Kế toán bán hàng tại công ty tnhh quảng cáo trang trí nội ngoại thất trung tín

Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGUYÊN TẤT THÀNH KHOA TÀI CHÍNH -KÉ TỐN NGUYEN TAT THANH KHĨA LUẬN TƠT NGHIỆP ĐÈ TÀI: KÉ TỐN BÁN HÀNG TẠI CƠNG TY TNHH QUẢNG CÁO TRANG TRÍ NỘI NGOẠI THẤT TRUNG TÍN GVHD: ThS TRẦN THỊ HƯƠNG GIANG SVTH: BỪI THỊ KIM DƯNG MSSV: 1800004167 LỚP: 19DKT1C Tp.HCM, tháng năm 2023 Bộ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGUN TẤT THÀNH KHOA TÀI CHÍNH -KÉ TỐN NGUYEN TAT THANH KHĨA LUẬN TƠT NGHIỆP ĐÈ TÀI: KÉ TỐN BÁN HÀNG TẠI CƠNG TY TNHH QUẢNG CÁO TRANG TRÍ NỘI NGOẠI THẤT TRUNG TÍN GVHD: ThS TRẦN THỊ HƯƠNG GIANG SVTH: BÙI THỊ KIM DUNG MSSV: 1800004167 LỚP: 19DKT1C Tp.HCM, tháng năm 2023 LỜI CẢM ƠN Lời em muốn gửi lời cảm ơn tới Ban Giám hiệu Nhà trường tồn thê Q thầy giáo Trường Đại học Nguyền Tất Thành, đặc biệt Q thầy giáo Khoa Tài - Ke toán đà tạo điều kiện thuận lợi đê em trực tiếp tiếp cận thực tế trang bị cho em nhừng kiến thức bơ ích sống với kiến thiic chuyên môn quý báu ngành kế toán làm hành trang cho em Và em xin gửi lời câm ơn sâu sắc tới cô ThS Trần Thị Hương Giang, tận tìiili hướng dẫn, bào đà giúp cho em hoàn thành tốt báo cáo Em xin chân thành câm ơn đến Ban giám đốc anh chị Công ty TNHH Quãng Cáo Trang Trí Nội Ngoại That Tiling Tín đà quan tâm hướng dẫn, giúp đờ em nhiệt tình suốt thời gian thực tập vừa qua Cơng ty đà trực tiếp hướng dẫn tạo điều kiện thuận lợi đê em tiếp cận trực tiếp với thực tế, học hịi nhiều điều, rút cho nhìrng kinh nghiệm q báu hồn thành báo cáo thời gian quy định Cuối em xin kính chúc q thầy cùa trường dồi sức khỏe, phịng ban mơn đồn kết vừng mạnh đê truyền đạt cho hệ trê chúng em kiến thức bơ ích làm hành trang bước vào đời Kính chức Ban giám đốc tồn thê cán công nhân viên thuộc Công ty TNHH Quãng Cáo Trang Trí Nội Ngoại That Tiling Tín có nhiều sức khỏe, thành công sống Chúc công ty ngày phát triển đạt nhiều thang lợi tương lai Em xin chần thành câm ơn! i NHẬN XÉT (CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN) 1/ Trình độ lý luận: 2/ Kỳ nghề nghiệp: 3/ Nội dung báo cáo: 4/ Hình thức bàn báo cáo: Điểm: Tp.HCM, Ngày thảng năm 2023 (Kỷ tên) ii MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i NHẬN XÉT ii (CỦA GIẢNG VIÊN PHẢN BIỆN) ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU, sơ ĐỒ, BIÊU ĐỒ, V KÝ HIỆU CÁC CỤM TỪ VIẾT TÁT vi LỜI MỞ ĐẦU vii CHƯONG Cơ SỞ LÝ LUẬN KÉ TOÁN BÁN HÀNG 1.1 Khái niệm 1.1.1 Khái niệm kế toán bán hàng 1.1.1.1 Khái niệm kế toán 1.1.1.2 Khái niệm khác 1.1.2 Đặc điêm phân loại trình bán hàng 1.1.3 Vai trị, nhiệm vụ kế tốn bán hàng 1.2 Ý nghĩa cần thiết kế toán bán hàng 1.3 Luật, chuân mực, thông tư CHƯƠNG THỰC TRẠNG CÒNG TÁC KÉ TỐN BÁN HÀNG TẠI CỊNG TY TNHH QUẢNG CÁO TRANG TRÍ NỘI NGOẠI THẤT TRUNG TÍN 2.1 Giới thiệu công ty 2.1.1 Thông tin công ty 2.1.2 Sơ đồ tô chức công ty 10 2.2 Tơ chức hệ thống kế tốn 11 2.2.1 Sơ đồ tơ chức phịng kế tốn 11 2.2.2 Cơng việc tịng nhiệm vụ cùa chức danh phịng kế tốn 11 2.2.3 Đặc diêm sách kế tốn 13 2.3 Thực trạng cơng tác kế tốn bán hàng cơng ty TNHH Quãng cáo Trang trí Nội Ngoại thất Trung Tín .15 2.3.1 Yêu cầu cùa công việc 15 2.3.2 Trình tự tiến hành 17 CHƯONG 22 iii NHẬN XÉT VÀ GIẢI PHÁP HỒN THIỆN CỊNG TÁC KÉ TOÁN BÁN HÀNG TẠI CỐNG TY TNHH QUẢNG CÁO TRANG TRÍ NỘI NGOẠI THÁT TRUNG TÍN 22 3.1 Sự can thiết yêu cầu hồn thiện cơng