CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ NỢ XẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
NỢ XẤU HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Những vấn đề cơ bản về hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại
1.1.1.1 Khái niệm và đặc trưng của hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại Khái niệm:
Tín dụng là khái niệm kinh tế thể hiện mối quan hệ giao dịch giữa hai bên, trong đó một bên cung cấp giá trị bằng tiền hoặc tài sản cho bên kia Bên nhận tín dụng có trách nhiệm hoàn trả một giá trị lớn hơn sau một khoảng thời gian đã thỏa thuận.
Theo Giáo trình Tín dụng Ngân hàng của Học viện Ngân Hàng, tín dụng ngân hàng là giao dịch tài sản giữa ngân hàng và bên đi vay, bao gồm cá nhân, doanh nghiệp và các chủ thể khác Trong giao dịch này, ngân hàng chuyển giao tài sản cho bên đi vay trong thời gian xác định theo thỏa thuận, và bên đi vay có trách nhiệm hoàn trả vốn gốc cùng lãi suất cho ngân hàng khi đến hạn Các đặc trưng của hoạt động tín dụng ngân hàng bao gồm tính chất giao dịch tài sản và nghĩa vụ hoàn trả của bên đi vay.
Thứ nhất, tín dụng là có lòng tin:
Tín dụng, xuất phát từ tiếng Latinh “creditum”, mang nghĩa giao phó hay tín nhiệm, là hình thức cho vay kèm theo hứa hẹn về thời gian hoàn trả Sự hứa hẹn này phản ánh mức độ tín nhiệm của bên cho vay đối với bên đi vay Lòng tin, dù vô hình, là yếu tố thiết yếu trong quan hệ tín dụng, đóng vai trò quan trọng trong việc thiết lập và duy trì mối quan hệ này Nó giúp giải quyết tình trạng thừa hoặc thiếu vốn, từ đó thúc đẩy sự phát sinh của các giao dịch tín dụng Uy tín của bên đi vay và giá trị tài sản cũng là những yếu tố nền tảng tạo nên sự tin tưởng trong các giao dịch tín dụng.
1 Giáo trình Tín dụng Ngân hàng (trang 10) – Học viện Ngân Hàng
4 sản thế chấp hay do sự bảo lãnh của bên thứ ba
Thứ hai, tín dụng là có tính thời hạn:
Khác với các giao dịch mua bán thông thường, quan hệ tín dụng chỉ trao đổi quyền sử dụng giá trị khoản vay mà không chuyển nhượng quyền sở hữu Đây là mối quan hệ tạm thời, trong đó bên cho vay cung cấp giá trị khoản vay dưới dạng hàng hóa hoặc tiền tệ cho bên vay sử dụng trong một khoảng thời gian nhất định Sau khi sử dụng khoản vay trong thời gian đã cam kết, bên vay có trách nhiệm hoàn trả toàn bộ giá trị khoản vay cùng với lãi suất hợp lý theo thỏa thuận đã ký kết với bên cho vay.
Tín dụng có tính hoàn trả, là đặc trưng quan trọng phân biệt tín dụng với các phạm trù kinh tế khác Sau khi hoàn thành chu kỳ sản xuất, bên đi vay sẽ hoàn trả vốn tín dụng cho bên cho vay kèm theo một phần lãi suất đã thỏa thuận Ngân hàng thương mại, với vai trò là người đi vay, phải đảm bảo hoàn trả đúng hạn vốn huy động và đáp ứng yêu cầu thanh toán của khách hàng Đồng thời, ngân hàng cũng sử dụng vốn đi thuê để cho thuê lại, bán tạm quyền sử dụng vốn cho người khác, và luôn mong muốn khách hàng sử dụng vốn vay hiệu quả để hoàn trả đầy đủ vốn và lãi đúng kỳ hạn theo các quy định đã cam kết.
Một mối quan hệ tín dụng được coi là hoàn hảo khi bên đi vay thực hiện đầy đủ các nghĩa vụ, bao gồm việc hoàn trả gốc và lãi đúng hạn.
1.1.1.2 Phân loại tín dụng ngân hàng thương mại
Trong quản lý tín dụng ngân hàng thương mại, tín dụng được phân loại dựa trên nhiều tiêu thức khác nhau Các loại tín dụng chính thường gặp bao gồm tín dụng ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, mỗi loại phục vụ mục đích và nhu cầu tài chính khác nhau của khách hàng.
Trong quản lý tín dụng tại ngân hàng thương mại, việc phân loại tín dụng dựa trên các tiêu thức khác nhau là rất quan trọng Các loại tín dụng chính thường gặp bao gồm tín dụng tiêu dùng, tín dụng doanh nghiệp và tín dụng đầu tư Mỗi loại tín dụng này phục vụ những mục đích khác nhau và có đặc điểm riêng, giúp ngân hàng đáp ứng nhu cầu đa dạng của khách hàng.
Phân loại theo thời gian
Tín dụng ngắn hạn là hình thức vay có thời gian tối đa 12 tháng, giúp doanh nghiệp khắc phục tình trạng thiếu hụt vốn lưu động và đáp ứng nhu cầu chi tiêu ngắn hạn của cá nhân.
Tín dụng trung hạn là hình thức vay vốn có thời gian từ 12 tháng đến 5 năm, thường được sử dụng để đầu tư vào tài sản cố định, nâng cấp hoặc đổi mới thiết bị công nghệ, cũng như mở rộng quy mô sản xuất kinh doanh.
Tín dụng dài hạn là loại tín dụng có thời gian vay từ 5 năm trở lên, với thời hạn tối đa có thể lên đến 20 - 30 năm Loại tín dụng này được thiết kế nhằm đáp ứng nhu cầu vốn dài hạn cho khách hàng vay.
Phân loại theo mục đích cho vay
Cho vay bất động sản là hình thức cho vay phục vụ cho việc mua sắm và xây dựng nhà ở, đất đai, cũng như bất động sản trong các lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ.
Cho vay công nghiệp và thương mại là hình thức cho vay nhằm bổ sung vốn lưu động cho các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực công nghiệp, thương mại và dịch vụ Hình thức này giúp các thành phần kinh tế duy trì hoạt động sản xuất, kinh doanh hiệu quả và phát triển bền vững.
Cho vay nông nghiệp: Là loại cho vay để trang trải các chi phí sản xuất nhƣ: phân bón, thuốc trừ sâu, giống cây trồng,
Cho vay từ các định chế tài chính bao gồm ngân hàng, công ty tài chính, công ty cho thuê tài chính, công ty bảo hiểm, quỹ tín dụng và các tổ chức tài chính khác, đóng vai trò quan trọng trong việc cung cấp nguồn vốn cho cá nhân và doanh nghiệp.
Cho vay tiêu dùng là hình thức cho vay nhằm đáp ứng nhu cầu mua sắm và tiêu dùng của người dân, phục vụ cho các hoạt động sinh hoạt hàng ngày trong cộng đồng.
Phân loại theo mức độ tín nhiệm đối với khách hàng
CÁC BIỆN PHÁP NHẰM XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Nguyên tắc xử lý nợ xấu
1 Bảo đảm công khai, minh bạch, bảo vệ quyền, lợi ích hợp pháp, chính đáng của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nước ngoài, tổ chức mua bán, xử lý nợ xấu và cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan
2 Phù hợp với cơ chế thị trường trên nguyên tắc thận trọng, bảo đảm quyền lợi của người gửi tiền và giữ vững sự ổn định, an toàn hệ thống
3 Không sử dụng ngân sách nhà nước để xử lý nợ xấu Thực tế ngân sách đã phải bỏ ra 2.000 tỷ đồng cấp vốn cho VAMC hoạt động mua bán, xử lý nợ xấu hỗ trợ các tổ chức tín dụng nhằm giữ ổn định chính sách tiền tệ và bảo vệ quyền lợi người gửi tiền bởi mặc dù, theo các Luật Bảo hiểm tiền gửi, Luật Phá sản… hoàn toàn có thể cho tổ chức tín dụng có nợ xấu lớn phá sản Nhƣng nếu để phá sản, thời gian để thực hiện sẽ bị kéo dài, chƣa kể nhiều hệ lụy khác có thể xảy ra Việc bổ sung vốn ngân sách cho VAMC chỉ là một trong nhiều giải pháp để đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu Giải pháp then chốt quan trọng nhất vẫn là cơ chế chính sách, những cơ chế liên quan đến hướng dẫn định giá mua bán nợ theo thị trường, chính sách phối hợp giữa các bộ, ngành liên quan nhƣ công an, tòa án, cơ chế chia lỗ, lãi với khoản mua nợ theo giá thị trường cần phải được triển khai đồng bộ mới giải quyết triệt để nợ xấu, và việc bổ sung thêm vốn chỉ là một giải pháp trong số đó
4 Cơ quan, tổ chức, cá nhân có hành vi vi phạm pháp luật để xảy ra nợ xấu và trong quá trình xử lý nợ xấu phải chịu trách nhiệm theo quy định của pháp luật
1.2.2 Biện pháp xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại
Các ngân hàng thương mại thường thành lập hội đồng để quản lý rủi ro tín dụng và xử lý nợ xấu Quy trình xử lý nợ xấu bao gồm nhiều bước quan trọng như nhận biết, quản lý và thu hồi các khoản nợ này.
