồng thời, nâng cao tỷ trọng cho vay có tài sản bảo đảm (TSBĐ) và đảm bảo việc giải ngân đúng tiến độ cho các dự án đồng tài trợ đã ký với các chi nhánh thành viên Cuối cùng, việc tuân thủ nghiêm ngặt các quy định của ACB về giao dịch giới hạn tín dụng và các quy trình dịch vụ là điều không thể thiếu.
- Thực hiện tốt hơn nữa công tác quản lý tín dụng, phấn đấu giảm tỷ lệ nợ xấu dưới 2%, tiếp tục thực hiện trích lập dự phòng đầy đủ
- Kiên quyết không cho vay đối với những khách hàng yếu kém, làm ăn không hiệu quả, chây ỳ trả nợ, hoạt động thiếu minh bạch…
Để nâng cao chất lượng tín dụng và giảm thiểu rủi ro, cần thực hiện đúng quy chế, quy trình nghiệp vụ và quy chế ủy quyền phán quyết đã đề ra Đồng thời, đảm bảo nguyên tắc và tiêu chuẩn điều kiện tín dụng cho vay Việc tăng cường công tác kiểm tra tín dụng ở tất cả các giai đoạn trước, trong và sau khi cho vay là rất quan trọng.
Đánh giá thường xuyên và phân tích tình hình các khoản vay, đặc biệt là nợ quá hạn và các khoản vay tiềm ẩn rủi ro, là rất quan trọng Cần chủ động tiếp cận với các ngành, tổng công ty và chính quyền địa phương ở cấp quận, huyện, thành phố để nắm bắt kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội của khu vực.
Để nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án và các khoản vay, cần tăng cường giám sát hoạt động nhằm đảm bảo tính tuân thủ và cẩn trọng, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng.
Đánh giá và phân tích hoạt động của khách hàng tại chi nhánh, bao gồm cả những khách hàng không thực hiện giao dịch gửi tiền, là cần thiết để xây dựng chính sách thu hút khách hàng và khuyến khích họ tham gia vào các hoạt động khép kín tại chi nhánh.
MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU
3.2.1 Nhóm giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu trong cho vay a Xây dựng chính sách tín dụng hợp lý
Chính sách lãi suất linh hoạt là một công cụ cạnh tranh quan trọng giữa các ngân hàng, giúp ACB Thanh Trì thu hút khách hàng và nâng cao hiệu quả tín dụng Việc áp dụng lãi suất hợp lý theo từng đối tượng và lĩnh vực kinh doanh sẽ tối ưu hóa việc sử dụng vốn và đảm bảo khả năng trả nợ đúng hạn, giảm thiểu nợ xấu Để mở rộng đối tượng vay vốn, chi nhánh cần tăng dư nợ để bù đắp cho lãi suất thấp, đồng thời áp dụng lãi suất cao cho những khách hàng có mức độ rủi ro cao nhằm phòng ngừa rủi ro và bù đắp chi phí giám sát tín dụng Ngoài ra, việc ưu đãi lãi suất dựa trên lĩnh vực hoạt động sẽ hỗ trợ doanh nghiệp phát triển, phù hợp với chủ trương của Đảng và Nhà nước.
Thiết kế sản phẩm tín dụng phù hợp với từng khách hàng là yếu tố quan trọng, bên cạnh việc cung cấp dịch vụ tài chính trọn gói cho doanh nghiệp Ngân hàng cần tư vấn tài chính, cấp tín dụng và cung cấp các sản phẩm thanh toán để nắm bắt kịp thời hoạt động kinh doanh của khách hàng, từ đó phòng ngừa rủi ro Cho vay bán lẻ nên tận dụng các điều kiện thuận lợi như chủ trương thanh toán không dùng tiền mặt và phát triển các gói sản phẩm tín dụng đồng bộ như cho vay cán bộ công nhân viên, thấu chi, cho vay mua nhà dự án và ô tô Cần có sự cân nhắc giữa lợi ích và khả năng quản lý để đảm bảo kiểm soát hiệu quả các khoản vay, đồng thời xây dựng giải pháp tổng thể về gói sản phẩm đồng bộ nhằm giảm thiểu thời gian quản lý thu hồi nợ của ngân hàng.
Để giảm thiểu rủi ro trong cho vay, các chi nhánh cần đa dạng hóa đối tượng khách hàng, không chỉ tập trung vào các lĩnh vực truyền thống như xuất nhập khẩu, vận tải và chế biến thực phẩm Việc tìm kiếm khách hàng từ các lĩnh vực sản xuất tiềm năng khác sẽ giúp phân tán rủi ro hiệu quả hơn Đồng thời, cần thiết lập một chế độ tín dụng rõ ràng cho các doanh nghiệp mới thành lập, vì họ thường thiếu báo cáo tài chính, doanh thu và lợi nhuận để đánh giá Quyết định cho vay nên dựa vào tính khả thi của phương án kinh doanh và tài sản đảm bảo.
