Tổ chức công tác kế toán tại công ty trách nhiệm hữu hạn thương mại thanh oánh,

iy ậ A N H À m t M A M>'ỞC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO LV.004125 HỌC VIỆN NGÂN HÀNG Thư viện - Học viện Ngần Hàng / * “ộ " «■ Ghi cuối tháng định kỳ -!► Q uan hệ đối chiếu, kiểm tra < - > Phụ ỉục 02: Trình tự ghi sỗ kế tốn theo hình thức Nhật ký sổ Ghi chú: Ghi hàng ngày - > Ghi cuối tháng định kỳ -> Q uan hệ đối chiếu, kiểm tra < - > Phụ lục 03: Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức chứng từ ghi sổ Ghi chú: Ghi hàng ngày - > Ghi cuối tháng định kỳ -> Q uan hệ đối chiếu, kiểm tra < -> Phụ lục 04: Trình tự ghi sơ kê tốn theo hình thức nhât ký chứng từ Ghi chú: G hi hàng ngày - ỳ Ghi cuối tháng định kỳ -> Q uan hệ đối chiếu, kiểm tra < -> Phụ lục 05: Trình tự ghi sổ kế tốn theo hình thức kế tốn máy vi tính G hi chú: Ghi hàng ngày > Ghi cuối tháng định kỳ > Q uan hệ đối chiếu, kiểm tra < > Phụ lục 06: Một số mẫu chứng từ kế tốn Cơng ty TNHH Thương mại Thanh Oánh - Phiếu xuất kho Cõng ty TNHH thương mại Thanh Oánh M ân sô 02 -V I SN 05 tồ 12, p Mường Thanh, TP Điên Biên Phủ, tinh Điên Biên “ :i i ¥ ™ J T r-BTC «*>■ Jữ *UỈQ S ộ Tài ckínỉụ PHEẾU XƯẢT KHO Ngày 08 tháng nám SỐ: XK 09359 632 Có 1561 Nợ: - Họ tên người nhận hãng: Văn phông HĐND - UBND huyện Tuần Giảo - Địa chi (bộ phận); huyện Tuần Giáo - Lý đo xuit kho: xuất kho bán hàng Văn phòng HĐND- UBND huyện Tuấn Giáo Tên, nhàn hiệu, quy cách, STT phẩm chat vật tư, dụng cụ sân phím, háng hóa A B Dáy điện 2x0,7 Dày mạng Đơn vị tính M ã sổ c Dây điện 2x0,7 Dây m n g Sô lượng Yêu câu Thực nhập D Mét Mét 200,000 305.000 Đơn giá Thành tiền CỀ5I _ - Số chứng từ gốc kèm theo:, N g â y th ả n g n ă m Người lập phiếu Người nhận hàng Thà kho (Ký, họ tên) (Kỷ, họ tên) (Kỷ, họ rền) Kê tốn trướng (Hoặc phận có nhu câu nhập) (Kỷ, họ tên) Giâm đốc (Ký, họ tên) Phiếu nhập kho Cõng ly TNHH thương mại Thanh Oánh SN 05, tồ 12 p Mường Thanh TP Điên Biên Phủ, tinh Điên Biên Hầu số 02-\T i v T ' ỉ7C ” * 26/&2016 Sá ì chinh) PHIẾU NHẬP KHO Ngày 29 thảng năm Nợ: 1561 Co: 331 sổ: NK 10579 - Họ tên người giao hàng: Kho Thanh Truờne - Theo ngày - Nhập kho : Kho Thanh Trường Đông _ Tên, nhản hiệu, qnv cách, STT phàm chất vật tư, dụng cụ Mà số sàn phâm, hàng hóa A B c cỏns chinh tằn số Cóna chình tần sổ Cộng - Tông sô tièn (viết chữ): - Sô chứng từ gốc kèm theo: , Đon vị tính D Cái Bịa áiểm Số lượng Theo Thực nhập chứng tữ Đơn giá Thành tiền (K ỷ , h ọ tê n ) Người nhận háng Thù kho ( K ỷ , h ọ t ín ) (K ý , h ọ tê n ) 1.000 N g ậ y t h ả n g n ă m Người lập phiếu * ' KỂ toan trròtts ^ “ nhn cãu nhập) ( K ý , h ọ t ín ) Giâm đốc (K ý , h ọ tê n ) Phụ lục 07: Một số mẫu sổ kế tốn cơng ty TNHH thương mại Thanh Oánh - Sổ chi tiết công nợ phải thu C H I T IÉ T C Ô N G N Ợ P H Ả I T H U T i k h o ả n : 131; L oại tiền : V N D ; T h n g 12 năm Tên khách hàng Ngày hạch toán Ngày chứng từ Sổ chứng từ Tên khách hàng : Ban nội c hình tỉnh ủy Đ ện Biên (2 ) Ban nội tỉnh ủy Điện Biên Ban nội tỉnh ùy Điện Biên 06/12/2019 06/12/2019 06/12/2019 06/12/2019 TK công nợ TK đối ứng Số dư đầu kỳ Phát sinh Nợ s ố dư Cổ Nọr 14,690,000 Cỗ BH00215 MTXT Dell 35678-i3-7020-15,6" 131 5111 13,354,545 13,354,545 BH00215 Thuế GTGT - MTXT Dell 35678-Í37020-15,6" 131 33311 1,335,455 14,690,000 18,170,000 3,354,545 14,354,545 335,455 14,690,000 3,163,636 17,853,636 316,364 18,170,000 Tên khách hàng : Phòng gi: dục huyện T uần Giáo Phòng giáo dục