Nâng cao chất lượng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần đại chúng việt nam chi nhánh hai bà trưng,

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ THÙY LINH NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HAI BÀ TRƢNG LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI - 2018 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG NGUYỄN THỊ THÙY LINH NÂNG CAO CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM CHI NHÁNH HAI BÀ TRƢNG Chuyên ngành: TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: PGS TS TRẦN THỊ HÀ HÀ NỘI - 2018 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu riêng tơi đƣợc hình thành phát triển sở nghiên cứu lý thuyết thực hành thực tiễn Các số liệu minh chứng luận v n có nguồn gốc rõ ràng, trung thực, xuất phát từ tình hình thực tế đơn vị nghiên cứu Hà Nội, ngày tháng n m 2018 Tác giả Nguyễn Thị Thùy Linh MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP CỦA NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Khái quát hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng thƣơng mại 1.1.1 Khái niệm hoạt động cho vay 1.1.2 Phân loại hoạt động cho vay 1.1.3 Vai trò hoạt động cho vay 1.1.4 Quy trình cho vay Ngân hàng thƣơng mại 10 1.2 Chất lƣợng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 13 1.2.1 Quan niệm chất lƣợng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 13 1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao chất lƣợng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 14 1.2.3 Các tiêu đánh giá chất lƣợng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp NHTM 15 1.2.4 Các nhân tố ảnh hƣởng đến chất lƣợng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thƣơng mại 22 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HAI BÀ TRƢNG 28 2.1 Tổng quan Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trƣng 28 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 28 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 28 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh Chi nhánh 30 2.2 Thực trạng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Hai Bà Trƣng 44 2.2.1 Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp 44 2.2.2 Số lƣợng DN có quan hệ cho vay với Ngân hàng TMCP Đại chúng Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trƣng 49 2.3 Thực trạng chất lƣợng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Hai Bà Trƣng 51 2.3.1 Phân tích chất lƣợng cho vay qua tiêu định tính 51 2.3.2 Phân tích chất lƣợng cho vay qua tiêu định lƣợng 53 2.4 Đánh giá chất lƣợng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Hai Bà Trƣng 63 2.4.1 Những kết đạt đƣợc 63 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẠI CHÚNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH HAI BÀ TRƯNG 70 3.1 Định hƣớng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Hai Bà Trƣng 70 3.2 Một số giải pháp nhằm nâng cao chất lƣợng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Chi nhánh Hai Bà Trƣng 72 3.2.1 Nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực 72 3.2.2 Hồn thiện cơng tác kiểm tra, kiểm soát hoạt động cho vay 74 3.2.3 Hồn thiện sách cho vay khách hàng doanh nghiệp 77 3.2.4 Nâng cao chất lƣợng cơng tác thu thập thơng tin tín dụng khách hàng doanh nghiệp 81 3.3 Một số kiến nghị 83 3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam 83 3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nƣớc 83 3.3.3 Kiến nghị với Nhà nƣớc 84 KẾT LUẬN 86 TÀI LIỆU THAM KHẢO 87 DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Tên viết tắt Tên đầy đủ CN Chi nhánh DN Doanh nghiệp KHDN Khách hàng Doanh nghiệp NH Ngân hàng NHTM Ngân hàng thƣơng mại NHNN Ngân hàng Nhà nƣớc SXKD Sản xuất kinh doanh TCTD Tổ chức tín dụng TMCP Thƣơng mại cổ phần PVB Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam PVcomBank Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam SPDV Sản phẩm dịch vụ DANH MỤC BẢNG, BIỂU ĐỒ, SƠ ĐỒ Sơ đồ Mô hình tổ chức PVcomBank Chi nhánh Hai Bà Trƣng 29 Sơ đồ 2.2 Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp 45 Bảng 2.1 Kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Chi nhánh Hai Bà Trƣng giai đoạn 2015-2017 31 Bảng 2.2 Tình hình huy động vốn Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam – CN Hai Bà Trƣng giai đoạn 2015 – 2017 34 Bảng 2.3 Tình hình cho vay Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Chi nhánh Hai Bà Trƣng giai đoạn 2015 – 2017 37 Bảng Cơ cấu doanh nghiệp có quan hệ cho vay với chi nhánh 49 Bảng 2.5 Doanh số cho vay khách hàng doanh nghiệp 54 Bảng 2.6 Chỉ tiêu nợ hạn cho vay DN 56 Bảng 2.9 Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng doanh nghiệp 62 Bảng 2.8 Vòng quay vốn cho vay DN 61 Bảng 2.7 Chỉ tiêu nợ xấu cho vay DN 59 Biểu đồ Kết kinh doanh Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Chi nhánh Hai Bà Trƣng giai đoạn 2015-2017 32 Biểu đồ 2: Cơ cấu loại hình doanh nghiệp có quan hệ cho vay với ngân hàng n m 2017 50 Biểu đồ 2.3: Tỷ lệ nợ hạn doanh nghiệp giai đoạn 2015-2017 57 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Doanh nghiệp đóng vai trị quan trọng việc phát triển kinh tế, tạo thành hệ thống xƣơng sống kinh tế xã hội đất nƣớc Trong n m vừa qua, có nhiều cố gắng tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng thƣơng mại song doanh nghiệp gặp phải rào cản: mơi trƣờng vĩ mơ khơng ổn định, kinh tế cịn nhiều khó kh n, khung pháp lý chƣa hoàn chỉnh, lãi suất cho vay NHTM mức cao so với khả n ng doanh nghiệp Đồng thời, nguồn vốn tín dụng hệ thống NHTM Việt Nam dồi mà ngân hàng thƣơng mại không mạnh dạn cho doanh nghiệp vay với khối lƣợng lớn sợ sức nặng rủi ro Việc kiểm soát chất lƣợng nguồn vốn cho vay NHTM Việt Nam nói chung Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam – Chi nhánh Hai Bà Trƣng nói riêng chƣa đƣợc đề cập nhiều nghiên cứu trƣớc Làm để vừa giải đƣợc nhu cầu vốn vay cho doanh nghiệp kinh tế vừa mang lại hiệu an toàn vốn vay cho ngân hàng vấn đề đƣợc bàn luận Trong thực tế, để giải vấn đề cách thấu đáo cần trả lời đƣợc câu hỏi sau: - Chất lƣợng hoạt động cho vay doanh nghiệp NHTM có vai trò quan trọng nhƣ phát triển chung NHTM đó? - Làm để ngân hàng thƣơng mại nói chung PVcomBank Hai Bà Trƣng nói riêng nâng cao chất lƣợng cho vay khách hàng doanh nghiệp sở t ng trƣởng quy mô cách hợp lý đáp ứng đƣợc nhu cầu doanh nghiệp? Sau nghiên cứu, học tập chƣơng trình đào tạo sau đại học chun ngành tài ngân hàng, tơi xin chọn đề tài “Nâng cao chất lƣợng hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trƣng” làm đề tài luận v n thạc sỹ với mong muốn vận dụng kiến thức lý luận để đánh giá thực tế, từ đƣa giải pháp để góp phần nâng cao hiệu hoạt động đơn vị 2 Tổng quan tình hình nghiên cứu Cho vay hoạt động đóng góp tỷ trọng lớn tổng lợi nhuận NHTM Trong đó, nhóm khách hàng doanh nghiệp vốn đƣợc coi nhóm khách hàng đƣợc ƣu tiên trọng nhu cầu vay vốn lớn, ổn định thƣờng xuyên Tuy nhiên, hoạt động cho vay nhóm khách hàng doanh nghiệp thƣờng kèm với nguy rủi ro lớn, đặc biệt mức độ tập trung vào lĩnh vực, nhóm doanh nghiệp cao Một rủi ro xảy khơng ảnh hƣởng đến lợi nhuận hiệu kinh doanh ngân hàng mà cịn ảnh hƣởng tiêu cực tới kinh tế Tại Việt Nam, đề tài tƣơng đối phổ cập đƣợc nghiên cứu dƣới nhiều góc độ, phạm vi thời gian khác Tuy nhiên nghiên cứu nâng cao chất lƣợng hoạt động cho vay KHDN Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam chƣa nhiều Một số cơng trình cơng bố có liên quan đến đề tài nghiên cứu nhƣ: Hoàng Xuân Phong (2011), Giải pháp hoàn thiện nâng cao chất lƣợng cho vay Doanh Nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam, Luận v n Thạc sĩ, Học viện Ngân hàng Nghiên cứu trình bày khái quát tình hình cho vay doanh nghiệp nhỏ vừa Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Qua nghiên cứu rút đƣợc hạn chế lớn từ phân tích ngun nhân gây nên hạn chế Nghiên cứu đề xuất biện pháp nâng cao chất lƣợng hoạt động cho vay Doanh Nghiệp vừa nhỏ Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam Võ V n Thái (2012), Hồn thiện cơng tác thẩm định tín dụng hoạt động cho vay Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Đại Chúng Việt Nam, Luận v n Thạc sĩ, trƣờng Đại học Kinh tế Quốc dân Nghiên cứu bƣớc thẩm định hoạt động cho vay nói chung Ngân hàng thƣơng mại cổ phần Sài Gịn cơng thƣơng - Chi nhánh Hồn Kiếm Từ đó, tác giả đƣa hệ thống giải pháp cho đối tƣợng khách hàng nói chung mà chƣa đề cập đến riêng đối tƣợng khách hàng doanh nghiệp 73 