(Tiểu luận) lập dự án đầu tư kinh doanh cửa hang chuyên các món ăn từ những thực phẩm clean xanh va tươi

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN VIỆN KẾ TOÁN - KIỂM TỐN  BÀI THUYẾT TRÌNH Nhóm Tên đ' t)i: Lập dự án đầu tư kinh doanh cửa h)ng chuyên ăn từ thực phẩm “clean” - xanh v) tươi Thành viên tham gia: Nguyễn Hoàng Khanh – 11201921 Lê Thị Khánh Linh – 11205768 Đặng Anh Thư – 11207058 Thạch Hiếu Trung – 11208241 Ngô Hà Phương – 11206577 Bùi Thị Minh Phương - 11203144 Hà Nội, tháng 11 năm 2022 Mục lục I TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN 3 II Giới thiệu chung dự án 1.1 Thông tin chung: 1.2 Mục tiêu dự án: 1.3 Tiến độ dự án 1.4 Nguồn tài dự án .4 Căn pháp lý: Nghiên cứu thị trường 3.1 Sự cần thiết quán ăn phục vụ thực phẩm 3.2 Khả tài thói quen chi tiêu 3.3 Mức độ quan tâm đến chế độ Eat Clean 3.4 Thị trường khu vực đầu tư nhà hàng 3.5 Doanh thu dự án tương tự Phân tích tính kỹ thuật dự án .8 4.1 Phương án kinh doanh .8 4.2 Bảng giá Phương án tổ chức lao động, quỹ tiền lương: 11 5.1 Phương án điều hành, quản lý lao động 11 5.2 Phúc lợi nhân viên .13 5.3 Cơ sở xây dựng bảng lương 14 PHÂN TÍCH TÍNH KINH TẾ CỦA DỰ ÁN .14 Nhu cầu vốn đầu tư 14 Cơ cấu vốn .16 Chi phí 17 3.1 Chi phí NVL nhập nước bán dự tính .17 3.2 Tiền lương nhân viên ước tính 17 3.3 Chi phí hàng tháng (chưa kể khấu hao, lãi vay) .18 3.4 Chi phí tính theo vịng đời dự án .19 Doanh thu 19 4.1 Doanh thu cụ thể tính đơn vị sản phẩm bán ước tính hàng tháng 19 4.2 Doanh thu kỳ vọng vòng đời dự án .20 Dòng tiền dự án .21 5.1 Bảng dòng tiền theo vòng đời dự án 21 5.2 Các tiêu tài .22 I TỔNG QUAN VỀ DỰ ÁN Giới thiệu chung v' dự án 1.1 Thông tin chung: Tên dự án: "Đầu tư kinh doanh cửa hàng chuyên ăn từ thực phẩm “clean” - xanh tươi" - Tên cửa hàng: Eat Clean Food - Địa điểm hoạt động: Trong Ngõ Tự - Gần KTX Trường đại học Kinh tế Quốc dân- Q.Hai Bà Trưng-TP Hà Nội - Quy mô: 50m2 (1 tầng mặt tiền 6m) - Hình thức đầu tư: Đầu tư - Hình thức quản lý: Chủ đầu tư tự quản lý 1.2 Mục tiêu dự án: Đúng với tên cửa hàng mà nhà tạo lập gửi gắm, cửa hàng xây dựng để phục vụ cho khách hàng bữa ăn ngon tốt cho sức khỏe với mục tiêu sau: - Eat Clean Food mong muốn đem đến cho khách hàng bữa ăn khơng ngon mà cịn tốt cho sức khỏe với ăn chế biến với nguyên liệu organic; quy trình chế biến đảm bảo mặt vệ sinh giữ lại tối đa chất dinh dưỡng thực phẩm Eat Clean Food có thực đơn đa dạng để khách hàng thỏa sức lựa chọn để phù hợp với sở thích - sức khỏe Mỗi ngày tuần chúng tơi có thực đơn khác tránh cho khách hàng cảm giác nhàm chán dễ dàng bỏ chế độ ăn eat clean - Các ăn Eat Clean Food chế biến nguyên liệu cung cấp từ trang trại hữu - Eat Clean Food hướng tới đáp ứng nhu cầu ăn nâng cao sức khỏe cho khách hàng tạo nên sống lành mạnh vui khỏe 1.3 Tiến độ dự án Dự án dự kiến bắt đầu tiến hành từ tháng 01/2023 bao gồm giai đoạn: Giai đoạn đầu tư ban đầu: từ tháng 06 đến hết tháng 09/2022: Tìm kiếm mặt bằng, thực ký hợp đồng thuê tu bổ, sửa chữa, trang trí mặt bằng; mua sắm trang thiết bị máy móc, bàn ghế phục vụ cho hoạt động kinh doanh bán hàng chi phí khác Giai đoạn đầu tư sau: Tháng 10/2022 đến hết tháng 12/2022: Tập trung đầu tư vào