Đối mới hoạt động thanh tra của ngân hàng nhà nước chi nhánh thanh hóa đối với các tổ chức tín dụng trên địa bàn,luận văn thạc sỹ kinh tế

NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ĐỖ HUYỀN LINH ĐỔI MỚI HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH THANH HÓA ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ HÀ NỘI – 2017 NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - ĐỖ HUYỀN LINH ĐỔI MỚI HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH THANH HÓA ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng Mã số: 60340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ Ngƣời hƣớng dẫn khoa học: TS NGUYỄN PHI LÂN HÀ NỘI - 2017 LỜI CAM ĐOAN Tơi xin cam đoan tồn nội dung tồn luận văn cơng trình nghiên cứu riêng Các số liệu, tư liệu sử dụng luận văn có nguồn gốc rõ ràng, trung thực Cho đến thời điểm này, toàn nội dung luận văn chưa công bố công trình nghiên cứu tương tự khác Tác giả luận văn Đỗ Huyền Linh MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA NGÂN HÀNG ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG 1.1.1 Khái niệm tra ngân hàng 1.1.2 Mục đích, đối tượng, nguyên tắc tra ngân hàng 1.1.3 Các phương thức tra ngân hàng 11 1.1.4 Nội dung hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước Tổ chức tín dụng 18 1.1.5 Hình thức tra ngân hàng 19 1.1.6 Phương pháp tra ngân hàng 19 1.2 TIÊU CHÍ ĐÁNH GIÁ CHẤT LƢỢNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA NGÂN HÀNG 23 1.2.1 Chất lượng hoạt động tra, giám sát Ngân hàng Nhà nước 23 1.2.2 Một số tiêu đánh giá chất lượng tra ngân hàng 24 1.3 CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƢỞNG ĐẾN CÔNG TÁC THANH TRA, GIÁM SÁT NGÂN HÀNG 27 1.3.1 Về mơ hình tra, giám sát 27 1.3.2 Về chế, sách 29 1.3.3 Về sở hạ tầng hệ thống công nghệ thông tin 30 1.3.4 Về nguồn nhân lực 30 1.3.5 Về phía Tổ chức tín dụng 31 1.3.6 Về chế phối hợp với quan có liên quan 31 KẾT LUẬN CHƢƠNG 32 CHƢƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH THANH HÓA ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN 33 2.1 KHÁI QUÁT VỀ NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH THANH HÓA VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN TỈNH THANH HÓA 33 2.1.1 Ngân hàng Nhà nước Chi nhánh Thanh Hóa 33 2.1.2 Thanh tra giám sát Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Thanh Hóa 36 2.1.3 Hoạt động tổ chức tín dụng địa bàn tỉnh Thanh Hóa 39 2.2.2 Thực trạng hoạt động Thanh tra Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Thanh Hóa 44 2.3 ĐÁNH GIÁ THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THANH TRA TẠI NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC CHI NHÁNH THANH HÓA 57 2.3.1 Những mặt đạt 57 2.3.2 Hạn chế 60 2.3.2 Nguyên nhân hạn chế 64 KẾT LUẬN CHƢƠNG 67 CHƢƠNG 3: GIẢI PHÁP ĐỔI MỚI HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HÓA ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN 68 3.1 SỰ CẦN THIẾT PHẢI ĐỔI MỚI HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HÓA ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊA BÀN 68 3.1.1 Đảm bảo an tồn hệ thống tài - ngân hàng, ngăn ngừa đổ vỡ TCTD nói riêng hệ thống TCTD nói chung 