Giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro trong thanh toán quốc tế tại ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương việt nam – chi nhánh sài gòn

BO CONG THUONG TRUONG DAI HOC CONG NGHIEP THANH PHO HO CHi MINH Nin HOANG THI THU HUONG GIAI PHAP HOAN THIEN QUAN TRI RUI RO TRONG THANH TOAN QUOC TE TAI NGAN HANG THUONG MAI CO PHAN NGOAI THUONG VIET NAM - CHI NHANH SAI GON Nganh: QUAN TRI KINH DOANH Mã ngành: 8340101 LUẬN VĂN THẠC SĨ THÀNH PHĨ HỊ CHÍ MINH, NĂM 2023 Cơng trình hồn thành Trường Đại học Céng nghiép TP Hé Chi Minh Người hướng dẫn khoa học: TS Nguyễn Thành Long Luận văn thạc sĩ bảo vệ Hội đồng chấm bảo vệ Luận văn thạc sĩ Trường Đại học Cơng nghiệp thành phố Hồ Chí Minh ngày 16 tháng 09 năm 2023 Thành phần Hội đồng đánh giá luận văn thạc sĩ gồm: TS Nguyễn Ngọc Long - Chủ tịch Hội đồng TS Bao Trung - Phản biện TS Bui Van Quang - Phan bién PGS TS Bui Thi Thanh - Uy vién 5.TS Đàm Trí Cường - Thư ký CHỦ TỊCH HOI DONG TS Nguyễn Ngoc Long TRUONG KHOA QUAN TRỊ KINH DOANH TS Nguyễn Thanh Long BO CONG THUGNG TRUONG DAI HOC CONG NGHIEP THÀNH PHĨ HỊ CHÍ MINH CONG HOA XA HOI CHU NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự - Hanh phúc NHIỆM VỤ LUẬN VĂN THẠC SĨ Họ tên học viên: Hoàng Thị Thu Hương MSHV: 20126121 Ngày, tháng, năm sinh: 25/08/1986 Nơi sinh: TPHCM Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh Mã chuyên ngành: 340101 I TÊN ĐÈ TÀI: Giải pháp hoàn thiện quân trị rủi ro toán quốc tế Ngân hàng thương mại cỗ phần Ngoại thương Việt Nam — Chi nhánh Sài Gòn NHIEM VỤ VA NOI DUNG: Đề tài thực nhằm phân tích thực trạng quản trị rủi ro toán quốc tế ngân hàng, từ dé xuất số giải pháp nhằm hồn thiện quản trị rủi ro toán quốc tế Ngân hàng thương mại cô phần Ngoại thương Việt Nam — Chị nhánh Sài Gòn II NGAY GIAO NHIEM VỤ: Theo Quyết định số 2828 ngày 22/12/2022 II NGÀY HOÀN THÀNH NHIỆM VỤ: Ngày 22/06/2023 IV NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: TS Nguyễn Thành Long Tp Hồ Chí Minh, ngày tháng năm 2023 NGƯỜI HƯỚNG DẪN CHU NHIEM BO MON ĐÀO TẠO TS Nguyén Thanh Long TRUONG KHOA QUAN TRI KINH DOANH LOI CAM ON Đề hoàn thành nội dung để tài luận văn thạc sĩ trình học Thạc sĩ ngành Quản Trị Kinh Doanh trường Đại học Cơng Nghiệp Thành phố Hồ Chí Minh, tơi xin gửi lời cảm ơn chân thành lòng biết ơn sâu sắc đến Ban Giám Hiệu, quý Thầy, quý Cô trường Đại học Công Nghiệp Thành phố Hồ Chí Minh tận tình giảng dạy, truyền đạt kiến thức q báu tồn khóa học, đặc biệt quan tâm, hướng dẫn tận tình TS Nguyễn Thành Long — người trực tiếp hướng dẫn tơi suốt q trình thực luận văn Tôi xin gửi lời cảm ơn đến Ban lãnh đạo Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam tạo điều kiện giúp đỡ thu thập số liệu thông tin cần thiết cho việc thực luận văn Các Anh/Chị/Bạn học viên lớp Cao học quản trị khóa 10B, ngành Quản Trị Kinh Doanh chia sẻ kiến thức, kinh nghiệm suốt trinh học thực luận văn Bên cạnh đó, giúp đỡ gia đình, người thân, bạn bè đồng nghiệp ủng hộ tạo điều kiện tốt để tơi tập trung hồn thành luận Trong trình thực luận văn, cố gắng, nễ lực để hoản thành, song kiến thức kinh nghiệm hạn chế điều kiện thời gian hạn hẹp nên luận văn khó tránh khỏi sai sót Tơi mong nhận chia sẻ, đóng góp ý kiến Q thầy bạn đọc để luận văn hoàn thiện Sau xin kính chúc q Thầy Cơ thật đồi sức khóe, niềm tin để truyền đạt kiến thức cho hệ Xin chan cam on TOM TAT LUAN VAN THAC Si Trong bối cảnh hội nhập kinh tế tồn cầu, hoạt động tốn quốc tế đóng vai trị quan trọng phát triển kinh tế quốc gia Đây quy trình quan trọng giao dịch mua bán hàng hóa địch vụ cá nhân tổ chức từ quốc gia khác Thanh tốn quốc tế khơng chí tăng cường giao lưu kinh tế quốc gia mả cịn đảm bảo tính an tồn, tốc độ tiện lợi cho bên tham gia, đồng thời giảm thiểu chi phí Luận văn tập trung nghiên cứu "Giải pháp hoàn thiện quan trị rủi ro toán quốc tế Ngân hàng thương mại cỗ phần Ngoại Thương Việt Nam — Chi nhánh Sài Gòn" để để xuất giải pháp cụ thể áp dụng cho ngân hàng cung cấp tài liệu tham khảo, truyền cám hứng cho nghiên cứu tương lai