Giải pháp hạn chế và xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại cổ phần á châu chi nhánh thanh trì,

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRƯƠNG THỊ HƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH THANH TRÌ LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2015 NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG TRƯƠNG THỊ HƯƠNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU CHI NHÁNH THANH TRÌ Chun ngành: TÀI CHÍNH - NGÂN HÀNG Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Người hướng dẫn khoa học: TS NGUYỄN XUÂN ĐỒNG HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn cơng trình nghiên cứu độc lập, khơng có chép tài liệu công bố Các số liệu, thông tin sử dụng trung thực, có trích dẫn theo quy định Tôi xin chịu trách nhiệm nghiên cứu Hà Nội, ngày tháng năm 2015 Tác giả Trương Thị Hương MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: NHỮNG LÝ LUẬN CƠ BẢN VỀNỢ XẤU CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm 1.1.2 Chức ngân hàng thương mại 1.1.3 Hoạt động ngân hàng thương mại 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG 10 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng 10 1.2.2 Phân loại rủi ro tín dụng 11 1.3 NỢ XẤU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 11 1.3.1 Khái niệm nợ xấu 11 1.3.2 Phân loại nợ xấu 13 1.3.3 Trích lập dự phòng sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro 15 1.3.4 Các dấu hiệu nhận biết nợ xấu 16 1.3.5 Nguyên nhân phát sinh nợ xấu 19 1.3.6 Ảnh hưởng nợ xấu đến ngân hàng thương mại kinh tế 21 1.4 KINH NGHIỆM XỬ LÝ NỢ XẤU CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TIÊU BIỂU Ở VIỆT NAM 22 1.4.1.Ngân hàng Thương mại cổ phần Công thương Việt Nam 22 1.4.2 Ngân hàng Thương mại cổ phần Quân đội 23 1.4.3 Bài học kinh nghiệm cho Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Thanh trì 23 KẾT LUẬN CHƯƠNG 24 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH THANH TRÌ 25 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH THANH TRÌ 25 2.1.1 Giới thiệu chung Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu 25 2.1.2 Quá trình thành lập, chức nhiệm vụNgân hàng Thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Thanh Trì 28 2.1.3 Hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Thanh Trì 31 2.2 TÌNH HÌNH NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẨN Á CHÂU – CHI NHÁNH THANH TRÌ 41 2.3 THỰC TRẠNG QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU – CHI NHÁNH THANH TRÌ 43 2.3.1 Thực trạng quản lý nợ xấu 43 2.3.2 Thực trạng xử lý nợ xấu 45 2.4 KẾT QUẢ ĐẠT ĐƯỢC 49 2.5 HẠN CHẾ QUẢN LÝ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU 50 2.6 NGUYÊN NHÂN HẠN CHẾ VÀ VẤN ĐỀ ĐẶT RA 53 2.6.1 Nguyên nhân hạn chế 53 2.6.2 Những vấn đề đặt 54 KẾT LUẬN CHƯƠNG 55 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠINGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN Á CHÂU - CHI NHÁNH THANH TRÌ 56 3.1 QUAN ĐIỂM, ĐỊNH HƯỚNG PHÁT TRIỂN 56 3.1.1 Định hướng phát triển chung Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Thanh Trì 56 3.1.2 Định hướng hạn chế xử lý nợ xấu 57 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU 58 3.2.1 Nhóm giải pháp nhằm hạn chế nợ xấu cho vay 58 3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu 63 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ 66 3.3 MỘT SỐ ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ 68 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ 68 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước 