TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG
Khái niệm thanh tra ngân hàng
1.1.1.1 Khái niệm về thanh tra
Thanh tra (inspect) xuất phát từ gốc La tinh (inspectorate) có nghĩa là
Thanh tra, theo từ điển pháp luật Anh-Việt, được định nghĩa là sự kiểm soát và kiểm kê đối với đối tượng bị thanh tra Từ điển luật học tiếng Đức mô tả thanh tra như là sự tác động của chủ thể đến đối tượng thực hiện thẩm quyền nhằm đạt được mục đích nhất định Trong tiếng Việt, thanh tra được hiểu là việc kiểm soát và xem xét tại chỗ hoạt động của các địa phương, cơ quan, xí nghiệp, nhằm phát hiện và ngăn chặn những hành vi trái với quy định.
Theo Pháp lệnh Thanh tra năm 1990, thanh tra được coi là chức năng quan trọng của cơ quan quản lý nhà nước Điều 8 của Pháp lệnh này quy định rõ rằng thanh tra liên quan đến việc thực hiện chính sách, pháp luật, nhiệm vụ và kế hoạch nhà nước của các cơ quan, tổ chức và cá nhân, ngoại trừ các hoạt động điều tra, truy tố, xét xử của cơ quan Điều tra, Kiểm sát, Tòa án, cũng như việc giải quyết tranh chấp hợp đồng kinh tế và xử lý vi phạm hợp đồng kinh tế của cơ quan trọng tài kinh tế.
Luật Thanh tra năm 2010 quy định rằng hoạt động thanh tra nhằm phát hiện những sơ hở trong cơ chế quản lý, chính sách và pháp luật, từ đó kiến nghị các biện pháp khắc phục với cơ quan nhà nước có thẩm quyền Hoạt động này còn giúp phòng ngừa, phát hiện và xử lý hành vi vi phạm pháp luật, đồng thời hỗ trợ các cơ quan, tổ chức và cá nhân thực hiện đúng quy định của pháp luật Qua đó, luật thanh tra góp phần phát huy những nhân tố tích cực, nâng cao hiệu lực và hiệu quả trong hoạt động quản lý nhà nước, bảo vệ lợi ích của Nhà nước cũng như quyền và lợi ích hợp pháp của các cơ quan, tổ chức và cá nhân.
Thanh tra là một chức năng quan trọng của cơ quan quản lý nhà nước, bao gồm hoạt động tự kiểm tra và xem xét của các cơ quan hành chính Hoạt động này được thực hiện bởi các chủ thể quản lý có thẩm quyền nhằm đánh giá ưu khuyết điểm, phát huy yếu tố tích cực, và phòng ngừa, xử lý các vi phạm Qua đó, thanh tra góp phần hoàn thiện cơ chế quản lý, tăng cường pháp chế xã hội chủ nghĩa, và bảo vệ lợi ích của Nhà nước cũng như quyền và lợi ích hợp pháp của cơ quan, tổ chức và cá nhân.
1.1.1.2 Khái niệm thanh tra ngân hàng
Để đạt được mục tiêu quản lý hiệu quả, việc tiến hành thanh tra, kiểm tra là rất cần thiết Hoạt động này nhằm phát hiện những thiếu sót trong cơ chế quản lý và chính sách pháp luật, từ đó đề xuất biện pháp khắc phục với các cơ quan nhà nước có thẩm quyền Nó cũng giúp phát hiện và xử lý hành vi vi phạm pháp luật, đảm bảo các cơ quan, tổ chức và cá nhân tuân thủ đúng quy định Qua đó, hoạt động thanh tra, kiểm tra không chỉ nâng cao hiệu lực quản lý nhà nước mà còn bảo vệ lợi ích của Nhà nước và quyền lợi hợp pháp của các tổ chức, cá nhân.
Luật thanh tra số 56/2010/QH12, được Quốc hội nước Cộng hòa xã hội chủ nghĩa Việt Nam khóa XII thông qua vào ngày 15/11/2010, quy định rằng thanh tra chuyên ngành là hoạt động thanh tra của cơ quan, tổ chức hoặc cá nhân nhằm đảm bảo việc chấp hành pháp luật chuyên ngành, các quy định về chuyên môn – kỹ thuật, và các quy tắc quản lý liên quan đến ngành hoặc lĩnh vực đó.
Trong lĩnh vực ngân hàng, các tổ chức tín dụng và cá nhân hoạt động có những đặc thù riêng, ảnh hưởng lớn đến tăng trưởng và ổn định kinh tế Khi hội nhập kinh tế quốc tế, ngành ngân hàng đã phát triển nhanh chóng về quy mô và phạm vi hoạt động, dẫn đến sự đa dạng hóa rủi ro Hoạt động ngân hàng luôn tiềm ẩn rủi ro, với mối quan hệ giữa rủi ro và lợi nhuận; rủi ro cao thường đi kèm với lợi nhuận cao và ngược lại Tuy nhiên, ngay cả khi lợi nhuận thấp, các tổ chức tín dụng vẫn có thể đối mặt với rủi ro lớn do quản trị rủi ro kém Rủi ro trong hoạt động ngân hàng là mối đe dọa đối với sự an toàn và phát triển bền vững của hệ thống Do đó, Ngân hàng Nhà nước thực hiện thanh tra chuyên ngành để giám sát lĩnh vực ngân hàng.
Cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng, thuộc NHNN, thực hiện nhiệm vụ thanh tra, giám sát và phòng, chống rửa tiền Thủ tướng Chính phủ quy định cụ thể về tổ chức, nhiệm vụ và quyền hạn của cơ quan này Đồng thời, Thống đốc NHNN cũng quy định trình tự và thủ tục thanh tra, giám sát ngân hàng.
1.1.2 Mục đích, đối tƣợng, nguyên tắc thanh tra ngân hàng
1.1.2.1 Mục đích thanh tra ngân hàng
Thanh tra ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc bảo đảm sự phát triển an toàn và lành mạnh của hệ thống các tổ chức tín dụng (TCTD) và hệ thống tài chính Hoạt động này giúp bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng, đồng thời duy trì lòng tin của công chúng đối với hệ thống TCTD Ngoài ra, thanh tra ngân hàng còn đảm bảo việc chấp hành các chính sách và pháp luật về tiền tệ và ngân hàng, góp phần nâng cao hiệu quả và hiệu lực quản lý nhà nước trong lĩnh vực này.
Để đảm bảo an toàn cho hệ thống tổ chức tín dụng, cần nhận thức rằng hoạt động ngân hàng mang tính hệ thống và có thể gây ra "phản ứng dây chuyền" Sự sụp đổ của một ngân hàng bất kỳ có khả năng dẫn đến sự đổ vỡ toàn bộ hệ thống tài chính và ngân hàng.
Thanh tra Ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tác động và các yếu tố ảnh hưởng đến sự ổn định và phát triển của hệ thống ngân hàng Công việc này bao gồm việc nhận diện các rủi ro và xác định mức độ rủi ro, từ đó đưa ra các biện pháp ngăn chặn hiệu quả nhằm bảo vệ hệ thống tài chính.
Việc bảo vệ quyền và lợi ích hợp pháp của người gửi tiền là một trong những mục tiêu quan trọng trong hoạt động của thanh tra ngân hàng Ngân hàng Việt Nam chủ yếu huy động tiền gửi từ cá nhân và tổ chức để đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh và dịch vụ Tuy nhiên, ngành ngân hàng luôn tiềm ẩn nhiều rủi ro, và bất kỳ sự cố nào trong hoạt động ngân hàng có thể nhanh chóng lan rộng, gây hoang mang cho khách hàng Khi mất lòng tin, khách hàng có thể rút tiền hàng loạt, dẫn đến mất khả năng thanh khoản của ngân hàng và ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả kinh doanh cũng như nền kinh tế Do đó, việc đảm bảo quyền lợi của người gửi tiền là nhiệm vụ chính của thanh tra giám sát ngân hàng.
