Giải pháp hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh thanh hóa,luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN VĂN THẮNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HÓA LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2017 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN VĂN THẮNG GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HĨA Chun ngành: Tài Chính - Ngân hàng Mã số: 60.34.02.01 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS BÙI TÍN NGHỊ HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi Các số liệu, kết luận văn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Nếu sai tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm Hà Nội, ngày tháng năm 2017 Tác giả luận văn Nguyễn Văn Thắng MỤC LỤC MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: LÝ LUẬN VỀ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 HOẠT ĐỘNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1.1 Khái niệm vai trò Ngân hàng thƣơng mại 1.1.2 Tín dụng ngân hàng 11 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG TRONG HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 15 1.2.1 Các loại rủi ro Ngân hàng thƣơng mại 15 1.2.2 Khái niệm tiêu đo lƣờng rủi ro tín dụng 18 1.2.3 Nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng 28 1.2.4 Quy trình quản lý rủi ro tín dụng hoạt động xử lý rủi ro tín dụng 30 1.3 KINH NGHIỆM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA CÁC NƢỚC TRÊN THẾ GIỚI VÀ BÀI HỌC ĐỐI VỚI VIỆT NAM 32 1.3.1 Kinh nghiệm hạn chế rủi ro tín dụng nƣớc giới 32 1.3.2 Bài học với Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa 41 KẾT LUẬN CHƢƠNG 42 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HÓA 43 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HĨA 43 2.1.1 Q trình hình thành phát triển Ngân hàng Thƣơng mai cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa 43 2.1.2 Cơ cấu tổ chức máy, chức nhiệm vụ phòng ban 43 2.1.3 Kết hoạt động kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mai cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2013 - 201644 2.2 THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MAI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HÓA 55 2.2.1 Phân loại nợ xử lý rủi ro 55 2.2.2 Tình hình chung nợ hạn 56 2.2.3 Công tác xử lý nợ hạn Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa 64 2.3 ĐÁNH GIÁ TÌNH HÌNH RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HÓA 66 2.3.1 Kết đạt đƣợc 66 2.3.2 Những mặt tồn nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa 66 KẾT LUẬN CHƢƠNG 70 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP NHẰM HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM - CHI NHÁNH THANH HÓA 71 3.1 ĐỊNH HƢỚNG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM – CHI NHÁNH THANH HÓA TRONG GIAI ĐOẠN TỚI 71 3.1.1 Định hƣớng chung 71 3.1.2 Định hƣớng cho hoạt động tín dụng 72 3.2 GIẢI PHÁP HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM -CHI NHÁNH THANH HÓA 73 3.2.1 Điều chỉnh phƣơng hƣớng đầu tƣ tín dụng hợp lý 74 3.2.2 Thực phân tán rủi ro 74 3.2.3 Đổi cấu tổ chức quản lý rủi ro 77 3.2.4 Nâng cao hiệu cơng tác thơng tin phịng ngừa rủi ro 80 3.2.5 Bám sát khách hàng, tạo điều kiện giúp đỡ khách hàng gặp khó khăn, tƣ vấn cho khách hàng hoạt động kinh doanh 83 3.2.6 Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát quản lý khoản tín dụng 84 3.2.7 Nâng cao vai trò kiểm tra kiểm soát nội 86 3.2.8 Trích lập quỹ dự phịng rủi ro 88 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 89 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 89 