tác kế tốn bán hàng Cơng ty TNHH Qng cáo Trang trí Nội Ngoại thất Trung Tín 22 3.1.1 Sự cần thiết 22 3.1.2 u cầu hồn thiện cơng tác kế tốn bán hàng cơng ty 22 3.2 Giâi pháp 24 3.2.1 Giãi pháp cơng tác tơ chức máy kế tốn 24 3.2.2 Giải pháp công tác ke toán bán hàng 24 KÉT LUẬN 27 PHỤ LỤC 28 TÀI LIỆU THAM KHÁO 55 iv DANH MỤC CÁC BÂNG BIÊU, sơ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, Sơ đồ 2.2.1 Bộ máy Ke tốn cơng ty 11 Sơ đồ 2.2.3 Sơ đồ trình tự kế tốn theo hình time Nhật ký chung 13 Lmi đồ 2.3: Lmi đồ kế toán bán hàng 17 Hình 2.1: Hình ảnh minh họa sân phàm dịch vụ cùa Cơng ty 10 Hình 2.2.3: Giao diện phần mềm Smartpro 14 \ V KÝ HIỆU CÁC CỤM TỪ VIÉT TẮT TỪ VIẾT TẮT GIẢI THÍCH BĐSĐT Bat động sản đầu tư BTC Bộ Tài chí nil ĐH Đại học ĐH Đại học GTGT Giá trị gia tăng NĐ Nghị định NKC Nhật ký chung NXB Nhà xuất bàn PGS Phó Giáo sir QH Quốc hội QLDN Quân lý doanh nghiệp ThS Thạc TK Tài khoản TNHH Trách nhiệm hừu hạn TS Tiến TT Thơng tu VI LỜI MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Ke toán bán hàng phục vụ đắc lực cho công tác quân lý kinh doanh doanh nghiệp Trong có cơng tác tiêu thụ hàng hóa Thơng qua số liệu kế tốn hàng hóa tiêu thụ hàng hóa mà chù doanh nghiệp biết mức độ hoàn thành kế toán kinh doanh tiêu thụ cùa doanh nghiệp, phát kip thời nhừng thiếu sót, cân đổi giừa khâu đê từ có biện pháp xử lý thích hợp Ke toán bán hàng thực tốt nhiệm vụ đem lại hiệu quà thiết thực cho cơng tác bán hàng nói riêng cho hoạt động kinh doanh nói chung doanh nghiệp Nó giúp cho người sữ dụng thơng tin kế tốn nam toàn diện hoạt động kinh doanh doanh nghiệp, giúp cho người quàn lý việc định kip thời việc lập kế hoạch kinh doanh ưrơng lai Trong thời gian thực tập cơng ty TNHH Qng Cáo Trang Trí NỘI Ngoại That Tiling Tín, em đà quan sát thực tế cơng tác ke tốn bán hàng cơng ty Chính vậy, em chọn đề tài “Ke toán bán hàng Cơng ty TNHH Qng Cáo Trang Trí Nội Ngoại That Tiling Tín” làm đề tài khóa luận tốt nghiệp Mục tiêu cùa đề tài - Vận dụng kiến thức đà học nhà trường vào thực tế, đồng thời học hịi, nâng cao kiến thức Cơng ty TNHH Quàng cáo Trang trí Nội Ngoại thất Trung Tín - Nghiên cứu van đề bán hàng - Đe xuất biện pháp nham hồn thiện cơng tác kế tốn bán hàng thức Cơng ty TNHH Qng cáo Trang trí Nội Ngoại thất Trung Tín Đối ưrợng phạm vi nghiên cứu - Ke toán bán hàng Cơng ty TNHH Quảng cáo Trang trí Nội Ngoại thất Trung Tín - Số liệu, chứng ưì thu nhập liên quan đến quý năm 2021 Phương pháp nghiên cứu - Phương pháp luận: trình bày hệ thống sở lý luận kế toán bán hàng doanh nghiệp theo thông tư 200/2014/TT-BTC vii Phương pháp phân tích: - + Sử dụng phương pháp thu thập số liệu hóa đơn, chứng từ, sơ sách hên quan đến đề tài nghiên cứu, nghiệp vụ kinh tế phát sinh + Phương pháp xử lý số liệu: hr số liệu thu thập tiến hành phân tích đánh giá dừ liệu nham phục vụ mục đích tìm hiêu nghiên cứu Phương pháp mô tả: Mô tả quy trình ln chun chứng ư'r cơng tác - kế tốn, với quy trình mơ tả cơng việc kế toán bán hàng Phương pháp so sánh đối chiếu: So sánh giống khác giừa lý - thuyết với thực tiễn doanh nghiệp, từ nhận ưu, nhược diêm cơng tác kế tốn cơng ty Ket quà đạt - Trình bày nội dung từ sờ lý luận đến thực trạng kế tốn bán hàng cơng ty - Giới thiệu tình hình hoạt động sân xuất cơng ty - Phân tích, nhận xét kế tốn cơng ty, hr đưa giãi pháp hồn thiện cơng tác kế tốn Ket cấu cùa báo