1.2.2.1 Xử lý tài sản bảo đảm, đòi nợ bên bảo lãnh
Khi các khoản nợ xấu không thể cơ cấu lại và khách hàng không có khả năng phát triển, ngân hàng sẽ tiến hành bán công khai tài sản đảm bảo trên thị trường hoặc thông qua trung tâm dịch vụ bán đấu giá tài sản.
Theo Điều 299, Bộ luật dân sự 2015, bên nhận bảo đảm có quyền xử lý tài sản bảo đảm trong các trường hợp sau: (1) Khi đến hạn thực hiện nghĩa vụ mà bên có nghĩa vụ không thực hiện hoặc thực hiện không đúng; (2) Khi bên có nghĩa vụ phải thực hiện nghĩa vụ trước thời hạn do vi phạm thỏa thuận hoặc quy định của luật; (3) Các trường hợp khác theo thỏa thuận của các bên hoặc quy định của luật Trường hợp đầu tiên thường xảy ra khi có vi phạm nghĩa vụ, trong khi trường hợp thứ hai thường gặp khi ngân hàng thu hồi nợ trước hạn hoặc khi tài sản bảo đảm cho nhiều nghĩa vụ khác nhau.
Các phương thức xử lý tài sản cầm cố, thế chấp
Nguyên tắc chung: Theo quy định tại (khoản 1, Điều 303, Bộ luật dân sự
Theo quy định tại Điều 303 (2015), các bên có thể thỏa thuận các phương thức xử lý tài sản cầm cố, thế chấp như sau: (1) Bán đấu giá tài sản; (2) Bên nhận bảo đảm tự bán tài sản; (3) Bên nhận bảo đảm nhận chính tài sản để thực hiện nghĩa vụ; (4) Phương thức khác Danh sách này mở rộng, cho phép các bên thỏa thuận các phương thức khác như khai thác hoặc cho thuê tài sản, với số tiền thu được dùng để thanh toán nghĩa vụ Nếu không có thỏa thuận, tài sản sẽ được bán đấu giá.
Một số trường hợp pháp luật có thể ấn định phương thức xử lý tài sản bảo
Theo quy định tại khoản 2, Điều 149, Luật nhà ở số 65/2014/QH13, việc xử lý tài sản thế chấp trong dự án đầu tư xây dựng nhà ở chỉ có thể thực hiện thông qua việc chuyển nhượng dự án cho một bên đủ điều kiện làm chủ đầu tư.
Bán đấu giá tài sản là một phương thức hiệu quả để xử lý tài sản bảo đảm trong ba trường hợp chính: (i) khi các bên có thỏa thuận về việc sử dụng phương thức này, (ii) khi bán tài sản đã kê biên là động sản có giá trị từ 2.000.000 đồng trở lên và bất động sản theo quy định tại Điều 101, Luật thi hành án dân sự, và (iii) trong trường hợp không có thỏa thuận nào về phương thức xử lý tài sản bảo đảm.
Theo Điều 303 của Bộ luật Dân sự 2015, việc bán đấu giá tài sản bảo đảm phải tuân thủ quy định của pháp luật về đấu giá tài sản Hiện tại, khung pháp lý điều chỉnh hoạt động bán đấu giá tài sản chủ yếu dựa vào Nghị định số 17/2010/NĐ-CP và Thông tư số 23/2010/TT-BTP của Bộ Tư pháp.
Bên nhận bảo đảm tự bán tài sản: Điều 195, Bộ luật dân sự 2015 quy định
Nghị quyết 42 đã cho phép bên nhận bảo đảm, dù không phải là chủ sở hữu tài sản, được tự bán tài sản bảo đảm mà không cần ủy quyền từ bên bảo đảm Điều này có nghĩa là ngân hàng chỉ cần có thỏa thuận với bên bảo đảm về phương thức xử lý tài sản cầm cố hoặc thế chấp Quy định mới này được kỳ vọng sẽ tạo điều kiện thuận lợi hơn cho ngân hàng trong việc xử lý tài sản bảo đảm Bộ luật dân sự 2015 không quy định rõ thời điểm các bên có thể thỏa thuận về việc ngân hàng tự bán tài sản bảo đảm, cho phép các bên linh hoạt thỏa thuận trong hợp đồng bảo đảm hoặc tại thời điểm xử lý tài sản.
Nhận chính tài sản bảo đảm để thay thế cho việc thực hiện nghĩa vụ là một phương thức xử lý tài sản cầm cố, thế chấp theo quy định tại khoản 1, Điều 303 Pháp luật cho phép các bên thỏa thuận sử dụng phương thức này khi nghĩa vụ được bảo đảm là nghĩa vụ của bên bảo đảm.
Phương thức xử lý bảo đảm theo thỏa thuận này không áp dụng cho trường hợp bên thế chấp hoặc cầm cố tài sản để đảm bảo cho bên khác vay vốn tại ngân hàng Do đó, các bên cần quy định các phương thức xử lý bảo đảm khác trong trường hợp này.
Thủ tục xử lý tài sản bảo đảm
Thông báo về việc xử lý tài sản bảo đảm: Theo Điều 300 Bộ luật Dân sự 2015, trừ khi tài sản bảo đảm có nguy cơ hư hỏng, việc xử lý tài sản này phải tuân thủ các quy định pháp luật hiện hành.
XỬ LÝ NỢ XẤU NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỦA MỘT SỐ QUỐC
Trong quá trình phát triển, nhiều quốc gia đã trải qua khủng hoảng tài chính, dẫn đến sự gia tăng đáng kể của nợ xấu Mỗi quốc gia đã áp dụng các mô hình xử lý nợ khác nhau tùy thuộc vào đặc điểm riêng của mình Trước khi phân tích các mô hình cụ thể của từng quốc gia, chúng ta sẽ xem xét hai mô hình chính trong xử lý nợ: mô hình xử lý nợ tập trung và mô hình xử lý nợ không tập trung.
Mô hình xử lý nợ tập trung là phương thức mà nhà nước đóng vai trò chủ đạo trong việc xử lý nợ thông qua việc thành lập cơ quan xử lý nợ quốc gia, thường là công ty xử lý nợ quốc gia Cơ quan này có trách nhiệm xử lý tất cả các khoản nợ xấu từ các tổ chức tài chính Ưu điểm của mô hình này bao gồm khả năng tận dụng lợi thế kinh tế theo quy mô, dễ dàng chứng khoán hóa tài sản lớn, tạo áp lực cho con nợ, và phá vỡ mối quan hệ giữa ngân hàng và doanh nghiệp, từ đó tạo ra những khoản vay mới hiệu quả hơn Mô hình cũng giúp ngân hàng tập trung vào hoạt động kinh doanh, cải thiện triển vọng cơ cấu lại các ngành kinh tế, áp dụng các chuẩn mực, và thực hiện các chính sách đặc biệt để thu hồi nợ và tái cấu trúc hệ thống ngân hàng.
Mô hình tập trung có những bất lợi, trong đó các Ngân hàng thường chiếm ưu thế hơn so với các Công ty quản lý tài sản (AMC).
Việc thu thập thông tin của các con nợ là rất quan trọng để các ngân hàng có thể thu hồi nợ hiệu quả hơn và giảm thiểu thua lỗ trong tương lai Bằng cách cải tiến quy trình xét duyệt cho vay và giám sát nợ vay, ngân hàng có thể cung cấp các khoản tài trợ cần thiết trong quá trình cơ cấu lại Tuy nhiên, việc chuyển giao tài sản cho các AMC cần được quản lý một cách năng động để tránh giảm sút giá trị Hơn nữa, việc tách bạch hoạt động của tổ chức công khỏi các áp lực chính trị là một thách thức lớn.
Mô hình xử lý nợ phi tập trung cho phép các ngân hàng tự quản lý nợ xấu thông qua việc thành lập các Công ty Quản lý Tài sản (AMC) hoặc bộ phận xử lý nợ riêng Ngoài ra, các cá nhân cũng có thể thành lập các công ty xử lý nợ, với mục tiêu lợi nhuận là động lực chính Mô hình này mang lại những lợi thế và bất lợi trái ngược với mô hình xử lý nợ tập trung.
1.3.1 Xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại ở Hoa Kỳ
The Resolution Trust Company (RTC) was established in the United States as a quick asset management agency in response to financial crises.