Yếu tố con người là quyết định cho sự phát triển bền vững của doanh nghiệp, đặc biệt là trong ngành ngân hàng Phát triển nguồn nhân lực là nhiệm vụ trọng tâm trong kế hoạch hành động nhằm nâng cao sức cạnh tranh và đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế Trong quản lý rủi ro, cán bộ không chỉ cần thực hiện tốt công việc mà còn phải nắm vững nghiệp vụ quản trị ngân hàng hiện đại, yêu cầu sự chủ động, tìm tòi và nghiên cứu, cũng như khả năng ứng dụng kiến thức vào hoạt động ngân hàng.
Ngân hàng cần xây dựng và hoàn thiện quy trình tuyển dụng khoa học, đảm bảo tính công khai, minh bạch và công bằng, nhằm lựa chọn nguồn nhân lực phù hợp với đặc thù hoạt động của mình.
Tăng cường quản lý và đào tạo lại nguồn nhân lực là biện pháp quan trọng để quản lý nợ xấu và phát triển hệ thống ngân hàng Cần xây dựng, bổ sung và sửa đổi các quy chế liên quan đến việc bố trí, sa thải cán bộ cũng như quy chế thưởng phạt hợp lý nhằm nâng cao chất lượng công việc.
Hàng năm, các ngân hàng phải lập kế hoạch đào tạo và đào tạo lại cán bộ, chú trọng vào các lĩnh vực chính như quản lý rủi ro tín dụng, quản lý rủi ro tác nghiệp và thị trường, cũng như các hoạt động kế toán và kiểm toán Đồng thời, cần đầu tư vào dịch vụ mới và xây dựng hệ thống khuyến khích vật chất lẫn tinh thần cho nhân viên, phù hợp với yêu cầu kinh doanh, cạnh tranh và mục tiêu lợi nhuận.
Ngân hàng cần tập trung vào việc củng cố bộ máy nhân sự bằng cách thường xuyên rà soát và đánh giá để tối ưu hóa việc sử dụng nguồn nhân lực Đồng thời, cần hoàn thiện hệ thống cảnh báo sớm các dấu hiệu rủi ro tín dụng.
Hệ thống dấu hiệu cảnh báo sớm RRTD rất quan trọng, giúp chi nhánh phát hiện kịp thời các rủi ro tín dụng và có biện pháp phòng ngừa hợp lý, từ đó giảm thiểu tổn thất Nhân viên tín dụng cần có trình độ và nhạy bén để theo dõi tình hình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp Chi nhánh cần hoàn thiện các chỉ tiêu đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng, từ đó đưa ra chính sách cụ thể cho từng ngành và hạn mức tín dụng để chủ động phòng ngừa RRTD Ngân hàng cũng cần nâng cao công tác kiểm tra, rà soát tình trạng kinh doanh và khả năng tài chính của khách hàng để kịp thời phát hiện sai sót và cảnh báo dấu hiệu vi phạm, tránh để xảy ra hậu quả nghiêm trọng.
Ngân hàng cần thực hiện kiểm tra và kiểm soát định kỳ hoặc đột xuất để phát hiện và ngăn chặn kịp thời các rủi ro và biểu hiện tiêu cực Mọi cán bộ nhân viên phải tuân thủ nghiêm ngặt các chính sách và quy định nội bộ Đồng thời, cần hoàn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro.
Hầu hết các ngân hàng lớn tại Việt Nam hiện đang triển khai hệ thống XHTD nội bộ theo tiêu chuẩn quốc tế, nhằm phân tích và đánh giá sức khỏe tài chính của khách hàng Hệ thống này sử dụng các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính để đo lường hiệu quả tài chính một cách chính xác.
Cán bộ ngân hàng cần cập nhật thông tin khách hàng vào hệ thống ít nhất một lần mỗi quý Kết quả chấm điểm khách hàng giúp ngân hàng phân loại nợ và điều chỉnh mức trích lập dự phòng phù hợp, đồng thời nhận diện xu hướng hoạt động của khách hàng để có biện pháp xử lý kịp thời, hạn chế nợ xấu.
Ngân hàng tiến hành rà soát và đánh giá hiệu quả của hệ thống XHTD nội bộ, nhằm đề xuất các giải pháp nâng cao chất lượng chỉ tiêu đánh giá và cải thiện hệ thống Đồng thời, cần hoàn thiện trung tâm thông tin tín dụng Quốc gia để đáp ứng tốt hơn nhu cầu quản lý và phát triển tín dụng.
Nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng thường xuất phát từ thông tin không cân xứng và sự chủ quan của tổ chức tín dụng, như hệ thống thông tin nội bộ còn yếu và khả năng dự báo khả năng trả nợ của khách hàng chưa chính xác Để nâng cao hoạt động tín dụng một cách an toàn và hiệu quả, CIC cần xây dựng các giải pháp phù hợp.
Cơ sở dữ liệu quốc gia cần được xây dựng đầy đủ, thống nhất và tích hợp, nhằm phản ánh chính xác và kịp thời thông tin từ các đơn vị trong và ngoài ngành Điều này sẽ đáp ứng tốt nhất nhu cầu dữ liệu cho các tổ chức tín dụng (TCTD).