quảng cáo PR cho nhà hàng, chi phí hoạt động dự án tháng đầu hoạt động,… 1.4 Nguồn tài dự án - Tổng mức đầu tư dự án: 450 triệu đồng - Nguồn vốn đầu tư: 66,67% vốn tự có (300 triệu đồng) 33,33% vốn vay (150 triệu đồng) Nguồn vốn đầu tư dự án sử dụng để mua sắm tài sản cố định chi phí cần cho sản xuất kinh doanh ban đầu hoạt động huy động bao gồm Vay tín dụng Ngân hàng vốn tự có Căn pháp lý: - Luật Doanh nghiệp số: Luật doanh nghiệp số: 59/2020/QH14 ngày 17/06/2020 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam - Luật Đầu tư số: 67/2014/QH13 ngày 26/11/2014 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam - Luật Bảo vệ môi trường số: 55/2014/QH13 ngày 23/06/2014 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam - Luật An toàn thực phẩm số: 55/2010/QH12 ngày 17/06/2010 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam - Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số: 14/VBHN-VPQH ngày 15/07/2020 Quốc Hội nước CHXHCN Việt Nam - Quyết định số: 43/2005/QĐ-BYT ngày 20/12/2005 Bộ Y tế định việc ban hành "Quy định yêu cầu kiến thức vệ sinh an toàn thực phẩm người trực tiếp sản xuất, kinh doanh thực phẩm" - Quyết định số: 39/2005/QĐ-BYT Bộ Y tế định việc ban hành “Quy định điều kiện vệ sinh chung sở sản xuất thực phẩm” - Các văn liên quan khác Nhà nước liên quan đến tổng mức đầu tư, tổng dự toán dự tốn cơng trình Mọi hoạt động kinh doanh cửa hàng xây dựng theo quy định Nhà nước ban hành Nghiên cứu thị trường 3.1 Sự cần thiết quán ăn phục vụ thực phẩm “Người có sức khỏe có hy vọng có hy vọng có tất thứ", hay câu nói khác "Người có sức khỏe có trăm ngàn ước mơ, người khơng có sức khỏe có ước mơ sức khỏe" Hai câu nói củng cố tư tưởng, ý nghĩa người khơng có quan trọng q giá sức khỏe, cần có sức khỏe người nhiều cách mà đạt ước mơ mình, cịn ngược lại chẳng có ngồi thân thể đau yếu Đặc biệt sống đại ngày hôm đời sống vật chất tinh thần người trở nên tốt hơn, dịch vụ y tế cải thiện cách đáng kể, thói quen sinh hoạt không điều độ, làm việc, tăng ca mức, hay điều quan trọng thực phẩm bữa ăn không đảm bảo chất lượng an toàn thực phẩm hay chế độ Những điều bào mòn sức khỏe người mà khơng phương thuốc cứu vãn Đây thực vấn đề đáng lo ngại Thực phẩm bẩn nguyên nhân hàng đầu gây bệnh ung thư, chiếm tỷ lệ 35% số nguyên nhân Bàn thực phẩm thời đại “An toàn vệ sinh thực phẩm” ngày trở thành vấn đề nóng xã hội Cùng với phát triển ạt tiểu thương xuất tràn lan xưởng sản xuất trái phép, lợi dụng thiếu sót cơng tác quản lý thị trường, loại thực phẩm bẩn, thực phẩm không rõ nguồn gốc xuất xứ dễ dàng lọt vào thị trường đến tay người tiêu dùng, gây tác hại khôn lường đến đời sống sức khỏe tinh thần người dân Việt Nam Thực tế nhiều xúc vệ sinh an toàn thực phẩm vụ ngộ độc bếp ăn tập thể khu cơng nghiệp Ví tuần từ 14-19/06/2009 Thành phố Hồ Chí Minh, Bình Dương, Đồng Nai có tới vụ ngộ độc bếp ăn tập thể Năm 2006: 22 vụ, năm 2007: 21 vụ, năm 2008: 32 vụ với 3.589 người bị ngộ độc Gần nhất, sở giết mổ lợn tập trung Thịnh Liệt - Hồng Mai, Hà Nội cơng suất 1.000 con/đêm, qua kiểm tra 22 ô 20 chủ hộ kinh doanh giết mổ có 25% số lợn đưa vào giết mổ kiểm dịch, giết mổ trực tiếp sàn sân, giết mổ không đảm bảo vệ sinh, khu khử bẩn một, gây ô nhiễm môi trường vệ sinh an tồn thực phẩm nghiêm trọng Phó Chủ tịch UBND tỉnh Lạng Sơn cho biết, gần biên giới Trung Quốc nhiều loại thực phẩm chất lượng, gia cầm, chờ hội thuận tiện đẩy sang Việt Nam Một kg gà đường biên mua 8.000 đồng, đến Lạng Sơn bán với giá 20.000 - 25.000 đồng tới Hà Nội lại đắt lên Đây số nguyên nhân thúc đẩy Eat clean Food đời để đem đến bữa ăn không ngon, bổ dưỡng mà cịn đảm bảo an tồn chất lượng 3.2 Khả tài thói quen chi tiêu Mức độ chi tiêu cho thực phẩm người dân vơ đa dạng, trung bình người bỏ tầm 2tr đến 2tr5 tháng để ăn uống Đây số vừa phải cho việc ăn uống đủ để có bữa ăn đủ chất ngày Theo báo trang TTO có viết “Thực phẩm, đồ uống chiếm tỉ lệ cao cấu chi tiêu hàng tháng người tiêu dùng Việt, chiếm khoảng 35% mức chi tiêu Viê ‹t Nam nhiều khả đứng vị trí thứ ba Châu Á thị trường này” Điều cho thấy người dân Việt Nam ngày trọng chi tiêu ăn uống để đem lại sức khỏe tốt Sự thay đổi nhận thức: Các xu hướng ăn uống lành mạnh “Eat clean” xu hướng rộ lên từ mạng xã hội, đặc biệt từ influencer mạng xã hội Điều dẫn đến có nhận thức nhanh chóng khách hàng có sử dụng mạng xã hội Theo báo từ trang themoderatevoice.com - Bài báo viết “Lý clean eating lại trở nên phổ biến?” ra, Instagram nhân tố thúc đẩy phổ biến xu hướng ăn uống Rất nhiều người dùng Instagram bị thu hút hình ảnh đẹp mắt ăn eat clean người tiếng chia sẻ tài khoản cá nhân Những chia sẻ nói lợi ích đến từ việc tuân thủ chế clean eating thay đổi tích cực hình dáng sức khỏe chủ nhân viết kích thích tị mị thích thú người sử dụng Instagram 3.3 Mức độ quan tâm đến chế độ Eat Clean Phần lớn người biết quan tâm đến chế độ dinh dưỡng Eat clean và số người chưa biết biết chưa quan tâm đến chế độ dinh dưỡng Theo Báo cáo Tương lai nhu cầu người tiêu dùng HSBC, thay đổi đặc điểm nhân học hành vi người tiêu dùng tạo nhiều hội cho doanh nghiệp vài thập kỷ tới đồng thời đặt nhiều thách thức cho số chiến lược tiếp thị kiểu cũ trước Bài báo cáo rằng, hệ 9x, 2000 thay đổi xu hướng tiêu dùng toàn cầu nhanh chóng Nếu trước hệ Y hay X, nhu cầu dinh dưỡng bữa ăn họ thường ăn nhiều bổ nhiều, ăn đầy đủ món, đầy đủ chất dinh dưỡng cụ thấy qua Document continues below Discover more from: trị tài quản QTTC1 Đại học Kinh tế… 999+ documents Go to course Bài tập quản trị hàng tồn kho quản trị tài 100% (26) ĐỀ CƯƠNG QUẢN 24 TRỊ TÀI Chính quản trị tài 100% (10) BÀI TẬP QTTC 102 CHƯƠNG II,… quản trị tài 100% (9) Chương - đầu tư tài quản trị tài 100% (6) B2 Dap an Cau hoi 48 Bai tap PTTC (old… quản trị tài 100% (6) mâm cơm, cách khách hàng đến nhàchính hàng cách họ gọi thức ăn Đối với hệ Z nhu cầu dinh dưỡng bữa ăn dường dần thay đổi theo xu hướng Chúng thực khảo sát nhận thấy, mục đích “Cơ thể khỏe mạnh”, người tiêu dùng thời đại lại nhận Quản trị tài thấy clean eating cách để thỏa mãn nhu cầu kiểm tra đề Nhu cầu mong muốn sản phẩm: Với thay 52 đổi góc nhìn quản với trị eatclean đồ ăn ngày đại hơn, khơng người thử trải nghiệm 100% (5) bên cạnh có phận chưa thử qua chế độ dinhtài dưỡng Từ nghiên cứu thị trường, thấy cần thiết bữa ăn ngon đảm bảo chất lượng Eat Clean Food xây dựng nhằm mục tiêu hướng đến giúp cải thiện sức khỏe, vóc