Luận văn bao gồm phần chính: Chương 1: Cơ sở lý thuyết quan trị rủi ro quản trị rúi ro toán quốc te Chương 2: Thực trang quản trị rủi ro toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam — Chi nhánh Sài Gịn Chương 3: Giải pháp hồn thiện quán trị rúi ro toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam — Chi nhánh Sai Gon Mặc đù đối tượng phạm vi nghiên cứu có giới hạn có thê gặp nhiều thiếu sót, hạn chế khơng thể tránh khỏi q trình thực hiện, tác giả hy vọng luận văn đóng góp giá trị để tăng cường quản trị rủi ro toán quốc tế ngân hàng Điều không giúp cho phát triển ngân hàng mà xây dựng nên táng vững để đoanh nghiệp cảm thấy yên tâm hợp tác ngân hàng hoạt động thương mại quốc tế il ABSTRACT In the context of global economic integration, international trade activities play a critical role in the economic development of a country It is a significant process in the exchange of goods and services between individuals and organizations from different countries between nations International but also trade not only enhances ensures participating parties while minimizing “Enhancing Risk Management safety, speed, and economic interactions convenience for the costs This thesis focuses on researching in international trade at Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam — Sai Gon Branch” to propose specific solutions applicable to the bank and provide reference materials and inspiration for future research The thesis consists of three main parts: Chapter 1: Theoretical foundations of risk management and risk management in international trade Chapter 2: Current status of risk management in international trade at Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam — Sai Gon Branch Chapter 3: Solutions for enhancing risk management in international trade at Joint Stock Commercial Bank for Foreign Trade of Vietnam — Sai Gon Branch Although the research scope and limitations may be restricted, and there may be shortcomings and unavoidable constraints during the thesis implementation, the author still aims for this thesis to contribute values in enhancing risk management in international trade at the bank It not only supports the bank's development but also establishes a solid foundation for businesses to be secured when collaborating with international commerce 1H LOI CAM DOAN Kính thưa Q Thầy Cơ bạn, tơi tên Hồng Thị Thu Hương, học viên lớp Cao học quản trị CHQT10B, khoa Quản trị Kinh doanh, trường Đại học Công Nghiệp Thành Phố Hồ Chí Minh Tơi xin cam đoan tồn nội dung luận văn cơng trình nghiên cứu thân Các kết nghiên cứu kết luận luận văn trung thực, không chép từ nguồn đưới hình thức nảo Việc tham khảo nguồn tài liệu thực trích dẫn ghi nguồn tài liệu tham khảo quy định Học viên Hoàng Thị Thu Hương 1V 080190009 V M.9I280)00/905in/26.9) 0T viii DANH MỤC BÁNG BIỂU -55552::22222211 11.222 rirriee DANH MỤC TỪ VIET TAT TUẨN BHỔ IEỄT GuuahinhngtointittttogipIIGGSDNRSHIISNBSIHIGERHRE-GTDIDIGSIHNHUEHURNGSDAGEEHIBE 1 Ly chon 8n .aa Mục tiêu nghiên CỨU ác nh HT HH TH HH TT Hết 2.1 Mục tiêu tống quát -2S72 221222122211221127112712221222221221221222 xe 2.2 Mục tiêu cụ thỂ - -: 2c 1221 112111121111111111111111111 2111111112121 n re Câu hỏi nghiên CỨU cS t HH HT HH HH TT HH TH TH 4 Đối tượng nghiên cứu 22-222 22222222211221121112711221122112711112212212122eee 4.1 Đối tượng nghiên cứu -2222 222 22122211221222122122212122122122 re 4.2 Đối tượng khảo sát bu ion 0) cee 221222222122212221212122222222 re 0n 5.1 Phạm vi không gian -222 222222122112112211211121112112211221 xe 5.2 Pham vi thời gian 25222221 2211221121111112111112112222122222 xe Phurong phap nghién COU cece ecceceeeeeeesceeeeeeeeeeeereeeeeseeseeseeesneesieeesneeareesereaees Y¥ nghiia ctha nghiGn Ct cece cece cesses soseeseseseseseesesesesesetenessesesesaevaneeaeeenes Kết cấu nghiên cứu . -©22222 221222122122121121121121111222 re CHƯƠNG 1ˆ CƠSỞLÝ THUYẾT VE QUAN TRI RUI RO VA QUAN TRI RUI RO TRONG THANH TOÁN QUỐC TTE: Sàn He 1.1 Tổng quan quản trị rủi fO -©-222222252225222121212211211122112111222 22 xe 1.1.1 Khái niệm rủi ro quần trị TỦI TÔ srsxzsztbtrisetitiitSHSIIĐSSEtSiStisttsotug 1.1.2 Vai trò quản tTỊ rỦ1 TO L.1.3 Cae load rt ro co.cc cccccccccccceeecesenseccenseeesesseesenseesenseeseesnssteseneesensneeen 10 1.2 ch nnnn HH HH HH tết Quản trị rủi ro toán quốc tế . 