Lý do lựa chọn ngân hàng Eximbank làm đối tượng nghiên cứu
Giải quyết nợ xấu là thách thức lớn đối với nền kinh tế Việt Nam và hệ thống tài chính Để quản lý hiệu quả, cần có biện pháp kiên quyết từ Nhà nước và các ngân hàng Mặc dù tỷ lệ nợ xấu giữa các ngân hàng có sự biến động, nhưng nhìn chung vẫn là gánh nặng cho ngành ngân hàng Eximbank hiện có tỷ lệ nợ xấu cao, đạt 2,89% với hơn 1.300 tỷ đồng nợ xấu và 5.344 tỷ đồng trái phiếu VAMC để tái cơ cấu nợ Mặc dù tình hình kinh doanh có tiến triển, việc quản lý nợ xấu tại Eximbank vẫn là thách thức lớn cho ban lãnh đạo và Ngân hàng Nhà nước Do đó, tôi chọn Eximbank làm đối tượng nghiên cứu nhằm cải thiện công tác quản lý nợ xấu.
Câu hỏi và mục tiêu nghiên cứu của luận văn
Bài viết này phân tích lý luận về quản lý nợ xấu của các Ngân hàng thương mại, đồng thời đánh giá thực trạng quản lý nợ xấu tại Eximbank Từ đó, luận văn đề xuất các giải pháp và kiến nghị nhằm nâng cao hiệu quả công tác quản lý nợ xấu tại Eximbank Để đạt được mục tiêu nghiên cứu, đề tài xác định các nhiệm vụ cụ thể cần thực hiện.
Phân tích thực trạng quản lý nợ xấu tại Eximbank Đưa ra những giải pháp giúp công tác quản lý nợ xấu tại Eximbank được tốt hơn.
Phương pháp nghiên cứu
Trong quá trình thực hiện đề tài, tôi đã áp dụng các phương pháp nghiên cứu kinh tế để hoàn thiện kết cấu luận văn Tôi đã thực hiện thống kê, phân tích, tổng hợp và so sánh số liệu để rút ra những mặt tích cực cũng như các vấn đề tồn tại trong quản lý nợ xấu tại Eximbank.
* Phương pháp logic: Phương pháp logic được sử dụng để xây dựng khung lý thuyết về quản lý nợ xấu
Phương pháp thống kê và phân tích định lượng được áp dụng trong chương 2 để tổng hợp các bảng số liệu về tín dụng, chất lượng tín dụng, nợ quá hạn và nợ xấu của Eximbank qua các năm Những dữ liệu này được thống kê nhằm cung cấp tư liệu cần thiết cho việc phân tích và so sánh trong quản lý nợ xấu tại ngân hàng.
Phương pháp phân tích - tổng hợp được áp dụng chủ yếu trong chương 2 và chương 3 của nghiên cứu Qua việc phân tích các thông tin thu thập được về quản lý nợ xấu tại Eximbank, tôi sẽ tổng hợp lại để đề xuất những giải pháp phù hợp với thực tế hiện nay.
Phương pháp phỏng vấn chuyên gia là cách hiệu quả để thu thập thông tin từ những người trực tiếp quản lý công tác xử lý nợ xấu tại các phòng ban của Hội sở Eximbank Việc này giúp làm rõ các quy trình và chiến lược mà ngân hàng áp dụng trong việc xử lý nợ xấu, từ đó nâng cao hiệu quả quản lý tài chính.
* Phương pháp định lượng: Sử dụng mô hình SPSS 20 để phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu tại Eximbank trong chương 2.
Ý nghĩa của đề tài
Bài luận văn này nhằm mục đích ứng dụng kết quả nghiên cứu vào thực tiễn, với hai đóng góp chính: (1) Làm rõ lý luận về quản lý nợ xấu trong ngân hàng thương mại; (2) Đánh giá thành công, hạn chế và nguyên nhân trong quản lý nợ xấu tại Eximbank.
(3) Đề xuất một số giải pháp hoàn thiện công tác quản lý nợ xấu tại Eximbank
Luận văn thạc sĩ Quản lý
Kết cấu luận văn
Chương 1: Giới thiệu sơ lược về Ngân Hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam và vấn đề dự định giải quyết
Chương 2: Thực trạng quản lý nợ xấu và các nhân tố tác động đến quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Chương 3: Giải pháp và kiến nghị quản lý nợ xấu tại Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Luận văn thạc sĩ Quản lý
GIỚI THIỆU SƠ LƯỢC VỀ NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM VÀ VẤN ĐỀ DỰ ĐỊNH GIẢI QUYẾT
Giới thiệu sơ lược về Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
Eximbank, được thành lập vào ngày 24/05/1989 và chính thức hoạt động từ 17/01/1990, đã có 50 năm giấy phép kinh doanh Ban đầu với vốn điều lệ 50 tỷ đồng, đến 31/12/2016, vốn điều lệ của ngân hàng đã tăng lên 12,355 tỷ đồng và vốn chủ sở hữu đạt 14,251 tỷ đồng, trở thành một trong những ngân hàng thương mại cổ phần có vốn điều lệ cao nhất hiện nay Eximbank có trụ sở chính tại thành phố Hồ Chí Minh và 207 chi nhánh trên toàn quốc, đồng thời thiết lập quan hệ đại lý với 869 ngân hàng tại 84 quốc gia, cung cấp dịch vụ ngân hàng quốc tế toàn diện.
- Huy động tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi thanh toán của cá nhân và đơn vị bằng VND, ngoại tệ
Chúng tôi cung cấp các sản phẩm cho vay ngắn hạn, trung hạn và dài hạn với điều kiện thuận lợi và thủ tục đơn giản Các hình thức cho vay bao gồm vay thấu chi, vay theo hạn mức tín dụng và vay đồng tài trợ, giúp khách hàng dễ dàng tiếp cận nguồn vốn cần thiết.
Eximbank cung cấp đa dạng sản phẩm thẻ tín dụng và thẻ thanh toán, cả trong nước và quốc tế, với nhiều tiện ích nổi bật Khách hàng có thể tận hưởng dịch vụ trả góp không lãi suất hoặc lãi suất ưu đãi khi sử dụng thẻ tín dụng Eximbank Bên cạnh đó, dịch vụ 3D Secure cũng được áp dụng để đảm bảo an toàn cho các giao dịch trực tuyến.
- Giao dịch hối đoái: mua bán ngoại tệ giao ngay, giao dịch kỳ hạn, giao dịch hoán đổi
Eximbank đã hợp tác với Công ty bảo hiểm Generali, một trong những công ty bảo hiểm hàng đầu tại Pháp, để cung cấp các sản phẩm bảo hiểm nhân thọ tối ưu như Bảo an thành đạt, Bảo an toàn diện và Bảo gia an thịnh.
- Các nghiệp vụ bảo lãnh trong và ngoài nước
- Kinh doanh vàng: Eximbank là một trong những đơn vị được NHNN cho phép kinh doanh mua bán vàng miếng theo giấy phép 283/GP-NHNN ngày 28/12/2012
Thanh toán và tài trợ xuất nhập khẩu hàng hóa được thực hiện nhanh chóng, an toàn và chi phí hợp lý thông qua hệ thống SWIFT Các hình thức thanh toán đa dạng như L/C, D/A, D/P, T/T, P/O và Cheque giúp chiết khấu chứng từ hàng hóa hiệu quả.
Luận văn thạc sĩ Quản lý
Eximbank cung cấp nhiều dịch vụ đa dạng như giữ hộ vàng, kiều hối, chuyển tiền trong và ngoài nước, du học trọn gói, tư vấn đầu tư tài chính, ngân hàng điện tử, thanh toán hóa đơn, bảo lãnh nộp thuế xuất nhập khẩu, và nộp thuế điện tử.
Eximbank đã thành lập công ty con Eximbank – AMC vào năm 2010 với vốn ban đầu 300 tỷ đồng, nhằm quản lý các khoản nợ tồn đọng và tài sản đảm bảo Nhiệm vụ của công ty bao gồm tiếp nhận, quản lý nợ, bán tài sản đảm bảo, cải tạo và nâng cấp tài sản để khai thác, cũng như cơ cấu lại nợ và mua bán nợ tồn đọng từ các tổ chức tín dụng và công ty quản lý tài sản khác.