huyện Tuần Giáo Phòng giáo dục huyện Tuần Giáo Phòng giáo dục huyện Tuần Giáo Phòng giáo dục huyện Tuần Giáo Diễn giải Số dư đầu kỳ 16/12/2019 16/12/2019 BH00299 Màn hình LED 18.5 SGP 185 131 5111 16/12/2019 16/12/2019 BH00299 Thuể GTGT - Màn hình LED 18.5 SGP 185 131 3331 16/12/2019 16/12/2019 BH00300 Máy in 2900 131 5111 16/12/2019 16/12/2019 BH00300 Thuế GTGT - Máy in 2900 131 33311 TỎNG Ngày tháng .năm N g i lập K ế toán tr n g (K ý , h ọ tê n ) (K ý , h ọ tê n ) G iá m đ ốc (K ý , họ tên , đ ó n g dấu) - số chi tiết vật tư hàng hóa s ỏ CHI TIÉT VẬT TƯ HÀNG HĨA - số tài khoản tiền mặt C ô n g ty T N H H T h n g M i T h a n h O n h Sổ nhà 05, Tồ dân phố 12, Phường Mường Thanh, Thành phố Điện Biên Phủ Tinh Điện Biên M ẫ u số: S c l-D N N (Ban hành theo Thông tư số 133/2016/TT-BTC Ngày 26/08/2016 Bộ Tài chính) SỔ C Á I (D ù n g c h o hình th ứ c kế to n C h ứ n g từ g h i sổ ) Tháng 12 n ăm 2019 T ài khoản: 11- T iền m ặt Chứn g từ ghi sổ Ngày, tháng ghi sỏ Số hiệu Ngày, tháng Diễn giải A B c D Số tiền Số hiệu TK đối ứng Nọ- Có Ghi E G - Số dư đầu kỳ 157,225,318 - Số phát sinh kỳ 31/12/2019 CTGS082 31/12/2019 Thu tiền mặt tháng 12/2019 33311 90,727,500 31/12/2019 CTGS082 31/12/2019 Thu tiền mặt tháng 12/2019 3368 42,577,045 31/12/2019 CTGS082 31/12/2019 Thu tiền mặt tháng 12/2019 5111 907,275,000 31/12/2019 CTGS083 31/12/2019 Chi tiền mặt tháng 12/2019 1121 651,719,000 31/12/2019 CTGS083 31/12/2019 Chi tiền mặt tháng 12/2019 1562 15,000,000 31/12/2019 CTGS083 31/12/2019 Chi tiền mặt tháng 12/2019 3341 92,842,538 31/12/2019 CTGS083 31/12/2019 Chi tiền mặt tháng 12/2019 6421 9,932,117 31/12/2019 CTGS083 31/12/2019 Chi tiền mật tháng 12/2019 6428 8,675,714 31/12/2019 CTGS085 31/12/2019 Chi tiền gửi tháng 12/2019 1121 - Cộng số phát sinh 160,000,000 1,200,579,545 - Số dư cuối kỳ 781,169369 576,635,494 - Cộng lũy kế từ đầu năm - Sổ có 01 trang, đánh số từ trang số 01 đến trang 01 - Ngày mở sổ : Ngày thúng năm Người ghi sổ Kế toán trưởng Giám đốc (Ký, họ tên) (Ký, họ tên) (Ký, họ tên, đóng dấu) Phụ lục 08: Báo cáo tài năm 2019 công ty TNHH Thương mại Thanh Oánh M ỉu số BO2 - DNN CỘNG IIỒA xã H ộ i c i i ủ n g h í a v i ệ t Hộc lộp T ự đo * Hạnh phúc nam /Ban hành theo Thông tư sổ Ỉ33/20Ỉ6/7T-BTC ngày 26/8/2016 Bộ Tài chínhị UẢO CẢO KẺT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Nam 2019 c tr u g ty TNI gm ỊỄG 3i[ Tả Phườn8 T ín Thanh *,„• uv s * ThAnh Phồ Diện Biên Phủ „ IỈIỌ*'- 02153824809 TinWThẳnh phổ: Fax: Tỉnh Điện Biên Email: Đ ơn v ị tinh: D ẳng Việt N am CHÌ TIÊU jr p 0.,nh Ihu bán hảng cung cấp dịch vụ "CácTlmàn giâm t r doanh thu r ^ h l h u bán hàng v T õ T n T c ỈM ic h vu " 01- 02) Giá ván hảng bán Tọi nhuận gộp bán hàng vi cung cấp dịch vụ Isu 0=10-11) _ jp oanh thu hoạt động tải chinh 17 Chi phi lùi _ ĩ- Trong đó: Chi phi lai vay _Ghi phí quân lý kinh doanh l i ọ i nhuận từ hoạt động kinh doanh » = 20 + 21 -22 -2 ) 10 Thu nhập khác 111 Chi phí khác 12 Lọi Ma số Thuy ết minh Năm Năm trưởc ’ nhuận khác (40 = 31 - 32) ịí3 Tồng lọi nhuận kế toán trirýc thuế (5 = + 40) ỊỈ4 Chi phí (huế TNDN 01 299.584.765.750 222.557.199.284 10 299.584.765.750 222.557.199.284 11 274.848.408.945 201.943.826.744 20 24.736.356.805 20.613.372.540 02 21 23 24 481.787 7.376.740.000 7.376.740.000 11.478.088.004 499.754 6.853.989.647 6.853.989.647 7.020.048.984 30 5.882.010.588 6.739.833.663 22 31 32 40 50 5.882.010.588 6.739.833.663 51 U76.402.118 1.347.966.732