Thanh tra ngân hàng đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia, là công cụ quản lý của Ngân hàng Nhà nước Qua hoạt động thanh tra và giám sát, ngân hàng thực hiện việc kiểm tra định kỳ và trực tiếp các tổ chức tín dụng, nhằm phát hiện và ngăn chặn vi phạm, đồng thời kiến nghị các biện pháp đảm bảo thi hành pháp luật liên quan đến tiền tệ và hoạt động ngân hàng.
1.1.2.2 Đối tượng thanh tra ngân hàng
NHNN thanh tra các đối tượng sau:
Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài và văn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài đều có vai trò quan trọng trong hoạt động ngân hàng Trong trường hợp cần thiết, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) có quyền yêu cầu các cơ quan nhà nước có thẩm quyền tiến hành thanh tra hoặc phối hợp thanh tra các công ty con và công ty liên kết của tổ chức tín dụng.
Các tổ chức tham gia vào hoạt động ngoại hối và kinh doanh vàng, cũng như các tổ chức cung cấp thông tin tín dụng và dịch vụ trung gian thanh toán không thuộc ngân hàng.
Các phương thức thanh tra ngân hàng
Giám sát từ xa là quá trình kiểm tra gián tiếp thông qua việc tổng hợp và phân tích báo cáo để đánh giá hoạt động của các tổ chức tín dụng (TCTD) Quá trình này chủ yếu dựa vào bảng cân đối kế toán và các chỉ tiêu thống kê định kỳ mà TCTD gửi đến cơ quan thanh tra Mục tiêu của giám sát từ xa là phát hiện sớm các vấn đề tiềm ẩn và đề xuất các biện pháp khắc phục kịp thời, đồng thời cung cấp thông tin cho thanh tra tại chỗ về những vấn đề cần tập trung kiểm tra.
* Nội dung giám sát từ xa:
(1) Thu thập, tổng hợp và xử lý tài liệu, thông tin, dữ liệu của đối tượng giám sát ngân hàng theo yêu cầu giám sát;
Xem xét và theo dõi việc tuân thủ các quy định về giới hạn và tỷ lệ bảo đảm an toàn trong hoạt động ngân hàng, cùng với các quy định pháp luật liên quan Đánh giá việc thực hiện kết luận thanh tra và các khuyến nghị, cảnh báo liên quan đến giám sát ngân hàng từ các đối tượng được giám sát.
Phân tích và đánh giá định kỳ tình hình tài chính, hoạt động, quản trị, điều hành và mức độ rủi ro của các tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài là rất quan trọng Điều này bao gồm việc thực hiện xếp hạng các tổ chức tín dụng theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, nhằm đảm bảo sự ổn định và phát triển bền vững cho toàn bộ hệ thống tài chính.
Phát hiện và cảnh báo các yếu tố tác động tiêu cực, xu hướng biến động rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Đánh giá các nguy cơ dẫn đến vi phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng, nhằm đảm bảo an toàn hoạt động cho toàn hệ thống các tổ chức tín dụng.
Để phòng ngừa, ngăn chặn và xử lý các rủi ro cũng như vi phạm pháp luật liên quan đến đối tượng giám sát ngân hàng, cần đề xuất các biện pháp cụ thể phù hợp với quy định pháp luật hiện hành Việc này không chỉ đảm bảo tính minh bạch trong hoạt động ngân hàng mà còn bảo vệ quyền lợi của người tiêu dùng và duy trì ổn định cho hệ thống tài chính.
* Trình tự, thủ tục giám sát từ xa gồm các nội dung sau:
Sơ đồ 1.1: Trình tự, thủ tục giám sát từ xa
Bước đầu tiên là thu thập, tổng hợp và xử lý tài liệu, thông tin và dữ liệu từ các báo cáo của tổ chức tín dụng (TCTD) cùng với biên bản các buổi làm việc trực tiếp với đối tượng giám sát để đảm bảo việc lưu trữ đầy đủ và chính xác.
Bước 2: Phân tích và đánh giá đối tượng giám sát ngân hàng thông qua hai hình thức chính: giám sát an toàn vi mô và giám sát an toàn vĩ mô.
Thu thập, tổng hợp, xử lý và lưu trữ tài liệu
Phân tích, đánh giá về đối tượng
Bước 3: Đề xuất các hành động can thiệp, chỉnh sửa
Bước 4: Giám sát sau thanh tra
Bước 3: Đề xuất các hành động can thiệp và chỉnh sửa trong giám sát ngân hàng, bao gồm khuyến nghị và cảnh báo; xử phạt vi phạm hành chính; và kiến nghị các cấp có thẩm quyền áp dụng biện pháp xử lý khác theo quy định pháp luật.
Bước 4: Giám sát sau thanh tra khi nhận được kết luận thanh tra về đối tượng giám sát ngân hàng từ đơn vị thực hiện thanh tra ngân hàng
* Mục tiêu của giám sát từ xa
Mục tiêu chính của giám sát từ xa là đảm bảo các tổ chức tín dụng (TCTD) tuân thủ pháp luật, đồng thời cung cấp cảnh báo sớm và ngăn ngừa rủi ro tiềm ẩn Hoạt động này không chỉ định hướng cho công tác thanh tra tại chỗ mà còn yêu cầu một số điều kiện thiết yếu như khuôn khổ pháp lý, quy chế an toàn, hạ tầng công nghệ, nguồn nhân lực, hệ thống kiểm toán, chế độ hạch toán và thông tin báo cáo.
Thanh tra tại chỗ là hoạt động tổ chức thanh tra trực tiếp tại nơi làm việc của các đối tượng thanh tra, dựa trên việc kiểm tra và xem xét tài liệu liên quan như báo cáo kế toán, chứng từ, số sách, hợp đồng và cam kết của tổ chức tín dụng (TCTD) và các đơn vị liên quan Hoạt động này có thể được thực hiện định kỳ hoặc đột xuất, với thời gian thanh tra thông thường từ 15 đến 30 ngày làm việc Trong trường hợp phát sinh vấn đề phức tạp, thời gian thanh tra có thể được kéo dài theo quy định pháp luật Thanh tra tại chỗ có thể được thực hiện theo kế hoạch đã được phê duyệt hàng năm hoặc khi phát hiện dấu hiệu vi phạm pháp luật.
* Nội dung thanh tra tại chỗ:
Thanh tra việc tuân thủ pháp luật về tiền tệ và ngân hàng, cùng với các quy định pháp luật liên quan, cũng như việc thực hiện các quy định trong giấy phép do Ngân hàng Nhà nước cấp.
Xem xét và đánh giá mức độ rủi ro, năng lực quản trị rủi ro và tình hình tài chính của đối tượng thanh tra ngân hàng là rất quan trọng Cần đánh giá các rủi ro tiềm ẩn, chất lượng và hiệu quả của hệ thống quản trị, điều hành, kiểm toán và kiểm soát nội bộ, cũng như hệ thống quản trị rủi ro của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Điều này bao gồm việc nhận dạng, đo lường, giám sát, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro, đồng thời xem xét các yếu tố tác động đến an toàn hoạt động và khả năng chống đỡ rủi ro của tổ chức.
Cần kiến nghị các cơ quan nhà nước có thẩm quyền thực hiện việc sửa đổi, bổ sung, hủy bỏ hoặc ban hành các văn bản quy phạm pháp luật nhằm đáp ứng hiệu quả yêu cầu quản lý nhà nước về lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng.
Để đảm bảo an toàn trong hoạt động ngân hàng, các đối tượng thanh tra ngân hàng cần thực hiện các biện pháp hạn chế và giảm thiểu rủi ro Đồng thời, cần có các biện pháp xử lý hiệu quả nhằm phòng ngừa và ngăn chặn các hành vi vi phạm pháp luật.
