Ứng dụng mô hình camels trong phân tích hoạt động kinh doanh tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: ỨNG DỤNG MƠ HÌNH CAMELS TRONG PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM Sinh viên thực : Cơng Văn Cao Lớp : K20 - NHD Khóa học : 2017 – 2021 Mã sinh viên : 20A4010076 Giảng viên hướng dẫn : ThS Nguyễn Thành Nam Hà Nội, tháng 05 năm 2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014129661761000000 LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tơi, số liệu khoá luận số liệu thực tế Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam Tơi xin hồn tồn chịu trách nhiệm lời cam kết Sinh viên Công Văn Cao i LỜI CẢM ƠN Lời đầu tiên, xin gửi lời cảm ơn chân thành đến thầy ThS Nguyễn Thành Nam, thầy hướng dẫn chi tiết, cho lời khuyên q trình hồn thành Khóa luận Bên cạnh đó, với giúp đỡ nhiệt tình Ban giám đốc Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Ngọc Khánh Hà Nội, với bảo tận tình anh chị phịng Khách hàng doanh nghiệp giúp tơi có thêm nhiều kiến thức thực tế ngành Ngân hàng – ngành muốn theo đuổi tốt nghiệp Tuy nhiên, hạn chế mặt kiến thức thời gian nghiên cứu, Khóa luận tơi khơng tránh khỏi có thiếu sót Tơi mong nhận đánh giá, nhận xét ý kiến bổ sung thầy giáo bạn để Khóa luận tơi hồn thiện Tơi xin chân thành cảm ơn! ii MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ PHÂN TÍCH HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH VÀ CÁC PHƯƠNG PHÁP ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NHTM Tổng quan hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 1.1 Định nghĩa phân tích hiệu hoạt động kinh doanh 1.2 Mục tiêu phân tích hiệu hoạt động kinh doanh 1.3 Các phương pháp đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh 1.3.1 Phương pháp phân tích truyền thống 1.3.2 Phương pháp phân tích đại Mơ hình CAMELS 12 2.1 Giới thiệu chung mơ hình CAMELS 12 2.2 Nội dung mơ hình CAMELS đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh NHTM 12 2.2.1 Mức độ an toàn vốn (C – Capital Adequacy) 12 2.2.2 Chất lượng tài sản (A- Asset quality) 14 2.2.3 Năng lực quản lý (M – Management) 15 2.2.4 Tính sinh lời (E – Earnings) 16 2.2.5 Thanh khoản (L – Liquidity) 17 2.2.6 Độ nhạy cảm rủi ro thị trường (S – Sensitivity to Market risk) 18 2.3 Ưu nhược điểm việc sử dụng mơ hình CAMELS đánh giá hiệu hoạt động kinh doanh ngân hàng 19 Kinh nghiệm áp dụng mơ hình CAMELS Mỹ Trung Quốc 21 3.1 Kinh nghiệm Mỹ 21 3.2 Kinh nghiệm Trung Quốc 22 iii CHƯƠNG 2: ĐÁNH GIÁ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BẰNG MƠ HÌNH CAMELS GIAI ĐOẠN 2017-2020 25 Tổng quan BIDV 25 Phân tích hoạt động kinh doanh BIDV theo mơ hình CAMELS giai đoạn 2017 – 2020 26 2.1 Khái quát môi trường kinh tế xã hội ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh BIDV 26 2.2 Phân tích hoạt động kinh doanh BIDV giai đoạn 2017 – 2020 theo mơ hình CAMELS 28 2.2.1 Mức độ an toàn vốn (C – Capital Adequacy) 28 2.2.2 Chất lượng tài sản (A – Asset quality) 32 2.2.3 Năng lực quản lý (M – Management) 38 2.2.4 Tính sinh lời (E – Earnings) 45 2.2.5 Thanh khoản (L – Liquidity) 51 2.2.6 Độ nhạy cảm rủi ro với thị trường (S – Sensitivity to Market risk) 54 Đánh giá kết hoạt động kinh doanh theo mơ hình CAMELS 57 3.1 Kết đạt 57 3.2 Hạn chế nguyên nhân 59 3.2.1 Những hạn chế tồn 59 3.2.2 Những nguyên nhân 61 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP VÀ KIẾN NGHỊ NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM 64 Định hướng phát triển BIDV giai đoạn từ 2021 - 2025 64 1.1 Các mục tiêu chủ yếu cần đạt từ năm 2021 -2025 64 1.2 Các tiêu kinh doanh định hướng từ năm 2021 đến năm 2025 65 iv 1.3 Các mục