68 3.1.2 Đảm bảo quyền lợi người gửi tiền 69 3.1.3 Đảm bảo ngăn ngừa, cảnh báo sớm hành vi vi phạm 69 3.1.4 Nâng cao chất lượng hoạt động tra, giám sát ngân hàng TCTD 70 3.1.5 Tiết kiệm chi phí cơng tác tra 70 3.1.6 Đáp ứng yêu cầu hội nhập quốc tế hệ thống ngân hàng Việt Nam 71 3.2 ĐỊNH HƢỚNG ĐỔI MỚI HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƢỚC VIỆT NAM CHI NHÁNH THANH HÓA 71 3.3 CÁC GIẢI PHÁP ĐỔI MỚI HOẠT ĐỘNG THANH TRA CỦA NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC CHI NHÁNH THANH HÓA ĐỐI VỚI CÁC TỔ CHỨC TÍN DỤNG TRÊN ĐỊ A BÀN 72 3.3.1 Kết hợp tra việc chấp hành sách, pháp luật tiền tệ ngân hàng với tra sở rủi ro hoạt động đối tượng tra ngân hàng 72 3.3.2 Kết hợp có hiệu hai phương thức Giám sát từ xa Thanh tra chỗ; coi giám sát từ xa phương thức tra giám sát chủ yếu để giúp cảnh báo sớm, ngăn ngừa xử lý kịp thời rủi ro hoạt động ngân hàng 89 3.3.3 Nâng cao chất lượng công tác theo dõi việc khắc phục, chỉnh sửa kiến nghị qua tra, kiểm tra 90 3.4 ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN NHỮNG GIẢI PHÁP 90 3.4.1 Hoàn thiện sở pháp lý sở hạ tầng kỹ thuật cho việc thực phương pháp tra sở rủi ro 90 3.4.2 Hoàn thiện điều kiện tiên cho hệ thống giám sát có hiệu 92 3.4.3 Hoàn thiện phát triển đội ngũ cán tra đủ chất lượng, trình độ số lượng 93 3.4.4 Phối hợp với đơn vị, quan chức địa bàn 95 3.4.5 Đối với Tổ chức tín dụng 95 KẾT LUẬN CHƢƠNG 98 KẾT LUẬN 99 DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT NHTW Ngân hàng Trung ương NHNN Ngân hàng Nhà nước QTDND Quỹ tín dụng nhân dân TCTD Tổ chức tín dụng NHTMNN Ngân hàng Thương mại Nhà nước NHTMCP Ngân hàng Thương mại Cổ phần NHCSXH Ngân hàng Chính sách xã hội NHPT Ngân hàng Phát triển DANH MỤC CÁC BẢNG Trang Bảng 1.1: So sánh giám sát từ xa tra chỗ 16 Bảng 1.2: So sánh tra tuân thủ tra sở rủi ro 21 Bảng 2.1: Một số tiêu hoạt động TCTD địa bàn tỉnh 40 Bảng 2.2: Tổng hợp số tra qua năm 45 Bảng 2.3: Số liệu thống kê thực kiến nghị xử lý sau tra 54 Bảng 2.4: Số liệu tổng hợp thực kiến nghị xử lý sau tra 56 Bảng 3.1 : Các hoạt động TCTD rủi ro thường gặp 79 DANH MỤC CÁC SƠ ĐỒ Trang Sơ đồ 1.1: Trình tự, thủ tục giám sát từ xa 12 Sơ đồ 1.2: Trình tự, thủ tục tra chỗ 14 DANH MỤC CÁC ĐỒ THỊ Trang Đồ thị 2.1: Nguồn vốn huy động 40 Đồ thị 2.2: Dư nợ tín dụng 41 Đồ thị 2.3: Nợ xấu 43 LỜI MỞ ĐẦU TÍNH CẤP THIẾT CỦA ĐỀ TÀI Cùng với xu phát triển chung kinh tế, hoạt động Tổ chức tín dụng Việt Nam mở rộng theo hướng đại hóa đa dạng hóa Mục tiêu an toàn hiệu tổ chức tín dụng tồn hệ thống mục tiêu quan trọng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam thực hoạt động tra tổ chức tín dụng Trong năm gần đây, hoạt động tra ngân hàng nước ta có nhiều đổi trình củng cố, hoàn thiện Tuy nhiên, trước thực trạng số lượng tổ chức tín dụng ngày tăng, hoạt động dịch vụ ngân hàng ngày phong phú đại, nữa, thực tế phủ nhận tình trạng an tồn thiếu bền vững hoạt động tổ chức tín dụng, với hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước năm gần bộc lộ nhiều bất cập, hạn chế vấn đề lớn, đòi hỏi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam phải có thay đổi toàn diện hoạt động tra giám sát, mà đặc biệt hoạt động