dáng đem đến sống vui vẻ, lành mạnh 3.4 Thị trường khu vực đầu tư nhà hàng Khu vực đầu tư nhà hàng - nơi tập trung dân cư đông đúc, gần với trường đại học lớn HUST, NEU, HUCE… Quanh khu vực có nhiều sở phục vụ ăn uống đa dạng, thu hút lượng lớn học sinh sinh viên Tuy nhiên để tìm địa điểm ăn uống chuyên phục vụ ăn lành mạnh sức khỏe không gian lịch sự, thoải mái chuyên nghiệp có Ngày nhu cầu tìm hiểu lựa chọn bữa ăn lành mạnh từ nguồn nguyên liệu organic lớn đặc biệt với người có thu nhập từ trung bình trở lên xã hội; người làm công việc văn phịng bận rộn khơng có thời gian chuẩn bị mong muốn có bữa ăn đảm bảo vệ sinh an toàn thực phẩm, đầy đủ dinh dưỡng cung cấp lượng… Nắm bắt nhu cầu thiết yếu dự án xác định thị trường mục tiêu để phục vụ: - Các cơng nhân viên thuộc tịa nhà văn phòng, quan… địa bàn Q Hai Bà Trưng quận nội thành lân cận - Bộ phận sinh viên có có thói quen ăn uống eat clean healthy giúp có sức khỏe tốt hơn, giữ dáng, đẹp da… - Hộ gia đình nơi có nhóm đối tượng cần đặc biệt quan tâm đến sức khỏe người già trẻ nhỏ - Khách thập phương, người nước đến du lịch, làm việc sinh sống Hà Nội 3.5 Doanh thu dự án tương tự Bảng doanh thu ước tính số nh) h)ng kinh doanh tương tự khu vực ST T Tên quán ăn, nhà hàng Địa điểm Doanh thu ước tính hàng tháng Saladdee 2A Trần Quốc Toản, Hàng Bài Delisa Salad 26 Đường Tô Ngọc Vân, Quảng 168 triệu đến 231 triệu An HealthWich 26 Đường Tô Ngọc Vân, Quảng 150 triệu đến 195 triệu An Godiet 94 Ngõ 62 Nguyễn Chí Thanh 300 triệu đến 450 triệu Bếp Nhà Bul Ngõ 32 Chùa Hà, Dịch Vọng 288 triệu đến 320 triệu Eat Green 29 Lê Thánh Tông, Phan Chu Trinh 189 triệu đến 252 triệu 240 triệu đến 360 triệu (Số liệu nhóm ước tính dựa số lượt suất trung bình bữa nhóm khảo sát giá trung bình cơng bố nhà hàng) Phân tích tính kỹ thuật dự án 4.1 Phương án kinh doanh - Lấy gạo lứt ngun liệu chế biến ăn nhà hàng Lí do: Gạo lứt ngày người tiêu dùng quan tâm chế độ dinh dưỡng tác dụng tích cực giúp giảm béo, hỗ trợ bệnh nhân tiểu đường, giảm nguy số bệnh ung thư - Nguyên liệu đầu vào phải đảm bảo nguyên liệu sạch, tươi, gạo lứt phải mới, đảm bảo tiêu chuẩn an toàn vệ sinh thực phẩm; trái phải tươi, không để lâu, gây thối, hỏng, ủng; thịt gà trứng gà phải chọn lựa kỹ càng, chọn nhà cung cấp gà sạch, khơng ni cơng nghiệp Có thể chọn mua từ siêu thị lớn có uy tín, sau bước ổn định ban đầu tìm kiếm nguyên liệu từ nguồn có giá cạnh tranh mà đảm bảo chất lượng đặt - Phương án bán hàng: Bán trực tiếp nhà hàng từ 8h-19h - Liên kết bán hàng qua kênh online, giao hàng đến tận nhà - Phương án marketing: Phát tờ rơi, dựng băng-rôn, biển quảng cáo… - Chú trọng quảng cáo online qua trang mạng xã hội có nhiều lượt theo dõi chủ yếu thay tiếp thị trực tiếp 4.2 Bảng giá Bảng Chi phí NVL chi tiết cho Bánh mì đen bơ trứng STT Th)nh phần Ti'n (VND) Bánh mỳ 5.000 Trứng 1.000 Bơ 2.000 Gia vị (hạt tiêu)/dầu oliu/gas 2.000 Tổng ti'n 10.000 Bảng Chi phí NVL chi tiết cho Sữa chua Hy Lạp STT Th)nh phần Ti'n (VND) Sữa chua không đường 4.000 Yến mạch 3.000 Trái 2.000 Hạt chia 1.000 Tổng ti'n 10.000 Bảng Chi phí NVL chi tiết cho Cơm gạo lứt STT Th)nh phần Ti'n (VND) Cơm 2.000 Rau (xà lách) 2.000 Thịt 8.000 Rau, củ, khác 2.000 