tiêu với môi trường cộng đồng năm 2021 - 2025 66 Giải pháp nâng cao hiệu hoạt động NH TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam 67 2.1 Gia tăng hệ số CAR BIDV 67 2.2 Nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng 68 2.3 Giải pháp tăng cường chất lượng nhân 68 2.4 Tăng cường tính sinh lời BIDV 70 2.5 Hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro, dự báo thị trường 71 2.6 Tăng tính khoản cho NH 72 2.7 Xử lý nợ xấu, nợ hạn 73 Kiến nghị: 73 3.1 Kiến nghị với Chính phủ Bộ, ngành liên quan 73 3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 74 3.3 Kiến nghị với Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát Triển Việt Nam 76 KẾT LUẬN CHUNG 79 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 80 v DANH MỤC VIẾT TẮT Nguyên nghĩa Từ viết tắt BHTN Bảo hiểm tai nạn BHXH Bảo hiểm xã hội BHYT Bảo hiểm y tế BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư Phát triển Việt Nam BQT Ban quản trị CAMELS Hệ thống đánh giá tổ chức tài theo 05 tiêu chí CCTCPS Cơng cụ tài phái sinh CHND Cộng hóa nhân dân CKĐT Chứng khốn đầu tư CKKD Chứng khoán kinh doanh CV Cho vay CVKH Cho vay khách hàng DH Dài hạn DN Doanh nghiệp DTBB Dự trữ bắt buộc ĐTDH Đầu tư dài hạn FED Cục dự trữ liên bang Mỹ HĐ Hoạt động HĐKD Hoạt động kinh doanh HĐQT Hội đồng quản trị IE Mơ hình Ma trận yếu tố bên – bên KHKD Kế hoạch kinh doanh KPI Chỉ số đo lường hiệu công việc LC Thư tín dụng LNST Lợi nhuận sau thuế LNTT Lợi nhuận trước thuế NH Ngân hàng NHNN Ngân hàng nhà nước vi Nguyên nghĩa Từ viết tắt NHTM Ngân hàng thương mại PEARLS Hệ thống giám sát hiệu hoạt động tài SWOT Mơ hình phân tích 04 yếu tố TCTD Tổ chức tín dụng TD Tín dụng TĐ Tương đương TG Tiền gửi TMCP Thương mại cổ phần TN Thu nhập TSBĐ Tài sản bảo đảm TSC Tài sản có TSCĐ Tài sản cố định TSTC Tài sản tài TTTT Thị trường tiền tệ Vốn CSH Vốn 0v chủ sở hữu vii DANH MỤC BẢNG STT Tên bảng biểu Trang Bảng 2.1: Hệ số đòn bẩy tài BIDV giai đoạn 2017 – 2020 30 Bảng 2.2: Các khoản ngoại bảng BIDV giao đoạn 2017 – 2020 31 Bảng 2.3: Bảng tài sản có BIDV năm 2017 – 2020 33 Bảng 2.4: Tăng trưởng khoản mục cho vay khách hàng BIDV 34 2017 – 2020 Bảng 2.5: Cơ cấu danh mục cho vay theo nhóm nợ 35 Bảng 2.6: Cơ cấu khoản mục cho vay khách hàng dựa thời hạn 36 nợ 2.7: Mức trích lập dự phòng rủi ro BIDV năm 2017 – 2020 Bảng 37 Bảng 2.8: Thành viên HĐQT BIDV 38 Bảng 2.9: Chỉ số sinh lời (ROA, ROE) BIDV 46 10 Bảng 2.10: Phân tích hệ số ROA BIDV 2017 – 2020 48 11 Bảng 2.11: Phân tích hệ số ROE BIDV 2017 – 2020 50 12 Bảng 2.12: Tỷ lệ thu nhập lãi BIDV giai đoạn 2017 – 2020 50 13 Bảng 2.13: Chỉ số tiền mặt H1 BIDV 2017 - 2020 51 14 Bảng 2.14: Chỉ số trạng thái tiền mặt H2 BIDV năm 2017 – 52 15 2020 2.15: Giá trị tăng trưởng khoản mục Thu nhập lãi thu Bảng 56 nhập tương tự 16 Bảng 3.1: Dự kiến tăng trưởng số tiêu BIDV năm 2021 – 65 2025 Tên biểu đồ Biểu đồ 2.1: Tăng trưởng GDP Việt Nam giai đoạn 2017 – 2020 26 Biểu đồ 2.2: Lạm phát Việt Nam giai đoạn 2017 – 2020 27 Biểu đồ 2.3: Hệ số an toàn vốn BIDV năm 2017 – 2020 29 Biểu đồ 2.4: Trích lập dự phòng BIDV 2017 - 2020 37 Biểu đồ 2.5: Thu nhập bình quân nhân viên BIDV giai đoạn 2017 41 – 2020 Biểu đồ 2.6: Tình hình nhân BIDV giai đoạn 2017 – 2020 42 Biểu đồ 2.7: Tỷ lệ CIR BIDV giai đoạn 2017 – 2020 45 viii Biểu đồ 2.8: Tỷ suất sinh lời Tổng tài sản BIDV với trung bình 47 ngành giai đoạn 2017 – 2020 Biểu đồ 2.9: Tỷ suất sinh lời Vốn CSH BIDV so với trung bình 49 ngành 10 Biểu đồ 2.10: Tỷ lệ sử dụng vốn huy động vay BIDV năm 53 2017 - 2020 11 Biểu đồ 2.11: Lãi từ HĐKD ngoại hối BIDV 2017 – 2020 55 Tên sơ đồ Sơ đồ 2.1: Cơ cấu sơ đồ máy quản lý BIDV ix 40