tra chỗ tổ chức tín dụng, để đáp ứng yêu cầu quản lý hệ thống ngân hàng đại Hướng đến mục tiêu chấn chỉnh, uốn nắn hoạt động TCTD theo định hướng, quy định nhiệm vụ quan trọng công tác tra, giám sát ngành Ngân hàng nói chung Thanh tra, giám sát NHNN Chi nhánh Thanh Hóa nói riêng, từ góp phần bảo đảm an toàn hoạt động, nâng cao hiệu quả, hiệu lực quản lý Nhà nước lĩnh vực tiền tệ, ngân hàng Những năm gần đây, với phát triển kinh tế - xã hội hoạt động tài - ngân hàng diễn sơi động địa bàn tỉnh Tuy nhiên, hoạt động kinh doanh tiền tệ vốn tiềm ẩn nhiều rủi ro, không sách đưa bộc lộ nhiều bất cập, không theo kịp thị trường, khiến hoạt động ngân hàng gặp nhiều khó khăn, thách thức Do đó, giải pháp quan trọng nhằm hạn chế tối đa rủi ro hoạt động tiền tệ, ngân hàng phải quan tâm, trọng công tác tra, giám sát Do đề tài chọn “Đổi hoạt động tra Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Thanh Hóa Tổ chức tín dụng địa bàn” TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU ĐỀ TÀI Hoạt động Thanh tra ngân hàng có nhiều tác giả phân tích, nghiên cứu Dưới số tham khảo có ý nghĩa để tác giả kế thừa tiếp tục nghiên cứu sâu hơn: Theo tác giả Phạm Hà Phương - tác phẩm “Hồn thiện khn khổ pháp lý hoạt động tra, giám sát ngân hàng” (2013), lĩnh vực ngân hàng ln có đặc thù riêng, tác động đến đời sống kinh tế - xã hội đất nước Vì vậy, trình phát triển hướng tới ổn định, an toàn bền vững hệ thống đòi hỏi hoạt động tra, giám sát ngân hàng NHNN cần không ngừng nâng cao phát huy hiệu lực, hiệu Để thực tốt yêu cầu này, tiếp tục hồn thiện khn khổ pháp lý hoạt động tra, giám sát ngân hàng phải coi nhiệm vụ thường xuyên, liên tục suốt trình hoạt động Tại hội thảo khoa học “Giải pháp tăng cường, nâng cao hiệu lực, hiệu cơng tác tra, giám sát an tồn hoạt động ngân hàng (2013)”, tác giả Cấn Văn Lực nhấn mạnh chưa có quy định tra, giám sát hợp ngân hàng; thiếu chế trao đổi thông tin phối hợp hành động hiệu tra ngân hàng với quan tra Bộ, ngành Nhiều tác giả thống nhận định: công tác tra, kiểm tra trực tiếp số lượng cán tra cịn thiếu, lực lượng tra viên có trình độ lực làm trưởng đồn tra chưa nhiều Phạm vi tra, giám sát mở rộng chưa thấy hết tính chất, mức 90 giám sát trụ sở Tổ chức tín dụng mà khơng thiết phải giám sát với chi nhánh Tổ chức tín dụng, chi nhánh Tổ chức tín dụng khơng hạch tốn độc lập, tiêu cần giám sát mang đầy đủ ý nghĩa chúng tổng hợp hội sở Vì việc giám sát từ xa với chi nhánh Tổ chức tín dụng tỉnh thành phố khơng đem lại hiệu cịn gây tốn Và việc tra chỗ với chi nhánh Tổ chức tín dụng khơng đem lại tranh tồn cảnh Tổ chức tín dụng, việc đánh giá chi nhánh Tổ chức tín dụng có nhiều chi nhánh khơng đem lại nhiều ý nghĩa 3.3.3 Nâng cao chất lƣợng công tác theo dõi việc khắc phục, chỉnh sửa kiến nghị qua tra, kiểm tra Công tác theo dõi việc khắc phục, chỉnh sửa kiến nghị qua tra, kiểm tra cần trọng khâu cuối để khép lại hồ sơ tra TCTD, khâu quan trọng việc xác định TCTD khắc phục tồn hay chưa NHNN chi nhánh Thanh Hóa cần giao việc theo dõi khắc phục sau tra cho phận chuyên trách giám sát hoạt động TCTD để phận chun tâm vào việc theo dõi, đơn đốc TCTD thực chỉnh sửa Tránh để tình trạng nay, cán