1.1.2 Kết quả hoạt động của Eximbank
Hình 1.1 Kết quả hoạt động (ĐVT: Tỷ đồng) Nguồn báo cáo tài chính kiểm toán
Thời gian từ 2010 đến 2012 được coi là giai đoạn huy hoàng của Eximbank, với lợi nhuận vượt ngưỡng ngàn tỷ và tổng tài sản cao Sự tăng trưởng tín dụng nóng và tình hình kinh doanh thuận lợi đã góp phần mang lại lợi nhuận ấn tượng cho ngân hàng này Đặc biệt, năm 2011, Eximbank đạt lợi nhuận cao nhất với 4,071 tỷ đồng và tổng tài sản lên tới 183,680 tỷ đồng.
Luận văn thạc sĩ về quản lý lợi nhuận hiện nay chỉ ra rằng các ngân hàng cổ phần đang đối mặt với nhiều thách thức trong việc đạt được mức lợi nhuận mơ ước, điều này thường chỉ thấy ở các ngân hàng nhà nước Sự khác biệt này nhấn mạnh tầm quan trọng của việc áp dụng các chiến lược quản lý hiệu quả và tối ưu hóa hoạt động kinh doanh để nâng cao lợi nhuận cho các ngân hàng cổ phần.
Sau một thời gian tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ và không được kiểm soát, Eximbank đã phải đối mặt với tình hình kinh tế bất ổn, dẫn đến nợ xấu tăng đột biến lên 2,94% trong năm.
2016, dẫn đến Eximbank phải trích lập khoản dự phòng lớn, kết quả kinh doanh từ năm
Từ năm 2013, Eximbank đã trải qua sự sụt giảm mạnh mẽ, với tổng tài sản chỉ còn 125,725 tỷ đồng và lợi nhuận đạt 63 tỷ đồng vào năm 2015 Đây là một bài học quan trọng cho Eximbank trong việc tăng trưởng tín dụng và quản lý nợ xấu hiệu quả.
Vào năm 2015, Eximbank đã phải điều chỉnh hồi tố lợi nhuận liên quan đến việc bán tài sản cho Eximland từ năm 2010 đến 2013, với tổng số tiền lên tới 1,117 tỷ đồng Việc ghi nhận lợi nhuận từ giao dịch mua bán tài sản này đã được thực hiện trong các năm trước, dẫn đến việc Eximbank chia cổ tức Tuy nhiên, điều chỉnh hồi tố này đã làm gia tăng khó khăn cho Eximbank, khiến cổ phiếu của ngân hàng rơi vào diện cảnh báo.
Lý thuyết về quản lý nợ xấu
Quản lý nợ xấu của ngân hàng thương mại, theo Ủy Ban Basel, là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược cũng như chính sách tín dụng nhằm đảm bảo an toàn, hiệu quả và phát triển bền vững Điều này bao gồm việc tăng cường các biện pháp phòng ngừa nợ xấu và xử lý nợ xấu đã phát sinh, từ đó giúp tăng doanh thu, giảm chi phí và nâng cao chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng trong cả ngắn hạn và dài hạn.
1.2.2 Mục tiêu quản lý nợ xấu
Ngân hàng luôn ưu tiên quản lý nợ xấu nhằm cải thiện chất lượng tín dụng và nâng cao hiệu quả hoạt động Quá trình này không chỉ giúp ngân hàng duy trì tình hình tài chính lành mạnh mà còn gia tăng doanh thu và lợi nhuận Mục tiêu quản lý nợ xấu sẽ được điều chỉnh theo từng thời điểm, dựa trên đặc thù của từng đơn vị và các quy định chung từ Ngân hàng Nhà nước.
2016, thì mục tiêu quản lý nợ xấu về mặt định lượng theo yêu cầu của Ngân hàng Nhà nước là tỷ lệ nợ xấu các ngân hàng về mức 3%
NGĂN NGỪA NỢ XẤU PHÁT SINH
XỬ LÝ NỢ XẤU PHÁT SINH
Luận văn thạc sĩ Quản lý
1.2.3 Các biện pháp quản lý nợ xấu 1.2.3.1 Ngăn ngừa nợ xấu phát sinh
Thực hiện đúng quy trình tín dụng
Quy trình tín dụng bao gồm các bước từ khi bắt đầu cho vay cho đến khi thu hồi nợ, yêu cầu nhân viên ngân hàng tuân thủ nghiêm ngặt và áp dụng đúng các quy trình đã được thiết lập, nhằm đảm bảo các chốt chặn kiểm soát hiệu quả.
- Xem xét kỹ lượng, đánh giá phân tích hồ sơ của khách hàng đầy đủ, chính xác khi tiếp nhận hồ sơ
- Thẩm định giá tài sản đảm bảo chính xác
- Phê duyệt, ra quyết định cho vay đúng thẩm quyền
- Theo dõi tình hình kinh doanh, sử dụng vốn vay của khách hàng Kiểm tra và giám sát hoạt động tín dụng sau cho vay
Sau khi giải ngân, ngân hàng cần thực hiện kiểm tra sau giải ngân để đảm bảo khách hàng sử dụng vốn đúng mục đích như đã cam kết Việc này bao gồm việc đánh giá tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng Kiểm tra này là một phần bắt buộc trong quy trình tín dụng và được thực hiện định kỳ, thường xuyên hoặc đột xuất.
Việc đánh giá định kỳ tất cả các khoản vay tín dụng là cần thiết, đặc biệt khi khoản vay chuyển sang tình trạng nợ quá hạn Ngân hàng sẽ tiến hành phân tích tình hình hoạt động kinh doanh của khách hàng và thực hiện kiểm tra đột xuất đối với các khoản nợ gặp vấn đề Điều này giúp ngân hàng có biện pháp xử lý kịp thời và hiệu quả.
- Xây dựng quy trình kiểm tra một cách thận trọng và chi tiết để tránh bỏ sót những khía cạnh quan trọng nhất trong quá trình kiểm tra
Để đảm bảo an toàn cho khoản vay, cần thực hiện rà soát định kỳ tình hình tài sản đảm bảo của khách hàng Nếu phát hiện tài sản bị suy giảm hoặc hư hại giá trị, ngân hàng có quyền yêu cầu khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo nhằm đảm bảo đủ mức độ bảo đảm cho số dư nợ đã vay.
Trong bối cảnh nền kinh tế gặp khó khăn và rủi ro gia tăng trong các khoản danh mục tín dụng, ngân hàng cần phải tăng cường kiểm soát tín dụng nhằm hạn chế những rủi ro này Việc thực hiện kiểm soát nội bộ và kiểm toán nội bộ sẽ giúp ngân hàng có cái nhìn khách quan về tình hình dư nợ.
Luận văn thạc sĩ Quản lý
1.2.3.2 Xử lý nợ xấu phát sinh
Khi nợ xấu phát sinh, ngân hàng tiến hành đánh giá và rà soát các khoản nợ để tìm ra phương án giải quyết hiệu quả Mục tiêu là khôi phục nợ về trạng thái chuẩn hoặc theo dõi chúng trong một sổ riêng Một trong những biện pháp mà ngân hàng áp dụng là
Cơ cấu lại nợ, miễn giảm lãi vay
Khi khách hàng đối mặt với khó khăn tài chính và không thể trả nợ, một giải pháp hiệu quả để xử lý và ngăn ngừa nợ xấu là ngân hàng thực hiện cơ cấu lại nợ và miễn giảm lãi vay cho khách hàng.
Sau khi ngân hàng thẩm định và đánh giá tình hình kinh doanh cũng như thiện chí trả nợ của khách hàng, ngân hàng có thể điều chỉnh kỳ hạn trả nợ để giảm áp lực tài chính cho khách hàng Biện pháp này không chỉ giúp khoản nợ trở về trạng thái bình thường mà còn giảm thiểu nợ xấu cho ngân hàng và duy trì mối quan hệ tốt với khách hàng.