(5) Phát hiện, ngăn chặn và xử lý theo thẩm quyền; kiến nghị cơ quan nhà nước có thẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật
* Quy trình tiến hành một cuộc thanh tra tại chỗ:
Sơ đồ 1.2: Trình tự, thủ tục thanh tra tại chỗ
Bước 1: Chuẩn bị thanh tra:
+ Khảo sát, nắm tình hình để ra quyết định thanh tra;
+ Ra quyết định thanh tra;
+ Xây dựng và phê duyệt kế hoạch tiến hành thanh tra;
+ Phổ biến kế hoạch thanh tra;
+ Xây dựng đề cương yêu cầu đối tượng thanh tra báo cáo;
Bước 3: Kết thúc thanh tra
+ Thông báo về việc công bố quyết định thanh tra
Bước 2: Tiến hành thanh tra:
+ Công bố quyết định thanh tra;
+ Thu thập thông tin, tài liệu liên quan đến nội dung thanh tra;
+ Kiểm tra, xác minh thông tin, tài liệu;
+ Báo cáo tiến độ thực hiện nhiệm vụ thanh tra;
+ Sửa đổi, bổ sung kế hoạch tiến hành thanh tra trong quá trình thanh tra (nếu có);
+ Thay đổi trưởng đoàn thanh tra, thành viên đoàn thanh tra, bổ sung thành viên đoàn thanh tra (nếu có);
+ Gia hạn thời gian thanh tra (nếu có);
+ Báo cáo kết quả thực hiện nhiệm vụ của thành viên đoàn thanh tra; + Ghi nhật ký đoàn thanh tra;
+ Kết thúc việc thanh tra trực tiếp tại nơi được thanh tra
Bước 3: Kết thúc thanh tra:
+ Xây dựng báo cáo kết quả thanh tra;
+ Đánh giá chứng cứ ở Đoàn thanh tra;
+ Xem xét báo cáo kết quả thanh tra;
+ Thực hiện ý kiến chỉ đạo của người ra quyết định thanh tra;
+ Xây dựng dự thảo kết luận thanh tra;
+ Ký ban hành và công bố kết luận thanh tra;
+ Tổng kết hoạt động của Đoàn thanh tra;
+ Lập, bàn giao hồ sơ thanh tra
* Mục tiêu của thanh tra tại chỗ:
Đánh giá độ tin cậy của thông tin và tài liệu kế toán, tài chính từ các tổ chức tín dụng là rất quan trọng đối với cơ quan thanh tra và giám sát Việc này giúp đảm bảo tính chính xác và minh bạch trong hoạt động tài chính, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý và giám sát của các cơ quan chức năng.
Nội dung hoạt động thanh tra của Ngân hàng Nhà nước đối với các Tổ chức tín dụng
Thanh tra việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và ngân hàng, cùng các quy định liên quan, nhằm đánh giá mức độ rủi ro và năng lực quản trị rủi ro của các đối tượng thanh tra Cần xem xét chất lượng và hiệu quả của hệ thống quản trị, kiểm toán và kiểm soát nội bộ, đồng thời nhận diện, đo lường và giám sát rủi ro để đảm bảo an toàn hoạt động Ngoài ra, cần kiến nghị sửa đổi, bổ sung hoặc ban hành các văn bản quy phạm pháp luật nhằm nâng cao quản lý nhà nước trong lĩnh vực này Các đối tượng thanh tra cũng phải thực hiện biện pháp giảm thiểu rủi ro, ngăn chặn vi phạm pháp luật Cuối cùng, việc phát hiện và xử lý vi phạm pháp luật cần được thực hiện theo thẩm quyền và kiến nghị các cơ quan nhà nước có thẩm quyền can thiệp kịp thời.
Hình thức thanh tra ngân hàng
Thanh tra ngân hàng được chia thành hai hình thức chính: thanh tra theo kế hoạch và thanh tra đột xuất Thanh tra theo kế hoạch được thực hiện dựa trên các kế hoạch đã được cấp có thẩm quyền phê duyệt Trong khi đó, thanh tra đột xuất xảy ra khi có dấu hiệu vi phạm pháp luật, rủi ro hoặc nguy cơ đe dọa an toàn của đối tượng thanh tra Hình thức này cũng có thể được thực hiện theo yêu cầu giải quyết khiếu nại, tố cáo, phòng chống tham nhũng, rửa tiền, tài trợ khủng bố, hoặc theo chỉ đạo của Thủ trưởng cơ quan quản lý nhà nước có thẩm quyền.
Phương pháp thanh tra ngân hàng
1.1.6.1 Phương pháp thanh tra tuân thủ a Khái niệm
Thanh tra tuân thủ là phương pháp thanh tra truyền thống, tập trung vào việc phát hiện và đánh giá mức độ tuân thủ pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ và hoạt động ngân hàng của các TCTD Phương pháp này nhằm đảm bảo việc chấp hành các quy định pháp luật về tiền tệ, ngân hàng và các quy định trong giấy phép hoạt động của các TCTD Thanh tra tuân thủ dựa trên các quy định pháp luật, với các căn cứ thực hiện từ Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, Luật các Tổ chức tín dụng, các văn bản quy phạm pháp luật liên quan và quy định nội bộ của TCTD.
Thanh tra tuân thủ thực hiện kiểm tra thông tin và sự kiện lịch sử của Tổ chức tín dụng (TCTD), nhằm bảo vệ pháp luật và duy trì kỷ cương trong hoạt động ngân hàng.
Thứ hai, thanh tra tuân thủ chỉ đánh giá trên một phạm vi hạn chế những nội dung được nêu trong kế hoạch thanh tra
Vào thứ ba, trong quá trình thực hiện phương pháp thanh tra tuân thủ, thanh tra viên chưa phát hiện được những kẽ hở trong quản lý Họ cũng chưa đưa ra các khuyến cáo về khả năng xảy ra tổn thất cho tổ chức tín dụng (TCTD) do những biến động trong tình hình kinh tế, chính trị và xã hội Quy trình thanh tra tuân thủ cần được cải thiện để đảm bảo hiệu quả và an toàn cho TCTD.
Bước 1: Xác định những quy định của pháp luật mà TCTD bắt buộc phải thực hiện;
Để đảm bảo tuân thủ các quy định của Tổ chức tín dụng (TCTD), bước đầu tiên là thực hiện đánh giá mức độ tuân thủ Sau đó, cần đưa ra các biện pháp xử lý phù hợp đối với những vi phạm (nếu có) của TCTD.
Bước 4: Kiến nghị với cơ quan có thẩm quyền các biện pháp khắc phục
1.1.6.2 Phương pháp thanh tra trên cơ sở rủi ro a Khái niệm
Thanh tra trên cơ sở rủi ro là phương pháp tập trung vào việc đánh giá mức độ rủi ro mà tổ chức tín dụng (TCTD) có thể gặp phải khi không tuân thủ các quy định và quy trình hiện hành, cũng như khi thiếu các thủ tục hoạt động phù hợp Phương pháp này chú trọng vào việc đánh giá mức độ và xu hướng rủi ro, hiệu quả của quy trình quản lý rủi ro, cùng với khả năng tài chính của TCTD để ứng phó với các rủi ro tiềm ẩn.
Các loại rủi ro mà tổ chức tín dụng (TCTD) thường gặp bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro danh tiếng, rủi ro chiến lược và rủi ro tuân thủ Phương pháp thanh tra dựa trên rủi ro có những đặc điểm nổi bật, giúp xác định và đánh giá các rủi ro tiềm ẩn, từ đó tối ưu hóa quy trình quản lý và kiểm soát rủi ro trong hoạt động của TCTD.
