CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GÒN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012

CƠNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC SỐT XÉT Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Thành phố Hồ Chí Minh, tháng năm 2012 CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, Tp.Hồ Chí Minh MỤC LỤC NỘI DUNG TRANG BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC 2-3 BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SOÁT XÉT BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN 5-6 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH - 25 CƠNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, Tp.Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Khách sạn Sài Gịn (sau gọi tắt “Cơng ty”) đệ trình báo cáo với Báo cáo tài sốt xét Cơng ty cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 từ trang đến trang 25 kèm theo HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC Các thành viên Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc điều hành Công ty giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 đến ngày lập báo cáo gồm: Hội đồng Quản trị Ông Lê Ngọc Cơ Ông Trương Thanh Châu Bà Nguyễn Ngọc Lan Bà Bùi Thị Liễu Bà Võ Ngọc Xuân Ông Trần Huy Thăng Ông Nguyễn Văn Tân Chủ tịch Phó Chủ tịch Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Thành viên Ban Giám đốc Ơng Nguyễn Hồng Anh Phi Bà Nguyễn Ngọc Lan Ông Trương Thanh Châu Giám đốc Phó Giám đốc Phó Giám đốc Kế tốn trưởng Cơng ty ơng Võ Thanh Bình CÁC SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC KỲ KẾ TOÁN Ban Giám đốc Cơng ty khẳng định rằng, khơng có kiện quan trọng phát sinh sau ngày kết thúc kỳ kế tốn có ảnh hưởng trọng yếu, u cầu phải điều chỉnh công bố Báo cáo tài cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 kèm theo KIỂM TỐN VIÊN Báo cáo tài cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 kèm theo sốt xét Chi nhánh Cơng ty TNHH Dịch vụ Kiểm toán Tư vấn UHY (UHY) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012, phản ánh trung thực hợp lý tình hình tài kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ Công ty giai đoạn Trong việc lập báo cáo tài này, Ban Giám đốc yêu cầu phải:     Lựa chọn sách kế tốn thích hợp áp dụng sách cách qn; Đưa phán đốn ước tính cách hợp lý thận trọng; Nêu rõ nguyên tắc kế tốn thích hợp có tn thủ hay khơng, có áp dụng sai lệch trọng yếu cần công bố giải thích báo cáo tài hay khơng; Lập Báo cáo tài sở hoạt động liên tục trừ trường hợp cho Công ty tiếp tục hoạt động kinh doanh Ban Giám đốc xác nhận Công ty tuân thủ yêu cầu nêu việc lập Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, Tp.Hồ Chí Minh BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC (TIẾP) Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo sổ sách kế toán ghi chép cách phù hợp để phản ánh hợp lý tình hình tài Cơng ty thời điểm đảm bảo Báo cáo tài tuân thủ Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định hành khác kế toán Việt Nam Ban Giám đốc chịu trách nhiệm đảm bảo an tồn cho tài sản Cơng ty thực biện pháp thích hợp để ngăn chặn phát hành vi gian lận sai phạm khác CAM KẾT KHÁC Ban Giám đốc cam kết rằng, Công ty tuân thủ việc công bố thông tin theo quy định Thông tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 Bộ Tài hướng dẫn việc cơng bố thơng tin thị trường chứng khốn Thay mặt đại diện cho Ban Giám đốc, Nguyễn Hồng Anh Phi Giám đốc TP Hồ Chí Minh, ngày 08 tháng 08 năm 2012 Số: /2012/UHYHCM-BCSX BÁO CÁO KẾT QUẢ CƠNG TÁC SỐT XÉT Về Báo cáo tài cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Cơng ty Cổ phần Khách sạn Sài Gịn Kính gửi: Các Cổ đông, Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Cơng ty Cổ phần Khách sạn Sài Gịn Chúng tơi thực cơng tác sốt xét Báo cáo tài cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Công ty Cổ phần Khách sạn Sài Gịn (sau gọi tắt “Cơng ty”) bao gồm: Bảng cân đối kế toán ngày 30/06/2012 với Báo cáo kết hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ Thuyết minh báo cáo tài cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Báo cáo tài Cơng ty lập ngày 08 tháng 08 năm 2012, trình bày từ trang đến trang 25 kèm theo Như trình bày Báo cáo Ban Giám đốc từ trang đến trang 3, Ban Giám đốc Cơng ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài Trách nhiệm chúng tơi đưa báo cáo nhận xét báo cáo tài sở kết cơng tác sốt xét chúng tơi Chúng tơi thực cơng tác sốt xét báo cáo tài theo Chuẩn mực kiểm tốn Việt Nam cơng tác sốt xét Chuẩn mực u cầu cơng tác sốt xét phải lập kế hoạch thực để có đảm bảo vừa phải báo cáo tài khơng chứa đựng sai sót trọng yếu Cơng tác sốt xét bao gồm chủ yếu việc trao đổi với nhân Công ty áp dụng thủ tục phân tích thơng tin tài chính; cơng tác cung cấp mức độ đảm bảo thấp cơng tác kiểm