Ngân hàng không chỉ cung cấp cơ cấu lai nợ cho khách hàng mà còn có thể áp dụng biện pháp miễn giảm lãi suất trực tiếp để hỗ trợ tài chính Quyết định này dựa trên kết quả đánh giá cụ thể từng khách hàng Tuy nhiên, do việc miễn giảm lãi suất ảnh hưởng trực tiếp đến thu nhập của ngân hàng, nên ngân hàng thường rất thận trọng khi thực hiện biện pháp này.
Chứng khoán hóa các khoản nợ
Chứng khoán hóa các khoản nợ là một phương pháp phổ biến toàn cầu, biến các khoản nợ có tài sản thế chấp của ngân hàng thành chứng khoán có thể giao dịch trên thị trường thứ cấp Phương pháp này không chỉ giúp tăng tính thanh khoản cho các khoản nợ mà còn yêu cầu sự phát triển mạnh mẽ của thị trường chứng khoán và hoạt động mua bán nợ.
Chứng khoán hóa là công cụ hiệu quả để giảm thiểu rủi ro tín dụng cho ngân hàng, bắt đầu bằng cách chuyển nợ xấu có thế chấp ra khỏi nội bảng và hạch toán ngoại bảng Qua trung gian là tổ chức uỷ thác, ngân hàng bán các khoản nợ này cho nhà đầu tư chứng khoán Tổ chức uỷ thác thường là đơn vị có uy tín và chuyên nghiệp trong lĩnh vực phát hành chứng khoán, giúp ngân hàng đa dạng hóa danh mục đầu tư, giảm thiểu rủi ro và tiết kiệm chi phí giám sát khoản cho vay.
Luận văn thạc sĩ Quản lý
Công cụ chứng khoán hóa hỗ trợ ngân hàng trong việc rút ngắn thời gian xử lý nợ xấu, đồng thời cung cấp một phương pháp mới để xử lý nợ xấu, tăng cường tính thanh khoản của tài sản, giảm chi phí và nâng cao thu nhập.
Sử dụng nguồn dự phòng
Sử dụng dự phòng là phương pháp hiệu quả để xử lý nợ xấu, giúp loại bỏ nợ xấu khỏi bảng cân đối của ngân hàng Đây cũng là biện pháp khẩn cấp trong thời kỳ khủng hoảng, nhằm đáp ứng yêu cầu tỷ lệ nợ xấu tối thiểu từ Ngân hàng Nhà nước Tuy nhiên, ngân hàng thường ngần ngại áp dụng biện pháp này do ảnh hưởng tiêu cực đến lợi nhuận và vốn, họ mong muốn giữ lại toàn bộ giá trị khoản vay với hy vọng tình hình kinh tế vĩ mô sẽ cải thiện và phục hồi chất lượng khoản vay.
THỰC TRẠNG QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
Tình hình cho vay
2.1.1 Dư nợ theo thời gian Sau thời gian tăng trưởng tín dụng nóng năm 2011 19.76%, sau đó tín dụng tại Eximbank có chiều hướng giảm dần, năm 2016 là năm khó khăn cho Eximbank khi dư nợ chỉ tăng 2.51% (86,891 tỷ đồng) Theo đó cơ cấu dư nợ theo thời gian cũng giảm dần
Cơ cấu dư nợ năm 2016 đã có nhiều biến động so với năm 2015, với dư nợ ngắn hạn tăng 7,58% (34.015 tỷ đồng), trong khi dư nợ trung và dài hạn giảm 0,5% (52.875 tỷ đồng) Nguyên nhân chủ yếu là do tỷ lệ nguồn vốn ngắn hạn cho vay trung và dài hạn của Eximbank cao, khoảng 50%, dẫn đến việc ngân hàng tăng cường cho vay ngắn hạn nhằm giảm tỷ lệ này.
Hình 2.1 Dư nợ theo thời gian (ĐVT: triệu đồng) (Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán)
2.1.2 Dư nợ theo đối tượng khách hàng Mặc dù dư nợ doanh nghiệp chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dư nợ 54.15% năm 2016, nhưng qua hình 2.2 ta thấy, dư nợ cá nhân tăng qua các năm và đang tiệm cận lại khoảng cách với dư nợ của doanh nghiệp, năm 2010 dư nợ cá nhân chỉ có 35.5% tuy nhiên đến năm 2016 dư nợ cá nhân chiếm 45.9% (39,840 tỷ đồng) trong tổng dư nợ Điều này đi theo định hướng, kế hoạch chung của ngân hàng Do nền kinh tế khó khăn, nhiều doanh nghiệp phá sản, việc chuyển hướng sang cá nhân giúp ngân hàng gia tăng lợi nhuận hơn Ngân hàng đã thành lập Trung tâm bán lẻ năm 2013, chuyển hướng mô hình kinh doanh thành ngân hàng bán lẻ theo tình hình mới, ngân hàng phấn đấu hoàn thiện mô hình bán lẻ, nâng cao chất lượng đội ngủ, mở rộng thị phần, đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng đã ban hành nhiều sản phẩm, chương trình với lãi suất ưu đãi, kết hợp miễn giảm lãi
Nợ ngắn hạn Nợ trung hạn Nợ dài hạn
Luận văn thạc sĩ Quản lý
Năm 2016, Eximbank đã triển khai gói vay cá nhân trị giá 4,000 tỷ đồng với lãi suất ưu đãi 6.5%/năm dành cho khách hàng có nhu cầu vay mua nhà, sửa chữa nhà, vay tiêu dùng có tài sản đảm bảo là bất động sản, và bổ sung vốn kinh doanh ngắn hạn, trung dài hạn Sau 3 tháng ưu đãi, lãi suất sẽ điều chỉnh theo mức lãi suất tiết kiệm 13 tháng cộng thêm 3.5% Bên cạnh đó, ngân hàng cũng dành 2,000 tỷ đồng cho vay mua ô tô với lãi suất 7.5%/năm, áp dụng lãi suất ưu đãi trong 6 tháng đầu.
Hình 2.2 Tỷ lệ dư nợ theo đối tượng khách hàng/Tổng dư nợ (ĐVT: %)
(Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán)
Theo quy mô loại hình, cho vay cá nhân chiếm 45,85%, trong khi ngân hàng tập trung vào cho vay doanh nghiệp, với tỷ lệ cho Công ty TNHH là 25,95%, Công ty cổ phần 12,80% và doanh nghiệp nhà nước 11,88%.
Hình 2.3 Dư nợ theo loại hình (ĐVT: %) Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán
Tỷ lệ dư nợ cá nhân/ Tổng dư nợ Tỷ lệ dư nợ doanh nghiệp/ Tổng dư nợ
Cá nhân Công ty trách nhiệm hữu hạn Công ty cổ phần
Doanh nghiệp nhà nước Doanh nghiệp tư nhân Công ty 100% vốn nước ngoài Kinh tế tập thể
Luận văn thạc sĩ Quản lý
2.1.3 Dư nợ theo ngành nghề kinh doanh
Theo hình 2.4, Eximbank chủ yếu cho vay vào lĩnh vực dịch vụ cá nhân và cộng đồng với tỷ lệ 39.79%, tiếp theo là cho vay thương mại chiếm 23.93%, và cho vay cho sản xuất cùng gia công chế biến đạt 7.93%.
Hình 2.4 dư nợ theo ngành nghề kinh doanh (ĐVT: %) (Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán năm 2016)
Tình hình nợ xấu
Nợ xấu theo nhóm nợ 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016
Bảng 2.1 Nợ xấu phân theo nhóm nợ (ĐVT: Tỷ đồng,%) (Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán 2010 đến năm 2016)
Từ năm 2010 đến 2016, nợ xấu phân theo nhóm nợ cho thấy nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) luôn chiếm tỷ trọng cao nhất trong tổng quy mô nợ xấu của ngân hàng Cụ thể, từ 2010 đến 2012, nợ nhóm 5 có xu hướng gia tăng và đạt đỉnh điểm khi chiếm tới 80% tổng nợ xấu trong năm.