Thanh tra dựa trên rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc đánh giá tổng thể các tổ chức tín dụng (TCTD) Quá trình này bao gồm việc xem xét và kiểm tra hồ sơ tài liệu, các chính sách, quy trình, hệ thống và thực tiễn quản lý của TCTD nhằm đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động tài chính.
Thanh tra dựa trên rủi ro giúp tập trung vào các lĩnh vực và tổ chức tín dụng (TCTD) có nguy cơ cao, từ đó đảm bảo an toàn cho toàn hệ thống các TCTD.
Thứ ba, thanh tra trên cơ sở rủi ro dựa rất nhiều vào báo cáo kiểm toán nội bộ của bộ phận kiểm toán nội bộ của TCTD
Vào thứ tư, thanh tra ngân hàng cần kết hợp đánh giá rủi ro với cả yếu tố khách quan và chủ quan, điều này yêu cầu các thanh tra viên phải thực hiện công tác dự báo hiệu quả.
Vào thứ năm, thanh tra sẽ thực hiện đánh giá mức độ rủi ro của tổ chức tín dụng (TCTD) dựa trên khung đánh giá rủi ro Quy trình này tập trung vào việc xác định mức độ rủi ro mà TCTD có thể gặp phải khi không tuân thủ các quy định và quy trình hiện hành, cũng như khi thiếu các thủ tục và quy trình hoạt động phù hợp.
Bước 1: Hiểu về Tổ chức tín dụng
Bước 2: Lập kế hoạch thanh tra
Bước 3: Xác định các hoạt động thanh tra, ra quyết định thanh tra, bản phạm vi thanh tra, yêu cầu báo cáo đối với TCTD
Bước 4: Thực hiện thanh tra tại chỗ
Bước 5: Báo cáo kết quả thanh tra và ban hành Kết luận thanh tra Bước 6: Giám sát thường xuyên TCTD
1.1.6.3 So sánh phương pháp thanh tra tuân thủ và thanh tra trên cơ sở rủi ro
Bảng 1.2: So sánh phương pháp thanh tra tuân thủ và thanh tra trên cơ sở rủi ro
Chỉ tiêu Thanh tra tuân thủ Thanh tra trên cơ sở rủi ro Nhận xét
Giữ an toàn cho hệ thống TCTD và bảo vệ quyền lợi người gửi tiền
Giữ an toàn cho hệ thống TCTD và bảo vệ quyền lợi người gửi tiền
Mục đích của hai phương pháp thanh tra có sự tương đồng, phản ánh mục tiêu chung trong hoạt động của các cơ quan thanh tra và giám sát an toàn ngân hàng trên toàn cầu, mặc dù mô hình tổ chức của các cơ quan này có sự khác biệt giữa các quốc gia.
Căn cứ thực hiện thanh tra
- Quy định của pháp luật
- Giấy phép hoạt động của TCTD
- Quy định của pháp luật
- Giấy phép hoạt động của TCTD
- Những biến động về tình hình kinh tế, chính trị, xã hội
- Hồ sơ rủi ro của đối tượng thanh tra
Thanh tra trên cơ sở rủi ro linh hoạt hơn, không cứng nhắc như thanh tra tuân thủ
Đánh giá mang tính chất thời điểm thường tập trung vào quá khứ, trong khi đánh giá liên tục hướng đến tương lai và các vấn đề hiện tại đang nổi bật.
Thanh tra trên cơ sở rủi ro có khả năng phát hiện, cảnh báo sớm
Tập trung vào việc kiểm tra tính tuân thủ các quy định pháp luật của đối tượng thanh tra
Tập trung vào việc đánh giá chất lượng hệ thống quản trị rủi ro của đối tượng thanh tra, nhằm nhận diện, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro một cách kịp thời và hiệu quả.
Thanh tra trên cơ sở rủi ro giúp các tổ chức tín dụng (TCTD) nâng cao chất lượng hệ thống quản trị rủi ro, đồng thời giảm thiểu các rủi ro tiềm ẩn Phương pháp này cũng cho phép cơ quan quản lý sử dụng nguồn lực một cách hiệu quả hơn bằng cách tập trung vào các lĩnh vực có mức độ rủi ro cao.
Danh sách đầu mục kiểm tra
Khả năng đánh giá của thanh tra viên
Thanh tra dựa trên rủi ro không chỉ giúp nâng cao năng lực và kinh nghiệm của thanh tra viên mà còn hỗ trợ trong việc đánh giá, đo lường và giảm thiểu các rủi ro hiệu quả.
Thông lệ và chuẩn mực quốc tế về thanh tra, giám sát ngân hàng
Không đáp ứng Đáp ứng
TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA NGÂN HÀNG
Một số chỉ tiêu đánh giá về chất lượng thanh tra ngân hàng
Dựa trên kết luận và kiến nghị của thanh tra ngân hàng, các cơ quan quản lý có thể xác định các vấn đề liên quan để điều chỉnh, bổ sung và sửa đổi cho phù hợp với thực tế Kiến nghị của thanh tra về cơ chế quản lý, chính sách và pháp luật trong lĩnh vực tiền tệ và ngân hàng cần đảm bảo chất lượng và giá trị ứng dụng cao Điều này sẽ giúp các cơ quan nhà nước có thẩm quyền đưa ra biện pháp khắc phục hiệu quả.
CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG
Về mô hình thanh tra, giám sát
Hệ thống thanh tra giám sát tại NHTW truyền thống được coi là lý tưởng nhờ sự liên kết chặt chẽ với chính sách tiền tệ và ổn định tài chính Tuy nhiên, nhiều quốc gia hiện nay đã tách hệ thống này ra khỏi NHTW để hình thành cơ quan thanh tra độc lập, bao gồm tài chính, ngân hàng, bảo hiểm và chứng khoán Theo tiêu chuẩn quốc tế của Ngân hàng Thanh toán quốc tế (BIS), một hệ thống thanh tra ngân hàng hiệu quả cần có sự phân định rõ ràng về chức năng và mục đích của từng đơn vị liên quan, đồng thời mỗi đơn vị phải hoạt động độc lập với nguồn lực đầy đủ Hệ thống này cũng cần có khung pháp lý tương thích với quy trình thanh tra, từ thành lập ngân hàng đến giám sát, đảm bảo các ngân hàng tuân thủ quy định pháp luật và an toàn hệ thống, cũng như bảo vệ hợp pháp cho các thanh tra viên.
Không phải tất cả các quốc gia đều áp dụng mô hình tách cơ quan thanh tra giám sát khỏi Ngân hàng Trung ương (NHTW) Một số nước như Singapore với MAS và Hồng Kông với HKMA vẫn duy trì mô hình này bên trong NHTW và đạt được thành công đáng kể Mô hình này mang lại nhiều ưu điểm, bao gồm khả năng tăng cường sự phối hợp giữa các cơ quan, cải thiện hiệu quả giám sát và đảm bảo tính ổn định của hệ thống tài chính.
NHTW đóng vai trò quan trọng trong việc xử lý rủi ro hệ thống, đặc biệt là khi các NHTM gặp khó khăn về thanh khoản Trong tình huống khẩn cấp, việc NHTW không thực hiện chức năng thanh tra giám sát sẽ gây khó khăn trong việc xác định liệu NHTM chỉ đang thiếu hụt thanh khoản tạm thời hay đã mất khả năng thanh toán Do đó, để thực hiện tốt chức năng của mình, NHTW cần có đầy đủ thông tin về hệ thống tài chính Việc đặt hệ thống thanh tra giám sát tại NHTW sẽ giúp giải quyết vấn đề này một cách hiệu quả.
Thay đổi trong chính sách tiền tệ của Ngân hàng Trung ương, như điều chỉnh lãi suất ngắn hạn, có tác động lớn đến thu nhập danh nghĩa và lạm phát, thông qua các định chế tài chính, đặc biệt là Ngân hàng Thương mại Việc thiết lập một hệ thống thanh tra giám sát từ NHTW sẽ cung cấp thông tin đầy đủ về hệ thống tài chính, từ đó cải thiện chất lượng dự báo và phân tích chính sách Điều này càng quan trọng hơn ở các nước đang phát triển, nơi mà môi trường pháp lý chưa hoàn thiện và hệ thống thông tin còn thiếu minh bạch.