70 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu 71 KẾT LUẬN CHƯƠNG 72 KẾT LUẬN 73 DANH MỤC CHỮ KÝ HIỆU VIẾT TẮT STT Chữ/Ký hiệu ACB ACB Thanh Trì Giải thích Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Thanh Trì CBTD Cán tín dụng CIC Trung tâm thơng tin tín dụng NHTM Ngân hàng thương mại RRTD Rủi ro tín dụng TCKT Tổ chức kinh tế TCTD Tổ chức tín dụng TSBĐ Tài sản bảo đảm 10 XHTD Xếp hạng tín dụng DANH MỤC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1 Nguồn vốn huy động ACB Thanh Trì giai đoạn 2012– 2014 33 Bảng 2.2: Dư nợ theo ngành nghề kinh doanh giai đoạn 2012- 2014 37 Bảng 2.3: Dư nợ theo kỳ hạn cho vay giai đoạn 2012- 2014 38 Bảng 2.4: Dư nợ theo thành phần kinh tếgiai đoạn 2012- 2014 39 Bảng 2.5: Báo cáo kết kinh doanh giai đoạn 2012– 2014 40 Bảng 2.6:Tình hình nợ xấu ACB Thanh Trì giai đoạn 2012- 2014 42 Bảng 2.7: Kết thu hồi nợ xấu Chi nhánh giai đoạn 2012- 2014 49 Biểu đồ 2.1: Cơ cấu tổng nguồn vốn huy động theo đối tượng khách hàng giai đoạn 2012 – 2014 34 Biểu đồ 2.2: Cơ cấu tổng nguồn vốn theo kỳ hạn tiền gửi giai đoạn 2012- 2014 35 Biểu đồ 2.3: Cơ cấu nguồn vốn theo loại tiền tệ giai đoạn 2012- 2014 36 Sơ đồ 2.1 Sơ đồ mơ hình tổ chức Ngân hàng Thương mại cổ phần Á Châu – Chi nhánh Thanh Trì 31 MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong kinh tế thị trường, hệ thống ngân hàng coi huyết mạch kinh tế, ngân hàng Trung ương nhưhệ thống máy bơm vàngân hàng thương mại (NHTM)là hệ thống ống dẫn Hệ thống ngân hàng hoạt động thông suốt, lành mạnh sở để nguồn lực tài lưu thơng, phân bổ sử dụng có hiệu quả, từ thúc đẩy tăng trưởng nềnkinh tế Đối với NHTM, tín dụng hoạt động quan trọng hàng đầuvì chiếm tỷ trọng cao tổng tài sản đem lại nguồn thu nhập chủ yếu cho tổ chức Tuy nhiên, hoạt động tín dụng chứa đựngrất nhiều rủi ro vấn đề nợ xấu thường trực điều tất yếu Rủi ro thực nghiêm trọng vượt mức kiểm sốt NHTM Cơn địa chấn khủng hồng tài toàn cầu 2008 qua di chứng ảnh hưởng kinh tế tồn cầu vô nghiêm trọng Nguyên nhân dẫn tới khủng hoảng khả toán dẫn tới phá sản số NHTM lớn Mỹ Hơn hết, giai đoạn hậu khủng hoảng tài 2008 vấn đề nợ xấu NHTM chủ đề nóng bỏng quốc gia, ngân hàng thực quan tâm Ở Việt Nam, năm 2011, nợ xấu NHTMlên tới 10% dư nợ ngân hàng, điều tác động xấu đến kinh tế nói chung hoạt động hệ thống ngân hàng nói riêng Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu (ACB) NHTM hàng đầu Việt Nam nay.Trong suốt 20 năm phát triển, ACB khẳng định vị tốp đầu thị trường tài chính, tiền tệ nước Tính đến năm 2014, ACB có tổng cộng 346 chi nhánh phòng giao dịch hoạt động 47 tỉnh thành nước, có chi nhánh Thanh Trì Cũng nhiều NHTM khác Việt Nam, Ngân hàng thương mại Cổ phần Á Châu – Chi nhánh Thanh Trì (ACB Thanh Trì) phải đối mặt với rủi ro, thách thức lớn hoạt động kinh doanh, đặc biệt năm gần đây, tỷ lệ nợ xấu ngân hàng có chiều hướng tăng cao Do vậy, việc nghiên cứu cách có hệ thống thực trạng quản lýnợ xấu ACB Thanh Trì để đưa giải pháp nhằm hạn chế xử lý nợ xấu ngân hàng vấn đề có ý nghĩa thực tiễn cao Xuất phát từ thực tế nêu trên, tác giả lựa chọn việc nghiên cứu đề tài “Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu - Chi nhánh Thanh Trì” làm chủ đềnghiên cứu luận văn thạc sĩ chuyên ngành Tài - Ngân hàng Tình hình nghiên cứu đề tài Chủ đề nợ xấu ngân hàng nói chung chủ đề đề cập nhiều kể từ sau khủng hoảng tài tồn cầu 2008 đến tính chất mức độ ảnh hưởng sâu rộng kinh tế giới kinh tế Việt Nam Đây vấn đề nhiều học giả chuyên gia kinh tế nước quốc tế quan