cáo Ngồi phần mở đau kết luận, khóa luận trình bày chương: - Chương 1: Cơ sở lý luận kế tốn bán hàng - Chương 2: Thực trạng cơng tác kế tốn bán hàng Cơng ty TNHH Qng cáo Trang trí Nội Ngoại thất Trung Tín - Chương 3: Nhận xét giải pháp hồn thiện cơng tác kế tốn bán hàng Cơng ty TNHH Quảng cáo Trang trí Nội Ngoại thất Trung Tín Cam kết Em cam kết đề tài nghiên cửu cùa hướng dần cùa cô ThS Trần Thị Hương Giang Thơng tin sổ liệu hồn tồn thực tế, có gian lận em xin chiu trách nhiệm viii Mỉu so: S03A-DN (Ban hãnh theo TT số 200 2014 TT-BTC ngav 22 12 2014 cua Bó ưvong BTC) CT Y TNHH QC Trang Tri Nội Ngoại That Trung T«1 256 Nguyền Oanh KP PhưịnỊỊ 1?, Quận Gị vằp TP HCM Mà sóĩh: 0314350950 SĨ NHẠT KỶ CHUNG Tứ ngày 01 11 '21 đén ngáy 30/11/21 Ngáy Ghi Cbtrng tư sồhiệa Ỉ611X21 HDJTi 1611 21 Ỉ&1Ỉ.X2Ỉ HDTIC 16 11 21 1*11 XII KD '10 141121 1611X21 HD-SỮ 16 11 21 1*11X21 HD.78Ỉ 141121 1*11X21 HD'll 181121 18 11.3021 Mb •! IS 1121 ’.111 X21 HD 'll It 11 21 28-11 3021 HD‘!2 IS 1121 1111X21 KD7*2 31413021 HD-S3 Dies giii Ngsy Ban dâu vuông cho Conạ Ty TNHH Y Tẽ Cánh Cưa Ví*f thu bhna bén m*t Ban dâu KT, dảu ten cho Cáng Ty Cá Phin Benh Viện Đa Khoa Tăm Anh Tp Ho :hr oanh thu bâng Ban dâu KT dru ten cho Cõng Ty Có Phan Bênh v»én Da Khoa T*A Anh Tp Ho chí tranh thu blnf Bân dâu KT đau tên cho Cóng Ty Cơ Phàn Bênh Viện Đa Khoa Tãtt Anh Tp Ho chi mnh thu blns Ban bánị n»ĩa cho Cong Ty TNHH IXítx vi Vát ĩư r Tế Kita Đan Ban báng troca cho Công Tv TNHK Dư:h Vu Phu 1121 Nhuần thu bing hen m*t Băn Dau chữ ky cho Cóng Ty cỗ Phần D»:h Vu Phu 1121 Nhuãn thu bang bén m*t In euket cho Chí Nhành Phu Nam- Tong Cơng Ty 1121 Xáy Dụng ĩtvong Son thu bing tién m*t Inmaket cho Chi Nhinh Phu Nam TẲngCởngTy 1121 Xây Dưng Tnrơng Son thu bàng bẽn mât In aaket cho Chi Nhánh Phu Nam- Tơng Cóng Ty 11 21 Xây Dm? Truong Son thu b*ng m*t 63 1111 385.000 49 5112 550,000 70 33311 35.000 7| 1111 244000 72 5112 240.000 73 33311 24.000 41 Mỉn só: S03A-DN CTY TNHH QC Trang Tri Nội Ngoại Thắt Trang Tn 256 Nguyen Oanh KP 9, Phường 1?, QuậnGóVắp, TP HCM Mỉíóứuié O3H35095O SĨ NHẠT KỸ ( HTNG (Ban hà* theo TT 50 200 2014 TT-BTC ngày 22 12 2014 cua Bộ trirongBTC) T ứ 011121 đen ngây' 30 1121 Neiy Ghi Chứng Si từ Diều giái Ngay Đi Ghi ỉn maket cho Chí Nhanh Phu Nam- Tơng Cỡnẹ Tỵ STT Sị biện Doig IK T4 1111 264.000 75 5112 240.030 1» 33311 24,030 77 1111 825,000 Phát Mali ký (Vn* Khoa Tâm Anh Tp Ho Chi Math thu bàng bén mâr Ban Dều tta cho Còng Ty Cò Phân Btah Vita Đa Khoa ĩ ãm Anh Tp Hô Chi Math thu bàng bén màt Ban tim mica cho Càng Ty ĨNHH Kỳ Thãịt Cóng Nghẹ PMT chưa thu hen Ban tâm trnca cho Càng Ty TNKH Kỳ Thuịi Cent Nghê PMT chưa thu tiẽn Ban tám rruca cho Cóng Ty TNHH Kỳ Thuat Cong 83 nil 594.000 84 5112 5X0.000 85 33311 54,000 86 131PMT 46JỈOO.OOO r í 113 43,000.000 « 33311 4,200,000 621 1331 ííit 4.3)7.000 425,700 0 4,682,7« 6414 58,889 pc.on Nghê PMT chưa thu tìẽn 28 11 21 Mua Hóp dâu sửcon toan bing bẽn mệt 2811 2021 PC.011 28 11'3021 PC.011 28 1121 Mua Họp diu ỉtkcon toan bảng bẽn mít 2S u 31 Mua Hóp dau ỉibcon toan bans bén mât 5011 2021 (TCTBCCbll 30 1121 3011-3021 GC7B00VII Chi phi ba trưm: Xe may Honda Am Blade_ Pha 301121 BTOC ba Thang 11 93 3011 2021 CPCPB002ỈỈ 50112021 CPCPSOOÍTl 30112021 CPCPSOOJ1I 30 1121 Phin bô chi phi Máy ảnh KTS canon EOS Thant 11 301121 Om phí tra traei Stay ánh KT$ canon EOS Thing 11 301121 