Để nâng cao chuyên môn nghiệp vụ chuyên viên tín dụng, PVcomBank Hai Bà Trƣng cần trọng giải pháp sau: - Thƣờng xuyên tổ chức buổi Hội thảo cán nghiệp vụ để học tập kinh nghiệm - nghiệp vụ lẫn để nâng cao nghiệp vụ, kỹ n ng thẩm định tín dụng - Trang bị thêm phƣơng tiện làm việc, công nghệ tin học, máy vi tính, đào tạo nghiệp vụ vi tính chuyên viên tín dụng để giải cho vay nhanh chóng,thuận lợi - Xử lý nghiêm chuyên viên tín dụng làm việc trái với quy chế, quy trình phát luật PVB, trƣờng hợp khơng hồn thành tiêu đƣợc giao, cán để nợ hạn, nợ xấu phát sinh - Bản thân cán tín dụng phải khơng ngừng học hỏi, trau dồi phẩm chất,đạo đức nghề nghiệp, nâng cao n ng lực, trau dồi kiến thức chuyên môn để đảm nhận tốt cơng tác đƣợc giao Thực tế cho thấy, thời gian qua cƣờng độ làm việc chuyên viên tín dụng áp lực, việc làm thêm thƣờng xuyên diễn Chính thế, chun viên tín dụng thời gian để gặp gỡ, trao đổi với khách hàng, kiểm tra thực tế tình hình sử dụng vốn khoản vay Vì để trình cho vay đƣợc diễn an toàn, nguồn nhân lực chất lƣợng cao để tìm kiếm Khách hàng tiềm n ng việc gia t ng số lƣợng nhân giúp cho PVcomBank Hai Bà Trƣng đảm bảo đƣợc tốc độ t ng trƣởng chất lƣợng cho vay Bên cạnh đó, nhằm hạn chế rủi ro nghiệp vụ cho vay ngân hàng, cần phải quan tâm hơn, đến đạo đức nghề nghiệp chuyên viên tín dụng, cụ thể - Về n ng lực chun mơn: chun viên tín dụng cần phải luôn cập nhật, nghiên cứu, nắm vững kiến thức chun mơn quy trình, quy định PVB pháp luật, đồng thời phải nâng cao khả n ng phát hiện, ng n chặn gian lận khách hàng - Về phẩm chất đạo đức ý thức trách nhiệm: yêu cầu cán ngân hàng phải ln nâng cao trình độ nghiệp vụ chun mơn, đồng thời phải trọng tới yêu 74 cầu đạo đức “chí cơng, vơ tƣ, cần kiệm, liêm, chính” - Bên cạnh đó, ngân hàng khơng qn xây dựng mơi trƣờng làm việc chun nghiệp, đại, có nhiều chế độ đãi ngộ tốt, khen thƣởng hợp lý, công bằng, trọng dụng nhân tài: cán có thành tích xuất sắc nên dƣợc tun dƣơng, khen thƣởng mặt vật chất lẫn tinh thần tƣơng xứng với kết mà cán đạt đƣợc; chế độ phúc lợi đa dạng hóa cán có sai phạm tùy theo mức độ mà nhắc nhở xử lý kỷ luật Nếu ngân hàng phát huy đƣợc nhƣ kỷ cƣơng hoạt động tín dụng, uy tín ngày đƣợc nâng cao chất lƣợng tín dụng đƣợc cải thiện đáng kể 3.2.2 Hồn thiện cơng tác ki m tra, ki m soát hoạt động cho vay 3.2.2.1 Nâng cao chất lƣợng công tác thẩm định Thẩm định khâu quan trọng, có ảnh hƣởng đến định cho vay NHTM, đồng thời ảnh hƣởng đến chất lƣợng cho vay Một vay trƣớc đƣợc giải ngân phải qua trình thẩm định cẩn thận kỹ lƣỡng Muốn cho vay hiệu Ngân hàng phải có tìm hiểu hiểu biết khách hàng Ngân hàng cần thu thập, tìm kiếm thơng tin liệu từ nhiều kênh, chọn lọc thơng tin cần thiết xác liên quan đến doanh nghiệp, phòng ngừa rủi ro tín dụng định cho vay Ngân hàng nên cập nhật thƣờng xuyên tình hình DN, chủ động khảo sát tình hình SXKD thực tế doanh nghiệp để có thơng tin hợp lý, thực tế mặt doanh nghiệp Bởi thực tế doanh nghiệp đƣa hồ sơ vay vốn khơng phải giống hồn toàn Ngân hàng cần thẩm định khách hàng phƣơng án vay vốn nhằm đánh giá khả n ng hoàn vốn vay cho Ngân hàng sở tìm hiểu đánh giá cách tồn diện xác khách hàng Tính khả thi dự án, kế hoạch sản xuất kinh doanh KHDN điều kiện tiên thiếu đƣợc hồ sơ vay Doanh nghiệp có vay đƣợc vốn hay khơng phụ thuộc vào tính khả thi dự án, kế hoạch SXKD đó, nguồn thu để trả nợ vốn vay Khách hàng Vì thế, cơng tác thẩm định tốt giúp Ngân hàng sàng lọc, chọ lựa khách hàng hiệu quả, hạn chế rủi ro khoản vay sau 75 Sau thu thập thông tin, Ngân hàng cần phân tích đánh giá khách hàng cách tồn diện xác, khoa học tiêu tài chính, tiêu khả n ng toán, tiêu khả n ng sinh lời, tiêu hoạt động cấu vốn thông qua báo cáo tài để xác định tình hình tài doanh nghiệp Ngân hàng cần phân tích dự báo ảnh hƣởng mơi trƣờng kinh doanh dự án Một kế hoạch SXKD đƣợc lập tính đến yếu tố tác động từ bên ngồi Bởi có nhiều yếu tố khách quan tồn làm cho thực tế hoạt động doanh nghiệp bị sai khác so với dự tính ban đầu Vì vậy, q trình thẩm định cần trọng đến yếu tố môi trƣờng kinh doanh tác động đến phƣơng án vay vốn ngân hàng Các số kinh tế vĩ mô nhƣ tốc độ t ng trƣởng kinh tế, tỷ lệ lạm phát, thay đổi lãi suất , thay đổi hệ thống pháp luật, thông tin biến