tra vừa phải thực công tác tra, kiểm tra trực tiếp TCTD lại vừa phải theo dõi chỉnh sửa sau tra, dẫn đến việc chậm trễ công tác đôn đốc khắc phục tồn TCTD 3.4 ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN NHỮNG GIẢI PHÁP 3.4.1 Hoàn thiện sở pháp lý sở hạ tầng kỹ thuật cho việc thực phƣơng pháp tra sở rủi ro Cơ sở pháp lý điều kiện thiếu cho hoạt động tra nói chung tra sở rủi ro nói riêng Để thực tra 91 sở rủi ro hiệu quả, cần phải có hệ thống văn pháp luật phù hợp với đặc thù hoạt động tra sở rủi ro như: Quy chế quản trị rủi ro tối thiểu TCTD, Sổ tay hướng dẫn tra sở rủi ro, tiêu chí đánh giá, xếp hạng rủi ro; Cơ chế đãi ngộ phù hợp với đặc thù hoạt động cán tra để cán yên tâm phấn đấu chuyên tâm với nghề Các văn quy phạm pháp luật cần quy định thống hệ thống quản trị rủi ro TCTD, phương pháp tra sở rủi ro, đảm bảo toàn diện, đồng bộ, phù hợp với tình hình hoạt động TCTD, đặc thù loại hình TCTD thơng lệ, chuẩn mực quốc tế Do vậy, việc nghiên cứu ban hành Thơng tư quy định Giám sát an tồn hoạt động ngân hàng; quy định tối thiểu quản trị rủi ro TCTD yêu cầu cấp thiết để tạo khung pháp lý đầy đủ bên cạnh Luật Các tổ chức tín dụng, Luật Ngân hàng Nhà nước Luật Thanh tra NHNN đóng vai trị chủ đạo việc xây dựng khuôn khổ pháp lý tra sở rủi ro, phối hợp với Thanh tra Chính phủ rà sốt lại văn pháp luật liên quan đến hoạt động tra để xem xét tính đặc thù tra chuyên ngành ngân hàng (thanh tra sở rủi ro) nhằm xây dựng, ban hành/hoặc trình Thủ tướng Chính phủ ban hành văn pháp quy cho phù hợp với đặc thù tra ngân hàng Ngoài ra, TCTD đối tượng tra cần đóng góp tham gia ý kiến (nếu cần) q trình xây dựng khn khổ pháp lý tra sở rủi ro quan quản lý Bên cạnh đó, rà sốt lại tồn văn quy phạm pháp luật hành liên quan đến tổ chức, hoạt động tra để phối hợp với Thanh tra Chính phủ trình Thủ tướng Chính phủ xem xét, chỉnh sửa, bổ sung, đảm bảo phù hợp với đặc thù ngành ngân hàng công tác tra 92 sở rủi ro TCTD (trong bổ sung quy định phương pháp tra mang tính dự báo cảnh báo sớm) Liên quan đến hạ tầng sở hỗ trợ cho hoạt động tra ngân hàng, cần hoàn thiện việc xây dựng tảng công nghệ thông tin hệ thống thông tin đại hỗ trợ cho công tác tra, giám sát, dựa sở ứng dụng có hiệu cơng nghệ thơng tin chuẩn mực, thông lệ quốc tế phù hợp với điều kiện Việt Nam Hiện đại hố tồn diện, đồng công nghệ ngân hàng NHNN mặt nghiệp vụ, quản lý phương tiện kỹ thuật 3.4.2 Hoàn thiện điều kiện tiên cho hệ thống giám sát có hiệu Thứ nhất, hồn thiện, đại hóa hệ thống hóa chương trình phần mềm giám sát từ xa, công tác giám sát từ xa phải bảo đảm thực tốt vai trò phát hiện, cảnh báo sớm, đồng thời cung cấp thông tin cần thiết cho tra chỗ Thứ hai, quan tra, giám sát ngân hàng cần xây dựng tiêu giám sát phân tích phù hợp với NHNN chi nhánh cấp tỉnh nơi có chi nhánh TCTD khơng có trụ sở Thứ ba, kết nối số liệu báo cáo thống kê chi nhánh TCTD có liên quan đến cơng tác giám sát từ xa theo quy định chương trình Báo cáo thống kê NHNN vào chương trình giám sát từ xa chi nhánh Thứ tư, quan tra, giám sát ngân hàng cần nghiên cứu xây dựng quy chế phối hợp Thanh tra giám sát ngân hàng với kiểm toán độc lập, kiểm soát kiểm toán nội TCTD trao đổi