Phm bo chi pl Xt4v cit Mimata CO-60SRm Tlunj 94 9’ 96 30112021 CPCPB003Ỉ1 391131 28 ìi 89 90 91 - Chi phi khau hao Xe mảv Honda Aar Blade _ Phi r r r 92 owe ba Thăng 11 242 58,889 J 6413 335,606 ’4* 6413 64JW 335.606 Ĩ 142 Chí phi tra tnróc May cit Mimaki CG-60SRJI1 Thant 30 11 2021 CPCP8 004 11 30112021 ƠCPS 00411 30112021 cpcreooMi 3C :: 202» CPCPS OOĨ 11 30-11-3021 KKTS.OOin 30112021 KHTỈ 001'11 3011 2021 KHTS.00211 30112021 30112021 30112021 3011'2021 KHT1 00211 PC 013 PC013 PC.01S 30113021 PC016 30112021 PC0I6 30112021 PC 016 30’11 2021 PCOỜ 1! 30 1121 Phan bo chi pta May tmh bò Con ù Thang : Chi phi trế tntac Xíáy tmh Core □ nũng 11 301131 Phán bo Chi phi dung cu sin mat Toi dim HT*K600 30'11 31 Thang n Chi phi txa owoc Tot dita HYK600 Thing 11 30 1121 301131 Kh»u h.0 X* m.y Hand A» BU4» Dunị 11 30 11 21 Khau hao Xe may Honda Aar Blade Thang 11 30 1131 Kháu hao Xe Suáiki GSX-Sl 50 TIUng ĩ 30 112021 PC 023 3C 11 2021 PC.Ò23 30112021 PKT 001 3011 2021 PKT0Ô1 30 1121 Chi lương thang ỉ Ị 2021 3011 31 Chi lương tháng 11 2021 301121 Mua Mka I22(h244(h2cnm, tàm óp nhỏm nhựa 3011 31 Mua M»ca Ĩ22ỉh212*2014 oi* Bộ trưònr BTC) Mà so thue O3U35O95O sổ CÁI Mã hiệu :533 Thuê va khoăn phái nộp Nhá nước Tữngày 01'102! đến ngày 31'12'21 > Ghi si Chung !ãô gbt So tienVND TK Ngay c* DV S ĐV Đ.Av Ký 01 1021 Tteuề GTGT diu HĐ '57.01 1021 07 10 21 Thuê GTGT diu HĐ 758,07 10 21 ' 1723690* 1111 243,000 1111 150,000 ’ nil 89,000 HO '60 07 10 21 Thu* GTGT ta HD 739,07 1021 121021 Thu*GTGTtaraHĐ '60.121021 - 1111 50000 12 1021 HD'6! 12 1021 Thu* GTGT dỉu r« HO 761 12 1021 37,000 HD 762 131021 Thu*GTGTtaraHO 762.13 1021 nn r nn 15 1021 39.000 1« 1021 HD763 HO'64 161021 Thu* GTGT ta HO '63,161021 ' Hit ” nn ó 1111 1111 ố " 33,000 248.000 120,000 110,000 07 10 21 HD.757 HD.75S '07'1021 HD759 12 1021 01 1021 37,000 21 1021 221021 HD.7Ổ5 21 1021 Thu* GTGT ta HĐ 764,21 10 21 2210 21 Thu* GTGT diu HĐ '65.22 10 21 22 1021 HD '66 221021 Thu* GTGT diu HO: '66.22 1021 301021 HD.'6' HD’69 301021 Thu* GTGT ta HO 767.3010 21 1111 021121 Thuê GTGT diu HĐ 769,02 1121 ’ nn 0 03 1121 Thu*GTGTtaraHD 770.03 11 2! 041121 Thue GTGT diu HĐ '71,04 11 21 1111 04 1121 HD.770 HD.771 1111 72000 04 1121 HD.772 041121 1111 95 400 061121 HD.773 HO 774 56.000 1011 21 Thu* GTGT ta HĐ 774,101121 ' 1111 it:: 1011 21 395,000 101121 HD810 HD.775 1011 21 11 1121 Thu* GTGT tara HO: S10JO1T21 Thue GTGT ta HĐ 775,1141 21 ' nil ' nn 11 1121 n 11 21 ó 90,000 56,000 HD.776 HD.777 11 1121 Thu* GTGT ta HO: 776,11 11 21 11 1121 Thue GTGT ta HD 777,11 11 21 135,000 " 1111 1111 11 11 21 1111 21 HD778 1! 112! Thuê GTGT diu HĐ: 7'8,11 1121 ' 111! 60,000 92,000 16 1121 HD.779 16 1121 ThueGTOTtaraHĐ '79,161121 20,000 HD.^SO 1611 21 Thu* GTGT ta HĐ '80,1611 21 ' 1111 1111 1611 21 184.000 18-11**21 ThuíGTGTtaraHĐ 731.18 11 21 181121 Thu* GTGT ta HĐ 732.18 11 21 r 1111 48,000 - 1111 63.500 Thu* GTGT ta HD 783.181121 r nn ó 30.000 13 11 21 ThvẽGTGTtaraHO 734.131121 _ j> 43,000 42.000 318,000 0211 21 03 Ít 2! Thu* GTGT ta HĐ 772 04 11 21 061121 Thu* GĨGT ta HĐ '13.061121 18 11 21 HD'81 18 11 21 HD'82 18 1121 1$ 1121 ưu.21 HD '83 HD.784 20 11 21 HD.785 20HU21 TkueGTGTtaraHĐ -55.20 1121 ' 1111 1111 23 1121 HD '36 23 11 21 ThuiGTOTtaraHĐ '8623 11 21 r 1111 138,000 42,000 23 11 21 HD 787 23 1121 Thu* GTGT ta HO 787.23 1121 " 1111 75,000 23 11121 HD'88 23 