động thị trƣờng tác động đến trình SXKD doanh nghiệp Dựa phân tích cán tín dụng xem xét đánh giá đƣợc khả n ng thích ứng KHDN trƣớc biến động môi trƣờng xung quanh Đối với khâu thẩm định TSBĐ, Ngân hàng cần xem xét giá trị chuyển nhƣợng tài sản, tham khảo giá thị trƣờng,và so sánh với giá sản phẩm tƣơng tự, không nên xem xét dựa nhu cầu vốn doanh nghiệp mà đánh giá tài sản đảm bảo thiếu xác, gây rủi ro cho khoản vay Trong trình thẩm định phải vận dụng linh hoạt, đơn giản, gọn nhẹ nhƣng đảm bảo an toàn, tuỳ trƣờng hợp cụ thể, tránh khuôn phép máy móc, gây khó kh n, trở ngại cho khách hàng 3.2.2.2 T ng cƣờng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng cho vay KHDN Nghiệp vụ cho vay NHTM thƣờng đứng trƣớc nhiều rủi ro, đặc biệt rủi ro tín dụng Trong đó, nghiệp vụ cho vay KHDN với đặc điểm riêng lại mang nhiều nguy rủi ro Điều ảnh hƣởng trực tiếp tới doanh thu, lợi nhuận nhƣ uy tín khả n ng hoạt động tƣơng lai ngân hàng Đặc biệt bối cảnh kinh tế có nhiều biến động nhƣ nay, ngân hàng cần t ng cƣờng biện pháp phòng ngừa rủi ro Bên cạnh việc thƣờng xuyên theo dõi, quản lý khoản vay, trích lập dự 76 phịng rủi ro theo Thơng tƣ 02 NHNN, chi nhánh cần đẩy mạnh dịch vụ bảo hiểm tiền vay khoản vay lớn hay khách hàng đặc biệt Đây đƣợc coi biện pháp hữu hiệu tạo thiện cảm khách hàng, mà bảo hiểm tiền vay mang tính chất kích thích tới trách nhiệm trả nợ cam đoan thân khách hàng vay phí bảo hiểm hai bên chịu Ngồi ra, việc thiết lập quỹ dự phịng rủi ro cho vay KHDN cần thiết Chi nhánh nên tính tốn mức dự phịng cụ thể cho giai đoạn gắn liền với tình hình thực tế chi nhánh 3.2.2.3 T ng cƣờng công tác kiểm tra, kiểm soát tiền vay Sau ký kết hợp đồng vay vốn với Khách hàng, Ngân hàng thực cấp tín dụng cho khách hàng Khơng phải tiến hành giải ngân xong trình cho vay dừng lại chờ đến thời hạn để thu nợ, mà sau đó, chuyên viên tín dụng phải thƣờng xun kiểm tra, kiểm sốt khoản vay, giám sát chặt chẽ vận động đồng vốn cho vay Bên cạnh việc nâng cao khả n ng thẩm định tƣ cách khách hàng, phân tích tài phƣơng án vay KHDN, Ngân hàng cần quan tâm tới việc kiểm tra giám sát sau cho vay Việc quan trọng cho biết đồng vốn mà Ngân hàng cho vay có đƣợc dùng với mục đích phƣơng án vay vốn hay khơng thu đƣợc hiệu nhƣ Khoản vốn vay sau đƣợc giải ngân, doanh nghiệp đầu tƣ vào hoạt động SXKD, mở rộng SXKD Doanh nghiệp hồn trả vốn vay lãi cho Ngân hàng hạn doanh nghiệp sử dụng vốn vay có hiệu mục đích Trong nhiều trƣờng hợp, doanh nghiệp sử dụng vốn vay sai mục đích, dùng vốn trục lợi cá nhân, kinh doanh ngành nghề trái với hợp đồng nguy rủi ro cao, dễ dẫn đến khơng trả đƣợc nợ Vì vậy, bên cạnh giám sát vốn vay, cán tín dụng phải ln giám sát q trình SXKD doanh nghiệp, nhanh chóng phát tình có vấn đề, từ kịp thời xác định nguyên nhân Ngân hàng cần tìm hiểu xem doanh nghiệp có tình hình hoạt động SXKD thực tế nhƣ nào, theo dõi diễn biến thị trƣờng nói chung ngành SXKD doanh nghiệp nói riêng, định kỳ đánh giá lại tài sản chấp Nếu tài sản giảm so với thời điểm chấp ban đầu phải bổ sung tài sản 77 chấp giảm dƣ nợ vay tƣơng ứng Ngân hàng cần tiến hành thu thập báo cáo tài thẩm định tình hình tài KHDN thƣờng xun, tìm điểm chƣa tốt hoạt động doanh nghiệp, sở giúp doanh nghiệp đề biện pháp khắc phục kịp thời Sau cho vay, chuyên viên tín dụng phải thƣờng xuyên theo dõi, giám sát kiểm tra đánh giá tình hình sử dụng quản lý vốn doanh nghiệp, kịp thời phát trƣờng hợp vi phạm, khoản nợ có vấn đề để kịp thời xử lý Công tác yêu cầu chuyên viên tín dụng phải tiến hành nghiêm túc, thƣờng xuyên, không vụ lợi cá nhân, bị cám dỗ đồng tiền, lợi ích riêng mà che đậy thực trạng doanh nghiệp Trong trình kiểm tra giám sát, cán thấy đƣợc khó kh n doanh nghiệp, đóng góp ý kiến, tƣ vấn cho doanh nghiệp biện pháp tháo gỡ khó kh n 3.2.3 Hồn thiện ch nh sách cho vay đ i v i khách hàng doanh nghiệp 3.2.3.1 Tuân thủ nghiêm túc đầy đủ quy trình cho vay Khách hàng doanh nghiệp đến với Ngân hàng xin vay vốn đa phần thực cần vốn để đáp ứng nhu cầu SXKD Đối với vay đơn giản, giá trị nhỏ, thời gian ngắn, Ngân hàng thực cấp tín dụngcho khách hàng mà đảm bảo tuân thủ quy trình để lại ấn tƣợng tốt lịng khách hàng Đây điều Ngân hàng quan tâm sách thu hút khách hàng, t ng cƣờng khả n ng