Việc tách hệ thống thanh tra ra khỏi Ngân hàng Trung ương (NHTW) sẽ làm suy yếu khả năng của NHTW trong việc nắm bắt thông tin đầy đủ về các Ngân hàng Thương mại (NHTM) tham gia hệ thống thanh toán, từ đó ảnh hưởng đến việc đảm bảo an toàn cho hệ thống thanh toán Điều này cũng dẫn đến hiệu quả hoạt động của cơ quan giám sát bị hạn chế do thiếu thông tin cần thiết, trong khi NHTW là tổ chức nắm rõ khả năng thanh khoản và vị thế của từng ngân hàng trong hệ thống.
Việc tách cơ quan thanh tra giám sát khỏi Ngân hàng Trung ương (NHTW) đã gây ra những tác động tiêu cực đến khả năng thu thập thông tin của cả NHTW và cơ quan thanh tra giám sát Nếu không giải quyết được vấn đề thông tin, sẽ khó đảm bảo sự vận hành hiệu quả của các hệ thống thanh tra giám sát, thanh toán và thực thi chính sách tiền tệ Do đó, sự tách biệt này có thể dẫn đến hệ quả "lợi bất cập hại."
Về cơ chế, chính sách
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cam kết tạo điều kiện thuận lợi cho Cơ quan thanh tra, giám sát ngân hàng hoạt động hiệu quả, nâng cao chất lượng công tác thanh tra NHNN đảm bảo rằng mô hình tổ chức và cơ chế điều hành của thanh tra ngân hàng phù hợp, tránh chồng chéo và nâng cao hiệu lực Dù thanh tra ngân hàng tương tự như thanh tra các bộ, ngành khác theo Luật Thanh tra, nó còn chịu sự điều chỉnh của Luật Ngân hàng Nhà nước Hiện tại, hệ thống thanh tra giám sát ngân hàng được thiết lập tại NHTW và các NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố, với sự quản lý trực tiếp của Thống đốc NHNN và Chánh Thanh tra NHTW Đối với NHNN chi nhánh, Giám đốc NHNN chi nhánh tỉnh, thành phố và Chánh Thanh tra NHNN chi nhánh đảm nhiệm vai trò quản lý Do đó, cần có sự chỉ đạo hợp lý để thống nhất trong hoạt động quản lý và điều hành, đồng thời phân cấp cho thanh tra giám sát ngân hàng cần đảm bảo tính hiệu quả và cần thiết.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) đóng vai trò chủ quản quan trọng trong việc soạn thảo và ban hành các văn bản quy phạm pháp luật liên quan đến tiền tệ và hoạt động ngân hàng, tạo nền tảng pháp lý cho hoạt động thanh tra Ngoài ra, NHNN còn xây dựng kế hoạch thanh tra và giám sát hàng năm để Cơ quan thanh tra giám sát ngân hàng và các chi nhánh thực hiện hiệu quả.
Về cơ sở hạ tầng và hệ thống công nghệ thông tin
Cơ sở hạ tầng và hệ thống công nghệ thông tin đóng vai trò quan trọng trong công tác thanh tra giám sát ngân hàng Việc đổi mới hệ thống kế toán ngân hàng theo chuẩn mực quốc tế là cần thiết để các TCTD ứng dụng công nghệ quản trị hiện đại, đồng thời tạo rào cản chống lại lạm dụng và gian lận Đảm bảo đầy đủ yêu cầu về cơ sở vật chất và trang thiết bị công nghệ tiên tiến, như hệ thống mạng thông tin liên lạc và truyền dữ liệu, sẽ hỗ trợ hoạt động thanh tra diễn ra thuận lợi, với thông tin được cập nhật nhanh chóng và kịp thời.
Về nguồn nhân lực
Nguồn nhân lực là yếu tố quyết định chất lượng thanh tra, giám sát ngân hàng Để nâng cao hiệu quả công tác này, cần phát triển đội ngũ cán bộ thanh tra với số lượng đủ, trình độ nghiệp vụ cao và phẩm chất đạo đức tốt Họ cũng cần được trang bị kiến thức vững về pháp luật, quản lý và các công cụ thực thi nhiệm vụ.
Về phía các Tổ chức tín dụng
Quan hệ giữa thanh tra, giám sát ngân hàng và các TCTD đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng thanh tra Sự hợp tác tích cực của các TCTD với cơ quan thanh tra giúp quy trình thanh tra diễn ra nhanh chóng và hiệu quả Trong quá trình này, các TCTD cần tuân thủ quyết định thanh tra, cung cấp đầy đủ hồ sơ tài liệu theo yêu cầu, và tạo điều kiện làm việc thuận lợi cho đoàn thanh tra Họ cũng phải tiếp nhận và thực hiện các kết luận, kiến nghị từ đoàn thanh tra một cách nghiêm túc Nếu có vấn đề phát sinh, cần có sự trao đổi thẳng thắn và phản hồi kịp thời về những bất đồng giữa TCTD và cơ quan thanh tra.
Tổ chức kiểm soát và kiểm toán nội bộ của tổ chức tín dụng (TCTD) đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao chất lượng thanh tra, giám sát Thông qua cơ chế phối hợp, ngân hàng có thể tận dụng kết quả và kiến nghị từ kiểm soát, kiểm toán nội bộ để điều chỉnh và giám sát hoạt động của TCTD Năng lực quản trị và chất lượng hệ thống kiểm tra, kiểm soát, kiểm toán nội bộ sẽ góp phần vào sự phát triển an toàn, lành mạnh và ổn định của TCTD, phù hợp với mục tiêu của thanh tra, giám sát ngân hàng.
THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH THANH HÓA ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN
KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH THANH HÓA VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH
2.1.1 Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Thanh Hóa
2.1.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Thanh Hóa
Vào ngày 06/5/1951, Chủ tịch Hồ Chí Minh đã ký Sắc lệnh số 15/SL, đánh dấu sự thành lập Ngân hàng Quốc gia Việt Nam, một sự kiện quan trọng trong lịch sử phát triển của cách mạng Việt Nam và cuộc kháng chiến chống thực dân Pháp Tại Thanh Hóa, dưới sự lãnh đạo của Ban Thường vụ Tỉnh ủy, Chi nhánh Ngân hàng Quốc gia tỉnh Thanh Hóa được thành lập vào ngày 17/7/1951 tại thôn Phú Liễm, xã Thọ Thế, huyện Thọ Xuân (nay là huyện Triệu Sơn).
Trong giai đoạn lịch sử này, Ngân hàng Thanh Hóa chỉ có 42 cán bộ nhưng nhanh chóng ổn định tổ chức và thực hiện nhiệm vụ ngân hàng tại một tỉnh lớn trong vùng tự do Ngân hàng đã tích cực cho vay phục vụ sản xuất, quản lý lưu thông, giảm bội chi tiền mặt và ổn định giá cả, đời sống nhân dân Họ phối hợp với các cơ quan tài chính và chính quyền thu thuế nông nghiệp và phát hành công trái quốc gia Từ sau Đại hội VI của Đảng (1986), hệ thống ngân hàng được đổi mới căn bản với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam là cơ quan quản lý Nhà nước về tiền tệ và tín dụng, cùng với hệ thống ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh Trong thời gian này, Ngân hàng Thanh Hóa đặt mục tiêu mở rộng hoạt động tín dụng dài hạn và vốn lưu động, cải tiến phương thức cho vay để đáp ứng nhu cầu vốn cho các tổ chức kinh tế, khai thác tiềm năng của tỉnh.
