Luận văn tốt nghiệp mở rộng thanh toán không dùng tiền mặt tại nhnoptnt huyện hoà an

Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ng©n LỜI NĨI ĐẦU Tổng kết lịch sử phát triển kinh tế nước giới thời kỳ đại ta thấy kinh tế phát triển mạnh hệ thống ngân hàng khơng phát triển Sự lớn mạnh NHTM điều kiện cần để kinh tế phát triển cách ổn định bền vững Một chức NHTM chức trung gian toán Chức thể phần thơng qua cơng tác tốn không dùng tiền mặt ngân hàng Lu Lịch sử cho thấy, kinh tế phát triển mạnh tốn hình thức ận tốn khơng dùng tiền mặt chiếm tỷ trọng lớn tiện ích tuyệt vă vời mang lại ưu việt so với hình thức toán tiền mặt n Trong tương lai, với phát triển xã hội ta thấy tốn khơng Q dùng tiền mặt có xu hướng phổ biến tồn giới hình thức n uả toán chủ yếu xã hội văn minh Ở nước ta việc toán giá trị sản phẩm chủ yếu tiền tr ịk mặt Tuy nhiên, việc toán tiền mặt có nhiều hạn chế như: chi phí in tốn, chi phí chun trở, bảo quản, kiểm đếm tốn thời gian h tiền bạc Bên cạnh đó, theo yêu cầu phát triển xu hướng thời đại h an nhu cầu tốn khơng dùng tiền mặt ngày lớn Do đó, NHTM với vai trị trung gian toán phải nắm bắt xu hướng phát triển phải có giải pháp hữu hiệu để mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt NHNo&PTNT Huyện Hoà an chi nhánh trực thuộc NHNo&PTNT tỉnh Cao Bằng, mang đầy đủ tính chất đặc thù NHTM NHNo&PTNT Huyện Hoà an kể từ đời góp phần khơng nhỏ vào phát triển kinh tế Huyện Hồ an nói riêng kinh tế Tỉnh Cao Bằng nói chung Tuy nhiên, số nguyên nhân chủ quan khách quan hoạt động tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng chưa tương xứng với tiềm cú, thu nhp t hot Nguyễn Tài Chính Công 48 Hoàng Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ngân ng toỏn khụng dùng tiền mặt chiếm tỷ trọng nhỏ so với thu nhập từ hoạt động khác Qua thời gian thực tập NHNo&PTNT Huyện Hoà an, nghiên cứu mặt hoạt động đa dạng, đặc biệt công tác tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng này, kết hợp với phần lý thuyết học tập trường Đại Học KINH TẾ QUỐC DÂN em mạnh dạn chọn đề tài “Mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt NHNo&PTNT Huyện Hoà An” để giải đáp phần câu hỏi Những Lu giải pháp kiến nghị nêu đề tài với mong muốn góp phần mở rộng ận tốn khơng dùng tiền mặt NHNo&PTNT Huyện Hoà an để đáp ứng nhu vă cầu tốn nội địa Từ tăng cường khả cạnh tranh ngân hàng n tạo điều kiện cho hoạt động khác ngân hàng phát triển uả Q Chuyên đề chia làm chương: n Chương I: Tổng quan tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế ịk tr thị trường in Chương II: Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt NHNo&PTNT h Huyện Hồ An h an Chương III: Giải pháp nhằm mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt NHNo&PTNT Huyện Ho an Nguyễn Tài Chính Công 48 Hoàng Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ng©n Lu ận CHƯƠNG I: TỔNG QUAN VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG vă n I Một số vấn đề tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị Q trường uả n I.1 Khái niệm đặc điểm tốn khơng dùng tiền mặt ịk tr I.1.1 Khái niệm in Cuối thời kỳ công xã nguyên thuỷ có phân hố xã hội gồm phân cơng lao h động chun mơn hố sản xuất dẫn đến nhiều loại sản phẩm đời từ xuất h an trao đổi hàng hoá Quá trình trao sản phẩm hàng hố phát triển từ thấp đến cao ban đầu lẻ tẻ hay gọi trao đổi giản đơn -‘Vật đổi vật’ Giai đoạn chưa xuất tiền tệ trao đổi Khi sản xuất hàng hố phát triển việc trao đổi hàng hoá trở nên thường xuyên rộng rãi hơn, hình thức trao đổi giản đơn- vật đổi vật khơng cịn phù hợp Để thuận tiện cho q trình trao đổi, người ta chọn hàng hố có tính phổ biến làm vật ngang giá chung để trao đổi trực tiếp với hàng hoá Lúc đầu vật ngang giá chung chọn loại hàng hố có giá trị cao xã hội chấp nhận sau cố định số kim loại q Ngun Tµi ChÝnh Công 48 Hoàng Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ngân him ú l bạc vàng sau vàng Vàng trở thành tiền tệ trao đổi - tiền thực Tuy nhiên, qua thực tế nhiều năm người ta nhận thấy tiền kim loại có hạn chế định, đặc biệt kinh tế phát triển mạnh tiền kim loại bộc lộ rõ hạn chế khiếm khuyết Nếu sử dụng tiền vàng nhà nước phải