Năm 1989, RTC được thành lập để xử lý các khoản nợ xấu với mục tiêu tối đa hóa thu nhập từ việc bán tài sản và tối thiểu hóa tác động lên thị trường địa ốc và tài chính địa phương Kết quả hoạt động của RTC rất khả quan, với tổng tài sản xử lý đạt 465 tỷ USD, tương đương 8,5% GDP của Hoa Kỳ năm 1989 Thành công của RTC đến từ việc tổng khối lượng nợ xấu chỉ chiếm 3% tổng tài sản tài chính trong giai đoạn khủng hoảng Khoảng 50% tài sản là các khoản vay bất động sản và vay cầm cố, trong khi 35% còn lại là tiền mặt và chứng khoán khác, giúp việc chuyển nhượng và bán tài sản diễn ra thuận lợi thông qua đóng gói, chứng khoán hóa và đấu giá RTC hoàn thành sứ mệnh của mình vào năm 1995 sau một thời gian hoạt động ngắn nhưng hiệu quả.
Một yếu tố quan trọng góp phần vào sự thành công của RTC là đội ngũ nhân sự cao cấp được tuyển chọn từ Công ty bảo hiểm tiền gửi liên bang.
Cơ quan RTC có hiểu biết sâu sắc về vấn đề lựa chọn bất lợi và tâm lý ỷ lại trong hoạt động tài chính, với đội ngũ nhân viên giàu kinh nghiệm trong việc xử lý các tổ chức tài chính gặp khó khăn hoặc phá sản Nhờ vào một cấu trúc quản lý hiệu quả, RTC đã thu hồi được 1/3 tài sản được chuyển nhượng, đồng thời giảm thiểu đáng kể khối lượng nợ phải bán.
Mặc dù gặp một số khó khăn như sự rời rạc trong tài trợ của Chính phủ và các mục tiêu không nhất quán trong xử lý tài sản, hoạt động của RTC vẫn rất thành công nhờ vào những điều kiện thuận lợi và yếu tố cơ bản hỗ trợ sứ mệnh của nó Mô hình xử lý nợ của Hoa Kỳ cho thấy rằng việc xử lý nợ xấu sẽ khả thi nếu các khoản nợ được đảm bảo hoặc con nợ có nỗ lực trả nợ Đối với loại nợ này, áp dụng mô hình xử lý nợ tập trung sẽ mang lại hiệu quả cao.
1.3.2 Xử lý nợ xấu tại ngân hàng thương mại theo mô hình của một số quốc gia Đông Âu
Mô hình của Cộng hòa Séc - Mô hình tập trung:
Vào đầu những năm 1990, giai đoạn cải cách hệ thống ngân hàng đã diễn ra, trong đó tất cả vốn lưu động của các doanh nghiệp nhà nước được tài trợ thông qua các khoản tín dụng ngắn hạn với lãi suất thấp, tuy nhiên, những khoản vay này thường được coi là khó đòi.
Với mục tiêu tái cấu trúc các khoản vay theo điều kiện thương mại, Séc đã thành lập Ngân hàng Bệnh viện Trung ương (Konsolidacni Banka - KnB) để xử lý các khoản vay khó đòi từ doanh nghiệp Nhà nước Các ngân hàng đã chuyển nhượng nợ khó đòi cho KnB và nhận tái cấp vốn từ Nhà nước Mặc dù vậy, các ngân hàng vẫn duy trì mối quan hệ với doanh nghiệp Nhà nước và tiếp tục cung cấp dịch vụ cũng như khoản vay mới Kết quả, Séc đã không thành công trong việc tái cấu trúc hệ thống tài chính, dẫn đến sự gia tăng nợ khó đòi từ doanh nghiệp Nhà nước.
Nguyên nhân thất bại của khu vực ngân hàng chủ yếu là do nền tảng cho định hướng thị trường chưa được thiết lập Các ngân hàng lớn vẫn chưa đạt được sự đồng nhất trong chiến lược phát triển, dẫn đến khó khăn trong việc thích ứng với biến động của thị trường.
Các ngân hàng vẫn duy trì sự chi phối của Nhà nước ngay cả sau khi cổ phần hóa, với việc Nhà nước nắm giữ cổ phần chi phối và tiếp tục thực hiện các khoản cho vay theo chỉ định Hơn nữa, các ngân hàng không chỉ giữ mối quan hệ với doanh nghiệp mà còn nắm giữ cổ phần trong các doanh nghiệp đó trong quá trình cổ phần hóa, dẫn đến xung đột lợi ích giữa chủ sở hữu và chủ nợ.
Mô hình Hungary - Mô hình phi tập trung:
Ngược lại với Cộng hòa Séc, Hungary đã nhanh chóng thực hiện chính sách cổ phần hóa các ngân hàng quốc doanh bằng cách bán cổ phần chi phối cho các nhà đầu tư chiến lược nước ngoài Để chuẩn bị cho quá trình này, Hungary đã tiến hành hai đợt tái cấp vốn lớn và nhiều đợt tái cấp vốn bổ sung nhằm thu hút đầu tư nước ngoài Sự kết hợp giữa tái cấp vốn và chiến lược cổ phần hóa đã giúp Hungary trở thành quốc gia có hệ thống ngân hàng mạnh nhất trong các nền kinh tế chuyển đổi Kinh nghiệm của Hungary nhấn mạnh tầm quan trọng của việc vận hành độc lập và giảm áp lực từ Nhà nước cùng các khách hàng hoạt động kém hiệu quả Chỉ những ngân hàng tốt mới được cổ phần hóa, do đó, sau khi tái cấp vốn, các ngân hàng cần phân chia danh mục nợ thành tài sản tốt và xấu để thu hút nhà đầu tư chiến lược Các khoản nợ xấu và tiền gửi của khách hàng được tách ra khỏi các khoản nợ tốt, và các ngân hàng đã thành lập bộ phận chuyên xử lý nợ xấu, từ đó thu hút được các nhà đầu tư chiến lược tham gia tăng vốn cho hệ thống ngân hàng.
THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2013 - 2017
TÌNH HÌNH HOẠT ĐỘNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI TẠI VIỆT NAM
2.1.1 Tổng quan hệ thống các ngân hàng thương mại Việt Nam
Hệ thống Ngân hàng thương mại Việt Nam đã trải qua sự tăng trưởng mạnh mẽ về số lượng, quy mô và đa dạng cơ cấu sở hữu kể từ khi được tách thành ngân hàng trung ương và các ngân hàng thương mại quốc doanh vào năm 1988 Theo Bảng 1, số lượng ngân hàng thương mại tại Việt Nam trong giai đoạn nghiên cứu khá ổn định.
Bảng 2.1: Hệ thống ngân hàng thương mại tại Việt Nam, 2013 - 2017
Ngân hàng thương mại Nhà nước 1 1 4 4 4
Ngân hàng thương mại Cổ phần 37 34 31 31 31
Ngân hàng liên doanh & nước ngoài 60 55 58 61 60
Nguồn: Thống kê từ website của Ngân hàng Nhà nước
Trong giai đoạn 2013 – 2017, số lượng các Ngân hàng thương mại Nhà nước tại Việt Nam đã có sự gia tăng đáng kể, từ 1 ngân hàng vào cuối năm 2014 lên 4 ngân hàng, bao gồm Ngân hàng Nông nghiệp.
Vào cuối năm 2015, Ngân hàng Nhà nước đã buộc phải mua lại toàn bộ cổ phần của ba ngân hàng gặp khó khăn về vốn, bao gồm Ngân hàng Xây Dựng (VNCB) vào ngày 02/02/2015, Ngân hàng Đại Dương (OceanBank) vào ngày 25/04/2015, và Ngân hàng Dầu khí Toàn cầu (GPBank) vào ngày 07/07/2015, với giá 0 đồng Sau giai đoạn mua bán và sáp nhập, số lượng ngân hàng thương mại cổ phần đã giảm và duy trì ổn định.
48 định ở mức 31 ngân hàng trong giai đoạn 2015 – 2017
Bảng 2.2: Một số chỉ tiêu cơ bản hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam tính tới cuối năm 2017
Tổng tài sản có Vốn tự có Vốn điều lệ
Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu (%)
Tỷ lệ vốn ngắn hạn cho vay trung, dài hạn (%)
Số tuyệt đối (Ngàn tỷ đồng)
Số tuyệt đối (Ngàn tỷ đồng)
Số tuyệt đối (Ngàn tỷ đồng)
Ngân hàng thương mại Nhà nước
Ngân hàng thương mại Cổ phần
NH Liên doanh, nước ngoài
Nguồn: Số liệu từ Ngân hàng Nhà nước*, 12/2017
Khối ngân hàng thương mại Nhà nước tại Việt Nam bao gồm các ngân hàng sau: Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Ngoại thương Việt Nam, Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam, Ngân hàng thương mại TNHH MTV Xây dựng Việt Nam, Ngân hàng TM TNHH MTV Dầu Khí Toàn Cầu, và Ngân hàng thương mại TNHH MTV Đại Dương.
- Vốn tự có, tỷ lệ CAR đã loại bỏ các Tổ chức tín dụng có Vốn tự có âm
- Chỉ tiêu Tổng tài sản có tính theo Thông tƣ 49/2014/TT-NHNN
Tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn của các ngân hàng liên doanh và nước ngoài không có giá trị, vì các ngân hàng này không sử dụng nguồn vốn ngắn hạn để thực hiện các khoản cho vay trung và dài hạn.