tốn Chúng tơi khơng thực cơng việc kiểm tốn nên khơng đưa ý kiến kiểm tốn Trên sở cơng tác sốt xét chúng tơi, chúng tơi khơng thấy có kiện để chúng tơi cho Báo cáo tài kèm theo không phản ánh trung thực hợp lý khía cạnh trọng yếu tình hình tài Cơng ty Cổ phần Khách sạn Sài Gịn ngày 30/06/2012 kết hoạt động kinh doanh tình hình lưu chuyển tiền tệ cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012, phù hợp với Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam quy định hành kế toán Việt Nam Tơ Thị Thanh Nga Kiểm tốn viên Chứng Kiểm toán viên số: 1183/KTV Phan Thanh Điền Giám đốc Chứng Kiểm toán viên số: 1496/KTV Thay mặt đại diện cho CHI NHÁNH CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ KIỂM TOÁN VÀ TƯ VẤN UHY TP Hồ Chí Minh, ngày 08 tháng 08 năm 2012 CƠNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Tại ngày 30/06/2012 TÀI SẢN Mã Thuyết số minh Tại 30/06/2012 VND Tại 01/01/2012 VND TÀI SẢN NGẮN HẠN Tiền khoản tương đương tiền Tiền Các khoản tương đương tiền Các khoản đầu tư tài ngắn hạn Đầu tư ngắn hạn Dự phòng giảm giá chứng khoán đầu tư ngắn hạn Các khoản phải thu ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Dự phòng khoản phải thu khó địi Hàng tồn kho Hàng tồn kho Dự phòng giảm giá hàng tồn kho Tài sản ngắn hạn khác Tài sản ngắn hạn khác 100 110 111 112 120 121 129 36.779.462.334 28.845.717.650 3.545.717.650 25.300.000.000 47.986.440 136.595.000 (88.608.560) 34.036.075.930 25.422.583.840 4.922.583.840 20.500.000.000 3.037.500.000 3.136.595.000 (99.095.000) 7.432.253.704 5.172.524.421 2.072.763.694 892.354.076 (705.388.487) 383.504.540 383.504.540 70.000.000 70.000.000 4.845.529.187 1.976.422.152 2.334.495.925 1.239.999.597 (705.388.487) 648.960.932 648.960.932 81.501.971 81.501.971 TÀI SẢN DÀI HẠN Các khoản phải thu dài hạn Tài sản cố định Tài sản cố định hữu hình - Nguyên giá - Giá trị hao mòn luỹ kế Tài sản cố định vơ hình - Ngun giá - Giá trị hao mịn luỹ kế Chi phí xây dựng dở dang Bất động sản đầu tư Các khoản đầu tư tài dài hạn Đầu tư dài hạn khác Dự phịng giảm giá chứng khoán đầu tư dài hạn Tài sản dài hạn khác Chi phí trả trước dài hạn Tài sản dài hạn khác 200 210 220 221 222 223 227 228 229 230 240 250 258 259 12.184.733.449 7.571.629.599 7.072.113.655 11.608.432.241 7.981.720.781 7.527.659.382 33.852.387.406 (26.780.273.751) 33.276.893.308 (25.749.233.926) TỔNG CỘNG TÀI SẢN 270 130 131 132 135 139 140 141 149 150 158 260 261 268 10 - - - - 499.515.944 4.038.710.400 4.154.900.000 (116.189.600) 454.061.399 3.189.615.200 4.154.900.000 (965.284.800) 574.393.450 274.393.450 300.000.000 437.096.260 137.096.260 300.000.000 48.964.195.783 45.644.508.171 Các Thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (TIẾP) Tại ngày 30/06/2012 NỢ PHẢI TRẢ Nợ ngắn hạn Phải trả người bán Người mua trả tiền trước Thuế khoản phải nộp Nhà nước Phải trả người lao động Chi phí phải trả Các khoản phải trả, phải nộp ngắn hạn khác Dự phòng phải trả ngắn hạn Quỹ khen thưởng, phúc lợi Nợ dài hạn Phải trả dài hạn người bán Phải trả dài hạn khác Mã Thuyết minh số 300 310 312 313 314 11 315 316 12 319 13 320 323 330 331 333 14 Tại 30/06/2012 VND 8.029.846.708 7.654.942.708 295.884.046 2.284.116.339 2.415.004.424 416.848.128 1.467.256.980 559.283.549 216.549.242 374.904.000 374.904.000 Tại 01/01/2012 VND 4.016.051.309 3.641.147.309 274.129.228 19.086.592 2.400.140.575 514.924.661 416.838.081 16.028.172 374.904.000 374.904.000 VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn chủ sở hữu Vốn đầu tư chủ sở hữu Vốn khác chủ sở hữu Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phòng tài Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối Nguồn kinh phí quỹ khác 400 410 411 413 417 418 420 430 40.934.349.075 40.934.349.075 17.662.969.959 1.868.174.955 1.537.067.072 1.766.296.996 18.099.840.093 - 41.628.456.862 41.628.456.862 17.662.969.959 1.868.174.955 1.537.067.072 1.766.296.996 18.793.947.880 - TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 440 48.964.195.783 45.644.508.171 NGUỒN VỐN 15 TP Hồ Chí Minh, ngày 08 tháng 08 năm 2012 Kế tốn trưởng Giám đốc Võ Thanh Bình Nguyễn Hồng Anh Phi Các Thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Mã Thuyết số minh CHỈ TIÊU Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 01 16 13.132.353.507 12.533.305.178 Các khoản giảm trừ doanh thu 03 16 41.286.752 53.706.974 Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 10 16 13.091.066.755 12.479.598.204 Giá vốn hàng bán 11 17 6.252.197.764 6.280.950.984 Lợi nhuận gộp bán hàng cung cấp dịch vụ 20 6.838.868.991 6.198.647.220 Doanh thu hoạt động tài 21 18 1.347.480.204 1.156.797.979 Chi phí tài 22 19 (855.714.792) 625.769.392 Chi phí bán hàng 24 - - Chi phí quản lý doanh nghiệp 25 2.980.906.372 1.308.580.061 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh 30 6.061.157.615 5.421.095.746 Thu nhập khác 31 53.437.560 77.097.490 Chi phí khác 32 120.000.000 - Lợi nhuận khác 40 (66.562.440) 77.097.490 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế 50 5.994.595.175 5.498.193.236 Chi phí thuế TNDN hành (*) 51 1.530.319.848 1.374.548.309 Chi phí thuế TNDN hỗn lại 52 - - 60 4.464.275.327 4.123.644.927 2.282 1.871 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Lãi cổ phiếu 70 20 (*): Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến 30/06/2012 số liệu tạm tính Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp tốn thức vào cuối năm tài 2012 TP Hồ Chí Minh, ngày 08 tháng 08 năm 2012 Kế toán trưởng Giám đốc Võ Thanh Bình Nguyễn Hồng Anh Phi Các Thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN 41-47 Đông Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ (Theo phương pháp gián tiếp) Cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Mã Thuyết số minh Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND 5.994.595.175 5.498.193.236 1.031.039.825 (859.581.640) (1.338.589.517) 4.827.463.843 1.115.760.851 (604.967.400) (1.156.797.979) 4.852.188.708 10 11 12 14 15 16 20 (3.294.335.578) 265.456.392 3.811.818.689 (137.297.190) (1.528.864.208) 2.188.199.480 (368.550.000) 5.763.891.428 (1.345.355.124) (90.420.526) 1.072.424.359 26.949.718 (843.679.919) 502.673.937 (1.954.476.632) 2.220.304.521 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ Tiền thu lý, nhượng bán TSCĐ Tiền chi cho vay, mua công cụ nợ Tiền thu hồi cho vay, bán lại công cụ nợ 21 22 23 24 (155.967.135) - (54.631.908) 185.000.000 (7.500.000.000) 17.930.919.810 Tiền chi đầu tư góp vốn vào đơn vị khác Tiền thu lãi vay cổ tức lợi nhuận chia Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư 25 27 30 1.338.589.517 1.182.622.382 (3.000.000.000) 1.156.797.979 8.718.085.881 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài Cổ tức, lợi nhuận trả cho chủ sở hữu Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài 36 40 (3.523.380.000) (3.523.380.000) (3.524.400.000) (3.524.400.000) Lưu chuyển tiền kỳ Tiền tương đương tiền đầu năm Tiền tương đương tiền cuối kỳ 50 60 70 3.423.133.810 25.422.583.840 28.845.717.650 7.413.990.402 10.521.835.994 17.935.826.396 CHỈ TIÊU Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh Lợi nhuận trước thuế Điều chỉnh cho khoản Khấu hao TSCĐ Các khoản dự phòng Lãi hoạt động đầu tư Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi vốn lưu động Tăng giảm khoản phải thu Tăng giảm hàng tồn kho Tăng giảm khoản phải trả Tăng giảm chi phí trả trước Thuế thu nhập doanh nghiệp nộp Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh Tiền chi khác từ hoạt động kinh doanh Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh 4 TP Hồ Chí Minh, ngày 08 tháng 08 năm 2012 Kế toán trưởng Giám đốc Võ Thanh Bình Nguyễn Hồng Anh Phi Các Thuyết minh đính kèm phận hợp thành Báo cáo tài CƠNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 HÌNH THỨC SỞ HỮU VỐN Công ty Cổ phần Khách sạn Sài Gịn Cơng ty cổ phần hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh số 0300850255 Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 12/04/1994 (đăng ký thay đổi lần thứ 10 ngày 28/12/2010) Sở Kế hoạch Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp Ngày 12/07/2001, Cơng ty thức niêm yết 1.766.300 cổ phiếu thị trường chứng khoán Trung tâm Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh (nay Sở Giao dịch Chứng khốn Thành phố Hồ Chí Minh) với mã cổ phiếu là: SGH Ngày 30/07/2009, Công ty chuyển giao dịch từ Sở Giao dịch Chứng khoán Thành phố Hồ Chí Minh sang Sở Giao dịch Chứng khốn Hà Nội Cơng ty có trụ sở số 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, Thành phố Hồ Chí Minh 1.2 HOẠT ĐỘNG SẢN XUẤT KINH DOANH Hoạt động sản xuất kinh doanh Công ty theo Giấy chứng nhận Đăng ký kinh doanh bao gồm:             Kinh doanh phòng nghỉ, văn phòng cho thuê; Kinh doanh ăn uống vũ trường; Thu đổi ngoại tệ cho khách; Dịch vụ du lịch, lữ hành nước, quốc tế; Dịch vụ vui chơi giải trí, bán hàng lưu niệm, mua bán sách, dịch vụ phòng họp cho khách khách sạn; Vận chuyển khách du lịch;dịch vụ vận tải hành khách ô tô theo hợp đồng; Kinh doanh Karaoke; Dịch vụ xoa bóp, xơng hơi; Mua bán rượu, thuốc điếu sản xuất nước; Dịch vụ giặt, ủi, hấp; Mua bán sách (có nội dụng phép lưu hành); Kinh doanh dịch vụ du lịch lữ hành quốc tế CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH 2.1 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH Báo cáo tài kèm theo trình bày Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam Quy định hành khác kế toán Việt Nam 2.2 NĂM TÀI CHÍNH Năm tài Công ty ngày 01 tháng 01 kết thúc ngày 31 tháng 12 năm Dương lịch Báo cáo tài kèm theo lập cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH 41-47 Đông Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU (TIẾP) 3.6 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH VÀ HAO MÒN (TIẾP) Tỷ lệ khấu hao xác định theo phương pháp đường thẳng, vào thời gian sử dụng ước tính tài sản, phù hợp với tỷ lệ khấu hao quy định Thông tư số 203/2009/TT-BTC ngày 20/10/2009 Bộ Tài chế độ quản lý, sử dụng trích khấu hao tài sản cố định Thời gian sử dụng tài sản ước tính sau: Loại tài sản Thời gian khấu hao (năm) Nhà cửa, vật kiến trúc Máy móc thiết bị Phượng tiện vận tải truyền dẫn Thiết bị, dụng cụ quản lý 3.7 10 - 50 - 10 - 10 - 10 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Các khoản đầu tư bao gồm tiền gửi có kỳ hạn 12 tháng, khoản đầu tư mua cổ phiếu góp vốn vào Công ty khác với tỷ lệ nhỏ 20% nhằm thu lợi nhuận Các khoản đầu tư dài hạn phản ánh báo cáo tài Cơng ty theo phương pháp giá gốc Dự phòng giảm giá đầu tư tài dài hạn trích lập Ban Giám đốc cho việc giảm giá không mang tính chất tạm thời Dự phịng hồn nhập việc tăng giá trị thu hồi sau liên hệ cách khách quan tới kiện phát sinh sau khoản dự phòng lập 3.8 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Ghi nhận ban đầu Tài sản tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, tài sản tài ghi nhận theo giá gốc cộng chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài Tài sản tài Cơng ty bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngắn hạn, khoản phải thu khách hàng khoản phải thu khác, công cụ tài niêm yết chưa niêm yết Cơng nợ tài Tại ngày ghi nhận ban đầu, cơng nợ tài ghi nhận theo giá gốc trừ chi phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài Cơng nợ tài Cơng ty bao gồm khoản phải trả người bán phải trả khác, khoản nợ khoản vay Đánh giá lại sau lần ghi nhận ban đầu Hiện tại, chưa có quy định đánh giá lại cơng cụ tài sau ghi nhận ban đầu 3.9 GHI NHẬN DOANH THU, CHI PHÍ Doanh thu xác định Cơng ty có khả nhận lợi ích kinh tế xác định chắn Doanh thu xác định theo giá trị hợp lý khoản thu thu sau trừ khoản chiết khấu thương mại, giảm giá hàng bán, hàng bán bị trả lại Đồng thời doanh thu ghi nhận thoả mãn điều kiện sau: 11 CƠNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (TIẾP) 3.9 GHI NHẬN DOANH THU, CHI PHÍ (TIẾP) Doanh thu bán hàng Doanh thu ghi nhận kết giao dịch hàng hoá xác định cách đáng tin cậy Công ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu bán hàng ghi nhận giao hàng chuyển quyền sở hữu cho người mua Doanh thu cung cấp dịch vụ Doanh thu ghi nhận kết giao dịch xác định cách đáng tin cậy Công ty có khả thu lợi ích kinh tế từ giao dịch Doanh thu cung cấp dịch vụ ghi nhận có chứng tỷ lệ dịch vụ cung cấp hoàn thành ngày kết thúc niên độ kế toán (hoặc kỳ kế toán) Doanh thu hoạt động tài Lãi tiền gửi ghi nhận sở dồn tích, xác định số dư tài khoản tiền gửi lãi suất áp dụng cho thời kỳ Công ty chưa ghi nhận doanh thu hoạt động tài lãi dự thu hợp đồng tiền gửi có kỳ hạn chưa đáo hạn đến ngày 30/06/2012 với số tiền 344.858.333 đồng Lãi từ khoản đầu tư ghi nhận Cơng ty có quyền nhận khoản lãi 3.10 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành tính dựa thu nhập chịu thuế năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận trình bày Báo cáo Kết hoạt động kinh doanh khơng bao gồm khoản thu nhập hay chi phí tính thuế khấu trừ năm khác (bao gồm lỗ mang sang, có) ngồi không bao gồm tiêu không chịu thuế không khấu trừ Thuế thu nhập doanh nghiệp tính theo thuế suất có hiệu lực ngày kết thúc niên độ kế tốn 25% tính thu nhập chịu thuế Theo Nghị Quyết sô 29/2012/QH13 ngày 21/06/2012 Quốc hội ban hành, Công ty doanh nghiệp có quy mơ nhỏ vừa, nên giảm 30% thuế thu nhập năm 2012 Việc xác định thuế thu nhập Công ty vào quy định hành thuế Tuy nhiên, quy định thay đổi theo thời kỳ việc xác định sau thuế thu nhập doanh nghiệp tuỳ thuộc vào kết kiểm tra quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác áp dụng theo luật thuế hành Việt Nam 3.11 BÁO CÁO BỘ PHẬN Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh phận phân biệt được, tham gia vào trình sản xuất cung cấp sản phẩm, dịch vụ riêng lẻ, nhóm sản phẩm dịch vụ có liên quan mà phận có rủi ro lợi ích kinh tế khác với phận kinh doanh khác Theo đó, hoạt động theo lĩnh vực Công ty gồm: hoạt động kinh doanh phòng nghỉ, kinh doanh ăn uống dịch vụ khác Báo cáo phận bao gồm khoản mục phân bổ trực tiếp cho phận phận phân chia theo sở hợp lý Các khoản mục không phân bổ bao gồm tài sản, nợ phải trả, doanh thu từ hoạt động tài chính, chi phí tài chính, chi phí bán hàng, chi phí quản lý doanh nghiệp, lãi lỗ khác thuế Thu nhập doanh nghiệp 12 CƠNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN Tại 30/06/2012 VND Tại 01/01/2012 VND Tiền mặt Tiền gửi ngân hàng Tiền chuyển Các khoản tương đương tiền (*) 