thơng tin tình hình hoạt động TCTD nhằm đảm bảo đủ thông tin phục vụ công tác quản lý Thứ năm, nay, phương pháp giám sát tuân thủ với nội dung giám sát theo định có hiệu lực tỏ hiệu 93 không theo kịp với phát triển hệ thống ngân hàng không phù hợp với thông lệ quốc tế Chính vậy, NHNN đẩy nhanh việc tiến hành xây dựng thực triển khai phương pháp giám sát theo CAMELS Vì việc thực giám sát theo CAMELS đảm bảo tính đơn giản, dễ thực cho cán giám sát NHNN, đảm bảo tính đồng với cơng việc khác khơng đòi hỏi thay đổi lớn hoạt động giám sát phù hợp với Việt Nam 3.4.3 Hoàn thiện phát triển đội ngũ cán tra đủ chất lƣợng, trình độ số lƣợng Cơ cấu tổ chức tra giám sát chi nhánh cần đổi mới, xếp tinh gọn, hiệu tương ứng với yêu cầu tra, giám sát hoạt động TCTD địa bàn Để nâng cao chất lượng hiệu công tác tra ngân hàng, việc phát triển đội ngũ cán tra, giám sát đủ số lượng có trình độ nghiệp vụ cao, có phẩm chất đạo đức tốt, trang bị đầy đủ kiến thức pháp luật, quản lý công cụ thực thi nhiệm vụ - Hằng năm xây dựng kế hoạch nguồn nhân lực phù hợp nhu cầu tra, giám sát TCTD theo chức nhiệm vụ số lượng - Đổi cơng tác tuyển dụng, chế sử dụng, ưu tiên trưng dụng cán có kinh nghiệm, đủ điều kiện trình độ để bổ sung vào lực lượng tra - Cần có đào tạo chuyên nghiệp, chuyên sâu trình độ lý luận kỹ cần thiết tra Thường xuyên cử cán tham giá lớp bồi dưỡng đào tạo nghiệp vụ chuyên môn, đảm bảo cán tra nắm bắt nhanh chóng kịp thời yêu cầu nghiệp vụ tài ngân hàng đại, quản trị rủi ro phương pháp nghiệp vụ tra giám sát tiên tiến 94 Như lực lượng có đủ khả thích ứng tiếp cận với yêu cầu giai đoạn - Tạo điều kiện để cán tra nâng cao trình độ tin học, khả ngoại ngữ, nâng cao kỹ nắm bắt tiếp cận với phương pháp tra, giám sát - Ưu tiên đào tạo cán trẻ, tham gia lớp giám sát chuyên gia quản trị ngân hàng tra, giám sát nước Sau đợt tập huấn phải có bảng báo cáo trình lãnh đạo cán tra khác kiến thức cập nhật để trao đổi học tập - Trang bị đầy đủ cấc phương tiện kỹ thuật làm việc máy tính xách tay, máy tính để bàn có cấu hình cao tương thích với chương trình giám sát từ xa cải tiến - Định kỳ luân chuyển cán tra phòng phịng nhằm phát triển kỹ tồn diện - Hàng năm kiểm tra, nhận xét, đánh giá trình độ cán tra có kế hoạch đào tạo kiến thức cần thiết phục vụ công tác tra - Phân công công việc vị trí cơng tác cho cán tra, giám sát phải đảm bảo đầy đủ, toàn diện, tránh trùng lắp phù hợp với khả người - Sau đợt tra kết thúc cần tập trung báo cáo trao đổi để đoàn tra khác nắm bắt tình hình, học tập rút kinh nghiệm - Xây dựng chế độ đãi ngộ, chế độ khen thưởng xứng đáng, điều kiện thăng tiến điều kiện khác để động viên, khích lệ họ cống hiến, tiến thân nghiệp tra Việc hoàn thiện phát triển đội ngũ cán tra đủ chất lượng, trình độ số lượng nhân tố quan trọng góp phần nâng cao chất lượng công tác tra ngân hàng 95 3.4.4 Phối hợp với đơn vị, quan chức địa bàn Thanh tra giám sát chi nhánh cần chủ động phối hợp với đơn vị, quan chức địa bàn trao đổi, cung cấp thông tin liên quan xử lý vụ việc vi phạm trình tra, giám sát ngân hàng Ủy ban nhân dân tỉnh, bảo hiểm tiền gửi quan công an kinh tế xử lý vụ việc nghiêm trọng Việc cập nhật đầy đủ, kịp