2.1.2 Đánh giá thực trạng hoạt động của các ngân hàng thương mại tại Việt Nam
2.1.2.1 Tài sản và nguồn vốn
Cơ cấu tài sản đã chuyển dịch theo hướng tích cực, với tỷ trọng tín dụng trong tổng tài sản tăng nhẹ từ 58,5% vào cuối năm 2016 lên 60,1% Đồng thời, tỷ trọng tài sản trên thị trường liên ngân hàng giảm từ 14,4% xuống 13,8%, và tỷ trọng các khoản đầu tư tài chính cũng giảm nhẹ từ 16,6% xuống 16,2%.
Bảng 2.3: Cơ cấu tài sản các tổ chức tín dụng, 2013 – 2017
Dƣ nợ cho vay (ròng) 53.3% 53.8% 56.6% 58.5% 60.1% Chứng khoán kinh doanh và đầu tƣ
Tài sản liên ngân hàng (ròng) 17.0% 16.1% 15.0% 14.4% 13.8% Tiền và các khoản tương đương tiền
Nguồn: Uỷ ban giám sát tài chính Quốc gia
Cơ cấu nguồn vốn đang có sự chuyển biến tích cực, với tỷ trọng vốn huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư (thị trường 1) ngày càng tăng, trong khi tỷ trọng vốn liên ngân hàng (thị trường 2) có xu hướng giảm Cụ thể, tỷ trọng tiền gửi khách hàng và phát hành giấy tờ có giá đã tăng từ 68,3% năm 2013 lên 76,9% vào năm 2017 Đồng thời, tỷ trọng huy động vốn trên thị trường liên ngân hàng giảm từ 15,1% năm 2013 xuống còn 10,8% vào năm 2017 Mặc dù tỷ trọng vốn chủ sở hữu giảm từ 6,9% năm 2015 xuống 6,2% năm 2016, nhưng đã có sự cải thiện khi tăng lên 6,7% vào năm 2017.
Bảng 2.4: Cơ cấu nguồn vốn của tổ chức tín dụng, 2013 – 2017
Tiền gửi KH và phát hành GTCG 68.3% 71.4% 73.7% 73.7% 76.9%
Các khoản nợ CP và ngân hàng nhà nước + Tài sản nợ khác - - 8.3% 9.0% 5.6%
Nguồn: Uỷ ban giám sát tài chính Quốc gia
Thị phần tín dụng và huy động của các tổ chức tín dụng tại Việt Nam vẫn duy trì sự ổn định, với Ngân hàng thương mại Nhà nước và Ngân hàng thương mại Cổ phần chiếm ưu thế Cụ thể, thị phần cho vay của Ngân hàng thương mại Nhà nước đạt 51,8%, trong khi Ngân hàng thương mại Cổ phần chiếm 41,3% Về huy động vốn, thị phần của Ngân hàng thương mại Nhà nước là 49%, còn Ngân hàng thương mại Cổ phần là 42,4%.
Bảng 2.5: Thị phần tín dụng và huy động các tổ chức tín dụng, 2017
Ngân hàng thương mại Nhà nước
Ngân hàng thương mại Cổ phần
Cty Tài chính, Ngân hàng Hợp tác xã
Nguồn: Uỷ ban giám sát tài chính Quốc gia 2.1.2.2 Tín dụng và chất lượng tín dụng
Năm 2017, tín dụng tăng trưởng 18.17% (năm 2016 tăng 19.2%), hỗ trợ tích cực cho mục tiêu tăng trưởng kinh tế
Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng tín dụng, 2013 – 2017
Nguồn: Uỷ ban giám sát tài chính Quốc gia
Trong năm 2017, tỷ trọng tín dụng trung dài hạn đã giảm xuống 53,7% tổng tín dụng, sau khi liên tục tăng từ năm 2013 đến 2016, khi tỷ lệ này đạt 55,1%.
Bảng 2.6: Cơ cấu tín dụng theo loại tiền và kỳ hạn, 2015 – 2017
Nguồn: Uỷ ban giám sát tài chính Quốc gia
Tín dụng theo ngành nghề tập trung cao vào ngành công nghiệp, thương mại và hoạt động dịch vụ khác chiếm tỷ trọng 78,4% tổng tín dụng (năm 2013 chiếm
Tăng trưởng của khu vực công nghiệp chế biến, chế tạo đã giảm nhẹ từ 28.0% năm 2013 xuống còn 22.5% vào năm 2017 Trong khi đó, tỷ trọng tín dụng vào lĩnh vực nông nghiệp duy trì ổn định ở mức khoảng 10.0% trong giai đoạn 2013 – 2017.
Theo ước tính của Ủy ban Giám sát Tài chính Quốc gia, tỷ trọng tín dụng vào khu vực nông nghiệp sẽ giảm xuống 8,11% vào năm 2017, trong khi tỷ trọng tín dụng vào xây dựng duy trì ổn định ở mức 9% - 10% trong giai đoạn 2013 – 2017.
Bảng 2.7: Cơ cấu tín dụng theo ngành kinh tế, 2013 – 2017
Nông, lâm nghiệp và thuỷ sản 11% 10% 10% - 8.11%
Các hoạt động dịch vụ khác 28% 32.5% 36.0% 36.7% 37.2%
Nguồn: Uỷ ban giám sát tài chính Quốc gia
Tỷ trọng tín dụng vào lĩnh vực kinh doanh bất động sản và xây dựng đã giảm nhẹ, với mức tăng 12,2% so với năm 2016, hiện chiếm 15,8% tổng tín dụng (so với 17,1% năm 2016) Cụ thể, tín dụng vào lĩnh vực xây dựng chiếm khoảng 9,9%, trong khi hoạt động kinh doanh bất động sản chiếm khoảng 5,9%.
Tín dụng tiêu dùng đã có sự tăng trưởng mạnh mẽ kể từ cuối năm 2015, với ước tính tăng 65% vào năm 2017, so với 50,2% của năm 2016 Tỷ trọng tín dụng tiêu dùng trong tổng tín dụng cũng tăng từ 12,3% năm 2016 lên 18% năm 2017.
Biểu đồ 2.2: Tốc độ tăng trưởng và tỷ trọng tín dụng tiêu dùng, 2016 – 2017
Nguồn: Uỷ ban giám sát tài chính Quốc gia
Cho vay để mua và sửa chữa nhà ở vẫn là lĩnh vực chủ yếu và có tốc độ tăng trưởng mạnh nhất, chiếm 52,9% trong năm 2017, tăng từ 49,5% năm 2016, với tỷ lệ tăng trưởng đạt 76,5% Bên cạnh đó, cho vay mua trang thiết bị gia đình tăng 6,5%, chiếm 15,3%, trong khi cho vay mua phương tiện đi lại ghi nhận mức tăng 35,2%, chiếm 8,3%.
Thị phần tín dụng tiêu dùng của ngân hàng thương mại nhà nước đã tăng mạnh từ 39% vào năm 2016 lên 45,7% vào cuối năm 2017, trong khi ngân hàng thương mại cổ phần giảm nhẹ từ 47% xuống còn 42,4% Nhóm công ty tài chính chiếm 7,6%, giảm từ 9,3% năm 2016, và phần còn lại thuộc về ngân hàng nước ngoài Tín dụng tiêu dùng dự kiến sẽ tiếp tục là một lĩnh vực tiềm năng và chiến lược, với dự báo tăng trưởng cao trong thời gian tới.
Nguồn vốn huy động tăng chậm hơn so với năm 2016 Nguồn vốn huy động từ
ĐÁNH GIÁ VỀ THỰC TRẠNG XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM
2.3.1 Đánh giá tình hình xử lý nợ xấu từ phía Chính phủ
2.3.1.1 Đánh giá việc xử lý nợ xấu thông qua Công ty quản lý tài sản
Công ty TNHH MTV Quản lý tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam, ra đời năm 2013 với vốn điều lệ 500 tỉ đồng, đã đối mặt với một khối nợ xấu lớn sau bốn năm hoạt động Hầu hết các khoản nợ xấu mà VAMC mua từ các tổ chức tín dụng đều có tài sản bảo đảm là bất động sản hoặc tài sản hình thành từ vốn vay, bao gồm bất động sản, nhà máy, xí nghiệp, khu công nghiệp, dự án và trái phiếu doanh nghiệp.