2222222212212221222122122ee 11 12.1 Khái niệm toán quốc tế 2-22222222122212212221221 22 11 12.2 Khái niệm quân trị rủi ro toán quốc tế 12 12.3 Các loại rủi ro toán quốc tẾ 2222z+2zz2zxsze 13 12.4 Các hoạt động quản trị rủi ro toán quốc tế 13 Lược khảo số nghiên cứu liên quan . -22 22222222222222222-ee 13.1 Một số nghiên cứu nước -222222222212212212222E.ee 23 13.2 Một số nghiên cứu nước -©-2+22222212221221271222122122.ee 25 14 Đề xuất mơ hình đánh giá thực trạng hoạt động quản trị rủi ro toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam — Chỉ nhánh Sài Gòn 8518 S15081301911103001600320005180-5020H1011000191912400P190D19.E8004I0018ii/709153501001020/7153/0011000000051250 28 1.4.1 Mơ hình đánh gIá St HH re 28 V4.2 Thang đo .à SH HH 29 CHƯƠNG2 THỰC TRẠNG QUAN TRỊ RỦI RO TRONG THANH TỐN QC TÉ TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỎ PHÀN NGOẠI THƯƠNG XIẾT MATM— GEH-NUIẨNH BÃI GÙN nginutottogbtbtidiGG0100108600400004000000100G50Ẻ 37 2.1 GO Tổng quan Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam — Chi nhánh Sài 37 2.1.1 Thông tin Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam — Chi nhánh khác 37 2.1.2 _ Cơ cấu tổ chức Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam — Chỉ nhánh Sải GỒN sezsssseiiseBseibsettEDEEEEDIEDSEIRESEEERSESRISEISEIUSEISIIHHRSIAMHRSESSS 38 2.1.3 Tỉnh hình hoạt động kinh doanh Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam — Chi nhánh Sài Gòn từ năm 2020-2022 ii 39 2.2 Thực trạng quản trị rủi ro toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam — Chi nhánh Sài Gòn à cccSssehnneirrrrrrrier 42 2.2.1 Thực trạng chung hoạt động quản trị rủi ro toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam — Chi nhánh Sài Gòn 42 2.2.2 Thực trạng tiết theo yếu tế ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam — ĐH 1086 8n 45 23 Đánh giá chung thực trang quan trị rủi ro toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam — Chị nhánh Sải Gòn 65 2.3.1 Những kết đạt -22-2222221211222112112212 xe 65 2.3.2 Một số hạn chế ccnnhnnhue 67 vi CHUONG3 GIAI PHAP HOAN THIEN QUAN TRI RUI RO TRONG THANH TOAN QUOC TE TAI NGAN HANG THUGNG MAI CO PHAN NGOẠI THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH SÀI GÒN 72 3.1 Định hướng phát triển Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam 72 3.1.1 Tầm nhìn đến năm 2030 2:222+2 2x23 SELrtrkerrrree 72 3.1.2 Mục tiêu chiến lược đến năm 2025 -22:22c22xcvcxerrrrerrrree 72 3.2 Một số giải pháp hoàn thiện quan trị rủi ro toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam — Chị nhánh Sải Gòn 72 3.2.1 Cơ sở để xuất giải pháp -2c 22122212222122222 re 72 3.2.2 Một số giải pháp chung hoạt động quản trị rủi ro toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam — Chỉ nhánh Sài GO :13 73 3.23 Một số giải pháp cụ thể theo yếu tế ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam — Chi nhánh Sải Gòn .222-222s 2212222127117 eee 73 TÀI LIỆU THAM KHẢO .2552S22222222212221122122112211221122122212122 e6 83 PHỤ LỤC .22-222222225271527112271E227122221222122222121222 re 87 LÝ LỊCH TRÍCH NGANG CỦA HỌC VIÊN 222 22222222222112122212xe 107 Vii thoại/tablet) đem lại thuận tiện nhanh chóng cho khách hàng hiệu kinh doanh cho VCP bối cảnh đại dịch Covid-19 hạn chế kênh giao dịch trực tiếp quầy Lãy nay, Vieteombank ngân hàng đứng đầu quy mô khách hàng kênh số với triệu người đùng VCB Digibank quy mô số lượng giao dịch trung bình gần 50 triệu tháng Năm 2021, Vietcombank tiếp tục mạnh công số hóa việc áp đụng cơng nghệ RPA tự động hóa quy trình robot, nhằm hỗ trợ xử lí tác vụ có tính quy trình lặp lặp lại, giảm chi phí nhân lực đồng thời hạn chế rủi ro sai sót, cải thiện tính tồn vẹn chất lượng liệu hệ thống ngân hàng Tính ứng dụng cao RPA nhiều nghiệp vụ ngân hàng rút ngắn quy trình thủ cơng, giảm thời gian xử lí giao dịch, giúp phân bỗ nguồn lực nhân hiệu Bên cạnh đó, yếu tố bảo mật, an tồn cho khách hàng giao dịch nên tảng số Vietcombank đặc biệt trọng VCB Digibank trang bị hảng loạt công nghệ xác thực đăng nhập đại Nhận diện khuôn mặt, Cảm biến vân tay, Push Authenfication với nhiều lớp tăng cường bảo mật tùy chỉnh cho khách hàng Dự án triển khai phù hợp với xu số hóa, đồng thời thê nhanh nhạy thích ứng Vieteombank với chủ trương tốn khơng tiếp xúc thời kì đại dịch, đem lại kết thiết thực cho mục tiêu Chuyển đối số NH Không ngừng nâng cao trải nghiệm số hướng đến đối tượng khách hàng cá nhân va khach hang doanh nghiệp SME, tháng 11/2021, Vieteombank cho đời Dịch vụ Ngân hàng số VCB DigiBiz đành cho khách hàng doanh nghiệp SME Với việc sử dụng phương thức xác thực Smart TP (xác thực thơng qua ứng dụng điện thoại - tích hợp ứng dụng VCB DigiBiz) Hard Token (thiết bị vật lý), giải pháp số mang tới tiện lợi, nhanh chóng, tiết kiệm chi phí đâm báo an toàn tối đa cho khách hàng 37 Kết đánh giá tác động nhóm yếu tố "Công nghệ thông tin" đến hoạt động QTRR TTQT Ngân hàng biểu thị giá trị trung bình phân tích thống kê mơ tả sau: Bảng 2.10 Thống kê mô tả cho thang đo nhóm yếu tế “Cơng nghệ thơng tin” STT Biên quan sát INgân hàng áp dụng CNTT vào hệ thống xử lý = Bap Ene ot Gia tri Inghiép vu TTQT IHé théng quản lý thơng tin có tính ứng dụn - Ba e s h kao, dê thực IHệ thống CNTTT có cập nhật liệu, yếu tô thị trường, ngành nghề Môi trường làm việc trang bị đầy đủ a rang thiết bi trung bình Độ lệch „ chuan 3.20 1.036 3.03 982 3.30 982 3.64 944 Nguằn: Kết khảo sát tác giả Kết biến quan sát nhóm yếu tố Cơng nghệ thơng tin cho thấy điểm trung bình biến khơng cao, có biến quan sát có giá trị đưới 3.3 Điều cho thấy nhân viên chưa đánh giá cao vào CNTT nhánh hoạt động tốn quốc tế, tính ứng đụng CNTT hệ thống xử lý nghiệp vụ, tính hiệu cập nhật thông tin, dù ngân hàng sức áp dụng nhiều CNTT Cũng theo kết này, nhân viên đồng tỉnh môi trường làm việc ngân hàng trang bị đầy đủ trang thiết bị 2.2.2.4 Nhận thức khách hàng Đối với khách hàng lĩnh vực TTỌQT, hầu hết khách hàng khách hàng đoanh nghiệp, gồm có doanh nghiệp nhà nước, công ty cô phần, công ty 58 TNHH, doanh nghiệp tư nhân doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi Số lượng khách hàng doanh nghiệp tham gia hoạt động toán quốc tế nhánh Sài Gòn thống kê sau: Bảng 2.11 Số lượng khách hàng TTỌT theo loại hình đoanh nghiệp năm 2022 Chỉ tiêu Số lượng Tỷ trọng Doanh nghiệp nhà nước 2.36% Công ty cô phần 32 25.20% Céng ty TNHH 86 67.72% Doanh nghiệp tư nhân 1.57% Doanh nghiệp có vốn đầu tư nước 3.15% 127 1994 Tổng cộng Nguồn: Ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam — Chi nhánh Sài Gòn Qua bảng số liệu ta thấy số lượng doanh nghiệp hoạt động TTQT ngân hàng chủ yếu công ty TNHH chiếm tỷ trọng cao 67.72% công ty cổ phần 25.20% Các doanh nghiệp nước ngoài, đoanh nghiệp tư nhân doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngồi chiếm tÿ trọng thấp, đưới 3% Kết nhóm yếu tế “Nhận thức khách hàng” sau: 59 Bảng 2.12 Thống kê mơ tá cho thang đo nhóm yếu tố “Nhận thức khách hang’ l STT Giá trị Biên quan sát + Độ lệch „ trung bình |_ chuần Khách hàng hiểu rõ vai trị nghĩa vụ 3.49 799 ; ; ; ` bên liên quan trước thực ký kết hợp đồng 3.78 822 Khách hàng hiểu rõ nhu cầu để lựa hon sản phâm TTỌT phù hợp 3.65 978 phương thức TTQT Khách hàng có tìm hiểu thị trường, đối tác, Nguằn: Kết khảo sát tác giả Theo kết ghi nhận mức độ ảnh hưởng nhóm “Nhận thức khách hàng” thấy nhân viên đánh giá khách hàng chưa hiểu rõ vai trò nghĩa vụ phương thức TTQT với giá trị trung bình 3.49, độ lệch chuẩn 0.799 Trong biến khách hàng tìm hiểu thị trường, đối tác, bên liên quan trước ký hợp đồng khách hàng nắm rõ nhu cầu để lựa chọn sản phẩm TTỢỌT phù hợp lại đánh giá cao hơn, với giá trị trung bỉnh, độ lệch chuẩn biến 3.78, 0.822 3.65, 0.978 2.2.2.5 Môi tường pháp lý Nền kinh tế Việt