192.448.500 3.332.884.288 20.384.862 25.300.000.000 41.200.620 4.877.637.900 3.745.320 20.500.000.000 Cộng 28.845.717.650 25.422.583.840 (*): Là tiền gửi có kỳ hạn từ tháng trở xuống Ngân hàng thương mại CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH NGẮN HẠN Số lượng CP Cổ phiếu đầu tư ngắn hạn - Công ty CP XNK Khánh Hội - Công ty CP Gạch men Thanh Thanh - Công ty CP Bao bì dầu thực vật Đầu tư ngắn hạn khác - Ngân hàng TMCP Sài Gịn Thương Tín Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn Tại 30/06/2012 Giá trị Số lượng VND CP 3.240 1.450 1.052 28.459.000 - 3.240 1.450 1.052 136.595.000 65.446.000 42.690.000 28.459.000 3.000.000.000 - 3.000.000.000 (88.608.560) (99.095.000) 47.986.440 Cộng 136.595.000 65.446.000 42.690.000 Tại 01/01/2012 Giá trị VND 3.037.500.000 CÁC KHOẢN PHẢI THU NGẮN HẠN KHÁC Tại 30/06/2012 VND Tại 01/01/2012 VND Phải thu ông Lê Thành Chơn tiền tài sản tổ giặt (*) 657.484.745 657.484.745 Phải thu ơng Lê Chí Khâm tiền phạt thuế (*) Bảo hiểm xã hội nộp thừa Phải thu lãi tiền gửi ngân hàng Ứng trước phí tư vấn xin cấp phép xây dựng Phải thu khác 47.903.742 1.036.757 160.000.000 25.928.832 47.903.742 454.611.110 80.000.000 Cộng 892.354.076 1.239.999.597 (*) Là khoản phải thu khó địi, trích lập dự phịng nợ phải thu khó địi 100% số dư gốc 13 CƠNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) HÀNG TỒN KHO Tại 30/06/2012 VND Nguyên liệu, vật liệu Công cụ, dụng cụ Hàng hoá 202.911.029 129.712.920 50.880.591 202.522.714 382.906.860 63.531.358 Cộng giá trị gốc hàng tồn kho Tại 01/01/2012 VND 383.504.540 648.960.932 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH DÀI HẠN Số lượng CP Đầu tư dài hạn khác - Đầu tư cổ phiếu + Ngân hàng TMCP Phương Đông + Trường Đại học Hoa Sen Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn Số lượng CP 4.154.900.000 4.154.900.000 Tại 01/01/2012 Giá trị VND 4.154.900.000 4.154.900.000 326.672 2.794.900.000 326.672 2.794.900.000 195.400 1.360.000.000 (116.189.600) 195.400 1.360.000.000 (965.284.800) Cộng Tại 30/06/2012 Giá trị VND 4.038.710.400 3.189.615.200 TÀI SẢN DÀI HẠN KHÁC Tại 30/06/2012 VND Tại 01/01/2012 VND Ký quỹ cung cấp dịch vụ lữ hành 300.000.000 300.000.000 Cộng 300.000.000 300.000.000 14 CƠNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 10 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH Nhà cửa, vật kiến trúc VND Máy móc, thiết bị VND Phương tiện vận tải, truyền dẫn VND Thiết bị, dụng cụ quản lý VND Cộng 27.406.335.462 2.950.486.670 2.035.662.869 884.408.307 33.276.893.308 552.466.825 23.027.273 - - 575.494.098 27.958.802.287 2.973.513.943 2.035.662.869 884.408.307 33.852.387.406 21.354.218.800 2.460.565.570 1.191.240.819 743.208.737 25.749.233.926 824.503.192 100.648.559 69.017.909 36.870.165 1.031.039.825 22.178.721.992 2.561.214.129 1.260.258.728 780.078.902 26.780.273.751 Tại ngày 01/01/2012 6.052.116.662 489.921.100 844.422.050 141.199.570 7.527.659.382 Tại ngày 30/06/2012 5.780.080.295 412.299.814 775.404.141 104.329.405 7.072.113.655 VND NGUYÊN GIÁ Tại ngày 01/01/2012 - Mua kỳ Tại ngày 30/06/2012 HAO MÒN LŨY KẾ Tại ngày 01/01/2012 - Khấu hao kỳ Tại ngày 30/06/2012 GIÁ TRỊ CÒN LẠI * Nguyên giá TSCĐ cuối kỳ khấu hao hết sử dụng: 15 12.880.488.323VND CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 11 THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƯỚC Tại 30/06/2012 VND Thuế GTGT Thuế Tiêu thụ đặc biệt Thuế Thu nhập doanh nghiệp Thuế thu nhập cá nhân 162.494.226 6.557.134 2.112.655.514 133.297.550 223.112.357 12.089.794 2.111.199.874 53.738.550 Cộng 12 Tại 01/01/2012 VND 2.415.004.424 2.400.140.575 CHI PHÍ PHẢI TRẢ Là khoản tạm tính tiền thuế đất tháng đầu năm 2012 13 CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ PHẢI NỘP NGẮN HẠN KHÁC Tại 30/06/2012 VND Bảo hiểm y tế Kinh phí cơng đồn Thuế VAT phục vụ cơng trình khách sạn Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn Các khoản phải trả, phải nộp khác 78.967.794 125.355.987 200.000.000 154.959.768 59.087.094 125.355.987 200.000.000 32.395.000 Cộng 559.283.549 416.838.081 Tại 30/06/2012 VND Tại 01/01/2012 VND Nhận đặt cọc thuê mặt - Zen bar 374.904.000 374.904.000 Cộng 14 Tại 01/01/2012 VND 374.904.000 374.904.000 PHẢI TRẢ DÀI HẠN KHÁC 15 VỐN CHỦ SỞ HỮU 15.1 CHI TIẾT VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU Vốn điều lệ Công ty đăng ký theo Giấy chứng nhận kinh doanh là: 18.000.000.000 đồng (Mười tám tỷ đồng), chia thành 1.800.000 cổ phần với mệnh giá 10.000 đồng/ cổ phần, đó:   Tổng Cơng ty Du lịch Sài Gịn nắm giữ 720.000 cổ phần tương ứng với 7.200.000.000 đồng, chiếm 40% vốn điều lệ Các cổ đông khác nắm giữ 1.080.000 cổ phần tương ứng với 10.800.000.000 đồng, chiếm 60% vốn điều lệ 16 CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 15 VỐN CHỦ SỞ HỮU (TIẾP) 