Từ năm 2012, Eximbank đã nỗ lực giảm thiểu nợ xấu, tuy nhiên, tỷ lệ nợ nhóm 5 vẫn còn cao Trong tổng số 2.560 tỷ đồng nợ xấu năm 2016, nợ nhóm 5 (nợ có khả năng mất vốn) chiếm tới 44%, cho thấy thách thức trong việc xử lý nợ xấu của ngân hàng.
3.13 1.64 2.56 2.11 Dịch vụ cá nhân và cộng đồng
Sản xuất và gia công chế biến
Sản xuất và phân phối điện, khí đốt và nước Nông, lâm, ngư nghiệp
Kho bãi, giao thông vận tải và thông tin liên lạc
Nhà hàng và khách sạn
Luận văn thạc sĩ Quản lý tiêu chuẩn) chiếm 42%, còn nợ nhóm 4 (nợ nghi ngờ) chiếm 14%, công tác quản lý nợ xấu của Eximbank vẫn còn nhiều hạn chế
Nợ xấu trong ngân hàng, đặc biệt là nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn), đang chiếm tỷ lệ gần bằng nợ nhóm 5 Do đó, ngân hàng cần chú trọng theo dõi và áp dụng các biện pháp thích hợp để ngăn ngừa tình trạng nợ xấu chuyển sang nhóm nợ cao hơn.
2.2.2 Nợ xấu phân theo đối tượng khách hàng và loại hình doanh nghiệp
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ Công ty TNHH tư nhân 583 27.19% 530 33.65% 677 26.45%
Công ty cổ phần khác 361 16.84% 125 7.94% 334 13.05%
Công ty TNHH nhà nước 34 1.59% 25 1.59% 4 0.16%
Công ty cổ phần nhà nước 60 2.80% 50 3.17% 22 0.86%
Bảng 2.2 Nợ xấu phân theo đối tượng (ĐVT: Tỷ đồng,%) (Nguồn: thu thập số liệu hệ thống Eximbank)
Loại hình cho vay cá nhân cao chiếm khoảng 45% tổng dư nợ, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu cao Mặc dù năm 2015 có sự giảm nhẹ, nhưng đến năm 2016, nợ xấu trong lĩnh vực này đã tăng vọt lên 44,92%, tương đương 1.150 tỷ đồng Tiếp theo, nợ xấu của các công ty TNHH tư nhân chiếm từ 26% đến 33% trong cùng thời gian.
Tỷ lệ nợ xấu trong quản lý cho vay đã giảm đáng kể, chỉ còn 26.45%, so với mức cao hơn vào năm 2015 Các loại hình doanh nghiệp như công ty cổ phần và doanh nghiệp nhà nước cũng đã có những cải thiện tích cực trong quản lý nợ xấu.
2.2.3 Tỷ lệ nợ xấu Qua bảng biểu đồ tỷ lệ nợ xấu từ năm 2010 đến năm 2016 của Eximbank ta nhận thấy tỷ lệ nợ xấu của Eximbank có chiều hướng gia tăng qua các năm, từ năm 2010 đến năm
Tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng Việt Nam đã được kiểm soát dưới 2% vào năm 2012, nhưng sau đó đã tăng cao, đạt mức cao nhất là 2.9% vào năm 2016 Theo báo cáo của Ngân hàng Nhà nước, tỷ lệ nợ xấu toàn ngành trong cùng thời điểm chỉ ghi nhận là 2.46%.
Hình 2.6: Tỷ lệ nợ xấu (ĐVT: %) (Nguồn: Báo cáo tài chính kiểm toán)
Năm 2016, Eximbank ghi nhận sự gia tăng đột biến nợ xấu lên 172% so với đầu năm, đạt mức 5.3% Điều này cho thấy việc quản lý nợ xấu tại Eximbank đang gặp nhiều thách thức, đặc biệt khi so sánh với xu hướng cắt giảm nợ xấu của các ngân hàng khác.
Luận văn thạc sĩ Quản lý
Công tác quản lý nợ xấu của Eximbank
2.3.1 Kiểm tra hoạt động tín dụng trước, trong và sau khi cho vay Để ngăn ngừa nợ xấu phát sinh, Eximbank ban hành quy trình chính sách tín dụng chặt chẽ, kiểm tra trước, trong và sau khi cho vay như sau:
Khi khách hàng cần vay vốn, cán bộ tín dụng sẽ dựa vào nhu cầu vay của khách hàng để tiến hành thẩm định và xem xét hồ sơ Quá trình này được kết hợp với kết quả thẩm định tài sản từ phòng định giá tài sản của Hội sở, trong đó nhân viên thẩm định giá hoạt động độc lập với cán bộ tín dụng.
Nếu hồ sơ vay vốn hợp lệ và đầy đủ, cán bộ tín dụng sẽ trình mức vay của khách hàng và chuyển toàn bộ hồ sơ cho nhân viên kiểm soát nội bộ để xem xét lại Sau đó, cán bộ tín dụng sẽ trình Giám đốc chi nhánh phê duyệt Bộ phận kiểm soát nội bộ có trách nhiệm kiểm tra tính đầy đủ và hợp lệ của các hồ sơ tín dụng trước khi cán bộ tín dụng trình phê duyệt.
Sau khi cho vay, cán bộ tín dụng sẽ theo dõi việc sử dụng vốn vay đúng mục đích của khách hàng Họ sẽ quản lý trực tiếp khách hàng và thông báo khi đến hạn trả nợ Eximbank có bộ phận thu nợ riêng, hoạt động độc lập với bộ phận tín dụng.
Để giảm thiểu rủi ro, Eximbank sẽ phân cấp việc phê duyệt tín dụng theo từng cấp độ quản lý và chức vụ Nếu khoản tín dụng vượt quá thẩm quyền, sẽ được trình lên cấp cao hơn để phê duyệt.
Phòng Giao dịch có thể phê duyệt khoản vay tối đa 1-2 tỷ đồng, trong khi Chi nhánh có giới hạn tối đa là 7 tỷ đồng Đối với khu vực, mức tối đa cho vay là 10 tỷ đồng Trong những trường hợp khác, hồ sơ sẽ được chuyển đến Trung tâm tín dụng của hội sở để ra quyết định cho vay.
2.3.2 Kiểm tra giám sát tín dụng độc lập Phòng kiểm toán nội bộ là bộ phận độc lập với các phòng ban tín dụng, trực thuộc Hội đồng quản trị có trách nhiệm đánh giá mức độ rủi ro danh mục tín dụng và quy trình quản lý rủi ro, kiểm soát hoạt động tín dụng và đề ra các biện pháp phòng ngừa Phòng kiểm toán nội bộ tiến hành kiểm tra định kỳ hoặc chuyên đề từng thời kỳ đối với từng chi nhánh
2.3.3 Đo lường rủi ro tín dụng Song song với Phòng kiểm toán nội bộ, Phòng Quản lý rủi ro tín dụng trực thuộc Tổng Giám đốc là phòng trực tiếp ban hành, điều chỉnh chính sách tín dụng từng thời kỳ theo định hướng chung của Ngân hàng và Ngân hàng Nhà nước Thường xuyên đánh giá phân
Luận văn thạc sĩ này tập trung vào việc quản lý rủi ro tín dụng theo từng danh mục, nhằm đề xuất các giải pháp tư vấn cho Tổng Giám đốc về hạn mức cho vay phù hợp cho từng danh mục.
Kể từ khi thành lập năm 2013 theo Nghị định 53/2013/NĐ-CP, Quyết định 843/QĐ- TTg của Thủ tướng chính phủ và Quyết định số 1459/QĐ-NHNN ngày 27 tháng 06 năm
Vào năm 2013, Thống đốc NHNN đã thành lập VAMC với vốn điều lệ ban đầu 500 tỷ đồng, nhằm hỗ trợ các ngân hàng trong việc xử lý nợ xấu Đến ngày 31/12/2016, tổng nợ xấu mà VAMC đã mua lên tới 207,684 tỷ đồng, trong đó đã thu hồi thành công 12,969 tỷ đồng.