cạnh tranh với NHTM khác Để tạo đƣợc lòng tin khách hàng, xử lý tác nghiệp cách nhanh chóng, xác, Chi nhánh phải xây dựng quy trình phục vụ khách hàng linh hoạt khoa học dựa phân loại, xếp hạng khách hàng doanh nghiệp Hiện nay, Chi nhánh vận hành chƣơng trình phục vụ khách hàng thí điểm, thực phân chia KHDN theo mức độ (nhóm khách hàng VIP, nhóm khách hàng bình thƣờng, nhóm khách hàng vãng lai), theo mức độ cần thiết sử dụng SPDV Ngân hàng qua có ứng xử thích hợp với nhóm Khách hàng Đối với nhóm khách hàng VIP, ngồi việc ƣu tiên đặc biệt khâu phục vụ xử lý giao dịch phát sinh hàng ngày, khâu xử lý hồ sơ khoản vay 78 đƣợc thực nhanh chóng hơn, đảm bảo tính cạnh tranh so với Ngân hàng khác Muốn làm đƣợc điều việc nhận diện khách hàng VIP quan trọng, Chi nhánh thành lập phận hƣớng dẫn giao dịch có chức n ng tiếp xúc phân luồng khách hàng để xử lý giao dịch cách hiệu 3.2.3.2 Thiết lập sách lãi suất, phí linh hoạt, hợp lý Lãi suất cho vay đƣợc xem công cụ cạnh tranh ngắn hạn có hiệu NHTM Sự linh hoạt sách lãi suất đƣợc thể chỗ ngân hàng có nhiều mức lãi suất cho vay khác doanh nghiệp, hình thức cho vay Các doanh nghiệp ln muốn vay vốn có lãi suất thấp để giảm bớt chi phí cho Tuy nhiên,các ngân hàng ngƣợc lại, họ ln muốn cho vay lãi suất cao để t ng lợi nhuận cho ngân hàng Hiện nay, với xuất nhiều ngân hàng ngồi nƣớc, trình độ cơng nghệ, sản phẩm gần nhƣ khơng có khác biệt, Ngân hàng nâng cao tính cạnh tranh sách lãi suất hấp dẫn Vì thế, PVcomBank Hai Bà Trƣng cần có sách lãi suất ƣu đãi hấp dẫn nhƣng đảm bảo lợi nhuận cho Chi nhánh nhằm thu hút KHDN đến vay vốn PVcomBank, cạnh tranh với NHTM khác Để t ng khả n ng cạnh tranh, thu hút doanh nghiệp đến vay vốn, Ngân hàng đƣa mức lãi suất chung tất KHDN, nhƣng có ƣu tiên với nhóm khách hàng truyền thống, khách hàng có uy tín tín dụng cao Ngân hàng đƣa mức lãi suất khác nhau, áp dụng cho ngành nghề sản xuất khác c n vào đối tƣợng DN cụ thể Hiện nay, nhiều thành phần kinh tế, nhiều ngành SXKD khác đƣợc Nhà nƣớc khuyến khích, hỗ trợ phát triển Vì vậy, Ngân hàng đƣa mức lãi suất cho vay ƣu đãi KHDN có khả n ng phát triển, nhƣ doanh nghiệp xây lắp, hoạt động kinh doanh có hiệu quả, doanh nghiệp thủ cơng mỹ nghệ có doanh số xuất ổn định, DN làm n có hiệu quả, nguồn thu ổn định, thƣờng xuyên thực giải ngân thu nợ Tuỳ đối tƣợng khách hàng cụ thể, ngành nghề SXKD, đặc điểm khoản vay, Ngân hàng nên đƣa mức lãi suất linh hoạt, phù hợp, sở thoả thuận ngân hàng với khách hàng nhằm đảm 79 bảo hài hòa lợi ích hai bên 3.2.3.3 Xây dựng cấu ngành nghề cho vay hợp lý Việc xây dựng cấu ngành nghề cho vay hợp lý mặt giúp ngân hàng tiếp cận đƣợc với đa dạng đối tƣợng KHDN có ngành nghề kinh doanh có hiệu quả, mặt giúp hạn chế đầu tƣ vốn vay vào ngành nghề nhiều rủi ro gặp khó kh n thị trƣờng Tránh tình trạng tập trung nhiều vào sản phẩm cho vay có tính ổn định không cao tiềm ẩn nhiều rủi ro tình hình thị trƣờng khơng thuận lợi nhƣ: cho vay kinh doanh chứng khoán, cho vay đầu bất động sản Chi nhánh cần đẩy mạnh sản phẩm cho vay cho các ngành nghề có tính ổn định, có giá trị gia t ng cao Các sản phẩm đem lại thu nhập cao từ lãi cho ngân hàng mà đem lại nhiều nguồn thu nhập khác nhƣ: dịch vụ chuyển tiền nƣớc quốc tế, dịch vụ thẻ, sản phẩm tiền gửi, thu phí từ hoạt động tài trợ thƣơng mại … từ ngƣời vay vốn đem lại Việc xây dựng cấu ngành nghề cho vay KHDN hợp lý đòi hỏi Chi nhánh phải đầu tƣ nghiên cứu thị trƣờng, nghiên cứu kinh tế, đối thủ cạnh tranh nhƣ phân tích đặc điểm khách hàng doanh nghiệp thuộc địa bàn Trụ sở Chi nhánh, từ đƣa định hƣớng, lựa chọn phù hợp khách hàng doanh nghiệp mà chi nhánh hƣớng tới tƣơng lai gần Ngoài Chi nhánh cần phải rà soát kỹ danh sách KHDN có quan hệ tín dụng, đặc biệt khách hàng kinh doanh ngành nghề ẩn chứa nhiều rủi ro, hoạt động kinh doanh gặp nhiều khó kh n để làm việc trực tiếp với khách hàng vay vốn, đƣa giải pháp nhƣ thắt chặt số điều kiện cho vay, giải ngân hay giảm dần dƣ nợ cho vay mức hợp lý 3.2.3.4 T ng cƣờng chủ động tìm kiếm khách hàng, lựa chọn khách hàng vay Chi nhánh phải chủ động việc tìm kiếm KHDN, tiếp thị SPDV đến với khách hàng, việc giúp đƣa SPDV đến gần với KHDN, vừa giúp Chi nhánh sàng lọc khách hàng phù hợp Hƣớng phát triển Chi nhánh xây