Sau 30 năm đổi mới mô hình tổ chức, ngành ngân hàng Thanh Hóa đã không ngừng hoàn thiện, mở rộng mạng lưới hoạt động trên cơ sở tăng cường phục vụ phát triển kinh tế - xã hội địa phương Mạng lưới ngân hàng ngày càng phát triển, các chi nhánh, phòng giao dịch phủ kín trong toàn tỉnh, phục vụ tốt hơn nhu cầu của người dân và doanh nghiệp Với 28 chi nhánh tổ chức tín dụng, 02 tổ chức tài chính vi mô, 01 chi nhánh công ty kiều hối và 67 quỹ tín dụng nhân dân cơ sở, ngành ngân hàng Thanh Hóa đã tạo ra bức tranh mới của thị trường tiền tệ ở địa phương với hoạt động kinh doanh mở rộng hơn theo hướng đa dạng, trên cơ sở hạch toán kinh doanh và hành lang pháp lý ngày càng được hoàn thiện
Chi nhánh NHNN tỉnh đã tích cực thực hiện các chủ trương, chính sách của Chính phủ và NHNN Việt Nam, phù hợp với định hướng phát triển kinh tế - xã hội địa phương Điều này không chỉ giúp kiểm soát lạm phát mà còn ổn định kinh tế vĩ mô và thúc đẩy chuyển dịch cơ cấu kinh tế tại địa phương.
Chi nhánh NHNN Thanh Hóa là đơn vị trực thuộc NHNN Việt Nam, hoạt động dưới sự lãnh đạo thống nhất của Thống đốc NHNN Chi nhánh có nhiệm vụ tham mưu và hỗ trợ Thống đốc trong việc quản lý nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng tại địa phương Đồng thời, chi nhánh cũng thực hiện một số nghiệp vụ của Ngân hàng Trung ương theo ủy quyền Là đơn vị hạch toán kế toán độc lập, chi nhánh Thanh Hóa có con dấu và bảng cân đối tài khoản theo quy định pháp luật.
NHNN chi nhánh Thanh Hóa có nhiệm vụ, quyền hạn cụ thể như sau:
Tổ chức hướng dẫn và triển khai thực hiện các văn bản quy phạm pháp luật của Nhà nước và Ngân hàng Nhà nước về tiền tệ và hoạt động ngân hàng đến các ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngân hàng, tổ chức tài chính vi mô, quỹ tín dụng nhân dân và các tổ chức khác có liên quan đến hoạt động ngân hàng trong khu vực.
Tổng hợp và phân tích dữ liệu kinh tế địa phương nhằm hỗ trợ Thống đốc trong việc thực hiện chính sách tiền tệ và hoạt động ngân hàng Chịu trách nhiệm triển khai chỉ đạo của Thống đốc, đồng thời tư vấn cho cấp ủy và chính quyền địa phương trong công tác xây dựng và phát triển kinh tế xã hội.
Thực hiện nhiệm vụ cấp và thu hồi giấy phép thành lập cũng như hoạt động ngân hàng cho các tổ chức tín dụng (TCTD) và các tổ chức khác có hoạt động ngân hàng trên địa bàn, theo ủy quyền của Thống đốc và quy định pháp luật hiện hành.
- Giám sát, chỉ đạo việc chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, kiểm soát đặc biệt, giải thể đối với các TCTD
Tổ chức và thực hiện công tác thanh tra, giám sát các Tổ chức tín dụng (TCTD) là nhiệm vụ quan trọng nhằm xử lý vi phạm trong hoạt động ngân hàng của các tổ chức và cá nhân.
- Cung ứng dịch vụ thanh toán, ngân quỹ và câc dịch vụ ngân hàng trung ương khác cho các TCTD và kho bạc nhà nước
Thực hiện các nghiệp vụ quản lý nhà nước về ngoại hối là một trong những nhiệm vụ quan trọng, bao gồm việc tái cấp vốn và cho vay thanh toán cho các tổ chức tín dụng (TCTD) Những biện pháp này giúp đảm bảo tính ổn định của hệ thống tài chính và thúc đẩy sự phát triển bền vững của nền kinh tế.
Thực hiện các biện pháp quản lý nhà nước về tiền tệ và kho quỹ nhằm đảm bảo an toàn cho tài sản, tiền và giấy tờ có giá tại chi nhánh, cũng như trong quá trình giao nhận, theo quy định của Ngân hàng Nhà nước và pháp luật hiện hành.
- Thực hiện công tác phòng, chống tham nhũng, thực hành tiết kiệm, chống lãng phí; giải quyết khiếu nại, tố cáo
- Báo cáo, trả lời chất vấn theo yêu cầu của cấp ủy, chính quyền địa phương; trả lời kiến nghị của các cơ quan báo chí
- Thực hiện chế độ thông tin, báo cáo theo quy định của NHNN và của pháp luật, thực hiện các nhiệm vụ khác do Thống đốc giao
2.1.1.3 Cơ cấu bộ máy, tổ chức
Trong quá trình hình thành và phát triển, cơ cấu tổ chức và nhân sự của Chi nhánh đã liên tục thay đổi để phù hợp với xu hướng tăng trưởng và các chức năng, nhiệm vụ ngày càng đa dạng Sự điều chỉnh này nhằm đáp ứng yêu cầu công tác và nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước.
Chi nhánh hiện có 65 cán bộ, bao gồm 01 Giám đốc, 03 Phó Giám đốc (trong đó 01 Phó Giám đốc kiêm Chánh Thanh tra) và 05 phòng ban: Phòng Thanh tra, giám sát; Phòng Kế toán, thanh toán; Phòng Tiền tệ, kho quỹ; Phòng Hành chính nhân sự; và Phòng Tổng hợp và kiểm soát nội bộ Cấu trúc tổ chức của chi nhánh được đánh giá là hợp lý, không có sự chồng chéo, với chức năng và nhiệm vụ của các phòng ban được phân công rõ ràng, phù hợp với hoạt động của chi nhánh.
2.1.2 Thanh tra giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Thanh Hóa
Tính đến 31/12/2016, tổng số cán bộ, công chức Thanh tra Giám sát được biên chế là 23 người Trong đó 01 Phó giám đốc kiêm Chánh thanh tra,
Trong đội ngũ thanh tra, có 03 Phó Chánh thanh tra và 19 cán bộ thanh tra, trong đó 09 người là nam và 14 người là nữ Về trình độ học vấn, có 04 người sở hữu bằng thạc sĩ và 19 người có bằng đại học Đội ngũ bao gồm 03 thanh tra viên chính và 08 thanh tra viên, cùng với các chuyên viên chính.
01 người, còn lại là chuyên viên
Phó giám đốc kiêm Chánh thanh tra chịu trách nhiệm quản lý và điều hành tất cả các hoạt động của Thanh tra giám sát Chi nhánh, đảm bảo tuân thủ quy định pháp luật và thực hiện các nhiệm vụ được Giám đốc giao phó.
Còn lại được phân thành 03 tổ, mỗi tổ do 01 Phó Chánh thanh tra phụ trách, gồm: a Tổ Giám sát, công tác khiếu tố, phòng, chống tham nhũng
GIẢI PHÁP ĐỔI MỚI HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HÓA ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN
SỰ CẦN THIẾT PHẢI ĐỔI MỚI HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HÓA ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN
Sự phát triển của khu vực ngân hàng và thị trường tài chính mang lại nhiều dịch vụ hiện đại nhưng cũng tiềm ẩn rủi ro Để nắm bắt tình hình hoạt động và tài chính của các TCTD, cần thiết phải thực hiện công tác thanh tra hiệu quả nhằm đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính - ngân hàng, bảo vệ quyền lợi người gửi tiền và ngăn ngừa rủi ro lây lan Việc nâng cao chất lượng thanh tra, tiết kiệm chi phí và đáp ứng yêu cầu phát triển của hệ thống ngân hàng là rất quan trọng, đồng thời cần đổi mới hoạt động thanh tra ngân hàng để phù hợp với thông lệ quốc tế.