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc cấp, ngành có liên quan90 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ 91 KẾT LUẬN CHƢƠNG 93 KẾT LUẬN 94 DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT STT KÍ HIỆU NGUYÊN VĂN NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHTW Ngân hàng Trung ƣơng NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam BIVD Thanh Hóa BIDV TW, HSC TNHH Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam - Chi nhánh Thanh Hóa Ngân hàng TMCP Đầu tƣ phát triển Việt Nam Trách nhiệm hữu hạn BCTC Báo cáo tài QLKH Quản ký khách hàng 10 ĐT&PT Đầu tƣ phát triển 11 TCTD Tổ chức tín dụng 12 TMCP Thƣơng mại cổ phần 13 TTQT Thanh toán quốc tế 14 DNNN Doanh nghiệp nhà nƣớc 15 HĐKD Hoạt động kinh doanh 16 RRTD Rủi ro tín dụng 17 VAMC 18 DPRR Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản tổ chức tín dụng Việt Nam Dự phòng rủi ro DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 2.1: Tình hình hoạt động chung từ năm 2013 - 2016 45 Bảng 2.2: Tổng vốn huy động BIDV Thanh Hóa giai đoạn 2013 - 2016 46 Bảng 2.3: Tình hình hoạt động tín dụng BIDV Thanh Hóa 49 giai đoạn 2013 - 2016 49 Bảng 2.4: Tốc độ tăng trƣởng tổng doanh thu chi phí HĐKD Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2013 - 2016 52 Bảng 2.5: Kết kinh doanh Chi nhánh Thanh Hóa 54 giai đoạn 2013 - 2016 54 Bảng 2.6: Tỉ lệ nợ xấu năm 2013 - 2016 60 Biểu đồ 2.1: Tổng doanh thu chi phí Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2013 - 2016 52 Biểu đồ 2.2: Doanh thu lợi nhuận trƣớc thuế chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2013 - 2016 55 Biểu đồ 2.3: Nợ hạn tổng dƣ nợ 57 Biểu đồ 2.4: Kết cấu dƣ nợ tín dụng phân theo loại nợ Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2013 - 2016 57 Biểu đồ 2.5: Tổng dƣ nợ hạn phân theo nhóm nợ Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2013 - 2016 58 Biểu đồ 2.6: Tổng dƣ nợ tín dụng phân theo TSĐB Chi nhánh Thanh Hóa giai đoạn 2013 - 2016 59 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ nợ xấu năm 2013 - 2016 61 Biểu đồ 2.8: Nợ hạn khơng có khả thu hồi qua năm 61 Biểu đồ 2.9: Nợ xấu khơng có tài sản bảo đảm 62 Biểu đồ 2.10: Tỉ lệ số tiền trích lập dự phịng rủi ro BIDV Thanh Hóa qua năm 2013 - 2016 63 Biểu đồ 2.11: Tỉ lệ số tiền trích lập dự phịng rủi ro chi nhánh năm 2016 64 Sơ đồ 1.1: Vị trí NHTM kinh tế Sơ đồ 1.2: Mơ hình Rủi ro tín dụng ngân hàng 22 Sơ đồ 1.3: Quy trình thẩm định tín dụng đƣợc áp dụng NH Thái Lan 36 Sơ đồ 2.1: Cơ cấu tổ chức BIDV Thanh Hóa 44 Sơ đồ 2.2: Quản lý rủi ro tín dụng BIDV Thanh Hóa 56 MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong giai đoạn hội nhập phát triển kinh tế nƣớc ta hệ thống Ngân hàng có vai trị quan trọng Ngân hàng tổ chức tài trung gian với nhiệm vụ kênh chuyển vốn, dẫn vốn kinh tế Trong đó, Ngân hàng thƣơng mại loại hình ngân hàng đặc biệt có vai trị quan trọng việc thúc đẩy doanh nghiệp kinh tế tăng trƣởng phát triển Hệ thống Ngân hàng Việt Nam trƣởng thành ngày vững mạnh, số lƣợng chất lƣợng sản phẩm dịch vụ ngày đƣợc cải thiện Trong đó, hoạt động tín dụng Ngân hàng có vị trí vai trị quan trọng việc cung ứng vốn cho kinh tế nhằm phát triển kinh tế xã hội Do tính chất đặc trƣng ngành, hoạt động kinh doanh NHTM kinh tế thị trƣờng ln tiềm ẩn rủi ro: rủi ro tín dụng, rủi ro lãi suất, rủi ro thanh khoản, rủi ro hối đối, rủi ro tác nghiệp… Điều ln mối đe dọa thƣờng xuyên tới kết hoạt động kinh doanh NHTM, buộc NHTM phải đối mặt với nguy giảm mức thu nhập dự kiến bị ăn mịn dần vốn khơng thể tồn Vì vậy, để hoạt động ngân hàng đƣợc tiến hành cách an tồn hiệu NHTM phải làm tốt việc phịng