11 21 Thu* GTGT ta HD '88.23 11 21 " 1111 1.452 000 241121 HD 790 241121 Thu* GTGT diu HĐ '90241121 r nn 35 000 24 1121 HO 791 24 11 21 Thu* GTGT ta HĐ 79124 1121 ' 1111 24,000 24 11 21 HD 792 24 1121 Thu* GTGT ta HO '92.24 1121 nil 24,000 24 11 21 HD793 HD794 1111 75,000 251121 1111 146,000 25 11 21 HD'95 " nn 261121 24 11'21 Thu* GTGT ta HO 793.24 1121 Thu* GTGT ta HO 79425 11 21 25 11 21 Thui GTOT diu HO: 79525 1121 261121 Thue GTGT diu HO '96261121 ' 25 1121 54.000 4.200 000 04 1221 HO 796 HD797 04 1221 Thu* GTGT ta HO 797.04 1221 I31PMT ' 1111 041221 HD.798 04 1221 Thu* GTGT ta HO '98.04 1221 ” nn ó '00.000 061221 HD800 06 12'2! Thu* GTGT ta HO 800.06 12 21 " 1111 160.000 101221 HD809 >01221 Thu* GTGT ta HO 809.1012 21 " 1111 150.000 161221 HD1 1612 21 Thu* GTGT ta HO 1.16 1221 ' nn 610.000 161221 HD2 16122! Thue GTGT diu HS 2.161221 1111 385,000 171221 HD3 171221 Thu* GTGT ta HO 3.17 1221 31 1221 PKT032 31 1221 Chi pht thu* TNDN ntan 2021 311221 KCV 31 122! Kếỉ chuyên sõ dư tái khoăn 33311 MH1T ỉ 33 CỌNG PHAI SINH SỞDVCVĨIKY LÕ Kí PHÁT SINH TV ĐAI nám ■ 'V 8LC00 1111 80.000 82 ú 1.988J35 1331 11.396^00 13J86.438 11396.900 " 19J25.440 11.3^6.900 32,610.875 46 Phụ lục 16: Sô TK 511 quý năm 2021 CTY TNHH QC Trang Tri Nội Ngoại Thất Trung Tin Mầu sổ S03b-DN 256 Nguyễn Oanh KP 9, Phường 17, Quặn Gò vấp TP.HCXI (Ban hành theo TT sò 200/2014 TT-BTC Mâ số thuế: 0314350950 ngáy 22-12-2014 cũa Bộ trường BTC) SỎ CÁI Mà hiệu :511— Doanh tbu bâu hàng hỏa Từ ngày 011 0'21 đến ngày 31 12 '21 Ngày Ghi Sổ Diễn giãi Chứng tà Số TK DU Ngày số tiền VND Có Nợ Sỏ DƯ ĐẢƯ KỲ 01/10/21 HD.757 01/10/21 Dâu vuông, đâu tên 1111 2,430,000 07/10/21 HD.758 0710 21 Biến tên in maket rllll 1,500,000 07/10/21 HD.759 071021 in bâng rởn in dêcan *1111 890,000 12/10/21 HD.760 12 1021 Bing mica rllll 500,000 HD.761 12/1021 Dãi; tên 370,00-0 13/10/21 HD.762 13 10 21 Dấu vuông *1111 P 1111 390,000 16 10/21 HD.763 16 10/21 In bạt dấu ngáy tháng 1111 370,000 1,380,000 1111 420,000 1111 12/10/21 21/1021 HD.764 21.10 21 Bâng mica HD.765 2210 21 Dấu chừ kỹ 2210 21 HD.766 22 1021 Dáu tên đẩu vuông thẻ mực 30 10 21 HD.767 30 10 21 Băng mica, bâng 02'11/21 HD.769 02.11'21 Bãng tên cóng ty 2210/21 04 11 21 HD.771 03/11/21 Dấu tên ■_ ■;■■■■■■ 0411/21 In maket 04/11/21 HD.772 04 11/21 Dấu vuông 0611 21 HD.773 06 1121 Dấu tên 10/11/21 HD.774 10/11/21 Bâng tên báng mica 03/11/21 HD.770 r 1111 r. _ 330,000 1111 2,480,000 ’’1111 1,200,000 1,100,000 r r 1111 r , 1111 *1111 720,000 954,000 'llĩl r 560,000 1111 P 1111 3,950,000 900,000 ’’1111 560,000 10.11/21 HD.S10 10/11/21 Dấu vuông, thê mực 11/11/21 HD.775 11/11/21 Bâng tên, dấu tân 11/11 21 HD.776 11/11/21 Dấu 1111 1,350,000 11/11/21 HD.777 11/11 21 Dấu rllll 600,000 1111 920,000 1111 P 1111 200,000 1,840,000 1111 480,000 ’’1111 635,000 300,000 11 /1121 HD.77S 11 /11/21 Băng pccc 16/11/21 HD.779 16 11/21 Dấu vuông 1611/21 HD.7S0 1611.21 Dấu KT dau tén 18.11/21 HD.781 18 11/21 Bâng mica 18.11 21 HD.7S2 18 11 21 In decal 18.11/21 HD.783 18 11/21 Băng tên phông họp r. _ r r 1111 47 Mầu sô S03b-DN CTY TNHH QC Trang Tri Nội Ngoại Thát Trung Tin 256 Nguyễn Oanh KP 9, Phường 17, Quận Gò vấp TP.HCM Mã số thuế : 0314350950 (Ban hành thao TT số 200.2014 TT-BTC ngáy 22-12-2014 cũa Bộ trường BTC) SÓ CÁI Mà hiệu :511— Doanh thu băn hãng hóa Từ ngày 01 ■ 10/21 đến ngày 3112/21 Ngày Ghi