Bảng 2.17: Cơ cấu tài sản đảm bảo nợ xấu VAMC mua (T8/2017)
Chỉ tiêu Số tuyệt đối Tỷ trọng
Bất động sản 268,872 tỷ đồng 62.0%
Tài sản trên đất 31,308 tỷ đồng 7.2%
Giấy tờ có giá 12,902 tỷ đồng 3.0%
Máy móc thiết bị 22,097 tỷ đồng 5.1%
Phương tiện vận tải 18,333 tỷ đồng 4.2%
Quyền đòi nợ 11,610 tỷ đồng 2.7%
Quyền phát sinh tài sản 34,805 tỷ đồng 8.0%
Các loại tài sản khác 34,051 tỷ đồng 7.8%
(Nguồn: “Toàn cảnh mua bán - xử lý nợ xấu của VAMC”, Lê Thanh, Báo Tuổi
Trong thời gian qua, VAMC gặp nhiều khó khăn trong việc xử lý nợ xấu, dẫn đến tốc độ thu hồi nợ chậm Nguyên nhân chủ yếu là do những vướng mắc trong pháp luật liên quan đến xử lý nợ xấu và tài sản bảo đảm, cùng với việc thiếu nguồn lực và cơ chế đặc thù cho hoạt động của VAMC Đặc biệt, việc bỏ quyền thu giữ tài sản bảo đảm theo Bộ luật dân sự 2015 đã ảnh hưởng nghiêm trọng đến khả năng thu hồi nợ xấu.
Theo Luật Đất đai 2013, VAMC không được phép nhận thế chấp quyền sử dụng đất Hơn nữa, VAMC cũng không có quyền xử lý tài sản bảo đảm, bao gồm cả tài sản đã bị kê biên của bên phải thi hành án, nếu tài sản đó đang được thế chấp hoặc cầm cố tại ngân hàng để đảm bảo cho khoản vay, theo quy định của Luật Thi hành án dân sự 2008.
Ngân hàng nhà nước đang tiến hành tổng hợp các khó khăn và vướng mắc pháp lý liên quan đến xử lý tài sản bảo đảm và nợ xấu của VAMC cũng như các ngân hàng Việc này nhằm đưa vào Dự thảo Luật hỗ trợ tái cơ cấu tổ chức tín dụng và xử lý nợ xấu, được xem là bước đi kịp thời và đúng đắn để cải thiện hiệu quả xử lý nợ xấu của VAMC.
Kể từ khi Nghị quyết 42 có hiệu lực từ ngày 15/8/2017, VAMC đã tiến hành xử lý nợ xấu một cách hiệu quả hơn, bắt đầu với việc siết nợ tòa nhà Saigon One Tower vào ngày 21/8, đánh dấu thương vụ đầu tiên trong giai đoạn mới Tiếp theo, VAMC cũng đã siết nợ 8 lô đất của nhóm công ty Hoàn Cầu tại Sacombank Nhờ vào việc tháo gỡ một số vướng mắc pháp lý liên quan đến xử lý tài sản đảm bảo, VAMC đặt kỳ vọng sẽ xử lý cơ bản nợ xấu đã mua từ năm 2017 trở về trước trong giai đoạn 2017 – 2022.
Mặc dù gặp nhiều khó khăn, đặc biệt là về mặt pháp lý trong việc xử lý nợ xấu, Nghị quyết 42 đã giúp cải thiện tình hình, tuy nhiên tỷ lệ xử lý nợ xấu của VAMC vẫn chưa cao Dù vậy, không thể phủ nhận những lợi ích mà việc xử lý nợ xấu thông qua VAMC mang lại cho hệ thống tài chính.
Việc bán nợ xấu cho VAMC giúp ngân hàng cải thiện tình hình tài chính, giảm tỷ lệ nợ xấu nội bảng và đáp ứng các quy định của ngân hàng nhà nước Điều này không chỉ kích hoạt tín dụng mà còn thúc đẩy nền kinh tế khi dòng vốn được lưu thông Sau khi bán nợ, ngân hàng có thể cơ cấu lại hoạt động để đảm bảo an toàn, sử dụng trái phiếu đặc biệt để vay vốn tối đa 70% từ Ngân hàng Nhà nước, từ đó tăng cường nguồn vốn cho vay doanh nghiệp Khi nợ xấu giảm, ngân hàng chỉ cần trích lập dự phòng rủi ro tối thiểu 20%/năm, giúp đạt chuẩn nợ xấu theo quy định và nâng cao uy tín.
Bảng 2.18: Tỷ lệ nợ xấu nội bảng và nợ xấu tính cả trái phiếu VAMC của nhóm các Ngân hàng thương mại trong phạm vi nghiên cứu, 2013 – 2017
(Nguồn: Tổng hợp từ Báo cáo tài chính hợp nhất đã kiểm toán các Ngân hàng thương mại, 2013 – 2017)
VAMC mua các khoản nợ xấu từ ngân hàng thương mại và tổ chức tín dụng, giúp giảm tỉ lệ nợ xấu trong hệ thống ngân hàng Tuy nhiên, nếu không có quyết tâm xử lý nợ xấu từ toàn bộ hệ thống ngân hàng, các khoản nợ xấu chỉ chuyển giao giữa các đơn vị mà không được giải quyết triệt để Để thu hồi nợ xấu hiệu quả, VAMC cần bán các khoản nợ này trên thị trường, điều này sẽ tạo điều kiện thuận lợi hơn trong việc xử lý các khoản nợ đã mua Ví dụ, khi ngân hàng bán một khoản nợ 100 tỷ đồng gốc và 20 tỷ đồng lãi cho VAMC với giá 30-50 tỷ đồng, VAMC có quyền đòi khách hàng trả toàn bộ 120 tỷ đồng, đồng thời hoàn trả tài sản thế chấp nếu thu hồi được nợ.
Tỷ lệ nợ xấu nội bảng
Tỷ lệ nợ xấu (tính cả trái phiếu VAMC)
Tỷ lệ nợ xấu nội bảng
Tỷ lệ nợ xấu (tính cả trái phiếu VAMC)
Tỷ lệ nợ xấu nội bảng
Tỷ lệ nợ xấu (tính cả trái phiếu VAMC)
Tỷ lệ nợ xấu nội bảng
Tỷ lệ nợ xấu (tính cả trái phiếu VAMC)
Tỷ lệ nợ xấu nội bảng
Tỷ lệ nợ xấu (tính cả trái phiếu VAMC)
Theo quy định, VAMC có quyền trốn nợ và có thể bán lại khoản nợ kèm tài sản đảm bảo trên thị trường Việc bán nợ chủ yếu diễn ra thông qua hình thức đấu giá công khai, với nguyên tắc giá bán cao hơn giá mua Người mua nợ từ VAMC sẽ được quyền đòi nợ từ con nợ, và cả ba bên: VAMC, người mua nợ và ngân hàng bán nợ, có trách nhiệm theo dõi và yêu cầu bên nợ thực hiện nghĩa vụ trả nợ Người mua nợ từ VAMC có hai lựa chọn: bán lại khoản nợ với giá cao hơn hoặc thấp hơn, hoặc thu hồi toàn bộ hoặc một phần nợ gốc và lãi tùy thuộc vào khả năng trả nợ của khách hàng Nhờ đó, VAMC có thể nhanh chóng giải quyết khoản nợ đã mua mà không cần phải trực tiếp đòi nợ khách hàng.
Mô hình AMC là công cụ quan trọng trong nền kinh tế toàn cầu và Việt Nam, giúp giải quyết nợ xấu và thanh khoản VAMC đóng vai trò thiết yếu trong việc làm sạch bảng cân đối kế toán, cho phép các tổ chức tín dụng có thời gian và khả năng tài chính để bù đắp thua lỗ Mặc dù chưa giải quyết triệt để nợ xấu, VAMC đang nỗ lực hoàn thành nhiệm vụ trong bối cảnh kinh tế biến động Nhờ vào cơ chế này, ngân hàng có thể giảm tỷ lệ nợ xấu, nhưng việc xử lý triệt để chỉ có thể thực hiện thông qua trích lập dự phòng đầy đủ hoặc thu hồi tiền từ trái phiếu do VAMC phát hành.
2.3.1.2 Đánh giá vai trò của Nghị quyết 42 về Thí điểm xử lý nợ xấu của các Tổ chức tín dụng
Ngân hàng Nhà nước đã triển khai nhiều giải pháp để hỗ trợ các ngân hàng trong việc xử lý nợ xấu Vào năm 2012, ngân hàng đã cho phép các ngân hàng cơ cấu lại nợ cho các doanh nghiệp gặp khó khăn tạm thời nhưng có khả năng phục hồi Đến năm 2013, ngân hàng Nhà nước đã trình Chính phủ thành lập VAMC, với nhiệm vụ mua nợ xấu từ các ngân hàng thương mại nhằm giúp đỡ cả doanh nghiệp lẫn ngân hàng trong việc giải quyết khó khăn.
Việc xử lý nợ xấu đang gặp nhiều khó khăn do quy định pháp lý chưa phù hợp với thực tiễn, khiến VAMC không thể nhanh chóng tiến hành xử lý các khoản nợ đã mua Đặc biệt, cần hợp lý hóa quy trình xử lý tài sản đảm bảo và tài sản thế chấp liên quan đến nợ xấu từ các tổ chức tín dụng Để đạt được hiệu quả trong xử lý nợ xấu, không chỉ cần nỗ lực từ ngành ngân hàng mà còn cần sự tham gia tích cực của các tổ chức và đơn vị liên quan, nhằm hoàn thiện khuôn khổ pháp lý và quy trình thực thi liên quan đến tín dụng ngân hàng.