tâm nghiên cứu góc độ cách tiếp cận khác Có thể kể đến số viết như: “Thực trạng nợ xấu ngân hàng Việt Nam giải pháp tháo gỡ” tác giả Nguyễn Thị Mùi, “Giải pháp cho “bài toán” nợ xấu Việt Nam” tác giả Vũ Công Ty, “Lựa chọn mơ hình xử lý nợ xấu Việt Nam” tác giả Nguyễn Thị Kim Thanh hay “Kinh nghiệm xử lý nợ xấu số nước hàm ý cho Việt Nam” tác giả Phạm Hữu Hồng Tháiđăng Tạp chí Tài số 11-2012… Tuy nhiên, chưa có cơng trình khoa học nghiên cứu cách độc lập, có hệ thống vấn đề nợ xấu ACB Thanh Trì Do vậy, đề tài “Giải pháp hạn chế xử lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Cổ phần Á Châu - Chi nhánh Thanh Trì” cơng trình khoa học độc lập, 62 ra, qua đó, cán nhân viên phải nghiêm chỉnh tuân thủ sách quy định nội e Hồn thiện hệ thống xếp hạng tín dụng nội Hầu hết ngân hàng lớn Việt Nam áp dụng hệ thống XHTD nội xây dựng theo tiêu chuẩn quốc tế Đây công cụ để phân tích, đánh giá, đo lường sức khỏe tài khách hàng thông qua việc đánh giá tiêu tài phi tài Vì vậy, cán ngân hàng phải thường xuyên theo dõi, cập nhật thơng tin khách hàng vào hệ thống XHTDít quý lần Kết chấm điểm khách hàng để ngân hàng phân loại nợ, điều chỉnh mức trích lập dự phịng phù hợp với thực tế; giúp ngân hàng nhận biết chiều hướng hoạt động khách hàng lên hay xuống để đưa biện pháp xử lý kịp thời, hạn chế nợ xấu xảy Bên cạnh đó, ngân hàng rà sốt, đánh giá tính hiệu hệ thống XHTD nội bộ, đề xuất giải pháp nâng cao chất lượng tiêu đánh hoàn thiện hệ thống f Hồn thiện trung tâm thơng tin tín dụng Quốc gia Nguyên nhân dẫn tới RRTD thường thông tin không cân xứng; chủ quan TCTD như: XHTD nội yếu, chưa dự báo khả trả nợ khách hàng… Để đẩy mạnh hoạt động tín dụng an tồn, hiệu quả, CIC phải xây dựng Cơ sở liệu quốc gia đầy đủ, thống nhất, tích hợp phản ánh xác, đầy đủ, kịp thời liệu từ đơn vị ngành, đáp ứng tốt nhu cầu liệu cho TCTD Ngoài ra, CIC phối hợp chặt chẽ cung cấp thông tin cho Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng để tăng cường công tác tra, giám sát TCTD thực quy định ngân hàng nhà nước; Xây dựng mới, cải 63 tiến hệ thống sản phẩm, dịch vụ đạt tiêu chuẩn quốc tế phục vụ đối tượng khác nhau; Đẩy mạnh hoạt động cung cấp số liệu phục vụ xây dựng hệ thống XHTD, chấm điểm tín dụng xây dựng báo cáo phân tích ngành, lĩnh vực phục vụ yêu cầu TCTD 3.2.2 Nhóm giải pháp xử lý nợ xấu Trong hoạt động kinh doanh chứa đựng rủi ro tiềm ẩn, khơng chấp nhận rủi ro khơng thể tạo hội đầu tư kinh doanh Hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh khác không tránh khỏi rủi ro Khi nợ xấu xảy ngân hàng cách đôn đốc khách hàng trả nợ, khách hàng đưa giải pháp tháo gỡ khó khăn, giúp ngân hàng tìm nguồn trả nợ * Cơ cấu lại thời hạn trả nợ Theo Thông tư 09/2014/TT-NHNN ngày 18/3/2014 việc sửa đổi bổ sung thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc ngân hàng nhà nước việc phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rui ro hoạt động TCTD, chi nhánh ngân hàng nước có cho phép TCTD xem xét, cấu lại thời hạn trả nợ giữ nguyên nhóm nợ phân loại trước cấu lại thời hạn trả nợ Việc cấu lại thời hạn trả nợ giúp khách hàng khó khăn tạm thời nguồn trả nợ có khả trả nợ tương lai, thời gian gia hạn nợ phải phù hợp với tình hình sản xuất, kinh doanh phải đảm bảo quy định Để cấu lại thời hạn trả nợ đối tượng, ngân hàng phải kiểm tra, phân tích, đánh giá nguyên nhân dẫn đến tình trạng chậm trễ việc trả nợ doanh nghiệp, để từ đưa biện pháp hỗ trợ điều chỉnh thời hạn trả nợ cho phù hợp Khi cấu lại thời hạn trả nợ, ngân hàng phải thường xuyên rà