15.1 CHI TIẾT VỐN ĐẦU TƯ CỦA CHỦ SỞ HỮU (TIẾP) Tình hình góp vốn cổ đông ngày 30/06/2012 sau: Chủ sở hữu Vốn Nhà nước Cổ đông khác 7.200.000.000 10.800.000.000 40% 60% 6.862.969.959 10.800.000.000 337.030.041 - Cộng 15.2 Theo đăng ký kinh doanh Vốn điều lệ Tỷ lệ VND % Đã góp đến 30/06/2012 VND Vốn góp thiếu 30/06/2012 VND 18.000.000.000 100% 17.662.969.959 337.030.041 CỔ PHIẾU Tại 30/06/2012 Cổ phiếu 15.3 1.800.000 1.766.300 1.766.300 1.766.300 1.766.300 1.766.300 1.766.300 1.766.300 10.000 Tại 30/06/2012 VND Tại 01/01/2012 VND 1.537.067.072 1.766.296.996 Mệnh giá cổ phiếu (VND/Cổ phiếu) 1.800.000 1.766.300 10.000 Số lượng cổ phiếu phép ban hành Số lượng cổ phiếu phát hành góp vốn đầy đủ + Cổ phiếu thường Số lượng cổ phiếu mua lại Số lượng cổ phiếu lưu hành + Cổ phiếu thường Tại 01/01/2012 Cổ phiếu 1.537.067.072 1.766.296.996 CÁC QUỸ Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài 17 CƠNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 15 VỐN CHỦ SỞ HỮU (TIẾP) 15.4 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BẢNG ĐỐI CHIẾU BIẾN ĐỘNG VỐN CHỦ SỞ HỮU Vốn đầu tư chủ sở hữu - Quỹ đầu tư phát triển Quỹ dự phịng tài VND Tại ngày 01/01/2011 Vốn khác chủ sở hữu VND VND 17.662.969.959 1.868.174.955 1.537.067.072 Lợi nhuận tăng năm Trích lập quỹ KT, PL từ LN 2010 Chia cổ tức 2010 Lợi nhuận từ phí phục vụ phải trả CNV Tạm trích thù lao HĐQT từ LN 2010 - - - - Cộng VND Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối VND 1.766.296.996 13.636.112.679 10.501.527.712 (743.675.500) (3.532.600.000) (965.417.011) (102.000.000) 36.470.621.661 10.501.527.712 (743.675.500) (3.532.600.000) (965.417.011) (102.000.000) - - - VND Tại ngày 31/12/2011 17.662.969.959 1.868.174.955 1.537.067.072 1.766.296.996 18.793.947.880 41.628.456.862 Tại ngày 01/01/2012 17.662.969.959 1.868.174.955 1.537.067.072 1.766.296.996 18.793.947.880 41.628.456.862 - - - - 4.464.275.327 (953.611.070) (3.532.600.000) (433.769.276) (238.402.768) 4.464.275.327 (953.611.070) (3.532.600.000) (433.769.276) (238.402.768) 1.868.174.955 1.537.067.072 1.766.296.996 18.099.840.093 40.934.349.075 - Lợi nhuận tăng kỳ Trích lập quỹ KT, PL từ LN 2011 Chia cổ tức 2011 Lợi nhuận từ phí phục vụ phải trả CNV Tạm trích thù lao HĐQT từ LN 2011 Tại ngày 30/06/2012 17.662.969.959 18 CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 16 DOANH THU Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND 13.132.353.507 12.533.305.178 8.285.858.044 2.445.499.079 1.828.703.381 572.293.003 7.668.457.145 2.661.852.606 1.654.617.695 548.377.732 41.286.752 53.706.974 41.286.752 53.706.974 13.091.066.755 12.479.598.204 8.285.858.044 2.445.499.079 1.787.416.629 572.293.003 7.668.457.145 2.661.852.606 1.600.910.721 548.377.732 Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND Giá vốn phòng ngủ Giá vốn ăn uống Giá vốn dịch vụ khác 2.341.956.064 1.720.851.627 2.189.390.073 2.338.946.988 1.811.156.579 2.130.847.417 Cộng 6.252.197.764 6.280.950.984 Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND Lãi tiền gửi, tiền cho vay Cổ tức, lợi nhuận chia Lãi chênh lệch tỷ giá thực 1.260.429.517 78.160.000 8.890.687 1.142.633.787 14.164.192 Cộng 1.347.480.204 1.156.797.979 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Trong đó: + Doanh thu phòng ngủ + Doanh thu ăn uống + Doanh thu dịch vụ khác + Doanh thu phí dịch vụ Các khoản giảm trừ doanh thu Trong đó: + Thuế tiêu thụ đặc biệt Doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ Trong đó: + Doanh thu phòng ngủ + Doanh thu ăn uống + Doanh thu dịch vụ khác + Doanh thu phí dịch vụ 17 18 GIÁ VỐN HÀNG BÁN DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH 19 CƠNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 19 CHI PHÍ TÀI CHÍNH Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Lỗ chênh lệch tỷ giá thực Hồn nhập dự phịng đầu tư chứng khốn Trích lập dự phịng đầu tư chứng khoán ngắn hạn 3.866.848 (859.581.640) - 20.801.992 604.967.400 Cộng 20 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND (855.714.792) 625.769.392 LÃI CƠ BẢN TRÊN CỔ PHIẾU Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND Lợi nhuận sau thuế TNDN 4.464.275.327 4.123.644.927 Số điều chỉnh giảm (433.769.276) (409.305.264) (433.769.276) (409.305.264) 4.030.506.051 1.766.300 3.305.034.399 1.766.300 2.282 1.871 Phí phục vụ phải trả CNV Lợi nhuận phân bổ cho cổ phiếu phổ thông Số cổ phiếu bình quân kỳ Lãi cổ phiếu 21 CHI PHÍ SẢN XUẤT KINH DOANH THEO YẾU TỐ Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND Chi phí ngun liệu, vật liệu Chi phí nhân cơng Chi phí khấu hao tài sản cố định Chi phí dịch vụ mua ngồi Chi phí khác tiền 1.223.465.241 3.155.757.022 1.031.039.825 10.070.000 3.812.772.048 974.486.353 3.085.621.697 1.115.760.851 3.600.000 2.410.062.144 Cộng 22 