Vào ngày 21/06/2017, Quốc hội đã thông qua Nghị quyết 42 nhằm thí điểm xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng, có hiệu lực trong 05 năm từ 15/08/2017 Nghị quyết này cho phép áp dụng nhiều chính sách mới về xử lý nợ xấu và tài sản bảo đảm, tạo ra cơ sở pháp lý thuận lợi hơn cho các tổ chức tín dụng Được xem như chìa khóa tháo gỡ khó khăn trong quy định pháp luật, Nghị quyết 42 thúc đẩy nhanh quá trình xử lý nợ xấu, đảm bảo an toàn cho hệ thống ngân hàng và nền kinh tế Nghị quyết cũng nhấn mạnh rằng không sử dụng ngân sách Nhà nước để xử lý nợ xấu, và phạm vi nợ xấu được xử lý bao gồm các khoản nợ xác định trước hoặc trong thời gian Nghị quyết có hiệu lực Sau 15/08/2017, Ngân hàng Nhà nước cần tăng cường chỉ đạo tái cấu trúc hệ thống tín dụng và áp dụng các chuẩn mực quản trị ngân hàng cao hơn để giảm thiểu nợ xấu mới phát sinh.
42 trong tay lại đẩy mạnh cho vay và không rà soát kỹ tài sản bảo đảm, điều này có
Việc giới hạn thời điểm 15/8 là biện pháp cẩn trọng nhằm giải quyết khó khăn tồn đọng trong ngân hàng và đảm bảo chất lượng hoạt động của các tổ chức tín dụng Nghị quyết thí điểm này nhằm xử lý nợ xấu phát sinh bất thường, yêu cầu có chính sách phù hợp để giải quyết nợ xấu trước thời điểm có hiệu lực Quy định phạm vi nợ xấu cần xử lý sẽ tập trung vào các khoản tín dụng xấu đang cản trở hoạt động ngân hàng, ngăn chặn lạm dụng quy định sau 15/8/2017 Nếu triển khai tốt, Nghị quyết sẽ tạo cơ chế xử lý nợ xấu hiệu quả, góp phần khơi thông nguồn vốn cho phát triển kinh tế Sau 5 năm thực hiện, các biện pháp thành công có thể được kế thừa để xây dựng khung pháp lý và chính sách tốt hơn cho giai đoạn tiếp theo.
Nghị quyết 42 sẽ nâng cao uy tín quốc tế của hệ thống ngân hàng Việt Nam, đặc biệt trong bối cảnh các nhà đầu tư nước ngoài còn lo ngại về sự yếu kém của hệ thống, nhất là trong việc xử lý nợ xấu Đồng thời, nghị quyết này cũng sẽ thúc đẩy nhanh chóng quá trình tái cơ cấu hệ thống ngân hàng và nền kinh tế nói chung.
Một số điểm nhấn đáng chú ý của Nghị quyết 42/2017/QH14 về Thí điểm xử lý nợ xấu của Tổ chức tín dụng
CÁC GIẢI PHÁP NHẰM TĂNG CƯỜNG VIỆC NGĂN NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM 94 3.1 ĐỊNH HƯỚNG VỀ TÁI CƠ CẤU VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TRONG HỆ THỐNG NGÂN HÀNG GIAI ĐOẠN 2016 - 2020
Định hướng tái cơ cấu, xử lý nợ xấu hệ thống tổ chức tín dụng
Ngân hàng Nhà nước đã trình Chính phủ và Bộ Chính trị đề án cơ cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng và xử lý nợ xấu giai đoạn 2016-2020 Sau khi được phê duyệt, ngân hàng nhà nước đang khẩn trương hoàn thiện và hướng dẫn cụ thể cho từng tổ chức tín dụng để triển khai Thống đốc ngân hàng nhà nước cũng đã ban hành Chỉ thị 02 nhằm xử lý nợ xấu và tái cơ cấu các tổ chức tín dụng trong năm nay.
Năm 2017, Ngân hàng Nhà nước đã chỉ đạo các ngân hàng thương mại tăng cường cơ cấu lại tổ chức tín dụng, xử lý nợ xấu, nâng cao năng lực thể chế và tăng cường công tác thanh tra giám sát Một điểm quan trọng là cần rà soát lại các văn bản pháp quy để hình thành thị trường mua bán nợ xấu, khác với cách thức trước đây Công ty Quản lý tài sản các tổ chức tín dụng Việt Nam cần nâng cao vai trò thông qua việc tái cấu trúc, tăng vốn điều lệ và mở rộng khả năng hoạt động để hỗ trợ các tổ chức tín dụng trong việc mua bán nợ theo nguyên tắc thị trường.
Thống đốc đã chỉ đạo các đơn vị chức năng của Ngân hàng Nhà nước phối hợp với các bộ, ngành, đặc biệt là Bộ Tư pháp, nhằm ban hành luật mới trình Quốc hội thông qua Hiện tại, chúng ta có các luật như Luật Ngân hàng Nhà nước, Luật các Tổ chức tín dụng và Luật Phá sản, nhưng quá trình tái cơ cấu và xử lý nợ xấu vẫn chưa đạt yêu cầu Đặc biệt, vai trò và trách nhiệm của người quản lý, điều hành, cũng như sở hữu các tổ chức tín dụng chưa được quy định đầy đủ trong nhiều văn bản pháp quy, do đó cần nhanh chóng bổ sung trong thời gian tới.
Định hướng phát triển của VAMC trong giai đoạn 2016 - 2020
VAMC tiếp tục duy trì hoạt động không vì mục tiêu lợi nhuận, đóng vai trò là công cụ đặc biệt của Nhà nước trong việc xử lý nợ xấu và đảm bảo sự phát triển bền vững của nền kinh tế.
95 triển an toàn, bền vững của hệ thống các tổ chức tín dụng
VAMC đóng vai trò quan trọng trong việc phát triển thị trường mua bán nợ, cung cấp dịch vụ mua, bán nợ và tài sản bảo đảm (TSBĐ) Ngoài ra, VAMC còn tư vấn và môi giới các giao dịch nợ, đồng thời hoạt động như một sàn giao dịch nợ, cung cấp thông tin về nợ xấu và TSBĐ của các khoản nợ đã được đánh giá và phân loại VAMC đảm bảo hoàn thiện các thủ tục pháp lý cần thiết để các tài sản có thể giao dịch trên thị trường, quản lý các khoản nợ xấu đã mua và thực hiện kiểm tra, giám sát TSBĐ liên quan.
Mục tiêu hoạt động của VAMC
Mục tiêu hoạt động giai đoạn 2017 – 2020 liên quan đến việc mua và xử lý nợ xấu, với tổng nợ xấu mua lũy kế đạt tối thiểu 330.000 tỷ đồng vào cuối năm 2020 Trong đó, nợ xấu mua theo giá trị thị trường tối thiểu đạt 20.000 tỷ đồng Từ năm 2018, VAMC sẽ chỉ mua nợ xấu bằng trái phiếu đặc biệt của các tổ chức tín dụng để đảm bảo an toàn hệ thống theo quyết định của Thủ tướng Chính phủ Đến hết năm 2020, mục tiêu là hoàn thành cơ bản việc xử lý số nợ xấu đã mua.
Mục tiêu hoạt động của VAMC trong năm 2021 – 2022 là tập trung vào việc mua, bán và xử lý nợ xấu với giá trị thị trường, đạt tối thiểu 20.000 tỷ đồng theo giá mua nợ.
Giai đoạn 2017 – 2018, VAMC hoàn thành mua nợ xấu với giá trị tối thiểu 6.600 tỷ đồng và xử lý ít nhất 140.000 tỷ đồng nợ xấu đã mua Đồng thời, VAMC tập trung hoàn thiện và sắp xếp lại bộ máy hiện có, đồng trình Thủ tướng Chính phủ cấp bổ sung vốn điều lệ để đạt mức 5.000 tỷ đồng.
Giai đoạn 2019 – 2020, VAMC đã hoàn thành mục tiêu mua nợ xấu theo giá trị thị trường và xử lý cơ bản số nợ xấu còn lại Đồng thời, VAMC trình Thủ tướng Chính phủ xin cấp bổ sung vốn điều lệ để đạt mức 10.000 tỷ đồng.