Nam giai đoạn hội nhập sâu rộng, nhanh, mạnh với kinh tế giới nhiều lĩnh vực hợp tác kinh tế, thương mại, đầu tư Trong bối cảnh đó, khn khế pháp lý quản lý ngoại hối, hoạt động toán quốc tế có nhiều đổi mới, song hành với tiến trình hội nhập kinh tế quốc tế, đồng thời tuân thủ, đáp ứng yêu cầu tổ chức quốc tế mà Việt Nam thành viên Tổ chức Thương mại quốc tế (WTO) Việc hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động toán quốc tế có ý nghĩa đặc biệt quan trọng việc nâng cao hiệu điều hành sách tiền tệ điều tiết thị trường 60 Với vai trò quan trọng nhà cung cấp dịch vụ toán cho kinh tế, hệ thống ngân hàng đáp ứng đầy đủ nhu cầu chuyên tiền tổ chức cá nhân quy định Pháp lệnh ngoại hối năm 2005, bổ sung năm 2013 Ủy ban Thường vụ Quốc hội, Nghị định 70/2014/NĐ-CP Chính phủ quy định tiết thi hành số điều Pháp lệnh Ngoại hối điều sửa đổi, bổ sung, với văn hướng dẫn liên quan từ Ngân hàng Nhà nước Nhờ đó, tổ chức cá nhân bảo đám quyền lợi chuyến tiền hợp pháp nước ngồi, quy định tốn chuyến tiền nước tuân thủ cách nghiêm túc Các nội dung cho hoạt động toán quốc tế luật hóa Trên sở Luật NHNN, Luật Các tổ chức tín dụng năm 2010 sửa đối bổ sung năm 2017, nghị định 88/2019/NĐ-CP quy định xử phạt vi phạm hành lĩnh vực tiền tệ ngân hàng, NHNN sửa đối, bổ Sung chế để hỗ trợ cho điều hành sách tiền tệ hiệu quả, phát triển thị trường tiền tệ, chế sách tin đụng nhằm tháo gỡ khó khăn vướng mắc NHTM, TCTD, đảm bao hoạt động NHTM, TCTD an toàn, hiệu quả; tăng cường quán lý ngoại hối, góp phan én dinh thi trường tiền tệ, ngoại hối Gần NHNN ban hành thông tr 12/2022/TT-NHNN hướng dẫn quản lý ngoại hếi doanh nghiệp hoạt động vay trả nợ vay nước ngồi có hiệu lực từ 15/11/2022 thơng tư số 20/2022/TT-NHNN hướng đẫn hoạt động chuyển tiền chiều từ Việt Nam nước toán, chuyển tiển cho giao dịch vãng lai khác người cư trú tổ chức, cá nhân có hiệu lực từ tháng 2/2023 Theo đó, NHTM triển khai cơng tác rà sốt, cập nhật, bé sung, hồn thiện quy định nội quy trình nghiệp vụ liên quan đến hoạt động TTỌT, đồng thời, chuẩn bị kỹ lưỡng công tác triển khai thực cho đơn vị hệ thống ngân hàng mình, đảm bảo hiệu quá, thông suốt Cơ quan Thanh tra, giám sát ngân hàng đơn vị Thanh tra, giám sát nhánh NHNN tỉnh, thành phế nghiên cứu kỹ quy định Thông tư để công tác tra, giám sát hoạt động toán, chuyến tiền xuyên biên giới hiệu quả; Vụ Quán lý ngoại hối theo dõi sát tình hình thực ngân hàng, kịp thời đạo, hướng dẫn, 61 giải đáp thắc mắc tổ chức thực thông suốt thông tư, không gây ách tắc cho thị trường đảm bảo mục tiêu quản lý nhà nước Bên cạnh đó, để đảm bảo hiệu việc triển khai Thông tư thực tế, Hội nghị tập huấn Thông tư 12, thông tư 20 tổ chức nhằm phê biến, tuyên truyền rộng rãi quy định tới toàn hệ thống NH, cán chuyên môn làm công tác tra đơn vị thuộc NHNN, chi nhánh NHNN tỉnh, thành phế Qua đó, NHTM triển khai hiệu quả, đám bảo tuân thú quy định Thông tư, bảo đảm hoạt động TTQT thực mục đích, chặt chẽ, phù hợp với quy định pháp luật Dựa vào kết đánh giá mức độ ánh hướng nhóm yếu tố “Mơi trường pháp lý” thấy nhân viên đồng tình sách pháp lý phổ biến, triển khai cập nhật NH, NHNN, nhằm hiểu rõ thực thi theo sách với quy trình nghiệp vụ tuân thủ theo quy định NHNN va pháp luật, với giá trị trung bình tất biến từ 3.82-3.94, độ lệnh chuẩn từ 0.8, đánh giá mức độ thống nhân viên biến thang đo Bảng 2.13 STT Thống kê mơ tá cho thang đo nhóm yếu tế “Môi trường pháp lý” Biên quan sát Gia tri trung binh Độ lệch chuan 3.82 860 3.94 844 3.82 833 Các sách quy định phố biến cập nhật kịp thời đến phòng ban vài nhân viên TTỌT INhân viên TTỌQT hiểu rõ thực thi theo sách NHNN Quy trình nghiệp vụ đảm bảo tuân thủ chặt ; chế quy định NHNN pháp luật Nguằn: Kết khảo sát tác giả 62 2.2.2.6 Céng tac kiểm tra, kiểm soát nội Trên sở định hướng phát triển Vietcombank, BKS KTNB triển khai kiểm soát, giám sát theo chức hoạt động Ngân hàng Thông qua hệ thống thông tin quản lý nội bộ, BKS giám sát việc thực quy định NHNN liên quan đến giới hạn, tỷ lệ đảm bảo an toàn vốn, xử lý nợ xấu, tái cấu hoạt động ngân hàng, thực kiến nghị Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng Ngồi ra, BKS cịn giám sát hoạt động kinh doanh huy động vốn, sử dụng vốn, chất lượng tín dụng, cơng tác quản trị điều hành Giám đốc chi nhánh, BKS báo kết giám sát, tham gia thảo luận đóng góp ý kiến phiên họp NH Đồng thời, BKS biện pháp tăng cường đưa đề xuất, kiến nghị với HĐQT, kiểm soát, sửa đối/hồn thiện quy trình, quy BDH định nội nhằm tuân thủ quy định nội bộ, giảm thiểu rủi ro, nâng cao chất lượng hiệu hoạt động BKS đạo sát KTNB theo kế hoạch duyệt, xem xét kết kiểm toán kết giám sát từ xa, đánh giá kết chỉnh sửa sau tra, sau kiêm toán nội chi nhánh Trực tiếp đạo phòng KTNB thực kế hoạch kiểm toán hàng năm kiểm tra không báo trước theo đạo HĐQT Trong năm, công tác KTNB mục tiêu kỳ vọng nhân KTNB biến động tác động đại dịch Covid-19 Trước diễn biến phức tạp dịch bệnh Covid-19, BKS chưa đạt đạo KTNB thường xuyên cập nhật đánh giá rủi ro đơn vị kinh doanh nhằm điều chỉnh 5⁄7 kế hoạch kiểm tốn phù hợp tỉnh hình thực tế Năm 2020 — 2022, phịng KTNB thực kiểm tốn theo kế hoạch chi nhánh phòng giao dịch, kiểm toán đột xuất thực theo đạo HĐỌT nghị BĐH Đối với nhánh/phịng giao dịch, phịng KTNB đề kiểm tốn tồn diện nghiệp vụ: tín dụng, kế tốn, quản trị điều hành, hoạt động phòng, chống 63 rửa tiền Kết thúc đợt kiểm tốn, Phịng KTNB tế chức họp với BĐH để thơng qua báo cáo kiểm tốn Qua đó, BKS nắm rõ tình hình hoạt động kiểm soát rủi ro chi nhánh kiểm toán; đạo chi nhánh khắc phục chỉnh sửa theo kiến nghị tăng cường kiểm soát để tránh sai sót xây KTNB cịn đầu mối rà soát, cung cấp tài liệu hồ sơ cần thiết theo yêu cầu Cơ quan Thanh tra, giám sát NH, đôn đốc theo dõi đơn vị toàn hệ thống khắc phục kiến nghị Cơ quan Thanh tra, giám sát NH Công ty kiêm toán độc lập KTNB động trao đổi với đơn vị tình trạng khắc phục kiến nghị, khuyến nghị, định kỳ báo cáo HĐQT, BKS tình hình khắc phục kiến nghị sau tra, sau kiểm tốn Để hồn thành tốt chức đánh giá độc lập việc tuân thủ chế hệ thống KSNB theo Thông tư 13, BKS đạo KTNB lập quy định liên quan Quy chế tổ chức hoạt động quy trình kiểm tốn, phương pháp kiểm toán phù hợp với quy định pháp luật Trong giai đoạn từ 2020 — 2022, BKS Ngân hàng thương mại cỗ phần Ngoại thương Việt Nam hồn thành 40 kiểm tốn Phịng/Ban/Trung tâm Trụ sở VCB, Chi nhánh, cơng ty con, văn phòng đại diện VCB nhiều lĩnh vực: hoạt động tín dụng, phịng chống rửa tiền, nghiệp vụ thẻ, kế toán, đầu tư xây dựng bản, mua săm, quản lý kinh doanh vốn; hoạt động cơng ty con, văn phịng đại diện, kiếm toán quản lý rủi ro đánh giá nội mức đú vốn (gồm: kiểm tốn quy trình đánh giá nội mức đủ vốn (ICAAP); đánh giá, rà sốt tỷ lệ an tồn vốn tối thiểu CAR theo Thơng tư số 41/⁄2016/TT-NHNN); kiểm tốn dự án/hệ thống CNTT với nhiều nội dung bao gồm kiểm tra, đánh giá độc lập việc tuân thủ chế, sách, quy định nội giám sát quản lý cấp cao, kiểm soát nội bộ, quản lý rủi ro, đánh giá nội mức đủ vốn Mặc dù nhánh Sài Gịn khơng nằm phạm vi kiểm tốn Ban Kiểm soát Trung Ương năm gần đây, nhánh ln trì hiểu biết sâu rộng 64 sách quy định, đồng thời học hỏi từ kinh nghiệm chia sé từ kiểm toán diễn Đánh giá kết nhóm yếu tố “Cơng tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ” thể sau: Bang 2.14 Thống kê mơ tâ cho thang đo nhóm yếu tổ “Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ” Biên quan sát STT Gia tri lViéc thực kiểm tra, kiểm soát đầy đủ vài ; ; phù hợp với quy trình nghiệp vu TTQT Kiểm tra, kiểm „ tinh kinh té soát mang lại hiệu quả, có |Niệc kiểm tra, kiểm sốt có tính khả thi trung bình Độ lệch „ chuan 3.49 893 3.35 966 3.47 880 Nguằn: Kết khảo sát tác giả Kết thông kê biến quan sát nhóm “Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội bộ” cho thấy điểm trung bình biến thấp Điều cho thấy nhân viên chưa đánh giá cao cơng tác này, cơng tác cịn mang tính hình thức chưa đạt hiệu 2.3 Đánh giá chung thục trạng quản trị rủi ro toán quốc tế Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam — Chỉ nhánh Sài Gòn 23.1 Những kết