soát, 64 đánh giá khả trả nợ khách hàng Khi đến hạn mà khách hàng khơng có nguồn để trả nợ ngân hàng thực phân loại nợ theo quy định Thông tư 02/2013/TT-NHNN * Miễn giảm lãi suất Trong năm gần đây, nhiều doanh nghiệp phải đối mặt với khơng khó khăn, thách thức, chí rơi vào tình trạng phá sản, thu hẹp sản xuất Trước thực trạng đó, để hỗ trợ chia sẻ khó khăn với doanh nghiệp, ngân hàng tiến hành rà soát, đánh giá khả trả nợ, vay vốn doanh nghiệp để thực miễn, giảm lãi suất tiền vay cho doanh nghiệp gặp khó khăn tài Đối tượng khách hàng áp dụng miễn giảm lãi vốn vay phải trả tuân thủ theo định số 20/VBHN-NHNN ngày 22/5/2014 việc ban hành quy chế cho vay TCTD khách hàng Có thể khẳng định, miễn, giảm lãi suất phần giúp doanh nghiệp giảm tải áp lực trả nợ, có thêm điều kiện để đẩy mạnh hoạt động sản xuất, kinh doanh; vượt qua giai đoạn khó khăn để tồn tại, phát triển Bên cạnh đó, điều kiện trả nợ doanh nghiệp cải thiện, ngân hàng giảm bớt áp lực gia tăng nợ xấu áp lực gia tăng trích lập dự phòng Ngân hàng định miễn, giảm lãi vay vốn phải trả khách hàng theo nguyên tắc quy định Điều 23 định số 20/VBHN-NHNN ngày 22/5/2014 việc ban hành quy chế cho vay TCTD khách hàng * Sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro Thơng tư 02/2013/TT-NHNN quy định q lần, TCTD, chi nhánh ngân hàng nước phải rà sốt, đánh giá tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khả trả nợ khách hàng, từ giúp ngân hàng phân loại nợ xác Sau có kết phân loại nợ, ngân hàng tiến hành điều chỉnh mức trích lập dự phịng khoản vay 65 Mục đích việc trích lập dự phịng rủi ro tín dụng để ngân hàng có nguồn chủ động xử lý khoản nợ phân loại vào nhóm kịp thời, giảm thiểu nợ xấu Vì ngân hàng phải thực nghiêm túc việc trích lập quỹ dự phịng rủi ro theo nguyên tắc tính tính đủ Khi ngân hàng sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro, khoản nợ hạch tốn ngoại bảng, khơng dư nợ nội bảng, ngân hàng phải tiếp tục theo dõi, tìm biện pháp để thu hồi nợ nghĩa vụ trả nợ khách hàng không thay đổi * Xử lý tài sản bảo đảm Hiện nay, biện pháp TCTD thực để thu hồi nợ chủ yếu lý tài sản đảm bảo nợ khởi kiện tòa án Thông thường, tài sản đảm bảo nợ chủ tài sản đăng ký giao dịch đảm bảo ký hợp đồng chấp vay vốn với TCTD Các TCTD thực việc bán TSBĐ nợ nhận TSBĐ để thay cho việc thực nghĩa vụ bảo đảm để toán nợ gốc, lãi vay, lãi hạn bên bảo đảm sau trừ chi phí khác (nếu có) tiếp nhận tài sản Tuy nhiên, thực tế, việc thực xử lý nợ xấu, nợ nhóm 5, thơng qua việc xử lý TSBĐ nợ gặp khơng khó khăn, tiến trình xử lý nhiều thời gian thủ tục, giá trị thu hồi thấp Vì vậy, để đẩy nhanh tiến độ bán, xử lý TSBĐ khoản nợ xấu để thu hồi vốn cho ngân hàng cần phải hoàn thiện quy trình, hệ thống chế sách, cơng cụ quản lý tài sản bảo đảm nội ngân hàng Bên cạnh đó, quan tư pháp cần có phối hợp đồng để đẩy nhanh tiến độ xử lý dứt điểm vụ án có liên quan đến hoạt động ngân hàng thi hành vụ án dân sự, để tạo điều kiện cho TCTD thu hồi nợ, giảm nợ xấu tạo điều kiện mở rộng tín dụng cho kinh tế * Hoạt động bán nợ Hoạt động bán nợ xấu có vai trị quan trọng phát triển 66 hệ thống ngân hàng kinh tế Việc bán nợ xấu nhanh chóng làm giảm tỷ lệ nợ xấu ngân hàng, cải thiện khoản, qua góp phần củng cố an toàn TCTD toàn hệ thống Tại Việt Nam, ngân hàng bán nợ qua công ty quản lý nợ khai thác tài sản NHTM, Công ty mua bán nợ trực thuộc Ngân hàng nhà nước Công ty mua bán nợ Việt Nam (DATC) Bộ Tài Tuy nhiên, để công ty quản lý nợ khai thác tài sản ngân hàng xử lý nợ xấu hiệu quả, cần xây dựng chế mua bán