Sổ Diễn giãi Chứng tử Số DU Ngày Số tiến VXD ỊK Có Nợ SỎ DƯ ĐẢƯ KỲ r _ 18/11/21 HD.784 18/11/21 In maket 20 11.21 HD.785 20/11/21 Dấu cân 23/11'21 HD.786 23/11/21 In maket, in decal 23/11/21 HD.787 23/11/21 Dau vuông 23/1121 HD.7SS 2311 21 Mica 24/11/21 Dấu chữ ký 24 11/21 HD.790 24/11/21 HD.791 24/11/21 In maker 24/11/21 HD.792 24/11/21 In maket 24/11/21 HD.793 1111 480.000 ’'1111 r 1111 420,000 3,180,000 1111 ’till 750,000 14,520,000 "nil p 1111 p _ 1111 350,000 240,000 240,000 p _ 24/11 21 ỉn decan, dau 1111 750,000 1,460,000 HD.794 25/11/21 Bins kt in bạt ’'1111 25/11/21 HD.795 25/11'21 Dấu tên ’’1111 540,000 26 11/21 HD.796 26 11/21 Tam mica 42,000,000 04/12/21 HD.797 04'12/21 Bàng nhà dấu tên 810,000 04.12/21 HD.798 7,000,000 06/12/21 HD.SOO 04/12 21 Báng hiệu , chữ • , 06/12/21 Cat rập 31.PM p. 1111 p 1111 1,600,000 HD.S09 10 12 21 In bạt 1111 P 1111 1012 21 1,500,000 16/12 21 HD.l 16/12'21 Bâng thông báo ĩ 6,100,000 1612/21 HD.2 16 12/21 Băng thõng bao ’'1111 p 1111 3,850,000 17/12.21 HD.3 17/12 21 Dấu cán ''1111 31'12/21 KC.04 31 12 21 Ket chuyền so dư tái khoăn 5112 p _ 911 25 11/21 CỌNG PHAT SINH SĨ DƯ CƯỎI KỲ LỬY Kí PHẤT SINH TỨ ĐẢU NÁM 800,000 113.969.000 113.969.000 113,969,000 0 113^969,000 113,969,000 Ngày 31 tháng 12 năm 2021 Người lập Kể toán trường Giám đốc 48 Phụ lục 17: sổ TK 154 năm 2021 CTY TNHH QC Trang Trí Nội Ngoại Thất Trung Tín 256 Nguyền Oanh KP Phường 17 Quận Gò vấp TP.HCM Mà số thuế: 0314350950 Mầu số S03b-DN (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC ngày 22-12-2014 Bộ trướng BTC) Sỏ CÁI Mà hiệu :154-Chi phỉ sàn xuất kiuli doanh dở dang Từ ngày 01/01/21 đến ngày 31/12/21 Ngáy Ghi Sỗ Chứng từ Số Diễn giài Số tiền AND TK Ngày DU sódVđầukì’ CÓ Nợ 0 621 r 6273 76.928.626 r_ 555.750 632 77.484.376 118.344.669 6273 555.750 0 118.900.419 31/03/21 KC.01 31'03 21 Kết chuyển số dư tái khoăn 621 31/03/21 KC.02 31/03/21 Kết chuyển số dư tái khoán 6273 31 03 21 KC.03 3103 21 Kết chuyến số dư tài khoăn 154 sang 632 3006/21 KC.01 30'06'21 Kết chuyển sổ dư tái khoản 621 30 06 2Ỉ KC.02 30/06/21 Kết chuyển số dư tài khoăn 6273 30 0621 KC.03 30/06/21 Kết chuyển số dư tái khoản 154 sang 632 30/09/21 KC.01 30 0921 Kết chuyến sổ dư tài khoán 621 632 F 621 4.255.036 555.750 621 r— r 3009’21 KC.02 30/09/21 Kêt chuyên sò dư tái khoăn 6273 r 6273 30/09/21 KC.03 30/09/21 Kết chuyển số dư tái khoản 154 sang 632 3142'21 Kết chuyền sô dư tài khoăn 621 r 632 4.810.786 F 621 105.878.241 555.750 0 106.433.991 307.629.572 307.629.572 0 31/12/21 KC.01 31/12'21 KC.02 31/12/21 Kết chuyển sổ dư tái khoán 6273 31/12/21 KC.03 31/12/21 Kết chuyền số dư tái khoản 154 sang 632 CỘNG PHÁT SINH số DƯ CUỐI KỲ LŨY KÉ PHẤT SINH TỦ’ ĐẢU NĂM Người lập Kế toán trường ' 6273 r 632 307.629.572 307.629.572 Ngày 31 tháng 12 nám 2021 Giám đốc 49 Phụ lục 18: Sô TK 632 năm 2021 CTY TNHH QC Trang Trí Nội Ngoại Thất Trung Tin Mâu số S03b-DN 256 Nguyễn Oanh KP Phường 17, Quận Gò vấp TP.HCM (Ban hành theo TT số 200/2014/TT-BTC ngày 22-12-2014 Bộ trướng BTC) Mã số thuế : 0314350950 SỎ CÁI Mã hiệu :632-Giá von hàng bán Từ ngày 01/01/21 đến ngày 31/12/21 Ngây Ghi Sỗ Chứng tữ Số Diên giãi Ngày TK DU SỐ DƯ ĐÀU KỲ SỐ tiền VND Nợ Có 0 77.484.376 31/03/21 KC.03 31/03/21 Kết chuyển số dư tài khoăn 154 sang 632 F 154 31/03/21 KC.05 31 03'21 Kết chuyền số dư tái khoán 632 911 77.484.376 30/06/21 KC.03 