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND 9.233.104.136 7.589.531.045 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH QUẢN LÝ RỦI RO VỐN Công ty quản trị nguồn vốn nhằm đảm bảo Cơng ty vừa hoạt động liên tục vừa tối đa hóa lợi ích cổ đơng thơng qua tối ưu hóa số dư nguồn vốn công nợ Cấu trúc vốn Cơng ty gồm có khoản nợ thuần, phần vốn thuộc sở hữu cổ đông Công ty (bao gồm vốn góp, quỹ dự trữ lợi nhuận sau thuế chưa phân phối) 20 CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH 41-47 Đông Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 22 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP) CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TỐN CHỦ YẾU Chi tiết sách kế tốn chủ yếu phương pháp mà Cơng ty áp dụng (bao gồm tiêu chí để ghi nhận, sở xác định giá trị sở ghi nhận khoản thu nhập chi phí) loại tài sản tài chính, cơng nợ tài cơng cụ vốn trình bày Thuyết minh số 3.8 CÁC LOẠI CƠNG CỤ TÀI CHÍNH Cơng ty chưa đánh giá giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài ngày kết thúc kỳ kế tốn Thơng tư 210 quy định hành chưa có hướng dẫn cụ thể việc xác định giá trị hợp lý tài sản tài cơng nợ tài Thơng tư 210 u cầu áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế việc trình bày báo cáo tài thuyết minh thơng tin cơng cụ tài khơng đưa hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá ghi nhận cơng cụ tài bao gồm áp dụng giá trị hợp lý, nhằm phù hợp với Chuẩn mực báo cáo tài Quốc tế MỤC TIÊU QUẢN LÝ RỦI RO TÀI CHÍNH Rủi ro tài bao gồm rủi ro thị trường (bao gồm rủi ro tỷ giá, rủi ro lãi suất rủi ro giá), rủi ro tín dụng, rủi ro khoản rủi ro lãi suất dịng tiền Cơng ty khơng thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài RỦI RO THỊ TRƯỜNG Hoạt động kinh doanh Công ty chủ yếu chịu rủi ro có thay đổi tỷ giá hối đối Cơng ty khơng thực biện pháp phòng ngừa rủi ro thiếu thị trường mua cơng cụ tài Quản lý rủi ro tỷ giá Công ty thực số giao dịch có gốc ngoại tệ, theo đó, Cơng ty chịu rủi ro có biến động tỷ giá Công ty không thực biện pháp đảm bảo thiếu thị trường mua công cụ tài Giá trị ghi sổ tài sản tiền cơng nợ phải trả có gốc ngoại tệ thời điểm cuối kỳ sau: Công nợ 30/06/2012 VND Đô la Mỹ (USD) 01/01/2012 VND - - Tài sản 30/06/2012 VND 566.564.275 01/01/2012 VND 424.611.925 Rủi ro giá Công ty chịu rủi ro giá công cụ vốn phát sinh từ khoản đầu tư vào công cụ vốn Các khoản đầu tư vào công cụ vốn nắm giữ cho mục đích kinh doanh mà cho mục đích chiến lược lâu dài Cơng ty khơng có ý định bán khoản đầu tư 21 CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 22 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP) RỦI RO TÍN DỤNG Rủi ro tín dụng xảy khách hàng đối tác không đáp ứng nghĩa vụ hợp đồng dẫn đến tổn thất tài cho Cơng ty Cơng ty có sách tín dụng phù hợp thường xuyên theo dõi tình hình để đánh giá xem Cơng ty có chịu rủi ro tín dụng hay không Công ty tiến hành lập dự phịng rủi ro với khách hàng có khả không đáp ứng nghĩa vụ hợ đồng gây tổn thất tài cho Công ty QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN Mục đích quản lý rủi ro khoản nhằm đảm bảo đủ nguồn vốn để đáp ứng nghĩa vụ tài tương lai Tính khoản Công ty quản lý nhằm đảm bảo mức phụ trội công nợ đến hạn tài sản đến hạn kỳ mức kiểm sốt số vốn mà Cơng ty tin tạo kỳ Chính sách Công ty theo dõi thường xuyên yêu cầu khoản dự kiến tương lai nhằm đảm bảo Cơng ty trì đủ mức dự phòng tiền mặt, khoản vay đủ vốn mà chủ sở hữu cam kết góp nhằm đáp ứng quy định tính khoản ngắn hạn dài hạn Bảng trình bày chi tiết mức đáo hạn theo hợp đồng lại cơng nợ tài phi phái sinh thời hạn toán thỏa thuận Bảng trình bày dựa dịng tiền chưa chiết khấu cơng nợ tài tính theo ngày sớm mà Công ty phải trả Bảng trình bày dịng tiền khoản gốc tiền lãi Dòng tiền lãi lãi suất thả nổi, số tiền chưa chiết khấu bắt nguồn theo đường cong lãi suất cuối kỳ kế toán Ngày đáo hạn theo hợp đồng dựa ngày sớm mà Công ty phải trả Từ năm trở xuống VND Trên năm đến năm VND Trên năm Cộng VND VND Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Chi phí phải trả Các khoản phải trả khác Cơng nợ tài khác 295.884.046 2.284.116.339 1.467.256.980 559.283.549 - 374.904.000 - 295.884.046 2.284.116.339 1.467.256.980 559.283.549 374.904.000 Cộng 4.606.540.914 374.904.000 - 4.981.444.914 Từ năm trở xuống VND Trên năm đến năm VND Trên năm Cộng VND VND Phải trả cho người bán Người mua trả tiền trước Chi phí phải trả Các khoản phải trả khác Cơng nợ tài khác 274.129.228 19.086.592 416.838.081 - 374.904.000 - 274.129.228 19.086.592 416.838.081 374.904.000 Cộng 710.053.901 374.904.000 - 1.084.957.901 Tại 30/06/2012 Nợ phải trả tài Tại 01/01/2012 Nợ phải trả tài 22 CƠNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN BÁO CÁO TÀI CHÍNH 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 22 CƠNG