có khối lượng vàng lớn dự trữ Điều nước có kinh tế phát triển khơng thể thực Vì người ta Lu tìm đến vật chất khác để thay tiền vàng lưu thơng Tiền giấy ận Tiền giấy đời thay cho tiền vàng có ưu điểm nhẹ nhàng vận chuyển dễ vă thay đổi mệnh giá Tiền giấy xuất thích hợp cho nhu cầu trao đổi, phục vụ n thuận tiện thực đầy đủ chức tiền Q uả Cùng với phát triển xã hội, sản xuất hàng hoá ngày phát triển n mạnh mẽ, lưu thơng hàng hố ngày mở rộng qui mơ, phạm vi lẫn tr tính thường xun, liên tục tốn tiền mặt không đáp ịk ứng nhu cầu tốn nữa, tốn tiền mặt làm cho khối h in lượng tiền mặt lưu thông tăng lên lớn Từ khó khăn cho q trình điều hồ lưu thơng tiền mặt Khối lượng tiền mặt tăng lên gây sức ép mặt giá h an cả, nguyên nhân gây nên lạm phát cao Mặt khác tốn tiền mặt phí lớn cho việc in ấn, vận chuyển, đóng gói, bảo quản, kiểm đếm, cất trữ Bên cạnh chức phương tiện toán tiền tệ lại cho phép tiền tệ vận động tách rời với vận động hàng hố Chính chức này, với phát triển không ngừng kinh tế phương thức tốn tiến đời phương thức tốn khơng dùng tiền mặt với hình thức tiền ghi sổ Trong đó, Ngân hàng đứng làm trung gian toán khách hàng Vậy tốn khơng dùng tiền mặt cách tốn khơng có xuất tiền mặt mà tiến hành cách trích tiền từ tài khoản ca Nguyễn Tài Chính Công 48 Hoàng Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ng©n người chi trả sang tài khoản người thụ hưởng mở Ngân hàng cách bù trừ lẫn thơng qua vai trị trung gian Ngân hàng I.1.2 Đặc điểm tốn khơng dùng tiền mặt Sự đời hình thức tốn không dùng tiền mặt gắn liền với đời đồng tiền ghi sổ phát triển gắn liền với phát triển hệ thống ngân hàng Sự tồn lớn mạnh hệ thống tạo điều kiện cho cá Lu nhân tổ chức kinh tế mở tài khoản tiền gửi ngân hàng thực việc ận tốn thơng qua việc chuyển khoản hệ thống ngân hàng tốn khơng dùng tiền mặt hình thức vận động tiền tệ mà tiền vừa cơng cụ vă để kế tốn, vừa cơng cụ để chuyển hóa hình thức giá trị hàng hóa dịch vụ n Nó có số đặc điểm sau: Q uả + Trong tốn khơng dùng tiền mặt vận động tiền tệ độc lập với n vận động hàng hóa thời gian lẫn khơng gian thường khơng có ăn ịk tr khớp Đây đặc điểm quan trọng bật hình thức tốn khơng dùng tiền mặt in h + Trong tốn không dùng tiền mặt, vật trung gian trao đổi không xuất h an hình thức toán dùng tiền mặt theo kiểu H-T-H mà xuất dạng tiền kế toán hay tiền ghi sổ ghi chép chứng từ sổ sách kế toán đặc điểm riêng toán khơng dùng tiền mặt + Trong tốn khơng dùng tiền mặt, ngân hàng vừa người tổ chức vừa người thực khoản tốn Chỉ có ngân hàng, người quản lý tài khoản tiền gửi khách hàng quyền trích chuyển tài khoản theo nguyên tắc chuyên môn đặc thù nghiệp vụ riêng Với nghiệp vụ này, ngân hàng trở thành trung tâm toán khách hàng Ngun Tµi ChÝnh Công 48 Hoàng Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ngân Vi nhng c điểm nêu trên, tốn khơng dùng tiền mặt tổ chức thực tốt phát huy tác dụng tích cực Trong tương lai, theo đà phát triển xã hội theo nhu cầu thị trường, tốn khơng dùng tiền mặt giữ vị trí quan trọng việc lưu chuyển tiền tệ toán giá trị kinh tế I.2.Vai trị tốn không dùng tiền mặt kinh tế thị trường Lu Thanh tốn khơng dùng tiền mặt sử dụng rộng rãi tầng lớp ận dân cư nhiều quốc gia tất yếu khách quan tính hiệu thiết thực vă n - Đối với khách hàng, tốn khơng dùng tiền mặt phương thức Q toán đơn giản, an toàn, tiết kiệm, thuận lợi cho trao đổi Khi có tài khoản n được, cần viết yêu cầu gửi ngân hàng uả giao dịch ngân hàng, khách hàng muốn rút tiền lúc ngân hàng tr ịk - Đối với ngân hàng, tốn khơng dùng tiền mặt cơng cụ in tốn bù trừ ngân hàng dùng đến giấy bạc, giúp cho việc h tốn thuận lợi lưu thơng tiền tệ nhanh đồng thời dễ kiểm soát Thanh h an tốn khơng dùng tiền mặt có vai trị quan trọng việc huy động tích tụ nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi chưa sử dụng đến khách hàng vào tổ chức tín dụng, tạo nguồn để đảm bảo toán ngân hàng khách hàng có nhu cầu tốn Loại tiền gửi nguồn vốn cung cấp cho nghiệp vụ sinh lời ngân hàng thương mại, gửi toán phải trả lãi, giảm chi phí huy động vốn “đi vay vay” - Đối với kinh tế, tốn khơng dùng tiền mặt có ý nghĩa quan trọng đến việc tiết kiệm khối lượng tiền mặt