Với vai trò, định hướng và mục tiêu hoạt động của VAMC giai đoạn 2017-
2020 và hướng tới 2022, VAMC kỳ vọng sẽ nâng cao năng lực để trở thành trung tâm thúc đẩy sự phát triển của thị trường mua bán nợ
GIẢI PHÁP NÂNG CAO NĂNG LỰC NGĂN NGỪA VÀ XỬ LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
3.2.1 Giải pháp từ phía các ngân hàng thương mại
3.2.1.1 Hoàn thiện mô hình quản trị rủi ro tín dụng
Cơ cấu tổ chức của ngân hàng thương mại cần thay đổi để cải thiện quản lý rủi ro, bao gồm việc thành lập ban quản trị rủi ro với chuyên gia am hiểu về rủi ro tín dụng Mỗi ngân hàng phải xây dựng chiến lược quản lý rủi ro tín dụng dựa trên phân tích tình hình kinh doanh và khả năng chịu đựng rủi ro Để hạn chế nợ xấu, ngân hàng cần xác định mức độ rủi ro chấp nhận được, phản ánh rõ trong chiến lược quản lý rủi ro, và phải được ban điều hành xem xét hàng năm Việc giới hạn và chấp nhận rủi ro phải phù hợp với phương pháp đo lường đã chọn và được phê duyệt bởi hội đồng quản trị Ngân hàng cần quy định các chiến lược, biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng và cách đánh giá thiệt hại trong điều kiện thị trường biến động Chính sách quản lý rủi ro tín dụng cần xác định rõ trách nhiệm của các bộ phận và cá nhân liên quan để kiểm soát rủi ro hiệu quả.
Để quản lý rủi ro hiệu quả, cần xây dựng mô hình quản lý rủi ro toàn diện và thiết lập hệ thống đo lường rủi ro, đồng thời đánh giá tác động của các nguyên nhân gây ra rủi ro tín dụng Các ngân hàng cần tái cấu trúc bộ máy tổ chức quản trị rủi ro, tạo ra bộ phận chuyên trách độc lập với hoạt động kinh doanh, tiến tới quản trị rủi ro theo ngành dọc và giảm dần ủy quyền phân cấp Đồng thời, nâng cao chất lượng công cụ đo lường rủi ro và áp dụng các công cụ mới là rất cần thiết.
Hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam cần cải thiện năng lực tài chính, công nghệ thông tin và đội ngũ nhân sự để xây dựng mô hình quản trị rủi ro tín dụng hiệu quả Các ngân hàng cần có tiềm lực tài chính mạnh để đầu tư vào công nghệ, củng cố bộ phận kiểm soát nội bộ, thuê kiểm toán bên ngoài và niêm yết cổ phiếu công khai Hệ thống công nghệ và thông tin quản lý cần vững chắc với dữ liệu hoàn chỉnh và báo cáo chính xác cho cơ quan giám sát Đội ngũ nhân sự cần có chuyên gia kinh nghiệm trong quản lý rủi ro, am hiểu về tài chính và các nguyên tắc Basel, đồng thời cần hỗ trợ từ chuyên gia kiểm toán Cuối cùng, hệ thống quản trị và tổ chức cần minh bạch, với quyền lực tập trung ở hội đồng quản trị và thông tin tập trung tại Hội sở.
Thị trường tài chính cần phát triển và đáp ứng các tiêu chuẩn quốc tế như Basel II, đảm bảo sự bình đẳng cho tất cả các chủ thể tham gia Điều này tạo ra một môi trường cạnh tranh lành mạnh, thúc đẩy sự phát triển bền vững của thị trường.
Xác định và xây dựng mô hình quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) trong hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam là một quá trình liên tục phát triển, không ngừng nghỉ Sự lựa chọn mô hình và thời điểm áp dụng phụ thuộc vào điều kiện nội tại và chiến lược cụ thể của từng ngân hàng Một mô hình quản lý rủi ro tín dụng hiệu quả là rất cần thiết, giúp nâng cao chất lượng tín dụng và hạn chế nợ xấu phát sinh, hướng tới mục tiêu dài hạn mà tất cả ngân hàng thương mại Việt Nam cần đạt được.
3.2.1.2 Nâng cao sức mạnh tài chính
Một trong những thách thức lớn của ngân hàng thương mại Việt Nam là quy mô vốn chủ sở hữu quá thấp, ảnh hưởng đến khả năng xử lý nợ xấu Việc tăng cường tiềm lực tài chính cho ngân hàng là vấn đề cấp bách, đặc biệt trong bối cảnh hội nhập quốc tế Các ngân hàng cần chủ động thu hút đầu tư từ tổ chức tài chính quốc tế và khuyến khích liên doanh với ngân hàng nước ngoài để nâng cao vốn hoạt động, chuyển giao công nghệ và cải thiện năng lực quản trị Để nâng cao sức mạnh tài chính, ngân hàng có thể áp dụng một số giải pháp cụ thể.
Tăng vốn điều lệ và vốn chủ sở hữu
Vốn chủ sở hữu đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh ngân hàng, không chỉ là biện pháp bảo vệ chống lại rủi ro phá sản mà còn là nguồn tạo dựng niềm tin cho công chúng về uy tín và vị thế của ngân hàng trên thị trường Do đó, việc tìm kiếm giải pháp để tăng cường vốn chủ sở hữu là cần thiết.
Nâng cao năng lực tài chính để đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế và gia tăng cơ hội cho ngân hàng áp dụng mô hình quản lý RRTD hiện đại là rất quan trọng Nguồn tài chính cần thiết để bổ sung vốn điều lệ và vốn chủ sở hữu trong giai đoạn này là yếu tố quyết định.
Gia tăng lợi nhuận để lại là nguồn bổ sung vốn chủ sở hữu hiệu quả nhất cho ngân hàng, nếu lợi nhuận này có thể đáp ứng nhu cầu tăng trưởng vốn.
Để nâng cao vốn điều lệ của các ngân hàng thương mại Việt Nam, cần có sự hỗ trợ từ nhà nước nhằm duy trì tỷ lệ an toàn vốn CAR theo khuyến nghị của Basel Việc cổ phần hóa ngân hàng thương mại nhà nước là một bước đi cần thiết, trong đó giữ nguyên phần vốn hiện có của nhà nước và huy động thêm vốn từ việc bán cổ phần cho cán bộ nhân viên, các cổ đông chiến lược, cũng như các tổ chức tín dụng quốc tế có uy tín và tiềm năng về tài chính, công nghệ và quản lý.
Mua bán và sáp nhập ngân hàng là giải pháp hiệu quả để tăng vốn chủ sở hữu, giúp loại bỏ các ngân hàng yếu kém không đủ khả năng cạnh tranh Xu hướng này diễn ra phổ biến trên toàn cầu, nhằm tạo ra những ngân hàng mạnh mẽ hơn, có khả năng cạnh tranh tốt hơn trong bối cảnh hội nhập.
Việc tăng vốn từ nguồn định giá lại tài sản là cần thiết cho các ngân hàng thương mại, khi nhiều tài sản cố định như trụ sở và bất động sản hiện đang bị phản ánh giá trị không chính xác Định giá lại tài sản giúp các ngân hàng xác định giá trị thực tế sau một thời gian hoạt động Tuy nhiên, quá trình này phải tuân theo các nguyên tắc và công thức do nhà nước quy định, từ đó góp phần quan trọng vào việc gia tăng quy mô vốn chủ sở hữu của các ngân hàng.
Các ngân hàng thương mại Việt Nam có thể gia tăng quy mô vốn chủ sở hữu thông qua các phương thức khác nhau, từ đó cải thiện hệ số CAR và nâng cao tính hiệu quả hoạt động.
Trong quản lý và xử lý nợ xấu, việc tăng vốn chủ sở hữu cần phải phù hợp với quy mô và tốc độ tăng trưởng của lợi nhuận Nếu ngân hàng chỉ chú trọng vào việc tăng vốn mà không quan tâm đến sự gia tăng lợi nhuận, điều này có thể dẫn đến sự giảm sút hệ số sinh lời ROE (Lợi nhuận/Vốn chủ sở hữu) của ngân hàng.
Nâng cao chất lượng tài sản
Các ngân hàng thương mại Việt Nam cần thành lập ban chỉ đạo nợ xấu tại Hội sở chính và chi nhánh để tăng cường công tác thu hồi nợ Cần gấp rút tái cơ cấu các khoản nợ cho nhóm khách hàng có tiềm năng nhưng gặp khó khăn tạm thời, đồng thời xử lý tài sản đảm bảo và tuân thủ quy định về trích lập dự phòng Việc theo đuổi các vụ kiện để thu hồi nợ từ thanh lý tài sản của doanh nghiệp phá sản cũng cần được thực hiện Bên cạnh đó, các biện pháp thu nợ có chiết khấu cũng nên được áp dụng để giảm giá trị khoản nợ phải trả.
DN, giá trị chiết khấu do ngân hàng và DN thoả thuận nhưng theo hướng có lợi cho
MỘT SỐ KIẾN NGHỊ
3.3.1 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
3.3.1.1 Hoàn thiện và minh bạch hệ thống thông tin tín dụng Để tăng cường hoạt động quản lý, ngăn ngừa nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, việc hoàn thiện hệ thống thông tin là vô cùng quan trọng Ngân hàng nhà nước cần thực hiện những việc cụ thể như sau:
CIC cần nâng cao chất lượng thông tin tín dụng để đảm bảo tính cập nhật và chính xác về khách hàng Ngân hàng Nhà nước Việt Nam nên triển khai các biện pháp tuyên truyền hiệu quả, giúp các ngân hàng thương mại nhận thức rõ quyền lợi và nghĩa vụ của họ trong việc cung cấp và sử dụng thông tin tín dụng Điều này sẽ thúc đẩy yêu cầu minh bạch và công khai thông tin trên thị trường tài chính.