Eximbank đã chọn kênh bán nợ cho VAMC nhằm xử lý nợ xấu và nâng cao năng lực tài chính Số lượng nợ xấu bán cho VAMC đã tăng từ 924 tỷ đồng năm 2013 lên 7,378 tỷ đồng năm 2016, giúp giảm tỷ lệ nợ xấu toàn hệ thống Eximbank xuống còn 2.95% Điều kiện để VAMC mua các khoản nợ xấu được quy định tại điều 16 Thông tư 19/2013.
Khoản nợ xấu được Công ty Quản lý tài sản mua bằng trái phiếu đặc biệt khi đáp ứng các điều kiện cụ thể, trong đó phạm vi các khoản nợ xấu được mua là yếu tố quan trọng.
Các khoản nợ xấu trong hoạt động cấp tín dụng bao gồm nợ xấu từ cho vay, chiết khấu, cho thuê tài chính, bao thanh toán và các loại nợ xấu khác theo quy định của Ngân hàng Nhà nước.
Khoản mua trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết trên thị trường chứng khoán hoặc chưa đăng ký giao dịch, do các công ty đại chúng chưa niêm yết phát hành, được xem là trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết Các trái phiếu này do tổ chức tín dụng bán nợ mua và có thể đã quá hạn thanh toán một phần hoặc toàn bộ nợ gốc và lãi từ 90 ngày trở lên Ngoài ra, trái phiếu cũng có thể chưa quá hạn hoặc quá hạn dưới 90 ngày, nhưng doanh nghiệp phát hành có nợ xấu tại tổ chức tín dụng đó.
Khoản ủy thác mua trái phiếu doanh nghiệp chưa niêm yết và ủy thác cấp tín dụng mà tổ chức tín dụng bán nợ chịu rủi ro đã quá hạn thanh toán một phần hoặc toàn bộ nợ gốc, lãi từ 90 ngày trở lên, hoặc chưa quá hạn nhưng doanh nghiệp phát hành trái phiếu, bên nhận ủy thác, đối tượng thụ hưởng có nợ xấu tại tổ chức tín dụng đó Ngoài ra, khoản nợ xấu này có tài sản bảo đảm.
Đánh giá kết quả công tác xử lý nợ xấu
Eximbank đã thực hiện bán nợ cho VAMC nhằm giải quyết vấn đề nợ xấu, điều này rất hợp lý trong bối cảnh từ năm 2013 đến 2016, nợ xấu của Eximbank đã tăng cao vượt mức 3% Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, các ngân hàng phải duy trì tỷ lệ nợ xấu dưới 3%.
Eximbank phải bán nợ xấu cho VAMC do không thể tự xử lý lượng nợ xấu lớn và cần tuân thủ quy định của ngân hàng nhà nước Để giải quyết nợ xấu, Eximbank đã sử dụng nguồn dự phòng, dẫn đến việc trích lập dự phòng mạnh tay, ảnh hưởng đến lợi nhuận Mặc dù áp dụng các phương pháp khác để xử lý nợ xấu, tỷ lệ thành công chỉ đạt 21%.
STT Biện pháp xử lý Số nợ thu hồi Tỷ lệ
1 Thu nợ trực tiếp và phát mãi tài sản 1,874 62%
2 Tiền thu hồi từ nợ đã xử lý bằng dự phòng 339 11%
4 Thu nợ đã bán VAMC 558 19%
5 Sử dụng bằng biện pháp pháp lý 45 2%
Bảng 2.7 Kết quản thu hồi nợ xấu (ĐVT: tỷ đồng,%) Nguồn: Theo số liệu thống kê từ Trung tâm xử lý nợ và Khối Giám sát hoạt động của
Eximbank đang tập trung vào việc xử lý nợ xấu thông qua việc bán nợ cho VAMC, tuy nhiên tỷ lệ nợ thu hồi từ việc này rất thấp, chỉ đạt 5% trong tổng số nợ xấu đã bán và 19% trong tổng số tiền thu hồi Trong số tiền thu hồi 2,999 tỷ đồng, thu nợ trực tiếp và phát mãi tài sản chiếm 62% với 1,874 tỷ đồng, trong khi tiền thu được từ dự phòng là 339 tỷ đồng, chiếm 11% Các biện pháp miễn giảm lãi chỉ chiếm 6% và biện pháp pháp lý chiếm 2%, cho thấy Eximbank hạn chế việc thu hồi nợ thông qua biện pháp pháp lý.
Kết quả thu hồi nợ xấu của Eximbank chưa thật sự cao, chỉ thu được 2,999 tỷ đồng chiếm 24% do xuất phát từ những nguyên nhân sau:
Những nguyên nhân ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu
2.5.1 Công ty Exim AMC Mặc dù thành lập đã lâu gần 6 năm, với vốn điều lệ ban đầu được Eximbank cấp 300 tỷ, sau đó vốn góp của Eximbank tăng lên thành 955 tỷ nhưng việc xử lý nợ xấu thông qua Eximbank – AMC chưa được hiệu quả, Eximbank chỉ dừng lại việc chuyển giao tài sản để Eximbank AMC thực hiện khai thác, trong số tài sản mà Eximbank AMC nắm giữ thì chỉ có 8% là được dùng làm trụ sở Eximbank, phần còn lại Eximbank- AMC thực hiện sữa chữa nâng cấp, đấu giá, khai thác nhưng vẫn chưa được hiệu quả, do khâu công tác quản lý và khâu kinh doanh của Eximbank AMC chưa cao
Luận văn thạc sĩ về Quản lý chỉ ra rằng Eximbank - AMC chưa tham gia vào hoạt động kinh doanh mua bán nợ với các tổ chức tín dụng và công ty quản lý nợ khác, dẫn đến việc nguồn thu và lợi nhuận từ lĩnh vực này vẫn chưa phát sinh.
Với vốn điều lệ 500 tỷ đồng, VAMC chỉ có khả năng mua nợ xấu lớn, như khoản nợ 7,378 tỷ đồng của Eximbank, thông qua trái phiếu đặc biệt thay vì tiền mặt Tuy nhiên, việc mua trái phiếu đặc biệt sẽ gặp hạn chế trong dài hạn Nếu nợ xấu chưa được bán cho VAMC, Eximbank có thể chủ động trích lập dự phòng dựa trên quy định của NHNN, căn cứ vào dư nợ và tài sản đảm bảo Nếu sử dụng trái phiếu đặc biệt lâu dài, Eximbank sẽ phải trích lập dự phòng 20% mệnh giá trái phiếu mỗi năm, điều này có thể hạn chế khả năng tăng trưởng tín dụng.
VAMC và Eximbank chưa có sự phối hợp hiệu quả trong việc xử lý nợ xấu Sau khi bán nợ, Eximbank không còn là chủ nợ, nhưng VAMC đã ủy quyền cho Eximbank thực hiện xử lý nợ mà không có động lực từ VAMC để thúc đẩy quá trình này Nếu Eximbank không nỗ lực xử lý, hàng năm sẽ phải trích lập 20% dự phòng, và sau 5 năm, nợ xấu sẽ quay trở lại, dẫn đến tỷ lệ nợ xấu tiếp tục gia tăng.
2.5.3 Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ Hiện tại Eximbank thực hiện phân loại và trích lập dự phòng theo Thông tư 02/2013/TT-NHNN ngày 21/01/2013, chưa có hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ riêng cho ngân hàng Theo đó, nợ nhóm 1 khi quá hạn dưới 10 ngày, nợ nhóm 2 quá hạn từ 10 đến
90 ngày, nợ nhóm 3 quá hạn từ 91 đến 180 ngày, nợ nhóm 4 quá hạn từ 181 ngày đến 360 ngày, nợ nhóm 5 quá hạn trên 360 ngày
Eximbank thực hiện việc phân loại nợ và trích lập dự phòng định kỳ hàng quý Sau khi nhận được thông báo kết quả từ CIC, ngân hàng sẽ điều chỉnh nhóm nợ dựa trên kết quả đó.