nợ rõ ràng, minh bạch, có tham gia giám sát chặt chẽ Ngân hàng nhà nước, để tránh tình trạng nợ xấu bảng cân đối ngân hàng giảm chất lượng nợ không thay đổi, không giải tận gốc vấn đề Sau bán nợ, ACB Thanh Trì nhận trái phiếu đặc biệt từ công ty quản lý tài sản với thời hạn tối đa 05 năm Trái phiếu sử dụng để vay tái cấp vốn Ngân hàng Nhà nước mua lại khoản nợ xấu bán cho Cơng ty Quản lý tài sản ACB Thanh trì đề nghị công ty quản lý tài sản ủy quyền xử lý nợ xấu thông qua biện pháp miễn, giảm lãi phạt, phí lãi vay hạn; cấu lại thời hạn trả nợ, hỗ trợ tài cho khách hàng vay;xử lý tài sản bảo đảm khởi kiện… để thu hồi nợ tất toản khoản nợ bán cho công ty quản lý tài sản Bởi sau năm khơng xử lý hết nợ xấu ACB Thanh Trì phải lấy lại ơm số nợ Như thế, rủi ro ngân hàng thương mại họ bán nợ đi, khơng biết chiết khấu hưởng phải trích lập dự phịng rủi ro 20% cho khoản nợ để giảm trừ giá trị trái phiếu 3.2.3 Nhóm giải pháp hỗ trợ a Nâng cao hiệu công tác thu thập xử lý thông tin phục vụ hoạt động tín dụng Sự khơng cân xứng thông tin ngân hàng khách hàng 67 ngun nhân dẫn đến RRTD Vì vậy, cần phải nâng cao hiệu công tác thu thập thông tin để phục vụ công tác XHTD nội bộ, thẩm định phân tích lực trả nợ khách hàng, ACB Thanh Trì cần thực biện pháp sau: Một là, CBTD phải tăng cường khai thác xử lý thông tin từ nhiều nguồn: hồ sơ khách hàng, CIC, vấn chủ doanh nghiệp, nhân viên doanh nghiệp, đối tác khách hàng Đặc biệt, CBTD cần có chuyến thực tế gặp trực tiếp khách hàng tiếp cận thông tin từ báo chí, internet, tập san chuyên ngành,… Hai là, ACB Thanh Trì cần cung cấp khai thác tốt thơng tin tín dụng hệ thống ACB Ba là, xây dựng mối liên kết với hiệp hội doanh nghiệp hiệp hội làng nghề, hiệp hội doanh nghiệp trẻ, để nắm bắt tình hình sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn, dịch vụ, đồng thời truyền tải thông tin hoạt động ngân hàng tới doanh nghiệp, tạo mối quan hệ qua lại thường xuyên ngân hàng doanh nghiệp Bốn là, ACB Thanh Trì cần tập hợp báo cáo tài doanh nghiệp có quan hệ tín dụng Thực lưu trữ theo ngành, theo lĩnh vực kinh doanh gửi lên Hội sở để tập hợp thông tin thành kho liệu chung cho hệ thống, đồng thời, cập nhật thông tin thay đổi vào hệ thống liệu trình thực giám sát, theo dõi tín dụng b Tăng cường đầu tư cơng nghệ đại hóa ngân hàng Hiện nay, cơng nghệ có vai trị quan trọng phát triển ngân hàng công nghệ đại giúp cán ngân hàng xử lý nghiệp vụ cách nhanh chóng, đồng thời hỗ trợ cơng tác quản lý hiệu Do đó, ngân hàng cần phải tăng cường đầu tư công nghệ đại hóa ngân hàng, trọng đầu tư vào khâu: Thứ nhất, nâng cao sở hạ tầng công nghệ, trang bị đầy đủ hệ 68 thống máy tính, nâng cao chất lượng đường truyền nhằm giúp cán bộ, nhân viên ngân hàng xử lý nghiệp vụ nhanh chóng, xác Thứ hai, trang bị đầy đủ thiết bị cần thiết, trọng tới yếu tố đồng kịp thời đầu tư cơng nghệ Có kế hoạch đầu tư cơng nghệ thơng tin để tạo điều kiện thuận lợi triển khai dịch vụ ngân hàng Thứ ba, nâng cao việc nghiên cứu, ứng dụng chương trình phần mềm tiên tiến nhằm hỗ trợ công tác quản lý sở liệu, phân tích, đo lường quản lý rủi ro tín dụng Thứ tư, đẩy mạnh việc ứng dụng cơng nghệ thông tin hoạt động ngân hàng thông qua dịch vụ như: Internet Banking, Home Banking, vấn tin tài khoản trực tuyến…Tuy nhiên phải trọng đến khâu bảo mật, bảo vệ tài sản khách hàng nguồn vốn ngân hàng 3.3 MỘT SỐ ĐỀ XUẤT, KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Chính phủ Thứ nhất,cần thiết lập môi trường kinh tế ổn định, phát huy vai trị điều tiết vĩ mơ nhà