đạt Hoạt động quản trị rủi ro toán quốc tế Ngân hàng thương mại cỗ phần Ngoại thương Việt Nam — Chi nhánh Sài Gòn mang lại kết tích cực việc giảm thiểu rủi ro tài chính, tăng cường khả quản lý rủi ro, xây dựng tin cậy uy tín, tuân thủ quy định chuẩn mực quốc tế Tuy nhiên, việc tiếp tục cải tiến nâng cao hoạt động quản trị rủi ro điều cần thiết để 65 đảm bảo phát triển bền vững lĩnh vực TTQT Dưới đánh giá kết đạt yếu tố: 2.3.1.1 Chất lượng nguồn nhân lực Nhìn chung, NH tập trung vào chất lượng nguồn nhân lực, đặt tiêu chí đánh giá nhân viên lĩnh vực toán quốc tế dựa khung lực, nhằm đảm bảo nhân viên đáp ứng yêu cầu công việc hoàn thành nhiệm vụ cách hiệu Các nhân viên TTQT tuân thú quy định NHTM quy trình nghiệp vụ, sách 2.3.1.2 Năng lực nhà quản trị Các nhà lãnh đạo ngân hàng có nhìn tổng quan hiểu rõ mục tiêu, chiến lược tổ chức Lãnh đạo có trình độ chun mơn cao, lực quản trị tốt Nhờ kết hợp này, nhà lãnh đạo có thé xây dựng trì chiến lược quản trị rủi ro phù hợp để đảm bảo hoạt động TTQT thực cách hiệu an tồn 2.3.1.3 Cơng nghệ thơng tin NH tăng cường việc áp dụng công nghệ thông tin vào hoạt động mình, nhằm nâng cao hiệu độ tin cậy Đồng thời, môi trường làm việc trang bị đầy đủ trang thiết bị sở vật chất đại, đáp ứng đầy đủ nhu cầu yêu cầu công việc nhân viên, nhằm nâng cao hiệu suất làm việc tiện ích trình thực nghiệp vụ 2.3.1.4 Nhận thức khách hàng Về nhận thức khách hàng, khách hàng đánh giá cao khả nắm bắt thông tin thị trường, đối tác bên liên quan trước ký kết hợp đồng, đồng thời hiểu rõ nhu cầu doanh nghiệp lựa chọn sản phẩm dịch vụ toán quốc tế phù hợp 66 23.13 Miơi tường pháp lý Các sách quy định NHNN đánh giá triển khai cách rộng rãi đồng đến tất phòng ban nhân viên lĩnh vực toán quốc tế Nhờ việc phê biến cập nhật kịp thời, nhân viên toán quốc tế trang bị với kiến thức rõ rang sách quy định NHNN, từ thực công việc theo hướng dẫn yêu cầu từ NHNN Quy trình nghiệp vụ tốn quốc tế thiết lập đuy trì nhằm đâm bảo việc tuân thủ chặt chế quy định từ NHNN pháp luật với hiểu rõ tuân thủ từ phía nhân viên tốn quốc tế giúp hoạt động nghiệp vụ toán quốc tế thực cách xác, an tồn tuân thủ quy định, góp phần tạo nên hệ thống toán quốc tế ổn định đáng tin cậy 23.16 Cơng tác kiểm tra, kiểm sốt nội Trên thực tế, để tăng cường quản trị rủi ro lĩnh vực toán quốc tế, ngân hàng tiến hành số hoạt động công tác KT KSNB Những hoạt động thực nhằm đảm bảo tính tồn vẹn vả tin cậy hệ thống toán, đồng thời nâng cao hiệu hiệu suất tong thể ngân hàng Các hoạt động công tác KT KSNB ngân hàng đặt mục tiêu xác định, đánh giá giảm thiểu rủi ro cách hiệu Đồng thời, nhằm quy định rõ vai trò, trách nhiệm quyền hạn phận liên quan, đảm bảo tuân thủ quy trình nghiệp vụ sách liên quan đến tốn quốc tế 2.3.2 Một số hạn chế Hoạt động quản trị rủi ro toán quốc tế ngân hàng gặp phải số hạn chế, môi trường TTIQT thường phức tạp thay đổi liên tục, khó khăn đánh giá rủi ro TTỌQT, thiếu thông tin độ tin cậy việc thu thập liệu liên quan đến rủi ro Bên cạnh đó, hoạt động QTRR đòi hỏi đầu tư tài nguyên, bao gồm người, công nghệ hệ thống quản lý, NH phải đồng thời phối hợp chặt chế với đối tác ngân hàng đối tác, tổ chức quốc tế đơn vị 67 quản lý, đặt thách thức có khơng qn thiếu trung thực từ phía đối tác Việc nhận biết giải hạn chế đóng vai trị quan trọng việc nâng cao hiệu hoạt động QTRR toán quốc tế ngân hàng Việc đánh giá hạn chế yếu tế tiết sau: 2.3.2.1 Chất lượng nguồn nhân lực Nhân viên chưa đánh giá cao sách phát triển nguồn nhân lực ngân hàng, để nâng cao kỹ nghiệp vụ, chuyên mơn cho nhân viên TTQT Điều có thê hạn chế quán trị nhân sự, việc tuyển dụng nhân viên chất lượng cao lĩnh vực TTQT, việc phân bổ nguồn nhân lực chi nhánh phòng giao địch cách hợp lý cơng tác chun đổi cơng việc Ngồi ra, ngân hàng gặp hạn chế việc chuyên môn hóa đào tạo nhân viên lĩnh vực toán quốc tế, điều gây trớ ngại việc phát triển chất lượng nguồn nhân lực ngân hàng 2.3.2.2 Năng lực nhà quản trị Các nhà lãnh đạo đối mặt với thách thức việc giải hiệu vấn dé rúi ro hoạt động toán