Gia vị tẩm ướt + gas 1.000 Tổng ti'n 15.000 Bảng Chi phí NVL chi tiết cho sữa gạo lứt STT Thành phần Tiền (VND) Gạo 1.200 Sữa đặc 1.000 Sữa tươi 800 Đường 500 Nước + gas 500 Tổng ti'n 4.000 Bảng Chi phí NVL chi tiết cho Bún gạo lứt x)o STT Th)nh phần Ti'n (VND) Bún 2.000 Rau, củ, (dưa chuột, cà chua bi, nấm đùi gà) 5.000 Đậu hũ non 3.000 Gia vị 2.000 Tổng ti'n 12.000 Giá nhập loại nước uống STT Loại Ti'n (VND) Sữa hoa trái 7.000 Sữa đậu 5.000 10 Nước hạt chia 10.000 Bảng giá bán Cơm gạo lứt Đồ ăn khác Đồ uống STT Tên Giá Cơm gạo lứt sườn non 40.000 VND/suất Cơm gạo lứt ức gà 35.000 VND/suất Bánh mỳ đen bơ trứng 20.000 VND/cái Bún gạo lứt xào 25.000 VND/suất Sữa chua Hy Lạp 20.000 VND/bát Sữa gạo lứt 12.000 VND/cốc Sữa đậu 10.000 VND/chai Nước hạt chia 15.000 VND/chai Sữa hương hoa 10.000 VND/cốc (Các mặt hàng mặt hàng chủ lực quán định giá tương đồng so với mặt chung quán ăn, nhà hàng khu vực thay đưa tương đối xác giá NVL đầu vào trước đó) Phương án tổ chức lao động, quỹ ti'n lương: 5.1 Phương án điều hành, quản lý lao động * Bộ phần bếp: gồm bếp trưởng phụ bếp Bếp trưởng: vị trí chịu tồn trách nhiệm khu vực bếp nấu Có nhiệm vụ xếp, phân công nhiệm vụ cho thành viên, kiểm soát chất lượng nguyên vật liệu nấu nướng Bếp trưởng cần thường xuyên tham khảo ý kiến khách hàng ăn để cải thiện hương vị ăn Thời gian làm việc ngày chia làm ca, ca tiếng (từ sáng - 13 chiều/từ 14 chiều - 20 tối) Trong ca làm việc nghỉ 30 phút Yêu cầu: Có chứng đầu bếp loại trở lên, có kinh nghiệm làm đầu bếp chuyên đồ ăn healthy năm, có tinh thần trách nhiệm cao Số lượng: người 11 Phụ bếp: Phụ giúp bếp trưởng nấu ăn có thực đơn qn, phụ trách khâu trình bày ăn đóng hộp, đảm bảo vấn đề an tồn vệ sinh thực phẩm q trình nấu nướng, có trách nhiệm bếp trưởng nghiên cứu, phát triển ăn phụ bếp phụ trách pha chế nước Yêu cầu: Có chứng đào tạo trung cấp nấu ăn, có hiểu biết đồ ăn healthy, có khả trình bày ăn, có tinh thần trách nhiệm Số lượng: người * Quản lý: Nhằm giảm thiểu chi phí đồng thời để theo dõi sát tình hình hoạt động quán, việc quản lý nhà hàng năm đầu chủ nhà hàng đảm nhiệm Quản lý chịu trách nhiệm khu vực nhà bếp, phép xếp, điều phối nhân viên ví dụ phục vụ, lễ tân Các công việc cụ thể quản lý: Quản lý nhân viên: - Quản lý thông tin nhân viên cửa hàng, việc thay đổi thông tin, thêm nhân viên, cho nghỉ việc, quản lý ca làm việc - Chấm công: Thực việc chấm cơng hàng ngày với nhân viên - Tính lương: Dựa vào bảng chấm công, ca làm việc để tính lương cho nhân viên nhà hàng - Quản lý danh sách bàn ăn: đảm bảo cho việc đặt món, bưng bê diễn nhanh gọn, trình tự Quản lý đầu vào: - Đối với đầu vào nguyên vật liệu, thực phẩm để chế biến ăn giao cho bếp trưởng tiến hành quản lý ghi chép Quản lý sổ sách - Do nhân viên kế toán tiến hành: Kế toán dựa hóa đơn tốn tiến hành cộng sổ ghi chép đầy đủ hoạt động thu chi Hàng tháng lập báo cáo kết kinh doanh đánh giá tình hình nhà hàng cho chủ nhà hàng * Lễ tân, thu ngân: nhân viên làm việc bán thời gian, ca tiếng có người, ngày có ca Yêu cầu: Tốt nghiệp THPT, ngoại hình khá, có kinh nghiệm làm việc Số lượng: người/2 ca 12 * Bảo vệ: Có trách nhiệm trông giữ bảo vệ tài sản khách đến ăn tài sản quán Yêu