30/06/21 Kết chuyển số dư tài khoán 154 sang 632 154 118.900.419 30'06/21 KC.05 30'06'21 Kết chuyền số dư tài khoán 632 118.900.419 911 30/09/21 KC.03 30'09/21 Kết chuyến số dư tài khoán 154 sang 632 154 4.810.786 30/09/21 KC.05 30'09'21 Kết chuyển số dư tài khoán 632 911 4.810.786 31/12/21 KC.03 31/12/21 Kết chuyển số dư tái khoán 154 sang 632 154 106.433.991 31/12/21 KC.05 31/12/21 Kết chuyển số dư tài khoăn 632 911 106.433.991 307.629.572 307.629.572 0 CỘNG PHÁT SINH SÓ DU CUÓI KỲ LŨY KẾ PHA I SINH TỨ ĐẢU NÁM 307.629.572 307.629.572 Ngày 31 tháng 12 năm 2021 Người lập Kế toán trưởng Giám đốc 50 Phụ lục 19: Bảng cân đối kế toán 1/3 CTY TNHH QC Trang Trí Nội Ngoại Thãt Trung Tín MỉuịọẸOI-DN 256 Nguyên Oanh, KP 9, Phường 17, Quận Gò vãp, TP.HCM Ban hãnh theo TT SO200 2014.TT-BTC Ngày 22’12 2014 tnrõng BTC Mã sõ thuẽ : 0314350950 BĂNG CẢN ĐĨI KỂ TỐN Tại ngây: 31 12'2021 Đon vi tinh : Đồng TÀI SÁN Mi so Thuyết minh só cuối năm só đàu năm 295.585.537 141.572.99« 141.160.108 103.174.19« 141.160.108 103.174.19« A TÀI SẢN NGẮN HẠN (100 = 110-120+130+140-150) I Tiền khoăn tương đương tiền 100 110 Tiền Các khoăn tương đương úèn V.01 II Các khoản dâu tơ tài chinh ngin hạn 112 120 Đau tư ngan hạn 121 V.02 Dự phông giám giã chứng khoản đâu tơ ngấn hạn (*) 129 III Các khoăn phái thu 130 84.598 800 33.398.800 Phải thu khách háng 131 84-598.800 33398.800 Trá trước cho người bán Phái thu nội 132 133 Phải thu theo tién độ ké hoạch họp đòng xảy dựng 134 - Vốn lánh doanh õ đcm vị trực thuộc - Phái thu nộĩ khác ỉ Càc khoản phải thu khác 135 Dư phóng khoăn phái thu khó đói(+) 139 IV Hàng tồn kho 140 I Háng tồn kho 141 Dự phịng giám giá háng tón kho (•) 149 V Tài sin ngắn hạn khác ISO Chĩ phi ná trước ngan hạn 151 Thuế GTGT kháu trứ 152 154 Các khoán thuế phái thu V.03 63 636 590 V.04 63.636.590 190 039 6.190.039 V.05 Tái lãn ngắn hạn khác 15S B TÀI SÁN DÀI HẠN (200 = 210-220+240+250-260) 200 I Các khoản phải thu dái hạn 210 l Phải thu dii hặo CÚI khách hãng 211 Phải thu nội dài hạn Dự phịng phiì thu khó đói (•) 212 21S 219 II Tài có định 220 l Tái lãn có dính hữu binh 221 - Ngun giá 222 96 990 909 59 545 455 - Gii UỊ hao luỹ ké (*) 223 (46.128.784) (23.818.176) Phái thu dái hạn khác 52-393.251 51.745 443 50 862 125 35.727.279 ỈO 862.125 35.727.279 V.06 V.07 V.08 51 2/3 Tải sàn cò dinh thué tải chinh 224 - Nguyên giả 225 - Gĩá trị hao luỹ kè (•) 226 Tài sàn cị định vó hĩnh 227 -Ngun giả 228 - Giá ữị hao luỹ ke (*) 229 Chi phi xày dụng dớ dang 230 v.ll III Bất động sân đàu tư 240 V.12 -Nguyên giá 241 - Giá trị hao luỹ kế (•) 242 IT' Các khoán đầu tư tài chinh dái hạn 2S0 Đầu tư váo cóng ty 251 Đáu tư váo cóng ty hèn két, hèn doanh 252 V.09 V.10 Nọ-Có: 222 Nọ - Có : 222 Đáu tư dài hạn khác 258 Dư phòng giám gia chúng khốn dâu tư dái hạn (•) 259 V Tài sân dài hạn khác 260 I Chi phi ữã trước ngan hạn 261 V.14 Tái sàn thuế thu nhập hoãn lại 262 V.21 Táĩ sàn dái hạn khác 268 TỎNG CỌNG TÁI SÁN (270 = 100+200) 270 NGUỒN VĨN V.13 16 018 169 1531.12« 16.018.169 1531.12« 347.973.783 193.318.444 Thuyét minh số cuóikỳ só dầu kị' 10 ỉ Mi A NỢ PHÁI TRẢ (300 = 310+320) 300 1Õ8 76Õ6S9 16.320 633 I Nợ ngắn hạn 310 1Õ8 76Ỉ689 16.320.633 Vay ngàn hạn 311 Phái cà người bán 312 Người mua trá tiên trước 313 Thuế khoăn phái nộp Nhà nước 314 Phái ữi cóng nhàn 'lèn người Lao động 315 V.15 131580.249 V.16 19-225.440 V.17 