dựng giao tiếp, khuếch trƣơng sản phẩm, tìm kiếm phát triển đa dạng loại hình khách hàng kể khách hàng lớn khách hàng nhỏ, chủ động liên kết với bên có liên quan quan tâm đến 80 SPDV để mở rộng thị trƣờng khai thác tƣơng lai, cung ứng dịch vụ Ngân hàng hiệu hơn; vừa đảm bảo đƣợc khách hàng có n ng lực tín dụng tốt có thiện chí tạo dựng quan hệ lâu dài với Chi nhánh Đẩy mạnh phát triển Cho vay thông qua đối tác liên kết Thực phân luồng khách hàng đến giao dịch Chi nhánh, bố trí khơng gian giao dịch ƣu tiên dành riêng cho khách hàng quan trọng Xây dựng sách khách hàng, sách Marketing, sách SPDV thích hợp với nhóm khách hàng, tập trung vào nhóm khách hàng quan trọng để cung cấp sản phẩm phù hợp đạt hiệu kinh doanh tốt Đảm bảo phát triển khách hàng có chọn lựa kỹ càng, khách hàng khách hàng tốt việc phát triển khách hàng phải nằm tầm kiểm soát tƣơng ứng với n ng lực phục vụ Ngân hàng ln trì chất lƣợng phục vụ khách hàng tốt Kiên tạm dừng lịch từ chối khách hàng khách hàng không đáp ứng đƣợc mức độ an toàn cho vay hay thực lực ngƣời, trình độ, máy khơng đủ để đảm bảo phục vụ khách hàng đƣợc tốt kiểm sốt đƣợc rủi ro Cần tránh tình trạng tập trung nhiều vào việc phát triển khách hàng dẫn đến ảnh hƣởng đến quan tâm, chất lƣợng phục vụ khách hàng có Chi nhánh Vì vậy, phải thực song song hai khâu ch m sóc khách hàng có tiếp thị khách hàng Đối với KHDN cũ phải trì thƣờng xuyên th m hỏi khách hàng (hình thức linh hoạt: điện thoại, gặp mặt, th m sở SXKD khách hàng…) qua tìm hiểu hài lòng khách hàng bất cập việc cung cấp dịch vụ, phục vụ khách hàng; giới thiệu sản phẩm Chi nhánh mà phù hợp với nhu cầu khách hàng; tìm hiểu nhu cầu (nếu có) khách hàng để tìm kiếm hội kinh doanh Cần chủ động theo dõi, đánh giá biến động hệ thống khách hàng có (số lƣợng khách hàng truyền thống giao dịch, lƣợng khách hàng cũ không giao dịch Ngân hàng lƣợng khách hàng mới) để tìm hiểu đƣợc nguyên nhân thay đổi lƣợng khách hàng cũ, từ tìm biện 81 pháp để trì hệ thống khách hàng có 3.2.3.5 Đa dạng hố hình thức đảm bảo tiền vay Thực tế cho thấy, NHTM nói chung PVcomBank Hai Bà Trƣng nói riêng, xem xét phê duyệt tín dụng cho DN thƣờng xem xét đến TSBĐ DN Bởi cho vay DN thƣờng rủi ro cao Tuy nhiên, DN có tiềm lực tài hạn chế, thƣờng khơng đáp ứng đƣợc u cầu TSBĐ Ngân hàng Do vậy, coi việc chấp tài sản điều kiện tiên vơ hình chung ngân hàng doanh nghiệp gây khó kh n cho Nhiều DN có n ng lực tài tốt, nhƣng tài sản khơng đủ để chấp nên khó tiếp cận đƣợc vốn vay ngân hàng, có nhƣng số lƣợng ít, khơng đủ để đáp ứng lƣợng vốn cần vay cho hoạt động SXKD doanh nghiệp Điều gây khó kh n với DN SXKD Vì thế, Ngân hàng nên có linh hoạt việc định cho vay KHDN Hiện nay, nhiều DN làm n có uy tín, nguồn thu để trả nợ cho Ngân hàng tốt Ngân hàng xem xét nới lỏng điều kiện vay vốn, điều kiện TSBĐ để hỗ trợ tốt có doanh nghiệp cho thân Ngân hàng Ngân hàng xem xét đến tính khả n ng sinh lời dự án, khả n ng cạnh tranh sản phẩm thị trƣờng, n ng lực kinh doanh, khả n ng trả nợ Khách hàng để phƣơng án vay vốn hợp lý Ngân hàng nên áp dụng linh hoạt hình thức chấp, tín chấp, bảo lãnh cho phù hợp với nhu cầu vay vốn doanh nghiệp, mức độ đáp ứng từ phía Ngân hàng 3.2.4 Nâng cao chất lượng công tác thu thập thông tin t n dụng khách hàng doanh nghiệp Hệ thống thông tin, đặc biệt hệ thống thơng tin tín dụng có vai trò quan trọng ảnh hƣởng lớn đến chất lƣợng hoạt động cho vay Vì vậy, để nâng cao chất lƣợng hoạt động cho vay trƣớc hết phải xây dựng tổ chức tốt trình thu thập, xử lý, tổng hợp, khai thác cung cấp thông tin nhằm góp phần phịng ngừa hạn chế rủi ro Hiện nay, chi nhánh sử dụng hệ thống thông tin khách hàng tốt, nhiên, để nâng cao chất lƣợng hoạt động cho vay chi nhánh phải hồn thiện hệ thống thơng tin khách hàng 82 Ngân hàng định cấp tín dụng dựa sở tổng hợp thông tin pháp lý khách hàng, tình hình tài hoạt động SXKD khách hàng, tình hình thị trƣờng sản phẩm khách hàng, tình hình kinh tế uy tín khách hàng quan hệ tín dụng tổ chức tín dụng nhƣ quan hệ với đối tác kinh doanh Việc định điều kiện thiếu thông tin hay thông tin khơng xác yếu tố tác động lớn tới hoạt động tín dụng Do cần xây dựng phận chuyên trách việc tổng hợp, phân tích, lƣu trữ thơng tin khách hàng thơng tin kinh