nước Các sách kinh tế vĩ mơ cần ban hành cách đồng hướng đến mục tiêu chiến lược hoạch định Thúc đẩy phát triển thị trường tài chính, thị trường tiền tệ trước hết thị trường liên ngân hàng nhằm xác định khuôn khổ hoạt động ngân hàng, tạo thêm nhiều hội đầu tư nhằm phân tán rủi ro, nâng cao hiệu sử dụng vốn đa dạng hóa cơng cụ tốn nhằm giảm thiểu rủi ro hoạt động ngân hàng Thứ hai, Quy định xử lý TSĐB phải đồng hoàn thiện Mặc dù luật văn có liên quan Việt Nam quy định NHTM có quyền xử lý TSĐB nợ vay khách hàng không trả nợ, nhiên chế pháp lý chưa rõ ràng, đặc biệt quyền sử dụng đất Trong thực tế, việc xử lý thu hồi nợ nhiều thời gian qua nhiều khâu đoạn Như 69 vậy, để việc xử lý thu hồi nợ nhanh giảm thiểu chi phí giao dịch cho ngân hàng, phủ cần hồn thiện quy trình xử lý TSBĐ từ khâu đấu giá đến khâu thi hành án, rút ngắn thời gian giải hồ sơ khuyến khích giao dịch thoả thuận luật nhằm giúp ngân hàng nhanh chóng thu hồi nợ từ TSBĐ Bên cạnh đó, Chính phủ cần có thay đổi mạnh mẽ để bảo vệ quyền lợi ngân hàng ngân hàng không dùng đến biện pháp tòa án để thu hồi nợ, nghĩa cần có cải cách hệ thống pháp luật hành chính; cần có tịa án chun phá sản bao gồm nhân sở hạ tầng Thứ ba, tăng cường vai trò cơng ty mua bán nợ Bộ tài Bên cạnh kết đạt được, Công ty Mua bán nợ Việt Nam gặp số khó khăn liên quan đến chế, phối hợp doanh nghiệp, chủ nợ, quan quản lý trình hoạt động Chẳng hạn trình đàm phán mua nợ với số ngân hàng bị chậm trễ ngân hàng ưu tiên bán nợ cho Công ty quản lý tài sản Một lý khác chế bán nợ đặc thù vài ngân hàng thường phức tạp, trình phê duyệt để bán khoản nợ thường kéo dài Mặt khác, việc chủ sở hữu chậm phê duyệt kết xác định giá trị doanh nghiệp ảnh hưởng nhiều đến tiến độ tái cấu doanh nghiệp Công ty Mua bán nợ Việt Nam Để tháo gỡ khó khăn vướng mắc nói trên, Chính phủ cẩn phải ban hành chế sách nhằm giúp Cơng ty Mua bán nợ Việt Nam tập trung rút ngắn thời gian đàm phán thời gian thẩm định, phê duyệt phương án mua bán nợ Trong thực linh hoạt, đa dạng hóa phương thức xử lý nợ mua nợ, xử lý tài chính, chuyển nợ thành vốn góp cổ phần để tái cấu doanh nghiệp khách nợ, mua nợ thu hồi nợ, mua nợ để bán nợ… Thứ tư, ban hành sách để tạo điều kiện cho doanh 70 nghiệp vay vốn hoạt động hiệu quả, tích cực giám sát kiểm tra việc thực thi sách Xây dựng mơi trường kinh doanh bình đẳng, thơng thống cho tất doanh nghiệp thuộc thành phần kinh tế Cần tăng cường hiệu hoạt động Hiệp hội doanh nghiệp vay vốn Việt Nam hiệp hội doanh nghiệp vay vốn tỉnh, thành phố 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng nhà nước Một là, cấu lại triệt để TCTD yếu kém, kiên áp dụng biện pháp mạnh bao gồm biện pháp can thiệp Nhà nước (như mua cổ phần bắt buộc, định sáp nhập/hợp bắt buộc, ngân hàng nhà nướctiếp nhận tham gia cấu lại TCTD yếu ) để xử lý dứt điểm TCTD yếu Đây coi bước quan trọng, thể tâm mạnh mẽ Chính phủ, ngân hàng nhà nướctrong việc loại bỏ điểm yếu khỏi hệ thống Hai là, tích cực nghiên cứu, xây dựng điều chỉnh, hoàn thiện khung pháp lý tiền tệ, ngân hàng, tập trung hoàn thiện quy định an toàn hoạt động ngân hàng tra, giám sát ngân hàng; quy định liên quan đến quản trị rủi ro hoạt động ngân hàng phù hợp với yêu cầu thực tiễn Việt Nam thông lệ, chuẩn mực quốc tế Ba là, ngân hàng nhà nước cần trọng việc rà soát, sửa đổi, bổ sung ban hành văn liên quan đến hoạt động tín dụng NHTM theo hướng thơng thống, linh hoạt, đơn giản; đưa chế cho vay doanh nghiệp khác với loại hình doanh nghiệp khác, giảm thiểu thời gian thẩm định tín dụng hợp