Eximbank chưa phát triển hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ, dẫn đến hiệu quả quản lý nợ xấu chưa cao Công tác quản lý và xử lý nợ xấu của ngân hàng vẫn còn gặp khó khăn và chưa đạt được kết quả như mong muốn.
Luận văn thạc sĩ Quản lý
2.5.4 Khó khăn từ phía khách hàng Khách hàng chây ỳ, không hợp tác, cố tình trốn tránh nghĩa vụ trả nợ, gây khó khăn cho quá trình xử lý tài sản để thu hồi nợ, thậm chí có trường hợp bên bảo đảm tự ý tháo dỡ, di dời và tẩu tán tài sản 2.5.5 Khó khăn trong quá trình khởi kiện tại Toà án
2.5.5.1 Bên vay hoặc bên thế chấp tài sản đi khỏi nơi cư trú Theo thủ tục tố tụng thì Tòa án phải xác minh địa chỉ cư trú hiện tại của bên vay và bên thế chấp tại Công an địa phương Nếu đương sự đã đi khỏi nơi cư trú, cơ quan Công an trả lời đương sự vắng mặt tại địa phương, không xác định được nơi cư trú mới của đương sự, và Eximbank cũng không cung cấp được nơi sinh sống hiện tại của đương sự thì Toà án ký Quyết định đình chỉ giải quyết vụ án và trả lại đơn khởi kiện của Ngân hàng, không thụ lý giải quyết
Khi thành lập doanh nghiệp, địa chỉ hoạt động được đăng ký tại Sở Kế hoạch & Đầu tư Tuy nhiên, khi phát sinh nợ xấu và Eximbank khởi kiện ra Tòa án, doanh nghiệp không còn hoạt động tại địa chỉ đăng ký (không còn trụ sở và bảng hiệu) Eximbank yêu cầu Tòa án niêm yết thông báo tại UBND phường nơi doanh nghiệp đăng ký, nhưng UBND phường từ chối vì doanh nghiệp không còn tồn tại tại địa phương Hệ quả là Tòa án bị ách tắc và không thể giải quyết vụ kiện của Ngân hàng.
2.5.5.2 Bên vay, bên thế chấp đi nước ngoài
- Đương sự đi nước ngoài nhưng biết được địa chỉ ở nước ngoài
Tòa án phải thực hiện thủ tục ủy thác tư pháp, quy trình này thường kéo dài do yêu cầu dịch thuật hồ sơ sang tiếng Anh trước khi gửi đến Bộ Tư pháp Sau khi hoàn tất, Bộ Tư pháp sẽ tiếp nhận và xử lý hồ sơ ủy thác.
Bộ Ngoại giao Việt Nam tiếp tục gửi hồ sơ cho Bộ Ngoại giao nước sở tại nơi công dân định cư, sau đó sẽ nhận được phản hồi bằng văn bản từ Bộ Ngoại giao Việt Nam.
Tòa án đang chờ kết quả ủy thác từ Bộ Tư pháp sau khi đã hoàn tất việc gửi hồ sơ ủy thác Thời gian xử lý ủy thác thường kéo dài từ 6 đến 8 tháng, đặc biệt trong các vụ án có yếu tố nước ngoài Trong trường hợp hồ sơ bị thất lạc hoặc không nhận được phản hồi từ Bộ Tư pháp, Tòa án sẽ phải chuẩn bị một hồ sơ ủy thác mới để gửi đi.
Luận văn thạc sĩ Quản lý
Khi nhận được kết quả ủy thác tư pháp lần 1, Tòa án sẽ tiến hành thủ tục ủy thác tư pháp lần 2 với quy trình và thời gian tương tự như lần đầu.
Sau khi nhận được kết quả từ hai lần ủy thác tư pháp của Bộ Tư pháp, Tòa án đã ra Quyết định đưa vụ án ra xét xử Tòa án tiếp tục thực hiện ủy thác tư pháp thông qua Bộ Ngoại giao Việt Nam, giống như các lần ủy thác tư pháp trước đó.
Xây dựng mô hình ảnh hưởng đến công tác quản lý nợ xấu của Eximbank
Em đã thực hiện phỏng vấn trực tiếp các anh/chị liên quan trực tiếp đến công tác quản lý và xử lý nợ xấu tại Ngân hàng Eximbank
Sau đó tiến hành khảo sát trực tiếp với các nhân viên thông qua bảng câu hỏi theo
“Phụ Lục”, với số phiều điều tra thu thập là 125 phiếu Trong đó:
Chức vụ : Lãnh đạo: Trưởng/phó phòng H.O/ chi nhánh, Giám đốc/Phó Giám đốc chi nhánh (24%); chuyên viên (22.4%); Tổ trưởng (25.6%), nhân viên (36%) Đơn vị: Hội sở (20%); chi nhánh (80%)
Thâm niên công tác: dưới 4 năm (15%); từ 4- 6 năm (30%); từ 7-10 năm (35%) và trên 10 năm (20%)
Luận văn thạc sĩ Quản lý
Valid N (listwise) 125 Trung bình đánh giá của đối tượng khảo sát dao động 3.87 đến 4.04, điều này cho thấy mức độ đồng ý khá cao về các biến quan sát
Luận văn thạc sĩ Quản lý
2.6.2 Bảng tương quan các biến
Correlations HCNX KHV NNL CSTD QTNH KTXH TTGS
** Correlation is significant at the 0.01 level (2-tailed)
* Correlation is significant at the 0.05 level (2-tailed)
Phân tích tương quan Pearson là bước quan trọng trước khi thực hiện hồi quy đa biến, giúp đánh giá mối tương quan giữa các biến độc lập và biến phụ thuộc, cũng như giữa các biến độc lập với nhau Kết quả cho thấy hệ số tương quan R của các biến độc lập đều dương, với giá trị sig của các biến độc lập nhỏ hơn 0.05, chứng tỏ rằng các biến độc lập có sự tương quan và có ý nghĩa thống kê.
Luận văn thạc sĩ Quản lý
Tương tự, giá trị sig của một số cặp biến độc lập < 0.05 nên có sự tương quan có ý nghĩa, do đó cần phải xét hiện tượng đa cộng tuyến
2.6.3 Mức độ giải thích của mô hình
Std Error of the Estimate
1 838 a 702 687 270 702 46.258 6 118 000 2.055 a Predictors: (Constant), TTGS, KHV, CSTD, KTXH, QTNH, NNL b Dependent Variable: HCNX
Theo bảng tóm tắt mô hình, R2 hiệu chỉnh đạt 0.687, cho thấy 68.7% sự biến thiên của biến phụ thuộc được giải thích bởi 6 yếu tố độc lập Mức độ phù hợp của mô hình được xác định thông qua chỉ số này.
Total 28.937 124 a Dependent Variable: HCNX b Predictors: (Constant), TTGS, KHV, CSTD, KTXH, QTNH, NNL
Từ bảng ANOVA cho thấy giá trị Sig của mô hình là 0.000 < 0.05, kết luận mô hình nghiên cứu lý thuyết phù hợp với dữ liệu thực tế nghiên cứu
Luận văn thạc sĩ Quản lý
2.6.5 Bảng hồi quy đa biến
Kết quả từ bảng tương quan Coefficient cho thấy giá trị sig của các biến độc lập đều
Hệ số hồi quy của các biến độc lập đều dương và có ý nghĩa thống kê với giá trị p < 0.05, cho thấy rằng 6 biến độc lập này có tác động đồng chiều đến biến phụ thuộc.
Phương trình hồi quy đa biến:
HCNX = KHV*0.190 + NNL*0.282 + CSTD*0.183 + QTNH*0.287 + KTXH*0.179 + TTGS*0.277
Theo phân tích từ phương trình hồi quy đa biến, yếu tố quản trị ngân hàng (QTNH) có ảnh hưởng lớn nhất đến việc hạn chế nợ xấu, với hệ số 𝜷 = 0.287 Tiếp theo là yếu tố nguồn nhân lực (NNL) với hệ số 𝜷 = 0.282, và yếu tố thanh tra giám sát ngân hàng (TTGS) có hệ số 𝜷 = 0.277.