ngừa, kiểm sốt hạn chế đƣợc rủi ro nhằm giảm thiểu tổn thất đến mức thấp Một rủi ro đặc thù NHTM rủi ro tín dụng Rủi ro tín dụng gắn liền với hoạt động kinh doanh quan trọng nhất, có quy mơ lớn NHTM Nhiều quan điểm cho rằng, rủi ro tín dụng bạn đƣờng kinh doanh, phịng ngừa, hạn chế loại trừ Rủi ro xảy làm thiệt hại cho ngân hàng mà cho khách hàng toàn 81 để tạo sản phẩm tín dụng hồn hảo, đảm bảo an tồn - chất lƣợng - hiệu Từ thấy, cơng tác tín dụng, thơng tin yếu tố đóng vai trò định giúp cho Chi nhánh định có đầu tƣ hay khơng Đẩy mạnh hoạt động thơng tin tín dụng cung cấp thơng tin hữu hiệu cho công tác đánh giá nội bộ, hỗ trợ thực tốt cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chi nhánh Do vậy, Chi nhánh cần quan tâm, trọng việc đẩy mạnh hoạt động thơng tin tín dụng lợi ích Các thơng tin từ phía khách hàng cung cấp nhiều thiếu đầy đủ, khơng xác, cán tín dụng Chi nhánh khơng thể dựa vào thông tin khách hàng cung cấp dự án mà cần phải nắm bắt, xử lý thông tin vấn đề liên quan từ nhiều nguồn khác Mặt khác, Chi nhánh cần tổ chức lƣu trữ, thu thập thông tin khách hàng, thông tin thị trƣờng, thông tin công nghệ Đây để đánh giá xác khách hàng vay vốn nâng cao khả năng, tốc độ xử lý, định cho vay đầu tƣ Thêm vào đó, Chi nhánh cần bƣớc hồn thiện nâng cao hiệu hệ thống thơng tin báo cáo mình, đảm bảo Ban điều hành Hội đồng quản trị rủi ro nắm đƣợc vấn đề liên quan đến hoạt động tín dụng cách đầy đủ, cập nhật có khả phản ứng kịp thời, hiệu có vấn đề nảy sinh Hệ thống thơng tin tín dụng phải đảm bảo cung cấp loại thơng tin để hoạt động quản trị rủi ro tín dụng đạt hiệu quả: - Một là, thông tin tiêu thống kê phục vụ cho việc phân tích, đánh giá xếp loại khách hàng Ví dụ, phải có lƣợng thơng tin thống kê đủ lớn, theo kinh nghiệm phải có 5.000 báo cáo tài năm liên tục doanh nghiệp thuộc ngành kinh tế đƣa đƣợc tiêu trung bình ngành Đây tiêu thiếu việc phân tích, xếp loại khách hàng vay Nhƣng Việt Nam chƣa có quan đƣa tiêu này, 82 Chi nhánh cần phải phối hợp hệ thống thơng tin tín dụng ngành thu thập, lƣu trữ để tự phục vụ cho - Hai là, cung cấp thơng tin có liên quan khách hàng vay (hoặc khoản vay) Nguồn thông tin từ tổ chức cho vay không đủ mà phải thu thập thông tin từ nguồn bên ngồi Nguồn thơng tin từ bên ngồi có vai trị quan trọng việc đánh giá ngƣời vay cách tồn diện Đây thơng tin tín dụng đƣợc cung cấp từ quan thơng tin tín dụng ngồi nƣớc Thơng tin đầy đủ, xác khách hàng, thị trƣờng có vai trị quan trọng việc đảm bảo chất lƣợng cho vay, hạn chế rủi ro Để khai thác sử dụng thông tin hiệu nhằm áp dụng phƣơng pháp tính toán, đo lƣờng rủi ro Hiệp ƣớc Basel II nhƣ dần đáp ứng yêu cầu Hiệp ƣớc nội dung quản trị rủi ro tín dụng, Chi nhánh cần thực có hiệu khâu sau đây: - Thu thập thông tin khách hàng: Trong hoạt động tín dụng, nhiệm vụ đóng vai trị quan trọng, ảnh hƣởng trực tiếp đến định cho vay Hiện nay, việc khai thác thông tin khách hàng Chi nhánh giống nhƣ hầu hết NHTM khác, thƣờng thông qua báo cáo khách hàng, chẳng hạn thông tin tài thƣờng dựa báo cáo tài năm gần khách hàng (doanh nghiệp) Các báo cáo khách hàng lập thƣờng khơng qua kiểm tốn, khơng có quan chức xác định tính trung thực báo cáo Do vậy, cán tín dụng ngân hàng Chi nhánh, bên cạnh việc thu thập thông tin từ khách hàng cần thu thập thông tin từ đối tác khách hàng, từ ngân hàng mà khách hàng có quan hệ, từ quan quản lý khách hàng, từ Trung tâm thông tin tín dụng phịng ngừa rủi ro tín dụng NHNN (CIC), Trung tâm thông tin NHTM, từ phản ánh cán bộ, công nhân viên 83 - Thu thập thông tin thị trƣờng: Khi khách hàng đặt quan hệ tín dụng, bên cạnh việc khai thác thơng tin khách hàng, cán tín dụng Chi nhánh cịn phải khai thác thơng tin mang tính chất thị trƣờng sản phẩm khách hàng kinh doanh nhƣ dự đốn tình hình cung cầu, giá sản phẩm, tài sản đảm bảo - Phân tích xử lý thông tin: Sau thu thập nguồn thơng tin, phận tín dụng Chi nhánh phải sàng lọc nguồn thơng tin thu thập để phân tích, đánh giá khách hàng, khả tài khách hàng, khả trả nợ vốn vay Trên sở định cho vay hay từ chối cho vay, điều kiện cho vay nhằm hạn chế rủi ro xảy 3.2.5 Bám sát khách hàng, tạo điều kiện giúp đỡ khách hàng gặp khó khăn, tƣ vấn cho khách hàng hoạt động kinh doanh Bất kỳ khoản vay đƣợc phát ra, Ngân hàng phải theo dõi đến doanh nghiệp sử dụng khoản vay đó, khơng xem doanh nghiệp sử dụng có mục đích hay khơng mà cịn xem xét hiệu khoản vay Trong q trình hoạt động, doanh nghiệp gặp khó khăn nhƣ việc xâm nhập thị trƣờng, chuyển giao công nghệ, điều hành sản xuất hay bế tắc vấn đề thủ tục pháp lý hành chính, Ngân hàng ln bên cạnh để tƣ vấn giúp đỡ doanh nghiệp tháo gỡ khó khăn tiếp tục sản xuất kinh doanh có hiệu quả, đồng thời hạn chế đƣợc việc khách hàng Ngân hàng bị lừa đảo kinh doanh dẫn đến thua lỗ Ngân hàng cần quan niệm rằng, rủi ro doanh nghiệp nguồn gốc rủi ro tín dụng ngân hàng Vì để tránh cho khách hàng rơi vào khó khăn thua lỗ, gặp rủi ro không trả đƣợc nợ, Ngân hàng cần theo sát khách hàng, nắm bắt thơng tin tình hình hoạt động doanh nghiệp Mối quan hệ ngân hàng khách hàng, chủ đầu tƣ mối quan 84 hệ đôi bên tƣơng hỗ cho Mối quan hệ đƣợc củng cố giúp cho đôi bên có lợi, đặc biệt tạo điều kiện thuận lợi cho ngân hàng tìm kiếm lợi nhuận giảm thiểu rủi ro Để có mối quan hệ này, ngân hàng cần có khóa huấn luyện với chuyên gia để tập huấn cho nhân viên ngân hàng phong cách phục vụ, kỹ giao tiếp, nâng cao khả xử lý tình huống, quán triệt chủ trƣơng khách hàng ngƣời tạo nguồn thu nhập cho ngân hàng Một công cụ tốt giúp ngân hàng có đƣợc mối quan hệ bền vững với khách hàng ƣu tiên sách cho vay ngân hàng khách hàng, lãi suất, phí dịch vụ, tài sản bảo đảm hay thời hạn cho vay… Đặc biệt, ngân hàng cần phải cung cấp dịch vụ tƣ vấn khách hàng Ngân hàng trung gian tài chính, có quan hệ với nhiều doanh nghiệp thuộc lĩnh vực kinh tế khác nhau, mà có nhiều kinh nghiệm, nhiều thơng tin mà khách hàng khó tiếp cận đƣợc Từ đó, ngân hàng đƣa lời khuyên cho dự án bạn hàng, lĩnh vực mà khách hàng đầu tƣ có hiểu quả, cơng nghệ, các văn pháp luật có liên quan để khách hàng có định hƣớng đắn cho việc kinh doanh mình, giảm thiểu rủi ro cho dự án giảm thiểu rui ro cho ngân hàng Hơn tƣ vấn cần có thời gian khách hàng sử dụng vốn Điều vừa giúp cho ngân hàng nắm đƣợc tình hình hoạt động kinh doanh lại vừa hỗ trợ cho khách hàng cách tối ƣu, hạn chế lãng phí vốn việc sử dụng vốn khơng mục đích Khi khách hàng nhận đƣợc hỗ trợ từ ngân hàng khách hàng tin tƣởng vào ngân hàng tiếp tục sử dụng ngân hàng vào hoạt động kinh doanh sau 3.2.6 Tăng cƣờng kiểm tra, giám sát quản lý khoản tín dụng Cán tín dụng BIDV Thanh Hóa phải có trách nhiệm kiểm tra, giám sát trình vay vốn, sử dụng vốn vay trả nợ khách hàng Trong 85 trình ln chuyển đồng vốn có nhiều yếu tố tác động gây ảnh hƣởng tới chất lƣợng tín dụng chi nhánh Nó bao hàm nhân tố khách quan nhân tố chủ quan Vì vậy, để BIDV Thanh Hóa có biện pháp xử lý kịp thời gặp nhân tố bất lợi hoạt động tín dụng cơng việc kiểm tra, giám sát khách hàng cần tập trung vào yếu tố sau: - Hồ sơ vay vốn kế hoạch trả nợ khách hàng - Tìm hiểu thơng tin khách hàng để từ đánh giá mức độ tín nhiệm khách hàng - Mục đích sử dụng vốn vay khách hàng - Mức độ chiếm lĩnh sản phẩm khách hàng thị trƣờng - Khả quản trị kinh