lưu thơng, từ giảm bớt phí tổn to lớn xã hội có liên quan đến việc phát hành lưu thơng tiền Trước hết tiết kiệm chi phí in tiền, sau chi phí cho việc kiểm m, chuyờn Nguyễn Tài Chính Công 48 Hoàng Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ng©n chở, bảo quản huỷ bỏ tiền cũ, rách mà vấn đề xúc việc chuyên chở bảo quản tiền mặt Thanh tốn khơng dùng tiền mặt đời phát triển sở kinh tế thị trường, góp phần đẩy nhanh tốc độ q trình tái sản xuất xã hội, liên quan đến tồn q trình lưu thơng hàng hố, tiền tệ tổ chức kinh tế cá nhân xã hội Thanh tốn khơng dùng tiền mặt tạo điều kiện dễ dàng cho việc kiểm sốt lạm phát Thơng qua việc khống chế tỷ lệ dự trữ bắt buộc, tỷ lệ tái chiết khấu ngân hàng Trung ương gián tiếp điều Lu hồ khối lượng tiền tệ cung ứng góp phần bảo đảm cho kinh tế mức độ ận ổn định Căn vào việc toán luân chuyển tiền tệ mà hoạch định vă sách cần thiết Với ý nghĩa to lớn đó, quốc gia có kinh tế phát triển n người dân sử dụng tốn khơng dùng tiền mặt thói quen văn hố uả Q khơng thể thiếu I.3 Những qui định toán không dùng tiền mặt n ịk tr I.3.1 Những quy định chung Để đẩy mạnh cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt Nhiều văn pháp in qui lĩnh vực tốn Chính phủ ban hành Nghị định số h h an 64/2001/NĐ-CP ngày 20/09/2001 hoạt động toán qua tổ chức cung ứng dịch vụ toán Thống đốc Ngân hàng Nhà nước ban hành nhiều định, thông tư, thị Quyết định số 226/2002/QĐ-NHNN ngày 26/3/2002 thay cho Quyết định số 22/QĐ-NH1 ngày 21/02/1994 ban hành thể lệ tốn khơng dùng tiền mặt Các văn nhằm hoàn thiện dần chế độ tốn khơng dùng tiền mặt cho phù hợp với yêu cầu đổi kinh tế, tạo điều kiện cho Ngân hàng, tổ chức tín dụng triển khai nhiều thể thức, hình thức tốn tiên tiến, bước hồ nhập với hệ thống tốn theo thụng l quc t Nguyễn Tài Chính Công 48 Hoàng Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ngân Cỏc doanh nghip, c quan, t chức, đồn thể, đơn vị vũ trang, cơng dân Việt Nam người nước hoạt động lãnh thổ Việt Nam (gọi chung đơn vị cá nhân) quyền lựa chọn Ngân hàng để mở tài khoản giao dịch thực toán Việc mở tài khoản toán Ngân hàng thực toán qua tài khoản ghi đồng Việt Nam Trường hợp mở tài khoản toán ngoại tệ phải thực theo qui chế quản lí ngoại hối Chính phủ Việt Nam ban hành Lu Để mở tài khoản tiền gửi toán doanh nghiệp, cá nhân cần phải gửi ận cho Ngân hàng nơi mở tài khoản giấy tờ sau: vă * Đối với khách hàng DN, tổ chức kinh tế: n Q - Giấy đăng ký mở tài khoản chủ tài khoản ký tên đóng dấu, uả ghi rõ: n + Tên đơn vị tr ịk + Họ tên chủ tài khoản h in + Địa giao dịch đơn vị h an + Số, ngày tháng năm, nơi cấp giấy CMT nhân dân chủ tài khoản + Tên Ngân hàng nơi mở tài khoản - Bản đăng ký mẫu dấu chữ ký để giao dịch với Ngân hàng nơi mở tài khoản gồm: + Chữ ký chủ tài khoản người uỷ quyền ký thay chủ tài khoản giấy tờ toán giao dịch với Ngân hàng (chữ ký thứ nhất) + Chữ ký kế toán trưởng người uỷ quyền ký thay kế toán trưởng (chữ ký thứ hai) + Mu du ca n v Nguyễn Tài Chính Công 48 Hoàng Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ngân - Cỏc bn chng minh tư cách pháp nhân đơn vị định thành lập đơn vị, giấy phép thành lập doanh nghiệp, định bổ nhiệm thủ trưởng đơn vị (nếu phải có chứng nhận cơng chứng Nhà nước ) * Đối với khách hàng cá nhân: - Giấy đăng ký mở tài khoản chủ tài khoản ký tên, ghi rõ: + Họ tên chủ tài khoản Lu + Địa giao dịch chủ tài khoản ận + Số, ngày tháng năm nơi cấp giấy CMT chủ tài khoản vă + Tên Ngân hàng nơi mở tài khoản n Q - Bản đăng ký mẫu chữ ký chủ tài khoản để giao dịch với Ngân hàng nơi uả mở tài khoản Đối với tài khoản đứng tên cá nhân không thực việc uỷ quyền n người ký thay chủ tài khoản, tất giấy tờ toán giao dịch với Ngân hàng ịk tr phải chủ tài khoản ký - Chủ tài khoản có quyền sử dụng số tiền tài khoản tiền gửi h in * Sử dụng tài khoản tiền gửi toán h an Trong phạm vi số dư tài khoản tiền gửi tuỳ theo yêu cầu chi trả, chủ tài khoản thực khoản toán qua Ngân hàng rút tiền mặt để sử dụng - Chủ tài khoản chịu trách nhiệm việc chi trả vượt số dư tài khoản tiền gửi chịu phạt theo qui định; chịu trách nhiệm sai sót, lợi dụng giấy tờ toán qua Ngân hàng người chủ tài khoản uỷ quyền ký thay - Chủ tài khoản phải tuân theo qui định hướng dẫn Ngân hàng phục vụ việc lập giấy tờ toán, phương thức nộp, lĩnh tiền Ngõn Nguyễn Tài Chính Công 48 Hoàng Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ng©n hàng Trên giấy tờ tốn, chữ ký dấu phải mẫu đăng ký Ngân hàng - Chủ tài khoản tự tổ chức hạch toán, theo dõi số dư tiền gửi NH Trong phạm vi ngày làm việc kể từ ngày nhận giấy báo Nợ, giấy báo Có khoản giao dịch tài khoản tiền gửi, sổ tài khoản tiền gửi giấy báo số dư tài khoản tiền gửi cuối tháng Ngân hàng gửi đến, chủ tài khoản phải đối chiếu với sổ sách mình, có chênh lệch báo cho Ngân hàng biết để Lu đối chiếu, điều chỉnh lại số liệu cho khớp ận I.3.2 Quy định trách nhiệm toán n vă * Ngân hàng: uả Q + Thực cung cấp hình thức toán séc, thẻ, ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thư tín dụng…Để thực cơng tác tốn khơng dùng tiền mặt, n ngân hàng phải sử dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt quy tr ịk định pháp luật trung tâm tốn chấp nhận Một số hình thức in tốn khơng dùng tiền mặt mà ngân hàng thường dùng là: séc, thẻ toán, h ủy nhiệm thu, ủy nhiệm chi, thư tín dụng… Khi sử dụng hình thức tốn h an này, ngân hàng phải thực với yêu cầu thời gian, thủ tục toán… theo quy định tốn khơng dùng tiền mặt quan có thẩm quyền ban hành Ngân hàng có trách nhiệm cung cấp hình thức tốn không dùng tiền mặt mà ngân hàng cam kết thực theo yêu cầu khách hàng + Thực tốn nhanh chóng, xác, kịp thời.Khi thỏa thuận xong hợp đồng tốn khơng dùng tiền mặt khách hàng ngân hàng, ngân hàng phải thực việc toán cho khách hàng cách nhanh chóng, kịp thời, an tồn xác Nếu có sai sót hay chậm trễ lý đó, ngân hàng phải có thơng báo văn cho khách hàng nói rõ lý sai sút, Nguyễn Tài Chính Công 48 Hoàng 10 Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ng©n trước lập Uỷ nhiệm thu gửi vào Ngân hàng nhờ thu hộ, chờ đợi người mua trả tiền phần vốn bị chiếm dụng Xẩy tượng khơng bình đẳng kinh tế Thực tế cho thấy toán Uỷ nhiệm thu sử dụng hai bên mua bán có quan hệ thường xuyên có tín nhiệm lẫn Chính lý làm cho hình thức tốn cịn có người sử dụng Vì vậy, để thu hút khách hàng tham gia vào dịch vụ Ngân hàng cần yêu cầu (bên mua Lu bán) phải thống thoả thuận với dụng hình thức trước giao ận hàng, cần quy định điều kiện tốn cụ thể hợp đồng kinh tế thơng báo n vă văn cho Ngân hàng để làm thực Về phía ngân hàng cần quy định cụ thể đầu tư trang thiết bị, Q n hàng sử dụng nhiều dịch vụ uả công nghệ đại diễn nhanh chóng, kịp thời xác thúc đẩy khách ịk tr II.2.4 Giải pháp số thể thức tốn khác in Trong thời gian qua, nói ngành Ngân hàng Việt Nam có nhiều nỗ h lực trình phát triển sở hạ tầng nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc h an toán thẻ người dân Theo NHTM Việt Nam đẩy mạnh lắp đặt hệ thống máy giao dịch tự động ATM (Automated Teller Machine) phạm vi nước Tuy nhiên số lượng máy ATM lắp đặt cịn q ít, chủ yếu tập trung khu vực trung tâm thành phố lớn, chưa đáp ứng yêu cầu giao dịch người dân Các dịch vụ máy ATM chưa đa dạng Khách hàng nhận thẻ phát hành Ngân hàng phải đến hệ thống ATM Ngân hàng lắp đặt thực đựoc giao dịch Tình trạng khơng hạn chế việc sử dụng thẻ khách hàng, gây lãng phí cho kinh tế xã hội Do vậy, Ngân hàng cần đẩy mạnh phát triển hệ thống máy ATM Các Ngân hàng NguyÔn Tài Chính Công 48 Hoàng 65 Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ngân cn có thống với việc phát triển loại hình dịch vụ ATM, cần có kết nối hệ máy ATM Từ đó, thúc đẩy khách hàng sử dụng loại hình dịch vụ đại Bên cạnh hình thức tốn trên, hình thức toán khác Ngân hàng quan tâm mở rộng sử dụng tài khoản cá nhân, góp phần khai thác vốn đầu tư, ổn định lưu thơng tiền tệ, cải tạo xố bỏ dần tập quán sử dụng tiền mặt dân cư, nâng cao hiệu toán kinh tế Lu Để khuyến khích người dân mở sử dụng tài khoản cá nhân phía Ngân ận hàng cần tạo tin tưởng người dân vào hệ thống Ngân hàng, sâu tiếp cận vă vào đối tượng có thu nhập ổn định, thường xuyên có khoản toán n kỳ cho doanh nghiệp như: Tiền nước, phí bưu viến thơng, điện Q thoại Thúc đẩy thói quen sử dụng cơng cụ TTKDTM n uả in ịk tr h III Kiến nghị h an III.1 Đối với Chính phủ - Trả lương cho cán