Ngân hàng Nhà nước cần ban hành văn bản hướng dẫn xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm cho từng ngân hàng và quy định về hoạt động của các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập Điều kiện tiên quyết để xây dựng hệ thống xếp hạng tín nhiệm độc lập cần được nêu rõ, và các ngân hàng không đạt yêu cầu sẽ phải sử dụng kết quả xếp hạng tín nhiệm từ tổ chức uy tín do ngân hàng nhà nước chỉ định.
Ngân hàng Nhà nước cần hướng dẫn các ngân hàng thương mại bổ sung tiêu chí xếp hạng theo chuẩn mực Basel II một cách kịp thời Đồng thời, cần tăng cường quy chế công bố thông tin, từ khuyến khích đến các biện pháp bắt buộc, nhằm nâng cao chất lượng và độ tin cậy của thông tin trên thị trường tài chính.
Minh bạch hóa và công khai hóa hoạt động của ngân hàng là chìa khóa giúp hệ thống ngân hàng nhận diện rõ ràng tình hình nợ xấu, từ đó có thể áp dụng các biện pháp xử lý hiệu quả.
3.3.1.2 Đôn đốc hoạt động xử lý nợ xấu tại các Tổ chức tín dụng
Ngân hàng Nhà nước cần khẩn trương chỉ đạo các ngân hàng thực hiện Nghị quyết số 42/2017/QH14 của Quốc hội về việc thí điểm xử lý nợ xấu của các tổ chức tín dụng Việc này nhằm đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu, góp phần ổn định hệ thống tài chính và nâng cao hiệu quả hoạt động của các tổ chức tín dụng.
Ngân hàng Nhà nước cần yêu cầu các ngân hàng thực hiện xử lý nợ xấu theo Nghị quyết 42, đồng thời chỉ đạo các bộ phận liên quan rà soát và đánh giá tình trạng nợ xấu một cách đầy đủ Đối với các khoản nợ xấu lớn, ngân hàng phải xem xét khả năng thu hồi tài sản đảm bảo và xác định nguyên nhân cũng như khó khăn trong quá trình thu hồi Trên cơ sở đó, cần đưa ra các giải pháp hiệu quả để xử lý và thu hồi nợ xấu Nếu gặp khó khăn, Ngân hàng Nhà nước nên đóng vai trò hướng dẫn để đảm bảo quy trình xử lý nợ xấu diễn ra hiệu quả.
Ngân hàng Nhà nước cần đề xuất với Chính phủ và các bộ, ban, ngành liên quan những cơ chế đặc biệt để tăng cường sự phối hợp giữa các ngân hàng, chính quyền địa phương và các cơ quan nhà nước có thẩm quyền Điều này đặc biệt quan trọng trong việc thu hồi nợ xấu và xử lý tài sản đảm bảo, nhằm tối đa hóa giá trị tài sản bảo đảm và các khoản nợ xấu.
Ngân hàng Nhà nước cần chỉ đạo các ngân hàng phối hợp với VAMC để thống nhất áp dụng biện pháp tháo gỡ khó khăn trong việc xử lý nợ xấu và tài sản đảm bảo của các khoản nợ đã bán cho VAMC Đồng thời, các ngân hàng cũng nên tích cực tìm kiếm đối tác mua nợ cho các khoản nợ này.
VAMC đã bán 108 khoản nợ và được ủy quyền để bán nợ; cần tập trung nguồn lực để nhanh chóng trích lập dự phòng cho các khoản nợ xấu đã bán, được thanh toán bằng trái phiếu đặc biệt, nhằm thực hiện tất toán trái phiếu trước hoặc đúng hạn theo quy định Đồng thời, cần xem xét và đẩy mạnh hoạt động mua bán nợ xấu theo cơ chế thị trường.
3.3.2 Kiến nghị với Chính phủ
3.3.2.1 Hoàn thiện khung pháp lý về xử lý tài sản bảo đảm, nâng cao hiệu quả Nghị quyết 42 về xử lý nợ xấu
Việc hoàn thiện khuôn khổ pháp lý xử lý tài sản bảo đảm là rất cần thiết để thực hiện hiệu quả việc xử lý nợ xấu Mặc dù đã có những văn bản quy phạm pháp luật đồng bộ, kết quả xử lý nợ xấu bước đầu khả quan, nhưng giá trị nợ xấu hiện tại và tiềm ẩn vẫn còn lớn, cùng với giá trị tài sản bảo đảm chưa cao, gây rủi ro cho hoạt động của các tổ chức tín dụng Cơ chế và chính sách hỗ trợ của Nhà nước và Chính phủ còn nhiều bất cập, ảnh hưởng đến hiệu quả xử lý nợ xấu Do đó, tác giả đề xuất một số khuyến nghị với Chính phủ nhằm cải thiện tình hình này.
Thứ nhất, cần đơn giản hoá thủ tục pháp lý trong xử lý tài sản bảo đảm Ở Hoa
Nếu khách hàng trả nợ trễ hạn, ngân hàng sẽ gửi thông báo thanh toán trong một thời gian nhất định Nếu không tuân thủ, ngân hàng sẽ gửi thông báo thứ hai về việc xử lý tài sản bảo đảm qua hình thức đấu giá Thư thông báo thứ ba sẽ cung cấp thông tin chi tiết về địa điểm và thời gian đấu giá Tất cả mọi người, bao gồm cả ngân hàng, đều có quyền tham gia đấu giá, với giá khởi điểm là số nợ cộng thêm 1 USD Nếu không có ai đấu giá cao hơn mức này, ngân hàng sẽ tự động thu giữ tài sản Nếu có người đấu giá cao hơn, tài sản sẽ thuộc về người đó, và ngân hàng sẽ dùng số tiền thu được để thanh toán nợ, trả lại số dư cho khách hàng Quy trình này đơn giản hơn nhiều so với quy trình đấu giá tại Việt Nam, nơi thường diễn ra nhiều đợt đấu giá và gây lo lắng về giá cả.
Giá khởi đầu trong đấu giá tài sản tại Hoa Kỳ thường là số nợ cộng thêm 1 USD, với ngân hàng tham gia đấu giá nhằm đảm bảo không thâu tóm tài sản với giá thấp hơn số nợ của người vay Công ty đấu giá hoạt động chuyên nghiệp, chỉ nhận hoa hồng mà không có quyền lợi trong việc đấu giá Nếu có người đấu giá cao hơn, sau khi trừ nợ, người vay sẽ nhận được khoản chênh lệch Cơ chế này bảo vệ quyền lợi cho cả hai bên, và Việt Nam có thể tham khảo mô hình pháp lý xử lý tài sản bảo đảm của Hoa Kỳ mà không nhất thiết phải thông qua tòa án.
Để nâng cao hiệu quả của Nghị quyết 42 trong xử lý nợ xấu, Chính phủ cần yêu cầu Ngân hàng Nhà nước cung cấp thống kê chính xác hàng quý về số lượng dự án và tài sản bảo đảm được giải quyết Các cơ quan chức năng và tòa án cần hỗ trợ ngân hàng trong việc thu giữ tài sản, thực hiện đúng tinh thần nghị quyết, cho phép thu giữ ngay cả khi có sự phản đối từ người dân Tòa án nên có thủ tục rút gọn để giải quyết nhanh chóng các vụ việc liên quan Công an cần có quy định rõ ràng về vai trò của mình trong việc đảm bảo trật tự khi có sự chống đối từ người sở hữu tài sản Ngân hàng cũng cần chủ động chuẩn bị hồ sơ, giấy tờ liên quan đến các khoản nợ xấu, nhận diện những vấn đề trong quá khứ để cải thiện quy trình Tất cả các bên liên quan cần tham gia tích cực để đạt được hiệu quả như mong muốn, và Thông tư hướng dẫn Nghị quyết 42 cần quy định cụ thể về các cơ quan tham gia.
Hiện tại, các ngân hàng chỉ mới thu giữ tài sản và theo dõi tình hình ở các ngân hàng khác cũng như tại VAMC mà chưa thực sự quyết liệt Do đó, cần có hướng dẫn chi tiết về quyền thu giữ tài sản của ngân hàng Bên cạnh đó, cần thiết lập một Thông tư liên tịch giữa Ngân hàng Nhà nước, Tòa án, Bộ Công an, Viện Kiểm sát và các bộ ngành liên quan để quy định cụ thể về sự phối hợp giữa các bên nhằm giải quyết triệt để các vấn đề theo tinh thần Nghị quyết 42.