lý; phối hợp với Bộ tư pháp ngành liên quan để giảm bớt thủ tục hành chính, đẩy nhanh trình xử lý nợ xấu, tạo điều kiện cho TCTD mở rộng tín dụng Bốn là,thực trạng cho thấy hoạt động giám sát ngân hàng nhà nước Việt Nam dừng lại việc theo dõi thông tin từ báo cáo định kỳ 71 NHTM, việc xử lý phân tích thơng tin mang tính đơn giản, chưa thực đảm bảo theo ý nghĩa việc giám sát NHTM cách thường xuyên liên tục Vì vậy, ngân hàng nhà nước phải tăng cường hoạt động tra, giám sát hoạt động ngân hàng, đảm bảo ngân hàng tuân thủ quy pháp luật nhằm hạn chế RRTD Năm là, nâng cao chất lượng thơng tin tín dụngtại CIC nhằm đáp ứng u cầu thơng tin cập nhật xác khách hàng Ngân hàng nhà nước Việt Nam cần có biện pháp tuyên truyền thích hợp để NHTM nhận thấy rõ quyền lợi nghĩa vụ việc cung cấp sử dụng thơng tin tín dụng, tiến tới việc yêu cầu minh bạch công khai thông tin thị trường tài Sáu là, ban hành văn hướng dẫn việc xây dựng hệ thống XHTD ngân hàng việc thành lập hoạt động tổ chức XHTD độc lập Đối với ngân hàng, ngân hàng nhà nước cần nêu rõ điều kiện tiên để xây dựng hệ thống XHTD độc lập Những ngân hàng không đạt yêu cầu phải sử dụng kết XHTD độc lập tổ chức có uy tín ngân hàng nhà nước định Định kỳ, ngân hàng nhà nước hướng dẫn NHTM bổ sung kịp thời tiêu chí xếp hạng dựa chuẩn mực Basel II Đối với tổ chức XHTD độc lập, NHNN cho phép thành lập với nhiều hình thức sở hữu khác phải đặt giám sát chặt chẽ để bảo đảm chất lượng kết xếp hạng tín nhiệm 3.3.3 Kiến nghị với Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu ACB cần thường xuyên rà soát văn ngân hàng để có sửa đổi bổ sung phù hợp với văn hướng dẫn NHNN Bên cạnh nguồn thông tin CIC, Ngân hàng cần tự xây dựng cho kho lưu trữ thơng tin điện tử chung hỗ trợ chi nhánh việc vận hành khai thác kho 72 lưu trữ này, điều phối chung việc vận hành kho lưu trữ thông tin đảm bảo liên thông đơn vị toàn hệ thống Mặt khác, Ngân hàng cần thường xuyên tổ chức lớp đào tạo, buổi trao đổi nghiệp vụ nhằm bồi dưỡng cán bộ, nâng cao trình độ nghiệp vụ tín dụng nghiệp vụ xử lý nợ xấu Quán triệt toàn thể CBTD thực nghiêm chỉnh việc chấm điểm khách hàng với thực tế Ngân hàng nên có chế độ ưu đãi, khuyến khích CBTD cán liên quan KẾT LUẬN CHƯƠNG Từ định hướng phát triển chung ACB, ACB Thanh Trì xây dựng định hướng riêng phù hợp với tình hình phát triển thực tế, nhằm phát huy mạnh có sẵn khắc phục khó khăn Định hướng hạn chế xử lý nợ xấu Chi nhánh quan tâm, phấn đấu giảm tỷ lệ nợ xấu xuống 2% Để thực mục tiêu đó, tác giả đưa hệ thống giải pháp đề xuất với NHNN, Chính phủ ACB để góp phần tăng cường hoạt động quản lý nợ xấu, đáp ứng yêu cầu thực tiễn đặt 73 KẾT LUẬN Trong bối cảnh kinh tế gặp nhiều khó khăn vấn đề giải nợ xấu ngân hàng toán nan giải Nợ xấu ngân hàng xem nguyên nhân gây tắc nghẽn lưu thông lành mạnh kinh tế, gây an toàn cho hệ thống ngân hàng phản ánh tình hình sản xuất kinh doanh ngày khó khăn doanh nghiệp Chính vậy, quản lý xử lý nợ xấu nhằm bước lành mạnh hóa tài NHTM trọng tâm lớn tiến trình tái cấu hệ thống NHTM Với mục tiêu đề tài đặt nghiên cứu, phân tích, đánh giá thực trạng nợ xấu đề xuất biện pháp hạn chế xử lý nợ xấu ACB Thanh Trì, luận văn đạt số kết sau: Một là, khái quát lý luận ngân hàng thương mại, rủi ro tín dụng nợ xấu; nghiên cứu phương pháp xử lý nợ xấu NHTM Việt Nam để từ rút học kinh nghiệm cho ACB Thanh Trì Hai là, nghiên cứu thực trạng nợ xấu quản lý nợ xấu ACB Thanh Trì giai đoạn 2012- 2014, từ sâu vào phân tích, đánh giá tìm hạn chế việc quản lý xử lý nợ xấu nguyên nhân để đưa