doanh khách hàng vay vốn Để kiểm tra, giám sát khoản vay đạt kết cao tuỳ thuộc vào đặc thù sản xuất kinh doanh, mức độ quan hệ, tín nhiệm khách hàng với BIDV Thanh Hóa mà áp dụng hình thức kiểm tra, giám sát khác Ðặc điểm riêng BIDV Thanh Hóa số lƣợng khách hàng vay vốn chủ yếu lĩnh vực sản xuất, kinh doanh, xây lắp Vì vậy, cần phải kiểm tra, giám sát thƣờng xuyên tiền vay theo mặt hàng nhƣ biến động thị trƣờng mặt hàng Đây biện pháp quan trọng giúp cho cán tín dụng nắm bắt đƣợc thông tin đối tác liên quan, tính thực tế sản phẩm, xác định thời gian phát tiền vay, thời hạn cho vay, mức tiền cho vay sản phẩm, khả thu hồi vốn để trả nợ cho BIDV Đặc biệt phát khoản vay vốn Ngân hàng mà khách hàng sử dụng lãng phí khơng mục đích từ đƣa biện pháp xử lý thích hợp Nợ q hạn, nợ khó địi vấn đề xúc ngân hàng, đặc biệt kinh tế ngồi quốc doanh Nó bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân, nhƣng dù bắt nguồn từ nguyên nhân vấn đề quan 86 trọng tìm cách thu hồi xử lí 3.2.7 Nâng cao vai trị kiểm tra kiểm sốt nội Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt hình thức quản lý tín dụng có chiều sâu, có tác dụng tốt việc ngăn ngừa rủi ro tín dụng Ngân hàng Trong thời gian qua, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt BIDV Thanh Hóa có nhiều cố gắng đạt đƣợc hiệu Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội hoạt động tín dụng vơ quan trọng, thơng qua hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa chấn chỉnh sai sót q trình thực nghiệp vụ tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động kiểm sốt phát hiện, ngăn ngừa rủi ro đạo đức cán tín dụng gây Để nâng cao vai trị cơng tác kiểm sốt nhằm hạn chế rủi ro tín dụng theo yêu cầu chuẩn mực Basel II, Chi nhánh cần thực số biện pháp nhƣ sau: - Kiểm tra: Trong thực quy trình tín dụng cần tn thủ quy trình, việc xét duyệt cho vay phải đảm bảo khả thu hồi vốn Thông thƣờng cán tín dụng phải kiểm tra trƣớc, sau cho vay + Kiểm tra trƣớc cho vay: kiểm tra điều kiện vay vốn khách hàng nhƣ hồ sơ pháp lý, tình hình tài chính, tài sản bảo đảm, nhu cầu vay + Kiểm tra cho vay giúp cho cán tín dụng cho vay đối tƣợng, nhu cầu vay khách hàng, việc kiểm tra thông thƣờng dựa hóa đơn tài chính, hợp đồng kinh tế, + Kiểm tra sau cho vay: Sau giải ngân, Chi nhánh cần yêu cầu cán tín dụng kiểm tra thƣờng xun xem khách hàng có sử dụng tiền vay mục đích đề nghị vay hay không, thƣờng kiểm tra thực tế tài sản sau vay để tránh việc khách hàng ký hợp đồng hóa đơn khống để chuyển tiền vào tài khoản ngƣời thụ hƣởng rút tiền mặt, khơng có 87 tài sản thực tế Ngồi q trình cho vay, Chi nhánh cần phải thýờng xuyên kiểm tra tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng, việc kiểm tra định kỳ hay đột xuất Việc kiểm tra giúp cho cán tín dụng đánh giá xác hoạt động sản xuất kinh doanh khách hàng tránh việc bố trí có kiểm tra từ phía ngân hàng Do vậy, cần khơng ngừng hồn thiện đổi phƣơng pháp kiểm tra, áp dụng linh hoạt biện pháp kiểm tra tuỳ thuộc vào thời điểm, đối tƣợng mục đích đợt kiểm tra Đối với khách hàng doanh nghiệp vay lần đầu hay khách hàng cá nhân vay lớn phải thông qua hội đồng tín dụng, qua sàng lọc lựa chọn khách hàng có khả tài chính, kinh doanh hiệu để hạn chế rủi ro - Kiểm soát: Tổ chức thực nâng cao lực hệ thống kiểm sốt quy trình hoạt động tín dụng hệ thống kiểm tốn nội bộ, đảm bảo tính độc lập phận kiểm toán nội Đặc biệt ý đến quy chế kiểm sốt phịng ngừa rủi ro chặt chẽ nội NHTM, có tính đến yếu tố cạnh tranh, tự hóa giao dịch tài chính, ngân hàng Tăng cƣờng giám sát sử dụng vốn vay luồng tiền toán khách hàng, cụ thể là: + Đối với vốn vay: Trong