quốc tế, chưa có đủ kỹ lực vững vàng để đối phó Điều giải thích thiếu nhận thức hiểu biết quản trị quản trị rủi ro đội ngũ lãnh đạo Mặc dù lãnh đạo có kiến thức chuyên mơn tốn quốc tế, họ thiếu kiến thức quản trị rủi ro đặc biệt hoạt động tốn quốc tế, gây ảnh hưởng đáng kê đến khả đưa định xử lý tình mơi trường quốc tế phức tap Ngoài ra, hạn chế khác thiếu chiến lược quản trị rủi ro mạnh mẽ khả cập nhật thường xuyên Các lãnh đạo cần có chiến lược quản trị rủi ro rõ ràng linh hoạt, dựa việc hiểu rõ yếu tố rủi ro tầm nhìn chiến lược ngân hàng Tuy nhiên, thực tế cho thấy NH thực có chiến lược quan tri rủ1 ro 68 toàn diện hiệu Điều dẫn đến cân đối không đồng việc quản lý rúi ro hoạt động toán quốc tế Thêm vào đó, hạn chế khả phân tích đánh giá rủi ro đóng vai trị quan trọng Để đưa định thông minh hiệu quả, lãnh đạo cần có khả nhận diện, định lượng ưu tiên rủi ro tiém An hoạt động toán quốc tế Tuy nhiên, nhiều trường hợp, khả phân tích đánh giá rủi ro NH hạn chế chưa đáp ứng mức độ phức tạp đa dạng yếu tố rủi ro mơi trường tốn quốc tế 2.3.2.3 NH Công nghệ thông tin chưa áp dụng công nghệ thông tin vào hệ thống xử lý nghiệp vụ TTỌT, hệ thống công nghệ thông tin đáp ứng yêu cầu thách thức quản trị rủi ro toán quốc tế Điều đòi hỏi ngân hàng phải đầu tư vào việc phát triển nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin, bao gồm cập nhật phần mềm, phan cứng hạ tầng mạng để đảm bảo tính bảo mật, tin cậy hiệu hệ thống Hệ thống công nghệ thông tin chưa cập nhật đữ liệu, yếu tố thị trường, ngành nghề, chưa tích hợp cách liên tục hiệu toàn tổ chức Điều gây khó khăn việc chia sẻ xử lý thông tin Hệ thống quản lý thông tin chưa có tính ứng dụng cao, dễ thực hiện, đo nhân viên ngân hàng thiếu kiến thức nhận thức công nghệ thông tin liên quan đến quản trị rủi ro toán quốc tế 2.3.2.4 Nhận thức khách hàng Khách hàng chưa hiểu rõ vai trị nghĩa vụ phương thức TTQT Những nguyên nhân hạn chế thông tin hiểu biết khách hàng, chưa nắm rõ quy trình nghiệp vụ ngân hàng phương thức TTQT Khách hàng thiếu môi trường hỗ trợ, kết nối chia sẻ thông tin kinh nghiệm lĩnh vực quản trị rủi ro TTỌT 69 2.3.2.5 Moi truong phap ly Dù đánh giá cao hoạt động liên quan đến môi trường pháp lý, VCB cần trọng việc theo dõi cập nhật lĩnh vực mà quy định pháp luật không rõ ràng, việc hợp tác với quan quản lý, hạn chế linh hoạt hệ thống pháp lý tuân tú pháp luật cho nghiệp vụ TTQT việc nâng cao nhân thức cho lãnh đạo nhân viên pháp luật quy định liên quan 2.3.2.6 Công tác kiểm tra, kiểm sốt nội Hiện tại, cơng tác KT KSNB chưa thực cách đầy đủ phù hợp với quy trình nghiệp vụ Điều gây số hạn chế khó khăn việc đảm bảo an toàn tin cậy hệ thống tốn Đồng thời, cơng tác KT KSNB chưa đạt hiệu mong đợi thiếu tối ưu hóa tận dụng tài nguyên q trình KT KSNB Ngồi ra, cơng tác kiểm tra kiểm sốt cịn đối mặt với khó khăn vẻ tính khả thi, thiếu tổ chức hợp lý không đâm báo phương pháp quy trình kiểm tra kiểm sốt hiệu dẫn đến bất ơn khó khăn việc áp đụng 79 TOM TAT CHUONG Trong nội đung chương 2, tác giả giới thiệu tổng quan Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam — Chi nhánh Sải Gịn, phân tích thực trạng quan trị rúi ro toán quốc tế ngân hàng Thơng qua q trình khảo sát thực tế ngân hàng cách thiết kế bảng câu hói khảo sát nhân viên ngân liên quan đến hoạt động toán quốc tế, tác giả tiến hành xử lý số liệu sơ cấp phần mềm thống kê SPSS 24, kiểm định hệ số tin cậy Cronbach's Alpha phân tích nhân tố khám phá EFA Kết kiểm định mơ hình đánh giá thực trạng cho thấy có yếu tố ảnh hưởng đến hoạt động quản trị rủi ro toán quốc tế ngân hàng theo thứ từ từ cao đến thấp: (1) Công nghệ thông tin, (2) Chất lượng nguồn nhân lực, (3) Năng lực nhà quản tri, (4) Công tác kiểm tra, kiểm soát nội bộ, (5) Nhận thức khách hàng, (6) Môi trường pháp lý Cùng với số liệu thứ cấp, tác giả phân tích thực trạng hoạt động quản trị rủi ro toán quốc tế Ngân hàng thương mại cổ phần Ngoại thương Việt Nam — Chỉ nhánh Sài Gịn Từ thực trạng đó, tác giả đánh giá ưu nhược điểm nhằm đưa giải pháp chương 71