3.1.1 Đảm bảo an toàn hệ thống tài chính - ngân hàng, ngăn ngừa đổ vỡ TCTD nói riêng và hệ thống các TCTD nói chung
Hoạt động ngân hàng có tính lây lan hệ thống, vì vậy sự đổ vỡ của một tổ chức tín dụng (TCTD) có thể gây ảnh hưởng tiêu cực đến toàn bộ hệ thống tài chính - ngân hàng Mục tiêu của thanh tra ngân hàng là đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến sự ổn định và phát triển của hệ thống ngân hàng, đặc biệt là lĩnh vực rủi ro và mức độ rủi ro của từng TCTD Những rủi ro này không chỉ đe dọa sự tồn tại của TCTD mà còn ảnh hưởng đến an toàn của toàn bộ hệ thống Do đó, việc đổi mới công tác thanh tra ngân hàng, đặc biệt là trong việc phát hiện và cảnh báo sớm các rủi ro tiềm ẩn, là rất cần thiết để đảm bảo an toàn cho hệ thống tài chính và ngăn ngừa sự đổ vỡ của các TCTD.
3.1.2 Đảm bảo quyền lợi người gửi tiền
Hoạt động thanh tra ngân hàng không chỉ đảm bảo an toàn cho các tổ chức tín dụng (TCTD) mà còn bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền Kinh doanh ngân hàng chủ yếu dựa vào việc huy động vốn để cho vay, tuy nhiên, đây là lĩnh vực tiềm ẩn nhiều rủi ro Nếu TCTD không đảm bảo quyền lợi của người gửi tiền, điều này có thể dẫn đến mất uy tín và lòng tin từ phía khách hàng, khiến họ có xu hướng rút tiền thay vì gửi tiền vào TCTD đó.
Khi tổ chức tín dụng (TCTD) làm mất lòng tin của khách hàng, sẽ xảy ra phản ứng dây chuyền dẫn đến tình trạng rút tiền ồ ạt, khiến TCTD đó mất khả năng thanh toán và có nguy cơ sụp đổ Sự sụp đổ của một TCTD không chỉ ảnh hưởng đến chính nó mà còn kéo theo nhiều TCTD khác, vì khách hàng sẽ không còn tin tưởng vào hệ thống ngân hàng và sẽ rút tiền để đầu tư vào lĩnh vực khác Hệ quả là điều này không chỉ gây tổn hại nghiêm trọng đến hệ thống ngân hàng tại địa phương mà còn ảnh hưởng đến toàn bộ hệ thống ngân hàng quốc gia Do đó, bảo vệ quyền lợi của người gửi tiền là một trong những mục tiêu quan trọng của Thanh tra ngân hàng.
3.1.3 Đảm bảo ngăn ngừa, cảnh báo sớm các hành vi vi phạm
Thanh tra và giám sát chi nhánh đóng vai trò quan trọng trong việc phát hiện và chấn chỉnh kịp thời các vi phạm của các tổ chức tín dụng (TCTD), xử lý vi phạm hành chính và đảm bảo an toàn trong hoạt động Công tác thanh tra cần được đổi mới và nâng cao hiệu quả để cải thiện chất lượng giải quyết các vấn đề liên quan đến hoạt động ngân hàng, đồng thời tháo gỡ những vướng mắc trong thực tế của các TCTD Qua đó, việc khuyến cáo và nhắc nhở sẽ giúp nâng cao chất lượng tín dụng, hướng tới tăng trưởng bền vững và hiệu quả cho hoạt động ngân hàng trên địa bàn.
3.1.4 Nâng cao chất lƣợng hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng đối với các TCTD
Thanh tra, giám sát ngân hàng là quá trình kiểm tra và đánh giá tài liệu liên quan đến các tổ chức tín dụng (TCTD), bao gồm báo cáo kế toán, chứng từ, sổ sách và hợp đồng Mục tiêu của việc này là phát hiện sớm sai sót và đảm bảo TCTD tuân thủ quy định pháp luật, từ đó bảo vệ quyền lợi hợp pháp của người gửi tiền và khách hàng Điều này giúp duy trì lòng tin của công chúng vào hệ thống TCTD, đồng thời đảm bảo sự phát triển ổn định và bền vững của hệ thống tài chính quốc gia, cũng như tăng cường quản lý của Ngân hàng Nhà nước đối với các TCTD.
Hoạt động thanh tra, giám sát ngân hàng cần đảm bảo chất lượng và hiệu quả để tăng cường lòng tin của các TCTD vào kết luận thanh tra Điều này giúp cơ quan quản lý nhà nước có cái nhìn chính xác, từ đó đề ra giải pháp quản lý phù hợp, tạo điều kiện cho các TCTD phát triển an toàn và hiệu quả Hơn nữa, vai trò của thanh tra, giám sát ngân hàng và NHNN sẽ được nâng cao, góp phần vào sự phát triển của đất nước trong bối cảnh mở cửa và hội nhập tài chính quốc tế.
3.1.5 Tiết kiệm chi phí trong công tác thanh tra
Việc chuyển đổi từ phương pháp thanh tra tuân thủ sang thanh tra dựa trên rủi ro sẽ giúp Ngân hàng Nhà nước tiết kiệm chi phí và tối ưu hóa nguồn lực Phương pháp này cho phép phân bổ hợp lý các nguồn lực thanh tra vào những lĩnh vực và tổ chức tín dụng có mức độ rủi ro cao, từ đó nâng cao hiệu quả giám sát trong bối cảnh giao dịch ngân hàng tại Việt Nam ngày càng phức tạp.
3.1.6 Đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế của hệ thống ngân hàng Việt Nam
Trong bối cảnh toàn cầu hóa và hội nhập kinh tế quốc tế, vai trò của ngân hàng trung ương ngày càng được mở rộng để đảm bảo ổn định hệ thống tài chính và giám sát rủi ro hiệu quả Mặc dù hệ thống tài chính ngân hàng Việt Nam có nhiều cơ hội trong môi trường tự do hóa thị trường, nhưng cũng phải đối mặt với nhiều nguy cơ và thách thức cho sự phát triển bền vững.
Vì vậy, hệ thống ngân hàng Việt Nam cũng cần nhanh chóng thay đổi để thích nghi với hoàn cảnh mới
Đổi mới và nâng cao chất lượng công tác thanh tra, giám sát ngân hàng là yêu cầu cấp thiết trong quản lý Nhà nước về tiền tệ và ngân hàng, nhằm đáp ứng các chuẩn mực và thông lệ quốc tế.
ĐỊNH HƯỚNG ĐỔI MỚI HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HÓA
Thứ nhất, đổi mới nội dung, phương pháp thanh tra, giám sát của
Chi nhánh NHNN Thanh Hóa hoạt động hiệu quả nhờ vào việc kết hợp thanh tra tại chỗ với giám sát từ xa Giám sát từ xa được coi là phương thức chủ yếu, bao gồm cảnh báo sớm và cảnh báo xa, với trọng tâm là cảnh báo sớm rủi ro hệ thống Điều này giúp thực hiện các biện pháp phòng ngừa và ngăn chặn kịp thời, đồng thời hỗ trợ cho công tác thanh tra tại chỗ.