công nhân viên thông qua hệ thống tài khoản việc làm có tác dụng hướng người dân bước đầu làm quen với việc sử dụng hệ thống tài khoản ngân hàng, từ tạo thói quen sử dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt - Có sách khuyến khích doanh nghiệp giao dịch thơng qua hệ thống tài khoản ngân hàng Đưa giới hạn quỹ tiền mặt mà doanh nghiệp phép trì tùy theo quy mơ doanh nghiệp lĩnh vực mà doanh nghiệp hoạt động Phần tiền lại phải đưa vào tài khoản mở ti cỏc ngõn Nguyễn Tài Chính Công 48 Hoàng 66 Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài ChÝnh Khoa Ng©n hàng Trước đây, thực việc làm này, có thời kì tiền mặt khan , hệ thống tốn ngân hàng yếu nên việc rút tiền mặt từ ngân hàng khó khăn làm cho tổ chức kinh tế thiếu tiền mặt, để chớp hội đầu tư nên Chính phủ bỏ lỏng hình thức nhằm tạo linh hoạt cho doanh nghiệp Hiện nay, tình hình thay đổi, doanh nghiệp rút tiền khỏi hệ thống ngân hàng lúc tốn chuyển khoản dễ dàng, giải pháp có tính khả thi Lu - Xây dựng hệ thống văn quy phạm pháp luật, tạo hành lang pháp lý ận hồn chỉnh cho tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam Hiện nay, hệ thống vă văn quy phạm pháp luật tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam cịn n chưa hồn chỉnh có nhiều bất cập gây khó khăn cho việc tốn khơng dùng Q tiền mặt ngân hàng uả n - Trả tiền điện, nước, nhà, thuế thông qua hệ thống tài khoản ngân hàng tr Tại nước ta trước có thời, số nơi, việc toán tiền điện, nước ịk thực qua ngân hàng, sau nhu cầu tiền mặt tăng lên h in tiền mặt lại khan hiếm, khó rút ngân hàng nên việc tốn tiền điện, nước qua ngân hàng bị giảm sút thực tế mà cần rút kinh h an nghiệm Việc tổ chức thu tiền điện, nước, nhà, thuế thông qua hệ thống ngân hàng cách Chính phủ u cầu quan phải thu tiền qua ngân hàng yêu cầu tổ chức, cá nhân toán, nộp tiền toán vào ngân hàng thuận tiện Điều vừa tạo điều kiện cho người nộp tiền đến quan thu tiền tổ chức nói để nộp tiền hay phải trực nhà để trả tiền mặt trực tiếp qua người thu Cơ quan thụ hưởng tiết kiệm chi phí phí thu tiền đến hộ gia đình, quan Các ngân hàng quản lý tài khoản quan nói sử dụng số tiền gửi cá nhân, quan để tài trợ khoản tín dụng ngắn hạn cho kinh tế, mà khối lượng tiền mặt tốn Ngun Tµi Chính Công 48 Hoàng 67 Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ngân cng ớt đi, giảm chi phí in ấn, vận chuyển, kiểm đếm cho ngân hàng nói chung cho Ngân hàng Nhà nước nói riêng Hiện ngân hàng có dịch vụ thu tiền nhà, quan đơn vị, thực giải pháp nhằm giảm bớt chi phí thời gian tiền bạc khách hàng Do đó, khuyến khích người dân sử dụng hệ thống tài khoản ngân hàng nói chung hình thức tốn khơng dùng tiền mặt nói riêng Đồng thời tạo quản lý tập trung tạo mối liên hệ mật thiết ngành ngân hàng ận Lu với ngành thuế - Đẩy nhanh tiến trình cổ phần hóa doanh nghiệp, đồng thời có biện vă pháp để thúc đẩy hoạt động thị trường chứng khoán có văn n hướng dẫn thi hành cụ thể Các giao dịch thị trường chứng khoán thường có giá Q uả trị lớn giao dịch chủ yếu thơng qua việc trích chuyển khoản tài khoản, n nên thị trường chứng khốn sơi động điều kiện tốt để mở rộng toán ịk tr không dùng tiền mặt III.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam in h - Hợp tác nghiên cứu tiếp thu cơng nghệ nước ngồi để liên kết h an máy ATM hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam với máy ATM hệ thống ngân hàng khác Đây giải pháp đơi bên có lợi, vừa có lợi cho hệ thống ngân hàng NHNo&PTNT Việt Nam vừa mang lại hiệu cao cho hệ thống ngân hàng Việt Nam, tiết kiệm chi phí trang bị, lắp đặt sửa chữa hệ thống mở rộng phạm vi hoạt động ngân hàng mà không cần tăng thêm số lượng máy Đồng thời, việc làm mang lại tính đồng hệ thống ngân hàng Việt Nam tạo thuận lợi cho công việc quản lý, thống kê bảo mật - Tăng cường hợp tác với WB tổ chức tín dụng quốc tế khác để tiếp thu công nghệ phương pháp qun lý ngõn hng Ngnh ngõn Nguyễn Tài Chính Công 48 Hoàng 68 Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ngân hng nc ta q trình đại hóa Tuy đạt số thành tựu quan trọng song so với cơng nghệ ngân hàng giới cơng nghệ ngân hàng nước ta tương đối lạc hậu, khoảng cách so với công nghệ ngân hàng nước ta so với nước phát triển lạc hậu tới vài chục năm Do đó, việc tăng cường hợp tác với tổ chức quốc tế hoạt động lĩnh vực ngân hàng để tiếp thu công nghệ việc làm vô cần thiết Nếu làm tốt vấn đề này, công nghệ ngân hàng nước ta rút ngắn nhiều so với trình độ chung giới, tạo tiền đề Lu để nước ta có cơng nghệ ngân hàng phát triển ận - Sửa đổi hệ thống chứng từ giao dịch phù hợp với dịch vụ chuyển vă tiền nhanh WU Hiện nay, WB tài trợ hàng trăm triệu la giúp Việt Nam n đại hóa hệ thống ngân hàng, tiêu biểu giúp ngân hàng Việt Nam Q triển khai cung cấp dịch vụ chuyển tiền nhanh WU Tuy nhiên, công nghệ uả gặp số vấn đề mà chủ yếu chưa tương thích với hệ thống chứng n từ kế toán sử dụng Việt Nam Do tương lai, ngành ngân hàng tr ịk nên nghiên cứu để sửa đổi lại hệ thống chứng từ kế toán cho vừa đáp ứng in địi hỏi cơng nghệ mới, vừa phù hợp với điều kiện thực tế Việt Nam mà h trước tiên hệ thống chứng từ tốn để phù hợp với cơng nghệ dịch vụ h an chuyển tiền nhanh WU - Hiện đại hóa cơng nghệ tốn ngân hàng Đầu tư để mua thiết bị đại cơng nghệ tốn tiên tiến giới cho tồn hệ thống ngân hàng, ưu tiên cho hệ thống ngân hàng lớn trước Thuê chun gia ngân hàng có uy tín sang Việt Nam làm việc đồng thời tổ chức cho cán ngân hàng học nước Đây giải pháp có tính lâu dài cần có kế hoạch cụ thể để thực bước III.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam Ngun Tµi ChÝnh Công 48 Hoàng 69 Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ngân - M thờm nhiều địa điểm đặt máy ATM Giải pháp cần lượng đầu tư ban đầu lớn song tác dụng hiệu phát huy thời gian dài, đặc biệt mạnh uy tín ngân hàng lên cao Đồng thời làm tăng thêm uy tín ngân hàng nói chung tốn khơng dùng tiền mặt nói riêng ngân hàng thỏa mãn nhu cầu rút tiền khách hàng Mặt khác, việc làm tạo thói quen ý thức cho người dân việc sử dụng hình thức tốn khơng dùng tiền mặt Song song với việc mở thêm nhiều Lu điểm đặt máy ATM việc để máy ATM phục vụ khách hàng ận 24/24 ngày, từ nâng cao khả phục vụ khách hàng vă - Cho phép ngân hàng chi nhánh mở thêm phòng giao dịch Mở thêm n phịng giao dịch làm tăng chi phí có tác dụng tạo hình ảnh uả Q ngân hàng có quy mơ lớn từ tạo niềm tin cho khách hàng việc giao dịch với ngân hàng người trung gian toán Song song với n việc cho phép chi nhánh mở thêm phòng giao dịch việc mở rộng chức tr ịk phòng giao dịch nâng cao chất lượng phục vụ phịng giao in dịch này, ví dụ như: cho phép phịng giao dịch tham gia toán h chuyển khoản với tài khoản tổ chức h an - Tổ chức thêm lớp tập huấn nghiệp vụ cho cán nhân viên chi nhánh để đáp ứng yêu cầu cơng nghệ tốn khơng dùng tiền mặt nói riêng ngành ngân hàng nói chung (Các mặt hoạt động ngân hàng ln có mối quan hệ tương hỗ) Các cán nhân viên ngân hàng phải làm chủ thiết bị đại ngày bắt chúng phục vụ tốt cho cơng việc Các thiết bị máy móc đại hậu từ sai sót việc sử dụng lớn - Có sách tăng cường cho vay tiêu dùng Tăng cường cho vay tiêu dùng biện pháp tốt để mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng, đặc biệt ngân hàng có mạng lưới chi nhánh rộng khắp ngân hàng NHNo&PTNT Vit Nam Nguyễn Tài Chính Công 48 Hoàng 70 Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài ChÝnh Khoa Ng©n - Có sách khuyến khích mở tài khoản cá nhân sử dụng toán qua ngân hàng dân cư III.4 Đối với NHNo&PTNT huyện Hoà an Là chi nhánh thuộc NHNo&PTNT Cao Bằng trực thuộc NHNo&PTNT Việt Nam NHNo&PTNT huyện Hoà an cần thực số nội dung sau : - Về lãi suất.Có mức lãi suất linh hoạt để kích thích người dân sử dụng ận - Về sản phẩm Lu hình thức tốn khơng dùng tiền mặt sử dụng khoản cá nhân vă + Cơng bố, đa dạng hóa phát triển hình thức tốn khơng dùng n tiền mặt Đối với hình thức có mức phí phù hợp để khuyến khích người uả Q dân sử dụng + Cung cấp thêm dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt mở rộng n tr + Nâng cao chất lượng phục vụ phòng giao dịch, cho phép phòng in ịk giao dịch thực tất hình thức tốn khơng dùng tiền mặt - Về phát triển thị trường h h an + Kết hợp với siêu thị, trung tâm thương mại Các siêu thị cịn hàng hố bán lại chủ yếu thu tiền mặt, tương lai gần, kinh tế phát triển đến mức độ định siêu thị xuất