tế khác có liên quan Ngân hàng cần tiếp tục hoàn thiện, nâng cấp hệ thống mạng thơng tin nội để phận, phịng ban có liên quan ngân hàng chia sẻ, sử dụng thông tin, trao đổi thông tin với cách nhanh chóng tiện lợi Các phận tín dụng, quản lý tín dụng tồn hệ thống ngân hàng cung cấp cho thơng tin có giá trị Để thu thập thơng tin từ phía KHDN, chi nhánh thu thập, tìm kiếmthơng tin đồng thời từ nguồn khác nhƣ: - Thông qua trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) - tổ chức trung gian đứng thu nhập, cung cấp chia sẻ thông tin, liệu cho tổ chức tín dụng để lấy thơng tin xác doanh nghiệp tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh, tình hình tài chính, mối quan hệ tín dụng với tổ chức khác - Thông tin từ khách hàng doanh nghiệp vay vốn: Ngân hàng c n vào báo cáo tài chính, báo cáo hoạt động SXKD, hợp đồng kinh tế để tìm hiểu đối tác kinh doanh doanh nghiệp sở đánh giá khả n ng tiêu thụ sản phẩm, uy tín doanh nghiệp thị trƣờng Thông qua luồng thông tin từ khách hàng doanh nghiệp vay vốn, Ngân hàng nắm bắt đƣợc trình độ đội ngũ quản lý, n ng lực tài chính, hoạt động SXKD doanh nghiệp - Thông tin từ quan quản lý doanh nghiệp, quan quản lý thuế quản lý môi trƣờng… Đây nguồn thông tin có ích việc đánh giá kế hoạch kinh doanh, tình hình biến động thị trƣờng, ảnh hƣởng hoạt động 83 SXKD KHDN - Ngoài thơng tin từ báo cáo tài chính, cán tín dụng cần phải chủ động khảo sát tình hình sở doanh nghiệp Qua đó, chi nhánh nắm bắt đƣợc thơng tin khả n ng SXKD nói chung doanh nghiệp, n ng lực quản lý, nhu cầu Khách hàng tƣơng lai cách khách quan 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Ki n ngh v i Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam Khi có v n bản, quy định từ Ngân hàng Nhà nƣớc, hay xa từ Chính phủ quan ban ngành khác có liên quan đến hoạt động ngân hàng, PVB phải có v n đạo đắn, kịp thời PVB tiếp tục nghiên cứu đề xuất với Chính phủ xây dựng hoàn thiện hệ thống v n pháp luật tiền tệ hoạt động Ngân hàng nhằm tạo khung pháp lý đồng cho hoạt động hệ thống ngân hàng nói chung PVB nói riêng Các chế sách phải đƣợc xây dựng theo hƣớng ngày thơng thống đáp ứng u cầu thực tế đòi hỏi phát triển hệ thống ngân hàng bƣớc phù hợp với thông lệ quốc tế Đặc biệt việc nghiên cứu ban hành chế sách đồng hoạt động cho vay, cho vay khách hàng doanh nghiệp, ứng dụng kỹ thuật cơng nghệ, tự động hóa nghiệp vụ Ngân hàng, PVB đạo giám sát chặt chẽ việc triển khai thực quy trình quy định Ngân hàng, với việc đẩy mạnh tiến độ xử lý nợ tồn đọng, hạn chế tối đa phát sinh nợ hạn PVB đạo ngân hàng Chi nhánh thực đồng giải pháp huy động vốn cho vay có hiệu Chủ động kiểm soát tốc độ t ng trƣởng tín dụng phù hợp với tốc đọ t ng trƣởng huy động vốn, cân đối kỳ hạn nguồn vốn sử dụng vốn Chi nhánh, từ nâng cao chất lƣợng tín dụng đặc biệt chất lƣợng cho vay khách hàng cá nhân 3.3.2 Ki n ngh v i Ngân hàng Nhà nư c NHNN tổ chức nhiều buổi tập huấn, trao đổi kinh nghiệm toàn ngành Ngân hàng nhằm nâng cao trình độ nghiệp vụ, t ng cƣờng 84 hiểu biết lý luận thực tiễn cho cán tín dụng đồng thời t ng cƣờng hợp tác NHTM Mọi hoạt động hệ thống NHTM phải thực theo quy định Ngân hàng Nhà nƣớc Vì để phát triển hoạt động cho vay cách bền vững đòi hỏi hệ thống v n pháp lý hồn chỉnh từ phía NHNN Trong thời gian tới, NHNN cần ban hành hệ thống v n hƣớng dẫn cụ thể loại hình sản phẩm- dịch vụ NHTM, đồng thời ban hành v n hỗ trợ, khuyến khích NHTM, tạo hành lang pháp lý thơng thống đầy đủ nhằm bảo vệ quyền lợi cho NHTM phát triển hoạt động NHNN cần phối hợp với NHTM để tạo nên khối liên minh Ngân hàng vững mạnh, tránh tình trạng hoạt động riêng lẻ, cạnh tranh không lành mạnh, chạy đua thị trƣờng lãi suất huy động vốn, cho vay… Đồng thời, hệ thống liên minh Ngân hàng hỗ trợ thông tin tín dụng khách hàng, để hạn chế rủi ro cơng tác tín dụng nhƣ cơng tác thu hồi nợ vay, tránh phi vụ lừa đảo gây thiệt hại cho Ngân hàng Bên cạnh đó, khối liên minh Ngân hàng cần thống sách chung lãi suất huy động, phƣơng thức cho vay hỗ trợ lẫn để phát triển bền vững T ng cƣờng vai trò trung tâm thơng tin tín dụng (CIC) Hiện CIC trung tâm thu thập thông tin tổ chức tín dụng, doanh nghiệp, cá nhân có quan hệ tín dụng tổ chức tín dụng Nhƣng địi hỏi ngân hàng cịn