cầu: Tốt nghiệp THPT, có tinh thần trách nhiệm Số lượng: người * Kế toán: xử lý vấn đề thu chi cửa hàng, chịu trách nhiệm việc tính toán nộp thuế thu nhập doanh nghiệp khoản phải đóng khác theo quy định pháp luật Tính tốn thực việc trả tiền lương cho nhân viên cửa hàng Yêu cầu: có kinh nghiệm làm việc năm, chuyên môn tốt Số lượng: người * Phục vụ bàn theo giờ: mức lương dao động tùy thuộc ngày thường/lễ tết, ca tối/sáng Được hỗ trợ đào tạo nghề trường dạy nghề nghiệp vụ phục vụ nhà hàng Có trách nhiệm giới thiệu ăn phục vụ khách hàng khách gọi món, bưng bê ăn từ bếp cho khách dọn dẹp khách ăn xong Ngồi cịn kiêm nhân viên vận chuyển chủ quán yêu cầu, giao hàng khách đặt qua điện thoại Yêu cầu: độ tuổi lao động, có khả giao tiếp tốt, lịch sự, thật thà, biết ăn nói có tinh thần trách nhiệm Số lượng: người Các quy định chung nhân viên Nhà hàng đưa nội quy lao động, nội quy lao động đăng ký Sở lao động thương binh xã hội thành phố Hà Nội đáp ứng quy định Nghị định 145/2020/NĐ-CP đặc biệt trọng nội quy liên quan đến an toàn lao động, vệ sinh lao động nơi làm việc: Trách nhiệm nắm vững quy định an toàn, vệ sinh lao động, phòng chống cháy nổ; chấp hành biện pháp bảo đảm an toàn lao động, vệ sinh lao động, phòng ngừa tai nạn lao động, bệnh nghề nghiệp; tuân thủ nội quy, quy trình, quy chuẩn, tiêu chuẩn an toàn lao động, vệ sinh lao động; sử dụng bảo quản phương tiện bảo vệ cá nhân; vệ sinh, khử độc, khử trùng nơi làm việc Ví dụ: đầu bếp, phục vụ bàn, lễ tân cần mặc đồng phục, đầu tóc gọn gàng sẽ, khơng để móng tay dài sơn móng tay, có mặt trước vào ca 10-15p, tuyệt đối không sử dụng chất kích thích thời gian làm việc, tư tác phong nhanh nhẹn, thái độ niềm nở, lịch sự, nhiệt tình, bình tĩnh kiên nhẫn phục vụ khách hàng, khách hàng khó tính 13 5.2 Phúc lợi nhân viên - Nhân viên làm việc tồn thời gian có ký hợp đồng lao động dài hạn từ năm trở lên cửa hàng đóng loại bảo hiểm bắt buộc BHXH, BHYT, BHTN Theo Quyết định 888/QĐ-BHXH sửa đổi, bổ sung Quyết định 595/QĐBHXH ban hành quy trình thu bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, bảo hiểm thất nghiệp, bảo hiểm tai nạn lao động - bệnh nghề nghiệp; quản lý sổ bảo hiểm xã hội, thẻ bảo hiểm y tế - Nhân viên có thời gian làm việc từ 6h/ngày trở lên hỗ trợ dùng bữa miễn phí nhà hàng thời gian nghỉ - Tiền lương vào ngày lễ theo quy định x3 - Nhân viên nhận tiền tips nhiên cần phục vụ tất khách hàng với thái độ niềm nở - Hàng năm nhà hàng khen thưởng nhân viên dựa lợi nhuận thu Hình thức khen thưởng tiền mặt voucher du lịch - Tổ chức liên hoan, tiệc sinh nhật cho nhân viên, tặng phiếu ăn bàn người dành cho nhân viên có thái độ làm việc tốt tháng 5.3 Cơ sở xây dựng bảng lương Nghị định 90/2019/NĐ-CP Chính phủ quy định mức lương tối thiểu vùng người lao động làm việc theo hợp đồng lao động Nghị định số 145/2020/NĐ-CP ngày 14/12/2020 Quy định chi tiết hướng dẫn thi hành số điều luật lao động điều kiện lao động quan hệ lao động Mức lương phổ thông thị trường lao động mức lương nhân viên có nhiệm vụ tương tự số nhà hàng địa bàn Hà Nội II PHÂN TÍCH TÍNH KINH TẾ CỦA DỰ ÁN Nhu cầu vốn đầu tư Đơn vị tính: 1.000đ TT Hạng mục đầu tư Mặt SL 14 ĐVT Tháng Đơn giá Th)nh (1.000đ) ti'n 25.000 150.000 Giấy phép kinh doanh 5.000 Chi phí phát triển sản phẩm, kiểm định… 45.000 Sửa chữa, trang trí thiết bị 141.740 Bàn ghế 20 Bộ 1.850 37.000 Bộ máy POS hình Cái 12.800 12.800 Máy điều hòa Cái 7.550 15.100 Máy in hóa đơn Cái 1.590 1.590 Điện thoại bạn Cái 200 400 Đầu đĩa đa Bộ 3.000 3.000 Dàn loa Bộ 4.000 4.000 10 Tủ bảo ôn Cái 8.500 8.500 11 Tủ lạnh Cái 6.000 12.000 12 Đèn chiếu sáng 15 Cái 90 1.350 13 Trang trí, sửa chữa quán Lần 30.000 30.000 14 Quầy tính tiền Cái 10.000 10.000 15 Bảng hiệu Bộ 6.000 6.000 Đồ dùng v) dụng cụ 41.650 14 Mâm inox bưng đồ ăn 15 Cái 80 1.200 15 Bát 200 Cái 10 2.000 16 Bát tô 200 Cái 20 4.000 17 Đĩa to 150 Cái 15 2.250 18 Đĩa 150 Cái 10 1.500 19 Đũa 250 Đơi 10 2.500 15 20 Thìa 250 Cái 2.000 21 Cốc 250 Cái 10 2.500 22 Bếp nấu Cái 1.600 4.800 23 Nồi Cái 400 3.200 24 Chảo Cái 400 1.200 25 Khác 10.000 10.000 Vốn đầu tư TSCĐ 383.390 Vốn lưu động 66.610 Tổng nhu cầu vốn đầu tư 450.000 Cơ cấu vốn Đơn vị tính: 1.000đ Số ti'n Tỷ trọng Tổng vốn đầu tư 450.000 100% Vốn tự có 300.000 66,67% 150.000 33,33% Vay NH (lãi suất 7,5%) Trong đó: Vay ngân hàng lãi suất 7,5%/năm, kỳ hạn năm, trả gốc lãi theo niên kim cố định, cửa hàng vay Ngân hàng Vietinbank theo gói vay sản xuất kinh doanh thương mại nhỏ lẻ Cửa hàng vay với điều kiện trì số dư bù ngân hàng Vietinbank Kế hoạch trả nợ dự án năm sau: Đơn vị tính: 1.000đ Nă Dự nợ đầu m kỳ Trả lãi Trả gốc Niên kim Dư nợ cuối kỳ 150.000 11.250 46.431 57.681 103.569 103.569 7.768 49.913 57.681 53.656 16 53.656 4.024 53.656 57.681 Chi phí 3.1 Chi phí NVL nhập nước bán dự tính Đơn vị tính: 1.000đ STT Tên Chi phí Số lượng (ng)y) Đơn vị Tổng Cơm gạo lứt loại 15 35 Suất 525 Cơm gạo lứt ức gà 15 35 Suất 525 Bánh mỳ đen bơ trứng 10 25 Chiếc 250 Bún gạo lứt xào 12 30 Suất 360 Sữa chua Hy Lạp 10 32 Bát 320 Sữa gạo lứt 60 Cốc 240 Sữa đậu 40 Cốc 200 Sữa hoa 20 Cốc 140 Nước hạt chia 10 15 Cốc 150 Tổng ng)y: 2.710 Tổng tháng 81.300 3.2 Tiền lương nhân viên ước tính Đơn vị tính: 1.000đ TT Chức vụ Số Lương tháng/ Lương bình Bảo hiểm, quỹ lượng người quân năm DN chi/năm Quản lý Bếp trưởng 10.000 120.000 28.200 Phụ bếp 7.000 168.000 39.480 Thu ngân 5.000 60.000 14.100 Phục vụ bàn 5.500 132.000 31.020 17 theo Kế toán 6.500 78.000 18.330 Bảo vệ 4.000 48.000 11.280 Tổng 50.500 606.000 142.410 Tổng lương, BH 748.410 Tiền ăn 108.000 Chi NV năm 3.3 856.410 Chi phí hàng tháng (chưa kể khấu hao, lãi vay) Đơn vị tính: 1.000đ Chi phí/tháng Th)nh ti'n (1.000đ) Chi phí cố định (chưa kể khấu hao v) lãi vay) 130.051,25 Chi phí mặt 15.000 Chi phí internet cước điện thoại 3.000 Chi phí marketing quảng cáo 5.000 Lương 107.051,25 Chi phí biến đổi 96.300 Chi phí nguyên vật liệu 81.300 Chi phí khác (bao bì, đóng gói…) 5.000 Chi phí điện nước 3.4 10.000 Chi phí tính theo vòng đời dự án Đơn vị: 1.000đ Chỉ tiêu (năm) Tốc độ tăng trưởng kỳ vọng Năm Năm Năm 9% 18 7,5% Năm Năm 5,5% 5% Lạm phát kỳ vọng 4% 4% 4% 4% Định phí (khơng tính khấu hao v) lãi vay) 1.560.615 1.623.040 1.687.961 1.755.480 1.825.699 Biến phí 1.155.600 1.309.988 1.464.567 1.606.923 1.763.116 Tổng 2.716.215 2.933.028 3.152.528 3.362.403 3.588.815 Doanh thu 4.1 Doanh thu cụ thể tính đơn vị sản phẩm bán ước tính