Các yếu tố khách hàng vay (KHV) với hệ số 𝜷 = 0.190, chính sách tín dụng (CSTD) với hệ số 𝜷 = 0.183, và yếu tố kinh tế xã hội và pháp lý (KTXH) với hệ số 𝜷 = 0.179 đều có tác động tích cực đến việc hạn chế nợ xấu tại Eximbank.
Chương 2 đã trình bày thực trạng nợ xấu tại Eximbank giai đoạn 2010-2016 và các biện pháp quản lý nợ xấu mà ngân hàng này áp dụng Đồng thời, chương cũng phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến việc hạn chế nợ xấu của Eximbank.
Luận văn thạc sĩ Quản lý
GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ QUẢN LÝ NỢ XẤU TẠI NGÂN HÀNG TMCP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM
Giải pháp quản lý nợ xấu tại Ngân Hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam
3.1.1 Hoàn thiện hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ Để nâng cao công tác quản lý nợ xấu, Eximbank cần xây dựng và hoàn thiện hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ của mình Từ dữ liệu tài chính và phi tài chính, kết hợp với nhận định chuyên gia, hệ thống xếp hạng tính dụng nội bộ giúp ngân hàng
- Hỗ trợ phê duyệt tín dụng: Công cụ hỗ trợ đắc lực trong việc ra quyết định cấp tín dụng được chính xác, hiệu quả
Quản trị rủi ro tín dụng tại Eximbank được thực hiện thông qua việc xếp hạng tín nhiệm, là công cụ quan trọng để đánh giá mức độ rủi ro của khách hàng Các nguyên tắc và khung chính sách trong hệ thống xếp hạng tín dụng cung cấp cơ sở độc lập giúp Eximbank đánh giá hiệu quả quản trị rủi ro của các bộ phận liên quan Điều này đảm bảo việc cấp tín dụng được quản lý một cách phù hợp, giữ cho các tài sản có rủi ro tín dụng trong giới hạn an toàn, đồng thời tuân thủ các tiêu chuẩn thận trọng và khả năng phát hiện rủi ro sớm.
Xác định giá khoản tín dụng là yếu tố quan trọng, trong đó mức giá chào cần phù hợp để bù đắp tổn thất tín dụng Xếp hạng tín dụng giúp phân loại mức độ rủi ro và là căn cứ đáng tin cậy để định giá khoản tín dụng Nguyên tắc chung là mức xếp hạng tín nhiệm thấp (rủi ro cao) sẽ có mức giá cao hơn và ngược lại.
Eximbank hỗ trợ quản lý và quản trị khách hàng dựa trên mức độ xếp hạng tín nhiệm của họ Các khoản vay có rủi ro cao cần được kiểm soát và đánh giá thường xuyên, trong khi các khoản vay rủi ro thấp cũng cần được theo dõi Khách hàng có xếp hạng tín nhiệm cao sẽ nhận được ưu đãi hơn trong các giao dịch với ngân hàng.
Eximbank sử dụng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ để đánh giá rủi ro tín dụng của từng khách hàng, từ đó xác định mức trích lập dự phòng phù hợp Mỗi khách hàng có mức độ rủi ro khác nhau, và việc xếp hạng này không chỉ dựa vào TT02 mà còn tính toán xác suất khách hàng không trả được nợ (PD) và tỷ trọng tổn thất Hệ thống này giúp Eximbank ước lượng tổn thất dự kiến, đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả.
Luận văn thạc sĩ Quản lý ước tính (LGD) và tổng dư nợ của khách hàng tại thời điểm khách hàng không trả được nợ (EAD)
Hệ thống xếp hạng tín dụng hỗ trợ quản lý thông tin khách hàng và hoạt động kinh doanh một cách hiệu quả Với nền tảng công nghệ cao, hệ thống này có khả năng chiết xuất thông tin theo danh mục yêu cầu và tạo báo cáo chi tiết, giúp nâng cao quy trình quản lý và ra quyết định.
3.1.2 Công tác đào tạo nội bộ Yếu tố con người có ý nghĩa rất quan trọng trong công việc ngăn ngừa, quản lý và xử lý nợ xấu phát sinh Eximbank cần phải có đội ngũ nhân viên có phẩm chất đạo đức nghề nghiệp và năng lực trong công việc Để đảm bảo Eximbank cần thực hiện:
Quá trình sàn lọc hồ sơ và phỏng vấn trực tiếp giúp lựa chọn những nhân viên có năng lực và phù hợp với công việc Những nhân viên này cần có trình độ chuyên môn cao, phẩm chất đạo đức tốt và hiểu biết về pháp luật, để có thể thực hiện thẩm định và ra quyết định tín dụng một cách chính xác, đồng thời đánh giá rủi ro hiệu quả.
Eximbank nên thường xuyên tổ chức đào tạo và đào tạo lại cho nhân viên nhằm nâng cao kiến thức chuyên môn và đa ngành Việc đào tạo có thể thực hiện qua nhiều hình thức như đào tạo nội bộ, thuê chuyên gia bên ngoài, đào tạo trực tuyến hoặc tập trung, giúp nhân viên dễ dàng tiếp cận kiến thức Nhờ vào những kiến thức này, nhân viên sẽ có khả năng nhận diện và đánh giá rủi ro một cách chính xác Để đảm bảo năng lực của cán bộ nhân viên, cần thiết lập các khóa kiểm tra định kỳ về kiến thức ngành, đa ngành và chuyên môn.
Để giảm thiểu rủi ro và lợi ích phát sinh, cần thường xuyên luân chuyển công việc của cán bộ nhân viên, tránh để họ quản lý một khách hàng trong thời gian dài Việc này không chỉ giúp phát hiện các rủi ro tiềm ẩn mà còn tạo cơ hội cho nhân viên nhận diện và xử lý vấn đề một cách hiệu quả hơn.
Để khuyến khích và giữ chân nhân tài, Eximbank cần xây dựng chính sách khen thưởng và đề bạt hợp lý cho nhân viên có năng lực Đặc biệt, đối với những cán bộ tham gia xử lý nợ, việc áp dụng chính sách khen thưởng dựa trên tỷ lệ phần trăm nhỏ từ số nợ xấu mà họ xử lý sẽ thúc đẩy nhanh chóng quá trình thu hồi nợ.
Xây dựng một mạng lưới thông tin truyền thông trực tiếp nhằm tuyên truyền và thông báo về các rủi ro tiềm ẩn trong lĩnh vực tín dụng Mạng lưới này sẽ giúp cán bộ nhân viên nhận thức rõ hơn, học hỏi và tránh né những rủi ro liên quan đến nghiệp vụ tín dụng.
Luận văn thạc sĩ Quản lý
3.1.3 Khách hàng vay Để đảm bảo đánh giá khách hàng được chính xác thì cần có là việc xây dựng hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ được đề cập ở trên Thông tin đầu vào của hệ thống xếp hạn tín dụng nội bộ đảm bảo là thông tin chuẩn, đáng tin cậy, giúp cho việc xếp hạng khách hàng được chính xác Cán bộ tín dụng phải bám sát và nắm rõ thông tin hoạt động sản kinh doanh, tình hình tài chính , năng lực quản lý của khách hàng Đảm bảo công tác thẩm định giá được khách hàng được chính xác và đầy đủ, thì bộ phận thẩm định giá của Eximbank nên tác bạch riêng biệt ra bộ phận kinh doanh, để tránh trình trạng vì áp lực doanh số, tốc độ tăng trưởng tín dụng mà nới lỏng công tác thẩm định giá Đồng thời, việc tiến hành thẩm định giá tài sản đảm bảo khách hàng nên được tiến hành định kỳ 6 tháng/1 lần để khách hàng bổ sung tài sản đảm bảo khi giá trị nó bị sụt giảm
Trong kinh doanh, các yếu tố khách quan ảnh hưởng đến khách hàng là điều không thể tránh khỏi Để giảm thiểu tác động tiêu cực đến lợi ích của Eximbank, ngân hàng khuyến nghị khách hàng nên mua bảo hiểm cá nhân và bảo hiểm tài sản Điều này nhằm hạn chế rủi ro trong hoạt động cho vay và bảo vệ quyền lợi của cả khách hàng lẫn ngân hàng.