trình xét duyệt cho vay, việc kiểm tra trƣớc cho vay việc cần thiết, nhiên, sau cấp tiền vay Chi nhánh cần kiểm tra việc sử dụng tiền vay, kiểm tra xem khách hàng có sử dụng mục đích vay vốn Nếu sau cấp tiền vay, cán tín dụng khơng kiểm tra, khách hàng sử dụng khơng mục đích vay vốn, mƣợn tài khoản để tốn, sau rút tiền mặt để chi tiêu khơng mục đích dẫn đến rủi ro cao cho ngân hàng Chi nhánh cần hạn chế cho vay tiền mặt, cho vay khoản bắt buộc nhƣ tiền lƣơng, vật tƣ nhỏ lẻ, vật liệu nhƣ sắt thép, xi 88 măng yêu cầu khách hàng vay chuyển khoản, trả thẳng cho ngƣời thụ hƣởng + Đối với toán: Bên cạnh việc kiểm tra vốn vay, cán tín dụng Chi nhánh cần quan tâm đến nguồn tiền toán khách hàng, yêu cầu khách hàng, chủ đầu tƣ, ngƣời mua toán chuyển khoản tài khoản khách hàng Chi nhánh để trả nợ tiền vay, không cho rút tiền mặt Các cán tín dụng Chi nhánh nên kiểm soát tiền gửi khách hàng việc chi tiêu từ tài khoản tiền gửi cần có đồng ý ngân hàng, tránh tƣợng tiền tốn khách hàng khơng trả nợ mà lại sử dụng vào việc khác, nợ đến hạn khơng có khả trả - Xây dựng máy, đội ngũ kiểm soát, kiểm tra nội Chi nhánh làm việc đạt hiệu cao, hoạt động độc lập tăng cƣờng kiểm soát trực tuyến, cập nhật kịp thời lĩnh vực có rủi ro cao, phịng ngừa trƣớc lĩnh vực nhạy cảm gây rủi ro đến hoạt động Chi nhánh - Tăng cƣờng cán có trình độ, qua nghiệp vụ tín dụng để bổ sung cho phận Kiểm sốt Trong q trình kiểm tra hoạt động tín dụng tăng cƣờng cán trực tiếp từ phận Tín dụng Thẩm định Quản lý tín dụng kiểm tra - Thƣờng xuyên đào tạo, nâng cao trình độ nghiệp vụ, luật pháp cho cán Kiểm soát: Cần quy định trách nhiệm cán kiểm sốt, có chế độ khuyến khích thƣởng phạt để nâng cao trách nhiệm hoạt động kiểm sốt 3.2.8 Trích lập quỹ dự phịng rủi ro Từ có Thơng tƣ 02/2013/TT- NHNN ngày 21/01/2013 Ngân hàng Nhà nƣớc việc trích lập sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động Ngân hàng, Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam có Quyết định số 1226/QĐ-HĐQT ngày 30/5/2014 HĐQT Ngân hàng Đầu tƣ Phát triển Việt Nam đạo cụ thề việc trích lập dự phịng rủi ro nhƣ quy định Thơng tƣ 02 Quỹ đƣợc trích từ lợi nhuận trƣớc thuế, 89 mức trích quỹ cần thiết tuỳ thuộc vào mức độ rủi ro tài sản có mà chủ yếu khoản cho vay (tức tuỳ thuộc vào thời gian hạn khoản vay tuỳ thuộc vào việc khoản vay có bảo đảm hay khơng có bảo đảm) Hình thức trích lập quỹ hình thức tự bảo hiểm cho Chi nhánh, việc làm thiết thực điều kiện để đảm bảo an toàn hoạt động kinh doanh Ngân hàng Vì thế, ngân hàng cần trích lập khoản mục, giá trị khoản vay, tránh khơng cho số trích lập q ít, khơng đảm bảo quy định nhƣng khơng để tình trạng trích lập q nhiều gây tồn đọng vốn kinh doanh 3.3 MỘT SỐ KIẾN NGHỊ 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam Với vai trò quan đạo trực tiếp hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam cần có hƣớng dẫn cụ thể hoạt động Chi nhánh Thanh Hóa đồng thời tạo điều kiện nâng cao hiệu hoạt động toàn hệ thống biện pháp gián tiếp giúp BIDV Thanh Hóa thực tốt cơng tác hạn chế rủi ro 3.3.1.1 Chỉ đạo, hướng dẫn cụ thể kịp thời chủ trương sách Chính phủ ngành Chính phủ thƣờng xuyên đƣa nghị định để đạo hoạt động ngành Ngân hàng cố gắng lớn Nhà nƣớc nhằm bƣớc hồn thiện mơi trƣờng pháp lý cho phát triển ngành Khi nghị định đời, việc BIDV nhanh chóng đƣa hƣớng dẫn cụ thể cho Chi nhánh thực thi điều cần thiết giúp họ giải toả kịp thời vƣớng măc để nâng cao hiệu 3.3.1.2 Chuẩn hoá cán Ngân hàng đặc biệt cán tín dụng Hội sở cần tạo điều kiện cho Chi nhánh cơng tác đào tạo cán 90 tín dụng cán quản lý rủi ro tín dụng việc thƣờng xuyên tổ chức khóa học, khóa