ngày nhiều chiếm ưu đô thị lớn Đây thời để ngân hàng thương mại có điều kiện mở rộng dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt khách hàng Khi phần lớn hoạt động toán khơng dùng tiền mặt chấp nhận rộng rãi, việc đầu tư trang thiết bị phục vụ cho công việc tốn trở nên có lợi, siêu thị, trung tâm thương mại sẵn sàng hợp tác với ngân hàng thương mại việc thực tốn khơng dùng tiền mặt Nguyễn Tài Chính Công 48 Hoàng 71 Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ngân + Tiếp cận trường đại học, Cao đẳng khu công nghiệp địa bàn Các trường đại học, Cao đẳng khu công nghiệp nơi tập trung nhiều người từ nhiều vùng khác đến học tập làm việc Nhu cầu chuyển tiền họ gia đình lớn thường xuyên Nếu khai thác nhu cầu đối tượng ngân hàng có khoản thu nhập đáng kể thông qua việc thu phí chuyển tiền NHNo&PTNT huyện Hồ an nằm hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam, nên tận dụng mạng lưới chi nhánh rộng khắp Lu toàn quốc NHNo&PTNT Việt Nam ận + Tăng cường làm đại lý toán cho ngân hàng khác vă + Tăng cường tuyên truyền quảng cáo Trong môi trường cạnh tranh khốc n liệt ngân hàng tuyên truyền quảng cáo ngày quan Q uả trọng, nhiều ngân hàng ưa chuộng sử dụng để khuyếc chương thương n hiệu NHNo&PTNT huyện Hồ an nên trọng tới vấn đề để có tr đầu tư thích đáng Để thực giải pháp ngân hàng sử dụng hình ịk thức phát tờ rơi, thông báo hệ thống loa phát thanh, nhân viên giao h in dịch đồng thời đóng vai trị nhân viên tiếp thị giải thích hướng dẫn cho khách hàng dịch vụ mà ngân hàng cung cấp giao dịch với h an khách hàng… - Về người Cho cán nhân viên phụ trách mảng toán không dùng tiền mặt tập huấn dịch vụ tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng cấp dịch vụ chuyển tiền nhanh WU số dịch vụ Ngân hàng khác, thực đa dạng sản phẩm tiện ích dịch vụ Ngân hàng để khách hàng lựa chọn hình thức dịch vụ NH, phù họp với nhu cầu Ngun Tµi Chính Công 48 Hoàng 72 Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ngân KT LUN Thanh tốn khơng dùng tiền mặt có vai trị quan trọng, đặc biệt kinh tế thị trường đại Sự đời bước phát triển tất yếu q trình tốn, đánh dấu bước tiến văn minh nhân loại Trong thời gian qua, tốn khơng dùng tiền mặt Việt Nam nói chung NHNo&PTNT huyện Hồ an nói riêng gặt hái nhiều thành công tốt đẹp Doanh số tỷ trọng tốn khơng dùng tiền mặt ngày Lu tăng, khắc phục hạn chế toán tiền mặt, góp phần ận đẩy nhanh tốc độ tốn, đảm bảo an tồn, tiện lợi cho bên tham gia Tuy vă nhiên, so với nước khu vực giới tỷ lệ thấp n xuất phát từ nhiều ngun nhân, có ngun nhân từ phía Nhà nước, Q nguyên nhân từ phía Ngân hàng từ phía khách hàng Nhận biết nguyên uả nhân từ đưa hướng giải nhiệm vụ trước mắt lâu dài n tr cấp, ngành đặc biệt ngành Ngân hàng ịk Sau thời gian học tập trường Đại học Kinh tế Quốc Dân qua thực in tế NHNo&PTNT huyện Hồ An, với mong muốn đóng góp phần nhỏ bé vào h việc mở rộng tốn khơng dùng tiền mặt NHNo&PTNT Hồ An, em h an đưa số giải pháp, nhiên, với thời gian có hạn, trình độ kinh nghiệm thực tế hạn chế, viết em khơng tránh khỏi thiếu sót định Vì vậy, em kính mong góp ý, bổ sung thầy cô giáo, cô, cán NHNo&PTNT huyện Hoà an toàn thể bạn để em hồn thiện kiến thức Qua đây, em xin bày tỏ lịng biết ơn sâu sắc tới thầy giáo tham gia giảng dạy trường Đại học Kinh tế Quốc Dân người tận tình truyền đạt cho em kiến thức quý báu suốt khoá học vừa qua, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới Cô giáo TS Cao Ý Nhi, cựng ton th Nguyễn Tài Chính Công 48 Hoàng 73 Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ngân cỏc cỏn b NHNo&PTNT huyn Ho An bạn thực tập, người giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp Em xin chân thành cảm ơn! DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình Ngân Hàng Thương mại – PGS.TS Phan Thị Thu Hà, ĐHKTQD – NXB Thống kê Lu Giáo trình Lý thuyết Tài tiền tệ – PGS.TS Nguyễn Hữu Tài, ận ĐHKTQD – NXB Thống kê uả Q Thời báo ngân hàng 2007, 2008 n vă Thời báo kinh tế 2007,2008 Báo cáo kết hoạt động kinh doanh NHNo&PTNT huyện Hòa An n 2007 2008 tr in ịk 6.Báo cáo thường niên NHN0&PTNT Hòa An 2007, 2008 h Website : www.tailieu.vn h an Website : www.vbard.com.vn Giáo