CỤ TÀI CHÍNH (TIẾP) QUẢN LÝ RỦI RO THANH KHOẢN (TIẾP) Ban Giám đốc đánh giá mức tập trung rủi ro khoản mức thấp Ban Giám đốc tin tưởng Công ty tạo đủ nguồn tiền để đáp ứng nghĩa vụ tài đến hạn Bảng sau trình bày chi tiết mức đáo hạn cho tài sản tài phi phái sinh Bảng lập sở mức đáo hạn theo hợp đồng chưa chiết khấu tài sản tài gồm lãi từ tài sản đó, có Việc trình bày thơng tin tài sản tài phi phái sinh cần thiết để hiểu việc quản lý rủi ro khoản Cơng ty tính khoản quản lý sở công nợ tài sản Từ năm trở xuống VND Trên năm đến năm VND Trên năm Cộng VND VND Tiền khoản tương đương tiền Đầu tư ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Đầu tư dài hạn Tài sản tài khác 28.845.717.650 - - 28.845.717.650 136.595.000 5.172.524.421 2.072.763.694 892.354.076 70.000.000 4.154.900.000 300.000.000 - 136.595.000 5.172.524.421 2.072.763.694 892.354.076 4.154.900.000 370.000.000 Cộng 37.189.954.841 4.454.900.000 - 41.644.854.841 Từ năm trở xuống VND Trên năm đến năm VND Trên năm Cộng VND VND Tiền khoản tương đương tiền Đầu tư ngắn hạn Phải thu khách hàng Trả trước cho người bán Các khoản phải thu khác Đầu tư dài hạn Tài sản tài khác 25.422.583.840 - - 25.422.583.840 3.136.595.000 1.976.422.152 2.334.495.925 1.239.999.597 81.501.971 4.154.900.000 300.000.000 - 3.136.595.000 1.976.422.152 2.334.495.925 1.239.999.597 4.154.900.000 381.501.971 Cộng 34.191.598.485 4.454.900.000 - 38.646.498.485 Tại 30/06/2012 Tài sản tài Tại 01/01/2012 Tài sản tài 23 BÁO CÁO BỘ PHẬN Nhằm phục vụ công tác quản lý, Công ty tổ chức theo dõi phận kinh doanh dựa lĩnh vực kinh doanh bao gồm: Kinh doanh phòng nghỉ, Kinh doanh ăn uống dịch vụ khác Kết kinh doanh quản lý riêng biệt nhằm phục vụ cho Ban điều hành định phân bổ nguồn lực chiến lược kinh doanh Thông tin phận trình bày theo phận lĩnh vực kinh doanh Cơng ty Báo cáo yếu, báo cáo phận thứ yếu trình bày theo khu vực địa lý Công ty phát sinh doanh thu địa bàn Thành phố Hồ Chí Minh Cơng ty không theo dõi tài sản nợ phải trả theo phận 23 CÔNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GỊN 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 23 BÁO CÁO TÀI CHÍNH Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 BÁO CÁO BỘ PHẬN (TIẾP) Kinh doanh phòng nghỉ VND Kinh doanh ăn uống VND Dịch vụ khác phí phục vụ VND Cộng Doanh thu từ bán hàng bên 8.285.858.044 2.445.499.079 2.359.709.632 13.091.066.755 Tổng doanh thu bán hàng cung cấp dịch vụ 8.285.858.044 2.445.499.079 2.359.709.632 13.091.066.755 Chi phí phận 2.341.956.064 1.720.851.627 228.829.187 4.291.636.878 Kết kinh doanh theo phận 5.943.901.980 724.647.452 2.130.880.445 8.799.429.877 - - - - - - (3.910.427.433) 4.889.002.444 1.347.480.204 855.714.792 53.437.560 (120.000.000) (1.035.376.156) 5.990.258.844 - - - - 814.040.567 167.404.801 49.594.457 1.031.039.825 - - - - Chỉ tiêu Các chi phí khơng phân bổ theo phận Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh Doanh thu hoạt động tài Chi phí tài Thu nhập khác Chi phí khác Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hành Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hỗn lại Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp Tổng chi phí phát sinh để mua tài sản cố định tài sản dài hạn khác Tổng chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn Tổng giá trị khoản chi phí lớn khơng tiền (trừ chi phí khấu hao phân bổ chi phí trả trước dài hạn 24 VND CƠNG TY CỔ PHẦN KHÁCH SẠN SÀI GÒN BÁO CÁO TÀI CHÍNH 41-47 Đơng Du, Phường Bến Nghé, Quận 1, TP.HCM Cho giai đoạn từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (TIẾP) (Các thuyết minh phận hợp thành cần đọc đồng thời với Báo cáo tài chính) 24 NHỮNG THƠNG TIN KHÁC 24.1 THU NHẬP CỦA BAN ĐIỀU HÀNH Từ 01/01/2012 đến 30/06/2012 VND 470.250.000 297.000.000 173.250.000 - Tổng thu nhập Ban giám đốc - Lương phụ cấp - Tiền thưởng - Các khoản phúc lợi khác 24.2 Từ 01/01/2011 đến 30/06/2011 VND 435.750.000 297.000.000 138.750.000 - SỐ LIỆU SO SÁNH Số liệu so sánh số liệu báo cáo tài cho giai đoạn từ ngày 01/01/2011 đến ngày 30/06/2011 Cơng ty sốt xét TP.Hồ Chí Minh, ngày 08 tháng 08 năm 2012 Kế toán trưởng Tổng Giám đốc Võ Thanh Bình Nguyễn Hồng Anh Phi 25 ... đốc Công ty Cổ phần Khách sạn Sài Gịn Chúng tơi thực cơng tác sốt xét Báo cáo tài cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Công ty Cổ phần Khách sạn Sài Gòn (sau gọi tắt ? ?Công ty? ??) bao... bố Báo cáo tài cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 kèm theo KIỂM TỐN VIÊN Báo cáo tài cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 kèm theo soát xét Chi nhánh Cơng ty. .. /2012/UHYHCM-BCSX BÁO CÁO KẾT QUẢ CÔNG TÁC SỐT XÉT Về Báo cáo tài cho giai đoạn từ ngày 01/01/2012 đến ngày 30/06/2012 Công ty Cổ phần Khách sạn Sài Gịn Kính gửi: Các Cổ đơng, Hội đồng Quản trị Ban Giám đốc Công