đạo tạo lĩnh vực chuyên môn cung cấp tảng kiến thức tồn diện cho cán tín dụng, việc quản lý, hạn chế rủi ro tín dụng 3.3.1.3 Nâng cao hiệu hoạt động trung tâm phòng ngừa rủi ro Cần nghiên cứu xây dựng mơ hình lƣợng hóa cụ thể mức độ rủi ro, giới hạn tín dụng sở mức độ rủi ro doanh nghiệp, hoàn thiện việc xây dựng mơ hình phân tích, đánh giá cảnh báo sớm rủi ro để áp dụng chung cho toàn hệ thống 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc cấp, ngành có liên quan 3.3.2.1 Xử lý thoả đáng vụ việc liên quan đến hợp đồng tín dụng Trong thời gian qua, ngành Ngân hàng vấp phải số vụ việc lớn liên quan đến sai phạm hợp đồng tín dụng Những vụ việc làm suy giảm uy tín nghành Ngân hàng để làm suy yếu hoạt động Ngân hàng Từ học đích đáng địi hỏi NHNN phải thƣờng xun giám sát hoạt động tín dụng ngân hàng để kịp thời phát ngăn ngừa xử lý vi phạm 3.3.2.2 Tăng cường biện pháp quản lý tín dụng BIDVcần sửa đổi, bổ sung chế, thể lệ cụ thể rõ ràng để tạo lập khung pháp lý hồn thiện cho hoạt động tín dụng NHNN phải có biện pháp hữu hiệu việc buộc NHTM thi hành quy chế Xử lý nghiêm túc kịp thời vi phạm sai sót NHNN tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động NHTM thông qua việc nâng cao hiệu hoạt động thị trƣờng liên ngân hàng, CIC 3.2.3.3 Hỗ trợ NHTM việc xử lý nợ NHNN cần phải tích cực giám sát để nắm đƣợc tình hình hoạt động kinh doanh NHTM để có biện pháp hỗ trợ kịp thời, đặc biệt 91 việc xử lý tài sản chấp, khoản nợ đề nghị với nghành liên quan thực số biện pháp sau: + Đề nghị UBND, Sở ban nghành hỗ trợ việc hợp pháp hoá tài sản chấp, tài sản siết nợ + Các quan công an, án tạo điều kiện cho Ngân hàng thu giữ tài sản chấp, giải nhanh chóng vụ án + NHNN cần sớm ban hành thông tƣ liên tịch hƣớng dẫn thủ tục xử lý tài sản chấp; xúc tiến thành lập cơng ty mua bán nợ dƣới nhiều hình thức; sớm cho đời tổ chức bảo hiểm tiền gửi; 3.3.3 Kiến nghị với Chính phủ 3.3.3.1 Hồn thiện mơi trường pháp lý đảm bảo an toàn cho hoạt động tín dụng Ngân hàng Mơi trƣờng pháp lý hồn thiện có hiệu lực có ý nghĩa lớn việc quản lý thúc đẩy hoạt động kinh doanh doanh nghiệp nói chung hoạt động tín dụng Ngân hàng nói riêng lành mạnh hiệu Trong thời gian qua, Chính phủ ban hành nhiều luật quan trọng liên quan đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Tuy nhiên tồn nhiều thiếu sót điều luật kiến nghị Chính phủ xem xét sửa đổi quy định rõ vấn đề sau: + Quy định rõ phần phát mại bán đấu giá tài sản đảm bảo NHTM + Quy định rõ trƣờng hợp vơ hiệu hóa hợp đồng tín dụng, hợp đồng kinh tế + Quy trách nhiệm rõ ràng cho cấp ngành việc xử lý tài sản chấp NHTM Đồng thời quy định rõ thời gian thủ tục xử lý xác trƣờng hợp Bên cạnh việc xem xét sửa đổi điều luật ban hành, Chính phủ cần nghiên cứu cho điều luật mới, tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt 92 động tín dụng Ngân hàng nhƣ: Luật sở hữu tài sản; Luật kiểm toán 3.3.3.2 Tăng cường công tác quản lý doanh nghiệp Hoạt động Doanh nghiệp ảnh hƣởng trực tiếp đến hoạt động tín dụng Ngân hàng Hiện hồn kinh tế đất nƣớc gặp nhiều khó khăn, lực sản xuất kinh doanh doanh nghiệp cịn yếu kém, có sức cạnh tranh Trên thị trƣờng hoạt động nhiều doanh nghiệp mang tính chất nhỏ lẻ, chụp giật địi hỏi phủ phải có biện pháp giải kịp thời Tơi xin đề xuất số kiến nghị sau: - Chính phủ cần tăng cƣờng quản lý doanh nghiệp Nhà nƣớc nhƣ doanh nghiệp ngồi quốc doanh Ngồi ra, có biện pháp giúp đỡ doanh nghiệp gặp khó khăn - Chính phủ phải xem xét kĩ hoạt động doanh nghiệp có tốt, ổn định hay không để cấp giấy phép hoạt động cho doanh nghiệp Sau đó, tăng cƣờng kiểm tra, giám sát hoạt động doanh nghiệp