thời thông tin hoạt động TCTD địa bàn giúp tra ngân hàng đánh giá xác đưa cảnh báo sớm cho TCTD có vấn đề giúp hệ thống ngân hàng hoạt động an toàn hiệu quả, tránh rủi ro xảy 3.4.5 Đối với Tổ chức tín dụng 3.4.5.1 Nâng cao lực quản trị, điều hành Việc thay đổi phương thức điều hành ngân hàng theo hướng đại nhằm phát huy vai trò Hội đồng quản trị, tăng cường lực ban điều hành cần thiết Các nhà quản trị, điều hành ngân hàng cần có tầm nhìn chiến lược cho phát triển lâu dài bền vững, có giải pháp nhạy bén linh hoạt xử lý tình huống, áp dụng ngun tắc thơng lệ có hiệu quản trị doanh nghiệp cách triệt để Xây dựng chiến lược kinh doanh chiến lược quản trị sở quản trị rủi ro để nâng cao an toàn hoạt động định hướng phát triển Để nâng cao lực quản trị rủi ro (ban hành quy định, quy trình quản lý rủi ro từ nhận diện, đo lường, đánh giá, quản lý), TCTD phải tiếp cận thực theo thông lệ quốc tế Tiếp tục cấu lại thực biện pháp tăng vốn theo quy định Chính phủ, tiến dần đến việc hình thành ngân hàng ngang tầm khu vực giới Tiếp tục phát triển sản phẩm dịch vụ ngân hàng mới, với việc việc phát triển nguồn nhân lực đại hóa cơng nghệ ngân hàng 96 3.4.5.2 Kiện toàn tổ chức nâng cao hiệu hoạt động kiểm soát, kiểm toán nội Các TCTD cần hoàn thiện cấu tổ chức cho phù hợp với chuẩn mực quản lý đại áp dụng phổ biến từ nhiều năm nước, quy định cho vay, phân cấp ủy quyền Kiểm soát, kiểm toán nội phải quan tâm đặc biệt, phát triển đủ số lượng đạt chất lượng Tăng cường hoạt động kiểm toán nội bộ, phát huy khả độc lập với Hội đồng quản trị ngân hàng Tổ chức tốt hoạt động kiểm soát, kiểm toán nội bộ, thực theo chương trình kế hoạch đề nhằm sớm phát sai phạm để kịp thời chỉnh sửa Xử lý nghiêm túc sai phạm phát q trình kiểm tra Có báo cáo việc chỉnh sửa, khắc phục vi phạm sau tra, kiểm tra nhằm tạo thuận lợi cho đoàn tra, kiểm tra, tránh trường hợp kiểm tra trùng lắp 3.4.5.3 Nâng cấp hệ thống thông tin, minh bạch số liệu báo cáo Hệ thống thông tin báo cáo tài chính, kế tốn thơng tin quản lý cần đạt chuẩn mực thông lệ quốc tế Các TCTD cần thực chế độ thông tin báo cáo đầy đủ, số liệu minh bạch, định kỳ theo quy định NHNN Đây nguồn thông tin quan trọng phục vụ hoạt động tra giám sát 3.4.5.4 Tạo điều kiện thuận lợi, hỗ trợ cho tra, giám sát hoàn thành nhiệm vụ Các TCTD cần xác định tư tưởng tra, giám sát nhằm giúp đơn vị hoạt động phát triển kinh doanh cách lành mạnh, đảm bảo an tồn hoạt động ngân hàng; phịng ngừa, ngăn chặn, hạn chế rủi ro xử lý vi phạm pháp luật tiền tệ ngân hàng; tăng cường pháp chế, bảo quyền lợi ích hợp pháp người gửi tiền khách hàng TCTD Trong q trình tra, TCTD có trách nhiệm chấp hành định tra, TCTD có trách nhiệm chấp hành định tra, cung cấp hồ sơ tài liệu 97 đầy đủ, liên quan theo yêu cầu tra ngân hàng, tạo điều kiện phương tiện làm việc cho đoàn tra, trao đổi cởi mở vấn đề cần thiết phát sinh Các TCTD phải nghiêm túc tiếp nhận tiếp thu kết luận, kiến nghị đoàn tra Việc tạo điều kiện thuận lợi cho đoàn tra làm việc nâng cao hiệu công tác tra, giám sát ngân hàng tiết kiệm thời gian, chi phí cho tra 98 KẾT LUẬN CHƢƠNG Thanh tra ngân hàng cơng cụ quan trọng để tăng cường quản lý nhà nước lĩnh vực tiền tệ hoạt động ngân hàng NHNN chi nhánh Thanh Hóa TCTD địa bàn Từ thực trạng hoạt động tra thông qua định hướng công tác tra NHNN chi nhánh Thanh Hóa, để Thanh tra giám sát chi nhánh hồn thành tốt nhiệm vụ mình, cần có giải pháp cụ thể nhằm đổi hoạt động tra như: Kết hợp tra việc chấp hành sách, pháp luật tiền tệ ngân hàng với tra sở rủi ro hoạt động đối tượng tra ngân hàng; kết hợp có hiệu hai phương thức Giám sát từ xa Thanh tra chỗ; coi giám sát từ xa phương thức tra giám sát chủ yếu để giúp cảnh báo sớm, ngăn ngừa xử lý kịp thời rủi ro hoạt động ngân hàng; nâng cao chất lượng công tác theo dõi việc khắc phục, chỉnh sửa kiến nghị qua tra, kiểm tra Để thực giải pháp này, cần phải hoàn thiện sở pháp lý sở hạ tầng kỹ thuật cho việc thực phương pháp tra sở rủi ro; hoàn thiện điều kiện tiên cho hệ thống giám sát có hiệu qủa; hồn thiện phát triển đội ngũ cán tra đủ chất lượng, trình độ số lượng; tăng cường phối hợp với đơn vị, quan chức địa bàn; nâng cao lực quản trị, điều hành, kiểm soát TCTD xây dựng hệ thống báo cáo thống kê xác, minh bạch 99 KẾT LUẬN Tăng cường hoàn thiện hoạt động tra tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nhiệm vụ quan trọng việc đảm bảo an toàn lành mạnh cho hệ thống tài nói chung hệ thống ngân hàng nói riêng Cùng với xu hướng xây dựng hoạt động tra Tổ chức tín dụng theo hướng tra dựa sở rủi ro, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam có hành động tích cực nhằm đổi cơng tác tra TCTD Trong luận văn, tác giả nêu nội dung sở lý luận hoạt động tra ngân hàng, chi tiết quy trình tiến hành tra tiêu đánh giá chất lượng hoạt động tra Để làm rõ sở lý luận, tác giả đưa thực trạng hoạt động tra Tổ chức tín dụng Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Thanh Hóa, hạn chế phân tích ngun nhân hạn chế, nhấn mạnh đến yếu tố then chốt phương pháp tra phương pháp tra tuân thủ truyền thống bộc lộ nhiều khuyết điểm Những thực trạng hữu đặt yêu cầu phải đổi hoạt động tra NHNN chi nhánh Thanh Hóa, nhấn mạnh đến yêu cầu chuyển đổi phương pháp tra từ tra tuân thủ sang tra sở rủi ro nhằm xác định cách đầy đủ xác rủi ro mà TCTD gặp phải, từ có biện pháp chấn chỉnh, đảm bảo hoạt động TCTD an toàn, hiệu Bên cạnh đó, luận văn đưa giải pháp khác nhằm đổi hoạt động tra NHNN chi nhánh Thanh Hóa như: kết hợp có hiệu hai phương thức giám sát từ xa tra chỗ, coi giám sát từ xa phương thức tra giám sát chủ yếu để giúp cảnh báo sớm, ngăn ngừa xử lý kịp thời rủi ro hoạt động ngân hàng; đồng thời phải trọng công tác chỉnh sửa, khắc phục kiến nghị qua tra, kiểm tra 100 Để thực tốt giải pháp này, đòi hỏi việc hoàn thiện sở pháp lý sở hạ tầng cho việc thực phương pháp tra sở rủi ro; hoàn thiện hệ thống giám sát; phát triển đội ngũ tra đảm bảo số lượng chất lượng; phối hợp tốt với đơn vị chức địa bàn phải trọng Ngồi ra, điều kiện khơng thể thiếu thân TCTD phải kiện toàn lại tổ chức máy; nâng cao hiệu hoạt động kiểm soát, kiểm toán nội tạo điều kiện thuận lợi, hỗ trợ tra, giám sát hoàn thành nhiệm vụ Trước sức ép trình hội nhập kinh tế quốc tế, rủi ro hoạt động ngân hàng ngày đa dạng loại hình tinh vi mức độ, hệ thống tổ chức tín dụng phát triển theo hướng đại, an toàn trở thành huyết mạch kinh tế hoạt động tra giám sát, mà đặc biệt hoạt động tra đổi hoàn thiện quy trình nâng cao chất lượng DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Ngân hàng Nhà nước Việt Nam số 46/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/6/2010 Luật Thanh tra số 56/2010 ngày 15/11/2010 Nghị định số 26/2014/NĐ-CP ngày 07/4/2014 tổ chức hoạt động Thanh tra, giám sát ngành ngân hàng Thông tư số 36/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 quy định trình tự, thủ tục tra chuyên ngành ngân hàng Thông tư số 08/2017/TT-NHNN ngày 01/8/2017 quy định trình tự, thủ tục giám sát ngân hàng Quyết định 290/2014/QĐ-NHNN ngày 25/02/2014 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn cấu tổ chức Ngân hàng Nhà nước chi nhánh tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2009), “Sổ tay tra sở rủi ro”, Hà Nội Ngân hàng Nhà nước chi nhánh Thanh Hóa, “Báo cáo cơng tác tra năm” 10 Nguyễn Văn Bình (2007),“Một số thách thức hệ thống tra, giám sát ngân hàng tình hình mới”, Tạp chí ngân hàng, Hà Nội 11 Trương Văn Phước (2005), “Các mục tiêu Ngân hàng trung ương kinh tế thị trường”, Tạp chí Ngân hàng 12 Tơ Ngọc Hưng (chủ biên) (2011), Hệ thống giám sát tài Việt Nam, NXB Tài 13 Tơ Thị Ánh Dương (2004), “Những giải pháp để hệ thống NHTM Việt Nam tiếp cận áp dụng hệ thống chuẩn mực đánh giá ngân hàng an toàn theo thỏa ước Basel”, Đề tài nghiên cứu khoa học cấp ngành 14 Nguyễn Đình Tự (2006), “Một số vấn đề tiếp tục đổi Thanh tra Ngân hàng đáp ứng yêu cầu chủ động, minh bạch”, Tạp chí ngân hàng 15 Phạm Thị Túy (2006),“Giải pháp phát triển hệ thống giám sát tài - ngân hàng hữu hiệu”, Tạp chí ngân hàng 16 Nguyễn Văn Bình (2006),“Nguyên tắc định hướng đổi hoạt động tra đến 2010 tầm nhìn 2020”, Tạp chí ngân hàng 17 Phạm Hà Phương (2013), “Hồn thiện khn khổ pháp lý hoạt động tra, giám sát ngân hàng”, Tạp chí Cơng nghệ ngân hàng PHỤ LỤC Mẫu ma trận rủi ro TCTD Các hoạt động rủi ro chủ yếu (1) Tỷ trọng so với tổng tài sản Tỷ trọng so với vốn cổ phần (2) (3) Nhận dạng, đo lường, giám sát kiểm sốt Loại rủi ro Tín dụng TTr TK TTh HĐ DT CL (4) Xu hướng QT/CS Ban KS/KT rủi ro /TT/H MIS QTĐH NB M (5) (6) Cho vay - Bất động sản thương mại - Bất động sản chấp nhà cửa Các từ viết tắt: Ban QTĐH QT/CS/TT/HM MIS KS/KTNB Ban quản trị, điều hành TCTD Quy trình/chính sách/thủ tục/hạn mức Hệ thống thơng tin quản lý Kiểm sốt/kiểm tốn nội TTr TK TTh HĐ Thị trường Thanh khoản Tuân thủ Hoạt động DT CL Danh tiếng Chiến lược Rủi ro tổng hợp (7) Hướng dẫn cách lập ma trận: Cột (1): Xác định liệt kê hạng mục Tài sản có, tài sản nợ khoản mục ngoại bảng quan trọng Cột (2) (3): Tính tỷ lệ phần trăm hạng mục xem xét qua việc tính tỷ lệ phần trăm hạng mục so với tổng tài sản hay vốn tổng tài sản vốn Chỉ hoạt động quan trọng hay trạng thái lớn đưa vào ma trận Cột (4): Điền mức độ rủi ro C (cao), TB (trung bình), T (thấp) cho 07 loại rủi ro Cột (5): Điền mức độ rủi ro T (tốt), Đ (đạt yêu cầu), Y (yếu) cho quy trình quản lý rủi ro TCTD (Giám sát ban QTĐH; QT/CS/TT/HM; MIS; KS/KTNB) Cột (6): Điền mức độ Ta (tăng), G (giảm), O (ổn định) cho xu hướng rủi ro Cột (7): Điền mức độ rủi ro (C, TB hay T) cho rủi ro tổng hợp