hàng tháng Đơn vị: 1.000đ Cơm gạo lứt sườn Cơm gạo lứt ức g) non Giá (1.000đ) Bánh Bún mỳ gạo lứt đen bơ x)o trứng Sữa chua Hy Lạp 40 35 20 25 20 Số sản phẩm bán h)ng tháng 1.050 1.050 750 900 960 Doanh thu h)ng tháng (1000đ) 42.000 36.750 15.000 22.500 19.200 Tỷ lệ doanh thu 31% 27,14% 11,07% 16,61% 14,18% Giá trung bình Giá (1.000đ) 28,76 Sữa gạo Sữa Nước hạt Sữa hương hoa lứt đậu chia 12 10 15 10 Số sản phẩm bán h)ng tháng 1.800 1.200 450 600 Doanh thu h)ng tháng (1000đ) 21.600 12.000 6.750 6.000 Tỷ lệ doanh thu 46,6% 25,9% 14,56% 12,94% 19 Giá trung bình 4.2 11,4 Doanh thu kỳ vọng vòng đời dự án Đơn vị:1.000đ Năm Năm Năm Năm Năm Năm Tốc độ tăng trưởng kì vọng (%) 9% 7,5% 5,5% 5,5% Lạm phát kì vọng 4% 4% 4% 4% Số sản phẩm đồ uống v) salad 48.600 52.974 56.947 60.079 63.383 Giá trung bình đồ uống v) salad 11,4 11,9 12,3 12,8 13,3 Doanh thu bán h)ng từ đồ uống v) salad (1.000đ) 556.200 630.508 704.908 773.425 848.602 Số sản phẩm đồ ăn l)m từ gạo lứt 56.520 61.606 66.227 69.869 73.712 Giá trung bình đồ ăn l)m từ gạo v) salad 28,7 29,9 31,1 32,3 33,6 đồ ăn l)m từ gạo 1.625.400 1.842.553 lứt 2.059.974 2.260.204 2.479.896 Tổng Doanh thu 2.764.883 3.033.629 3.328.498 Doanh thu bán h)ng 2.181.600 2.473.061 Dòng ti'n dự án 5.1 Bảng dòng tiền theo vòng đời dự án Đơn vị: 1.000đ Xác định dòng ti'n dự án Chỉ tiêu Năm Năm Năm 20 Năm Năm Năm Doanh thu 3.209.400 3.638.175 4.067.480 4.462.839 4.896.627 Định phí (Khơng tính khấu hao lãi vay) 1.560.615 1.623.040 1.687.961 1.755.480 1.825.699 Biến phí 1.618.200 1.834.392 2.050.850 2.250.192 2.468.911 Khấu hao 46.678 46.678 46.678 46.678 46.678 (16.093) 134.065 281.991 410.489 555.339 11.250 7.768 4.204 0 (27.343) 126.297 277.787 410.489 555.339 Thu nhập chịu thuế 98.954 277.787 410.489 555.339 Thuế TNDN (20%) 19.791 55.557 82.098 111.068 (27.343) 106.506 222.230 328.391 444.271 EBIT Lãi vay LNTT LNST NCF (EPV) = LNST + Khấu hao - trả gốc NCF (TIP1) = LNST+Khấu (150.000) (27.096) 103.271 215.252 375.069 490.949 (450.000) 30.585 160.952 273.112 375.069 490.949 (450.000) 28.335 159.399 272.271 375.069 490.949 hao+Lãi vay NCF (TIP2) = LNST+Khấu hao+Lãi vay(1-t) 5.2 Các tiêu tài Sử dụng quan điểm tổng vốn chủ sở hữu để tính dịng tiền xác định lãi suất chiết khấu Trong đó: Chi phí VCSH = Lãi suất tiền gửi ngân hàng + Phần bù rủi ro = 7% +3%=10% Chi phí vốn nợ = Lãi suất vay ngân hàng = 7.5% k=WACC= 0,6 x 10% + 0,4 x 7.5% x (1-0,2) = 8,4% Các tiêu t)i 21 PP 3,023 năm DPP 3,755 năm NPV 457.228 IRR 25,71% Nhận xét: Trong năm đầu tiên, ngân lưu ròng dự án âm chi phí đầu tư ban đầu cao hoạt động nên quy mơ dự án cịn nhỏ, chưa tận dụng hiệu công suất dự án nên doanh thu chưa bù đắp chi phí Trong năm sau đó, nhờ tận dụng tốt hiệu suất TSCĐ, sản xuất tiêu thụ nhiều sản phẩm hơn, doanh thu tăng nhanh so với chi phí nên ngân lưu rịng dự án tăng dần theo năm Các tiêu tài NPV>0, IRR>WACC cho thấy dự án khả thi mặt tài theo quan điểm tổng vốn chủ sở hữu Bên cạnh thời gian hồn vốn giản đơn dự án xấp xỉ năm, thời gian hoàn vốn có chiết khấu năm tháng cho thấy dự án có thời gian hồn vốn nhanh Thời gian hoàn vốn nhanh tương đối gần với thời gian trả nợ nên DN đảm bảo tốn nợ hạn cho ngân hàng 22