3.1.4 Thanh tra, giám sát tín dụng Cùng với sự phát triển của nền kinh tế, tốc độ tăng trưởng tín dụng sẽ phát triển theo, đi theo đó công tác kiểm tra, giám sát tín dụng phải tăng cường nếu không chất lượng tín dụng sẽ suy giảm
Kiến nghị công tác quản lý nợ xấu tại Eximbank
3.2.1 Kiến nghị cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng Thực tế việc xử lý nợ thông qua Tòa án và thi hành án rất chậm, trình tự thủ tục còn phụ thuộc vào ý chí thẩm phán, chấp hành viên, nhiều Cơ quan phối hợp liên quan như: Tài nguyên môi trường, quản lý đô thị, công an không hỗ trợ tốt
Eximbank nên đề xuất Cơ quan Thanh tra giám sát ngân hàng kiến nghị với các cơ quan Nhà nước liên quan nhằm hỗ trợ công tác thu hồi nợ Điều này sẽ giúp giải quyết những khó khăn mà Eximbank và các tổ chức tín dụng (TCTD) đang gặp phải.
3.2.1.1 Về quá trình khởi kiện tại Tòa án
- Trường hợp bên vay hoặc bên thế chấp tài sản đi khỏi nơi cư trú
Tòa án nhân dân Tối cao đã ban hành văn bản hướng dẫn về việc giải quyết tranh chấp liên quan đến hợp đồng tín dụng và tài sản đảm bảo Theo đó, các tài sản này cần được công chứng và đăng ký giao dịch bảo đảm hợp pháp Tòa án sẽ niêm yết tại địa chỉ cư trú cuối cùng của bên vay và bên thế chấp, đồng thời tuyên xử vắng mặt, thực hiện phát mại tài sản thế chấp để thu hồi nợ cho Ngân hàng.
Sau khi phát sinh nợ quá hạn, Eximbank đã khởi kiện ra Tòa án, dẫn đến việc một số doanh nghiệp ngưng hoạt động tại trụ sở đăng ký và tháo dỡ bảng hiệu Do đó, đề nghị các UBND phường hỗ trợ Tòa án các cấp trong việc nhận hồ sơ niêm yết liên quan đến hòa giải và xét xử vụ án, dựa trên văn bản xác minh của Sở Kế hoạch & Đầu tư, trong đó ghi rõ địa chỉ đăng ký trụ sở của doanh nghiệp.
Luận văn thạc sĩ Quản lý
- Trường hợp bên vay, bên thế chấp đi nước ngoài
Nếu Cục Quản lý Xuất Nhập cảnh xác nhận rằng đương sự đã xuất cảnh khỏi Việt Nam từ 06 tháng trở lên, điều này đồng nghĩa với việc đương sự đã từ bỏ quyền lợi và trốn tránh nghĩa vụ trả nợ Do đó, đề nghị Tòa án nhân dân tối cao hướng dẫn các Tòa án địa phương thực hiện niêm yết tại nơi cư trú cuối cùng của đương sự để tiến hành xét xử vắng mặt.
Khi tài sản thế chấp đang được thi hành theo một Bản án có hiệu lực và chuyển sang Cơ quan thi hành án, sẽ xảy ra tranh chấp với các chủ thể khác.
Tòa án nhân dân tối cao, Viện kiểm sát nhân dân tối cao và Bộ Tư pháp đã phối hợp để ban hành Thông tư liên tịch hướng dẫn xử lý tài sản thế chấp trong trường hợp đã được Toà án tuyên phát mãi bằng bản án có hiệu lực pháp luật Theo đó, cơ quan thi hành án không áp dụng điểm d khoản 1 Điều 48 và Điều 75 Luật Thi hành án dân sự, mà vẫn tiếp tục kê biên và xử lý tài sản thế chấp theo đúng bản án và quyết định của Toà án mà không ra Quyết định tạm hoãn thi hành án.
- Trường hợp tòa án chậm giải quyết hồ sơ
Bộ Công an đã chỉ đạo các cơ quan trực thuộc thực hiện việc xác minh nơi cư trú của đương sự khi nhận được yêu cầu từ Toà án và Ngân hàng Các cơ quan Công an cần hỗ trợ ngay lập tức và phải trả lời trong thời gian tối đa 05 ngày kể từ ngày nhận văn bản yêu cầu xác minh.
3.2.1.2 Về quá trình Thi hành án
- Trường hợp Cơ quan thi hành án còn chậm tổ chức thi hành án
Bộ Tài Nguyên & Môi Trường đã ban hành văn bản hướng dẫn, chỉ đạo các Phòng Tài nguyên & Môi trường và Văn phòng Đăng ký Quyền sử dụng đất thực hiện xác minh và gửi văn bản trả lời cho cơ quan Thi hành án trong thời hạn tối đa 15 ngày làm việc kể từ khi nhận được đề nghị từ cơ quan này.
Bộ Tài Nguyên và Môi Trường đã ban hành văn bản hướng dẫn, chỉ đạo các Phòng Tài nguyên và Môi trường, Phòng Quản lý đô thị, và Văn phòng Đăng ký Quyền sử dụng đất hỗ trợ xác nhận nội nghiệp trên bản vẽ trong thời gian không quá 15 ngày làm việc kể từ ngày nhận được bản vẽ từ Công ty đo vẽ, nhằm phục vụ cho việc thi hành án.
- Trường hợp chậm bàn giao tài sản cho người mua được tài sản bán đấu giá
Tổng cục thi hành án đã hướng dẫn các Cơ quan thi hành án cấp dưới thực hiện việc bàn giao tài sản cho người trúng đấu giá trong vòng 30 ngày kể từ ngày kết thúc đấu giá.
Trong thời hạn tối đa 03 tháng, Cơ quan thi hành án phải thành lập Hội đồng cưỡng chế để thực hiện việc bàn giao tài sản và chuyển tiền thu nợ trong trường hợp thi hành án không tự nguyện.
- Trường hợp chủ tài sản xuất cảnh khỏi Việt Nam, định cư ở nước ngoài
Bộ Tư Pháp đã ban hành hướng dẫn cụ thể cho trường hợp đương sự xuất cảnh hoặc định cư ở nước ngoài, nhằm hỗ trợ quá trình xử lý nợ xấu trong hệ thống ngân hàng Eximbank đã kiến nghị Bộ Tư Pháp đưa ra hướng dẫn tháo gỡ khó khăn liên quan đến tài sản thế chấp hợp pháp tại ngân hàng, trong đó có việc niêm yết thi hành án tại địa chỉ cuối cùng của chủ tài sản ở Việt Nam và tiến hành kê biên, phát mãi tài sản theo bản án của Tòa án.
- Trường hợp chuyển nhượng tài sản bán đấu giá tài sản qua thi hành án mà có phần diện tích xây dựng ngoài chủ quyền
Bộ Tài nguyên Môi trường cho phép người trúng đấu giá hoàn tất thủ tục pháp lý sang tên công trình xây dựng trên đất hoặc diện tích đất ngoài giấy chứng nhận quyền sử dụng, dựa trên Hợp đồng mua đấu giá tài sản.
3.2.1.3 Trường hợp nhận tài sản cấn trừ nợ vay mà tài sản là bất động sản có một phần diện tích đất nông nghiệp
Khi tổ chức tín dụng (TCTD) nhận cấn trừ nợ vay có tài sản gồm một phần diện tích đất nông nghiệp, TCTD không cần thực hiện thủ tục chuyển đổi mục đích sử dụng đất mà có thể nhận tài sản theo hiện trạng và chuyển nhượng tài sản theo hiện trạng Tuy nhiên, nếu TCTD có nhu cầu sử dụng đất cho hoạt động của mình như mở điểm giao dịch hoặc làm kho, thì cần thực hiện chuyển đổi mục đích sử dụng đất theo quy định pháp luật.
3.2.1.4 Thủ tục khởi kiện, thi hành án đối với khoản nợ đã bán cho VAMC