Thứ hai, hoàn thiện các quy định về an toàn trong hoạt động của
Ngân hàng Nhà nước cần hoàn thiện quy định và văn bản pháp luật để nâng cao tính an toàn cho các TCTD, góp phần ổn định kinh tế vĩ mô Cụ thể, cần chỉ đạo TCTD nâng cao năng lực tài chính và quản trị, phát triển dịch vụ ngân hàng hiện đại để đáp ứng yêu cầu hội nhập Đồng thời, rà soát và sửa đổi các quy định liên quan đến an toàn hoạt động của TCTD theo chuẩn mực quốc tế và thực tiễn Việt Nam Cần thực thi các biện pháp nâng cao chất lượng tín dụng, đánh giá thực trạng tín dụng của các TCTD, và củng cố, sắp xếp lại các TCTD theo thông lệ quốc tế Cuối cùng, tăng cường tính công khai minh bạch, thanh tra, giám sát, đặc biệt là giám sát từ xa, để phát hiện và xử lý kịp thời các rủi ro và sai phạm trong hoạt động ngân hàng.
CÁC GIẢ I PHÁP ĐỔ I MỚ I HOẠ T ĐỘ NG THANH TRA CỦ A NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚ C CHI NHÁNH THANH HÓA ĐỐ I VỚ I CÁC TỔ CHỨ C TÍN DỤ NG TRÊN ĐỊ A BÀN
TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊ A BÀN
3.3.1 Kết hợp thanh tra việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ và ngân hàng với thanh tra trên cơ sở rủi ro trong hoạt động của đối tƣợng thanh tra ngân hàng
Thanh tra tuân thủ hiện nay chủ yếu phát hiện các vi phạm pháp luật đã xảy ra, nhưng cần tập trung vào việc đánh giá rủi ro một cách toàn diện hơn Việc tách bạch giữa mức độ rủi ro và hệ thống quản trị rủi ro giúp phát hiện sớm các rủi ro mới tại từng TCTD và toàn hệ thống Để nâng cao chất lượng công tác thanh tra, cần kết hợp giữa thanh tra tuân thủ và phương pháp đánh giá rủi ro Nguyên tắc phòng ngừa rủi ro cần được ưu tiên hơn là chỉ xử lý các vi phạm đã xảy ra, vì phương pháp thanh tra tuân thủ không còn đủ hiệu quả để đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng Công tác thanh tra, giám sát cần đánh giá tính đầy đủ và hiệu quả của hệ thống quản lý, đồng thời đo lường các rủi ro như rủi ro tín dụng, thanh khoản và thị trường của TCTD.
Phương pháp thanh tra tuân thủ không chỉ hạn chế sự phát triển kỹ năng và kinh nghiệm của các thanh tra viên trong việc đánh giá và đo lường rủi ro, mà còn dẫn đến việc phân bổ nguồn lực thanh tra không hợp lý Điều này ảnh hưởng đến khả năng tập trung vào các lĩnh vực và tổ chức tín dụng có rủi ro cao, đặc biệt trong bối cảnh giao dịch ngân hàng tại Việt Nam ngày càng phức tạp.
Thanh tra trên cơ sở rủi ro là một phương pháp quan trọng trong quản lý và giám sát, nhằm xác định và đánh giá các rủi ro tiềm ẩn trong hoạt động Luận văn này sẽ trình bày tổng quan về các nội dung liên quan đến phương pháp thanh tra này, giúp người đọc hiểu rõ hơn về cách thức áp dụng và lợi ích của nó trong việc nâng cao hiệu quả công tác thanh tra.
3.3.1.1 Rủi ro và quản lý rủi ro của các Tổ chức tín dụng a Rủi ro
Trong ngành ngân hàng, rủi ro được định nghĩa là khả năng xảy ra các sự kiện, dù đã được dự đoán hay không, có thể gây ra ảnh hưởng tiêu cực đến vốn hoặc thu nhập của tổ chức tín dụng.
Chấp nhận và quản lý rủi ro là nguyên tắc thiết yếu trong kinh doanh ngân hàng Các loại rủi ro được chấp nhận cần được các tổ chức tín dụng (TCTD) xem xét trong chiến lược kinh doanh, đồng thời phải hiểu rõ, đo lường và kiểm soát chúng Điều này đảm bảo rằng TCTD có khả năng sẵn sàng ứng phó với những bất lợi có thể chấp nhận được.
Ngân hàng thường đối mặt với bảy loại rủi ro chính, bao gồm rủi ro tín dụng, rủi ro thị trường, rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro danh tiếng, rủi ro chiến lược và rủi ro tuân thủ Để quản lý hiệu quả những rủi ro này, bước đầu tiên là nhận dạng rủi ro, giúp ngân hàng xác định và đánh giá các mối đe dọa tiềm ẩn đối với hoạt động của mình.
Nhận dạng rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng là quá trình xác định và phân loại các rủi ro, cũng như hiểu rõ bản chất và đặc điểm của các hoạt động ngân hàng dựa trên mức độ không chắc chắn có trong từng hoạt động.
Trước khi quản lý rủi ro, việc nhận dạng rủi ro là điều cần thiết Nhiệm vụ này được thực hiện bởi Hội đồng Quản trị, ban điều hành, kiểm toán nội bộ và kiểm toán độc lập Đối với các tổ chức tín dụng lớn, nhiệm vụ này thường được giao cho các bộ phận chuyên trách về quản lý rủi ro Sau khi nhận dạng, bước tiếp theo là đo lường và đánh giá rủi ro để có những biện pháp ứng phó phù hợp.
Rủi ro trong lĩnh vực ngân hàng có nghĩa là xác định, đánh giá và lượng hóa các rủi ro đã được nhận dạng
Các phương pháp đo lường rủi ro bao gồm giá trị danh nghĩa, tỷ lệ phần trăm của tổng vốn, tài sản, và tiền gửi, cũng như độ biến động và khả năng tổn thất Việc đo lường và đánh giá rủi ro giúp Hội đồng quản trị thiết lập các chính sách đối với hoạt động rủi ro của tổ chức tín dụng, từ đó xây dựng quy trình quản lý rủi ro thống nhất trong toàn hệ thống Quan trọng là giám sát và báo cáo rủi ro để đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý.
Các rủi ro cần được đo lường, đánh giá và xem xét định kỳ để hiểu rõ cách nhận diện và quản lý rủi ro Việc này giúp dự đoán chính xác hơn về chi phí và hậu quả của các hoạt động cũng như các trạng thái rủi ro trong tương lai.
Hệ thống thông tin quản lý đóng vai trò quan trọng trong việc tổng hợp và sử dụng các báo cáo của TCTD Nhiệm vụ giám sát yêu cầu HĐQT và Ban điều hành phải xem xét hệ thống này ở cấp tổng quát để đảm bảo việc tuân thủ các chính sách và chiến lược Việc kiểm soát và giảm thiểu rủi ro cũng là một phần không thể thiếu trong quá trình quản lý thông tin.
Rủi ro trong hoạt động ngân hàng được quản lý hiệu quả thông qua ba yếu tố chính: nhận diện rủi ro, đo lường và đánh giá rủi ro, cùng với giám sát và báo cáo rủi ro Việc áp dụng cẩn thận các yếu tố này giúp đảm bảo an toàn và ổn định cho hệ thống ngân hàng.
HĐQT và ban điều hành thực hiện các biện pháp nhằm giảm thiểu ảnh hưởng tiêu cực từ rủi ro mà TCTD phải đối mặt Điều này được thực hiện thông qua việc chỉ đạo và đánh giá định kỳ các chiến lược, chính sách, giới hạn, quy trình và thủ tục trong toàn bộ hệ thống tổ chức Họ cũng sử dụng chuyên gia khi cần thiết và giám sát thường xuyên hệ thống thông tin quản lý, đồng thời triển khai một hệ thống kiểm soát nội bộ toàn diện.
Hệ thống kiểm soát nội bộ do ban điều hành thiết lập nhằm đảm bảo giao dịch được hạch toán đầy đủ, rủi ro được xem xét thích hợp, và chính sách cũng như chiến lược của HĐQT được tôn trọng Quy trình quản lý rủi ro trong TCTD là yếu tố quan trọng để duy trì tính minh bạch và hiệu quả trong hoạt động tài chính.