8.160.000 Chi phi phii ui 316 Phái ữi nội 317 Phái ưi theo tiến dọ kế hoach hợp địng xiy dựng 318 Các khốn phái cá, phái nộp khác 319 10 Dự phong phái ui ngân hạn 320 11 Nợ dài hạn 330 Phái cá dái han người ban 331 Phái cá dãĩ han nậi 332 Phái ui dái hạn khác 333 Vay vá dài han 334 V.20 ỉ Thui thu nhịp hoin lai phái 335 V.21 B NGUỔN VĨN CHÙ SỜ HỬU (400 • 410-420) 400 16.320.633 V.18 V.19 189 213 099 176 997 811 52 3/3 I vón chủ lử hữu 410 vón đáu tư chủ lõ hừu 411 Thăng dư von co phán 412 vón khác cũa chù sớ hữu Cổ phiếu ngàn quý”*) 413 Chènh lệch đinh giá lại tài sin 415 Chênh lệch tỷ gù hoi đoái 416 Quỹ đầu tư phát triền 417 Quỹ dự phóng tài chinh 41S Quỹ khac thuộc von chũ sõ hữu 419 Lợi nhuận chưa phán phòĩ 420 10.Nguón vón đáu tư xá}' dựng co bán 421 II Nguồn lảnh phí vá quý khác 430 Quỹ khen thướng phúc lại 431 Nguồn kinh phi 432 Nguồn kinh phi hình thành TSCĐ 433 TỎNG CỌNG NGUỎN VÓN (430= 300*400) 440 V.2Ĩ 1S9.213.099 176.997.811 150.000.000 150.000.000 39.213.099 26.997.811 414 V.23 347.97S.7S8 193 318 444 Ngáy 31 tháng 12 năm 2021 Người ỉịp Kè toàn trường Giam đòc 53 Phụ lục 20: Bảng báo cáo kết hoạt động kinh doanh CTYTNHH QC Trang Trí Nội Ngoại Thãt Trung Tín Mầu số B02 - DN Ban hành theo TT sổ 200.'2014/TT-BTC Ngáy 22 12 2014 trưởng BTC 256 Nguyễn Oanh, KP 9, Phường 17, Quận Gò vãp, TP.HCM Mã sõthuẽ: 0314350950 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Từ ngày 01/01/21 đến ngày 31/12/21 ĐVT : Đồng Mã sô' CHĨ TIÊU 'oi Doanh thu bán hàng cung cãp dịch vụ Các khoăn giâm trừ Doanh thu bán hàng cung cãp dịch vụ (10=01-03) Giá võn hàng bán Lợi nhuận gộp vẽ bán hàng cung cãp dịch vụ (20=10-11) Doanh thu hoạt động tài r V V r Chi phí bán hàng Chi phí quăn lý doanh nghiệp 10 Lợi nhuận từ họat động kinh doanh {30=20+(21-22)-(24+25)} 11 Thu nhập khác V r r 12 Chi phí khác p 13 Lợi nhuận khác (40=31-32) VI.25 417,916,000 539,898,000 417,916,000 539,898,000 VI.27 307,629,572 349,249,772 20 110,286,428 190,648,228 21 VI.26 22 VI.28 4,085 23 24 85,649,863 104,800,416 25 10,432,742 69,654,540 30 14,203,823 16,197,357 14,203,823 16,197,357 1,988,535 2,267,630 12,215,288 13,929,727 31 32 40 14 Tống lợi nhuận kẽ tốn trước th (50=30+40) 15 Chi phí th TNDN hành 16 Chi phí th TNDN hỗn lại 17 Lợi nhuận sau thuê thu nhập doanh nghiệp (60=50-51) 18.Lãi băn có phiẽu Sơ năm trước 02 11 F - Trong lâĩ vay Số năm 10 V Chi phí hoạt động tài Thuyèt minh 50 r r V 51 VI.30 52 VI.30 60 70 Ngày 31 tháng 12 năm 2021 Người lập Kể toán trướng Giám đoc 54 TÀI LIỆU THAM KHẢO Bộ Tài Chính - Thịng tư 219/2013/TT-BTC Hướng dẫn thi hành Luật Thuế Giá Trị Gia Tăng (https://thuvienphapluat.vn/van-ban/Thue-Phi-Le- Phi/Thong-tu-2192013-TT-BTC-huong-dan-Luat-thue-gia-tri-gia-tang-vaNghi-dinh-209-2013ND-CP-220761 aspx Bộ Tài Chính - Thơng hr 200/2014/TT-BTC (https://thuvienphapluat.vn/van- ban/Doanh-nghiep/Thong-tu-200-2014-TT-BTC-huong-dan-Che-do-ke-toan- Doanh-nghiep-263599.aspx Chuân mực sô 01 “Chuẩn mực chung” Chuân mực sổ 02 “Hàng tồn kho” Giáo trình Ke tốn tài chính, NXB ĐH Kinh tế Quốc Dần, Hà Nội (năm 2011), Tác già: PGS.TS Phạm Văn Công 2011 Hệ thống tài khoản kế toán doanh nghiệp (https://ketoanthienung.net/hethong-tai-khoan-ke-toan-theo-thong-tu-200-moi-nhat.htm) TS Đặng Vãn Sáng 2020 Hướng dần thực hành Lập Sơ sách kế tốn, BCTC, Báo cáo thuế GTGT excel (Tái bàn lần thử 12) Nhà xuất bản: Tài 55