sau đồng ý cấp giấy phép - Tăng cƣờng lực tài để nâng vốn tự có doanh nghiệp, để tránh xảy tình trạng vốn ngân hàng chiếm phần lớn tổng vốn kinh doanh doanh nghiệp - Có biện pháp tích cực, mạnh dạn buộc cách doanh nghiệp chấp hành pháp lệnh kế toán, tránh trƣờng hợp doanh nghiệp đƣa bảng cân số giả đánh lừa ngân hàng để vay vốn - Đề nghị Chính phủ quy định rõ ràng danh mục tài sản mà Doanh nghiệp đƣợc quyền chấp, cầm cố vay vốn ngân hàng 93 KẾT LUẬN CHƢƠNG Đây ý kiến đóng góp tơi góp phần vào việc hạn chế rủi ro tín dụng BIDV Thanh Hóa Để đạt đƣợc điều địi hỏi khơng có cố gắng thân cán bộ, nhân viên BIDV Thanh Hóa mà cịn phải có quan tâm, hỗ trợ ngành, cấp có liên quan Tơi hy vọng ý kiến nêu góp phần giảm thiểu rủi ro tín dụng, nâng cao hiệu hoạt động Chi nhánh, tiếp tục chứng tỏ BIDV Thanh Hóa Chi nhánh vững mạnh hệ thống Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam 94 KẾT LUẬN Trong điều kiện kinh tế thị trƣờng nhiều biến động, hoạt động tín dụng Ngân hàng thƣơng mại nói chung BIDV Thanh Hóa nói riêng gặp nhiều rủi ro Để tồn phát triển Ngân hàng phải biết vƣợt lên mình, đẩy lùi khó khăn vƣớng mắc cịn tồn kinh doanh, hạn chế rủi ro đến mức thấp biện pháp khác Song việc ngăn chặn rủi ro cách tuyệt đối hồn tồn thiếu thực tế Do việc phân tích đƣa biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro hoạt ðộng kinh doanh tín dụng ngân hàng nói chung BIDV Thanh Hóa nói riêng, nhƣ doanh nghiệp - hạt nhân phát triển kinh tế cần thiết nhân tố định đến phát triển doanh nghiệp hay thành bại ngân hàng Có thể nói kết đạt đƣợc năm qua tạo đà cho BIDV Thanh Hóa bƣớc vào giai đoạn có nhiều thuận lợi nhƣng gặp khơng khó khăn Từ địi hỏi BIDV Thanh Hóa phải tiếp tục đổi mới, phát triển toàn diện, hiệu quả, an toàn huy động vốn, dƣ nợ tín dụng, dịch vụ, kế tốn tài chính, tối đa hố lợi nhuận giảm thiểu rủi ro Đó nội dung luận văn tốt nghiệp tôi, cố gắng nhƣng kinh nghiệm thực tế có hạn, thời gian thực tập khơng nhiều, chắn viết cịn nhiều khiếm khuyết, tơi mong nhận đƣợc góp ý thầy cô giáo Một lần xin chân thành cảm ơn hƣớng dẫn chu đáo tận tình TS Bùi Tín Nghị, thầy giáo khoa Sau đại học – Học viện Ngân hàng, tập thể ban lãnh đạo, cán phòng Khách hàng doanh nghiệp BIDV Thanh Hóa giúp đỡ tơi thời gian làm việc nhƣ trình hoàn thành luận văn DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Fredric S.Minshkin: Tiền tệ ngân hàng thị trường tài chính, NXB Khoa học kỹ thuật, Hà Nội, 1994 Peter S.Rose: Quản trị ngân hàng thương mại, Đại học kinh tế quốc dân, NXB Tài chính, Hà Nội, 2004 TS Hồ Diệu: Giáo trình tín dụng ngân hàng, NXB Thống kê, 2000 PGS.TS Nguyễn Văn Tiến: Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, 2005 NGƢT TS Lê Thị Xn: Giáo trình phân tích hoạt động kinh doanh, Học viện Ngân Hàng, Hà Nội, 2006 PGS.TS Phan Thị Thu Hà (2007), Ngân hàng thương mại, Nhà xuất Đại học Kinh tế quốc dân Nguyễn Minh Kiều (2008): Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng Hà Nội: NXB Tài Quốc hội nƣớc Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam (2010) Luật Tổ chức tín dụng Hà Nội: NXB Chính trị Quốc Gia Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013): Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước 10 TT số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Ngân hàng Nhà nƣớc hoạt động cho vay tổ chức tín dụng 11 Tạp chí Ngân hàng Tạp chí thị trƣờng tài tiền tệ 12 Chiến lƣợc kinh doanh BIDV giai đoạn 2015 - 2017 13 Báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh năm 2013, 2014, 2015 2016 BIDV Thanh Hố 14 Các qui trình, văn đạo mặt hoạt động Ngân hàng TMCP Đầu tƣ Phát triển Việt Nam