giải pháp cho phù hợp Ba là, từ phân tích, đánh giá trên, tác giả đề xuất giải pháp, kiến nghị cần thiết nhằm tăng cường quản lý xử lý nợ xấu ACB Thanh Trì Mặc dù cố gắng việc nghiên cứu, thu thập tài liệu thời gian nghiên cứu có hạn bị chi phối nhiều yếu tố, luận văn chắn khó tránh khỏi khiếm khuyết Tác giả mong nhận góp ý Thầy giáo, Cô giáo, nhà khoa học bạn bè đồng nghiệp người quan tâm đến vấn đề để luận văn hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO PGS TS Phan Thị Cúc (2010), Tín dụng Ngân hàng, NXB Thống Kê, Hà Nội PGS TS Phan Thị Thu Hà (2010), Quản trị Ngân hàng thương mại, NXB Giao thông vận tải, Hà Nội Frederic S Mishkin (2001), Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kĩ thuật, Hà Nội PGS TS Nguyễn Thị Mùi (2012), “Thực trạng nợ xấu ngân hàng Việt Nam giải pháp tháo gỡ”, Tạp chí Tài chính, (11) Nguyễn Thị Hoài Phương (2012), Quản lý nợ xấu Ngân hàng Thương mại Việt Nam, Luận án tiến sĩ kinh tế Quốc Hội (2010), Luật Tổ chức Tín dụng, Luật số 47/2010/QH12, ngày 16/02/2010 Peter S Rose (2001), Quản trị Ngân hàng Thương mại, NXB Tài chính, Đại học Kinh tế quốc dân TS Nguyễn Thị Kim Thanh (2012), “Lựa chọn mơ hình xử lý nợ xấu Việt Nam”, Tạp chí Tài chính, (11) PGS TS Nguyễn Văn Tiến, Giáo trình Tài – Tiền tệ Ngân hàng, NXB Thống kê 10 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2013), Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt đơng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi,Thơng tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 11 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Về việc sửa đổi, bổ sung số điều Thông tư số 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước quy định vềphân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt đơng tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngồi, Thơng tư số 09/2014/TT-NHNN ngày 18/03/2014 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2014), Về việc ban hành quy chế cho vay tổ chức tín dụng khách hàng, Quyết định số 20/VBHNNHNN, ngày 22/05/2014 13 Ngân hàng TMCP Á Châu (2010), Quy định Hệ thống xếp hạng tín dụng nội để phân loại nợ ACB, Quyết định số 1227/NVQĐBCS&QLTD.10 ngày 29/11/2010 14 Ngân hàng TMCP Á Châu (2012), Quy định việc xử lý nợ xấu Ngân hàng TMCP Á Châu, Quyết định số 438/NVQĐ-PC.12 ngày 25/4/2012 15 Ngân hàng TMCP Á Châu (2012), Hướng dẫn số nội dung liên quan đến công tác xử lý nợ, Công văn số 114/NVCV-BTGĐ.12 ngày 14/5/2012 16 Ngân hàng TMCP Á Châu (2012), Quy định việc ban hành miễn, giảm lãi khách hàng, Quyết định số 429/NVQĐ-PC.12 ngày 26/5/2012 17 Ngân hàng TMCP Á Châu (2012), Quy định xử lý tài sản bảo đảm Ngân hàng TMCP Á Châu, Quyết định số 887/NVQĐ-CSQLTD.12 ngày 05/8/2012 18 Ngân hàng TMCP Á Châu (2013), Định hướng sách hoạt động tín dụng, Cơng văn số 96/NVCV-CSQLTD.13 ngày 28/01/2013 19 Ngân hàng TMCP Á Châu (2013), Quy định sách nhận thẩm định tài sản bảo đảm bất động sản, Quyết định số 1371/NVQĐCSQLTD.13 ngày 10/12/2013 20 Ngân hàng TMCP Á Châu (2014), Quy định phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phịng để xử lý tín dụng hoạt động ngân hàng ACB, Quyết định số227/NVQĐ-BCS&QLTD.14 ngày 29/03/2014 21 Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Thanh Trì (2012), Báo cáo ACB – Chi nhánh Thanh Trì ngày 31/12/2012 22 Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Thanh Trì (2013), Báo cáo ACB – Chi nhánh Thanh Trì ngày 31/12/2013 23 Ngân hàng TMCP Á Châu – Chi nhánh Thanh Trì (2014), Báo cáo ACB – Chi nhánh Thanh Trì ngày 31/12/2014