trình Tiền tệ, Ngân Hàng thị trường Tài Chính – F.Mishkin, NXB Khoa học kỹ thuật, 2001 10 Nghị định số 159/CP năm 2003 Chính phủ ban hành quy chế phát hành sử dụng séc 11 Quyết định số 22/QĐ - NH1 Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ngày 21/02/1994 thể lệ tốn khơng dùng tiền mặt Ngun Tài Chính Công 48 Hoàng 74 Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ngân DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT - NHNo&PTNT : Ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn - Wu: Western Union - WB: World Bank ận Lu n vă n uả Q h in ịk tr h an Ngun Tµi Chính Công 48 Hoàng 75 Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ngân MC LC LỜI NÓI ĐẦU CHƯƠNG I: T ỔNG QUAN VỀ THANH TỐN KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TRONG NỀN KINH TẾ THỊ TRƯỜNG I Một số vấn đề tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị trường Lu I.1 Khái niệm đặc điểm tốn khơng dùng tiền mặt ận I.1.1 Khái niệm vă I.1.2 Đặc điểm toán không dùng tiền mặt n I.2.Vai trị tốn khơng dùng tiền mặt kinh tế thị Q uả trường I.3 Những qui định tốn khơng dùng tiền mặt .6 n tr I.3.1 Những quy định chung ịk I.3.2 Quy định trách nhiệm toán h in II Những hình thức tốn khơng dùng tiền mặt hành .11 h an II.1 Hình thức tốn séc 11 II.1.1 Séc chuyển khoản .12 II.1.2 Séc bảo chi .14 II.2 Hình thức tốn ủy nhiệm chi lệnh chi(UNC) 15 II.3 Hình thức toán ủy nhiệm thu nhờ thu(UNT) .17 II.4 Hình thức tốn thư tín dụng(TTD) .19 II.5 Hình thức toán thẻ ngân hàng .20 III Các nhân tố ảnh hưởng tới công tác tốn khơng dùng tiền mặt ngân hàng thương mại 23 III.1 Các nhân tố khách quan .23 Nguyễn Tài Chính Công 48 Hoàng 76 Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ngân III.1.1 Mụi trng kinh tế vĩ mô 23 III.1.2 Môi trường pháp lý 24 III.1.3 Khoa học công nghệ 25 III.2 Các nhân tố chủ quan 26 III.2.1 Yếu tố người .26 III.2.2 Hoạt động kinh doanh chung ngân hàng 26 Lu III.2.3 Yếu tố tâm lý 27 ận CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC THANH TỐN KHƠNG vă DÙNG TIỀN MẶT TẠI NHNO&PTNT HUYỆN HOÀ AN 29 n I Tổng quan NHNo&PTNT huyện Hoà an 29 uả Q I.1 Đặc điểm tình hình kinh tế xã hội huyện Hoà an, ảnh hưởng đến hoạt động NHNo&PTNT huyện Hoà an 29 n I.2 Quá trình hình thành phát triển chi nhánh NHNo&PTNT huyện tr ịk Hoà an 30 in I.3 Cơ cấu tổ chức chi nhánh NHNo&PTNT huyện Hoà an 32 h I.4 Tình hình hoạt động kinh doanh NHNo&PTNThuyện Hồ an 34 h an I.4.1.Cơng tác huy động vốn: .34 1.4.2 Công tác sử dụng vốn 39 II.Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt NHNo&PTNT Hoà an 42 II.1.Tình hình tổ chức tốn khơng dùng tiền mặt nói chung NHNo&PTNT huyện Hồ an 42 II.2 Thực trạng tốn khơng dùng tiền mặt NHNo&PTNT huyện Hoà an 45 II.2.1 Hình thức tốn séc 47 Nguyễn Tài Chính Công 48 Hoàng 77 Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ng©n II.2.2 Hình thức tốn ủy nhiệm chi 47 III Đánh giá công tác tốn khơng dùng tiền mặt NHNo&PTNT Hồ an 49 III.1 Thuận lợi .49 III.2 Kết đạt 50 III.3 Hạn chế nguyên nhân dẫn đến hạn chế 51 Lu CHƯƠNG III: G IẢI PHÁP MỞ RỘNG CƠNG TÁC THANH TỐN ận KHƠNG DÙNG TIỀN MẶT TẠI NHNO&PTNT HUYỆN HOÀ AN 55 I Định hướng Ngân hàng thời gian tới cơng tác tốn vă n không dùng tiền mặt .55 Q II Một số giải pháp nhằm mở rộng cơng tác tốn không dùng tiền uả mặt 55 n II.1 Nhóm giải pháp chung 55 tr ịk II.1.1 Giải pháp công tác cán .56 in II.1.2 Tăng cường hoạt động Marketing 57 h II.1.3 Hiện đại hoá công nghệ Ngân hàng 58 h an II.1.4 Nâng cao chất lượng dịch vụ phát triển sản phẩm 58 II.1.5 Cơ cấu lại tổ chức hoạt động quản lý 59 II.2 Nhóm giải pháp thể thức toán 59 II.2.1 Giải pháp séc toán 59 II.2.2 Giải pháp Uỷ nhiệm chi .60 II.2.3 Giải pháp Uỷ nhiệm thu 60 II.2.4 Giải pháp số thể thức toán khác 61 III Kiến nghị 62 III.1 Đối với Chính phủ 62 Nguyễn Tài Chính Công 48 Hoàng 78 Anh Đức Trờng ĐH Kinh Tế Quốc Dân Hàng- Tài Chính Khoa Ngân III.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam 63 III.3 Đối với NHNo&PTNT Việt Nam 65 III.4 Đối với NHNo&PTNT huyện Hoà an 66 KẾT LUẬN 68 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO ận Lu n vă n uả Q h in ịk tr h an Ngun Tµi Chính Công 48 Hoàng 79 Anh Đức