cao nhiều so với mà CIC cung cấp Vì số kiến nghị đƣợc đƣa nhằm cải tiến chế làm việc trung tâm, thơng tin khách hàng, tổ chức kinh tế, ngân hàng tài chính, CIC cần phối hợp với quan liên quan Chính phủ nhƣ: Ủy ban kế hoạch Nhà nƣớc, Tổng cục thống kê… để thu thập thông tin đa dạng phong phú ngành, lĩnh vực kinh tế quốc dân 3.3.3 Ki n ngh v i Nhà nư c Thứ nhất, Nhà nƣớc cần tạo mơi trƣờng kinh tế trị ổn định, khuyến khích đầu tƣ Hoạt động mơi trƣờng kinh tế ổn định giúp DN phát huy 85 mạnh tốt hơn, sử dụng nguồn lực hiệu Nền kinh tế trị ổn định, lành mạnh tạo an tâm, thuận lợi cho DN hoạt động, đầu tƣ, phát triển SXKD, tiến hành hoạt động hiệu DN doanh nghiệp có tiềm lực tài hạn chế, trình độ sản xuất kinh doanh cịn yếu Do đó, Nhà nƣớc nên có biện pháp hỗ trợ DN vay vốn ngân hàng, giải ngân nguồn vốn ngân hàng cho DN vay, t ng cƣờng đầu tƣ vào ngành chủ yếu mà DN có hội phát triển, phù hợp với điều kiện kinh tế xã hội tình hình phát triển kinh tế nƣớc Thứ hai, Nhà nƣớc cần hoàn thiện khuôn khổ pháp lý DN: Cơ sở pháp lý, hệ thống v n pháp luật đồng bộ, hồn thiện quan trong việc hoạch định sách hỗ trợ phát triển DN Cần có quy định riêng loại hình doanh nghiệp để hƣớng dẫn họ hoạt động kinh doanh đắn, tuân theo pháp luật có hiệu kinh tế xã hội Thứ ba, Nhà nƣớc nên khuyến khích hỗ trợ Hiệp hội DN Việt Nam phát triển: Giúp DN phát triển đắn hƣớng, giúp Chính phủ quản lý doanh nghiệp cách tập trung hơn, tốt hơn, giúp ngân hàng thực cho vay có an toàn tin tƣởng vào DN KẾT LUẬN CHƢƠNG Trên sở lý luận, định hƣớng thực trạng chất lƣợng hoạt động cho vay KHDN Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam, chƣơng luận v n đề xuất hệ thống giải pháp có tính ứng dụng, mang tính thực đồng toàn hệ thống PVcomBank Đồng thời, đƣa kiến nghị lên Chính phủ NHNN nhằm tạo điều kiện nâng cao chất lƣợng dịch vụ Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam 86 KẾT LUẬN Việc nâng cao chất lƣợng hoạt động cho vay KHDN trở thành chiến lƣợc nhiệm vụ trọng tâm NHTM nói chung PVB Chi nhánh Hai Bà Trƣng nói riêng Điều có ý nghĩa quan trọng với chi nhánh Hai Bà Trƣng để nâng cao hiệu hoạt động kinh doanh, t ng trƣởng thị phần chiếm lĩnh thị trƣờng Để đạt đƣợc điều đó, chi nhánh Hai Bà Trƣng cần thiết phải tìm giải pháp để mở rộng nâng cao chất lƣợng hoạt động cho vay KHDN Trên sở nghiên cứu lý luận thực tiễn PVcomBank Chi nhánh Hai Bà Trƣng, Luận v n hoàn thành số nội dung chủ yếu sau: Hệ thống hoá sở lý thuyết chất lƣợng hoạt động cho vay KHDN NHTM Qua thực tiễn triển khai, phân tích đánh giá thực trạng chất lƣợng hoạt động cho vay KHDN Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam - Chi nhánh Hai Bà Trƣng kết đạt đƣợc, nghiên cứu rút đƣợc thành cơng, nhiên cịn tồn hạn chế nhƣ: thời gian thẩm định, giải ngân khoản vay chậm, nợ xấu, nợ hạn phát sinh mới,… Nguyên nhân hạn chế kể đến nhƣ: chất lƣợng nguồn nhân lực tham gia công tác khách hàng cịn chƣa tốt, cơng tác kiểm tra, kiểm sốt khoản vay khơng hiệu quả, hay sách cho vay chƣa linh hoạt Nhận thức đƣợc vấn đề này, luận v n đƣa giải pháp để nâng cao chất lƣợng hoạt động cho vay KHDN nhƣ: nâng cao chất lƣợng nguồn nhân lực, nâng cao hiệu hoạt động kiểm tra, kiểm soát khoản vay, hồn thiện sách cho vay chi nhánh TÀI LIỆU THAM KHẢO TÀI LIỆU TIẾNG VIỆT David Cox (1997), Nghiệp vụ ngân hàng đại, Nhà xuất Chính trị quốc gia Phan Thị Thu Hà (2009), Quản trị Ngân hàng thư ng mại, Nhà xuất Giao thông vận tải Tô Ngọc Hƣng (2012), Giáo trình Ngân hàng thư ng mại, Nhà xuất Thống kê Nguyễn Minh Kiều (2010), Nghiệp vụ ngân hàng đại, NXB Thống kê Ngân hàng TMCP Đại Chúng Việt Nam, Báo cáo tài chính, Báo cáo kết hoạt động kinh doanh (2015-2017); Định hƣớng phát triển hoạt động kinh doanh ngân hàng giai đoạn 2015 - 2018, tầm nhìn tới n m 2020 Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam (2013), Thông tƣ số 02/2013/TT-NHNN: Quy định phân loại tài sản có, mức trích, phƣơng pháp trích lập dự phịng rủi ro việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngồi Nguyễn Minh Kiều (2012), Tín dụng thẩm định tín dụng ngân hàng, NXB Tài Phan Thị Thu Hà (2012), Ngân hàng thƣơng mại, NXB Đại học kinh tế quốc dân Tô Kim Ngọc (2004), Giáo trình Lý thuyết tiền tệ-Ngân hàng, NXB Thống kê