Thực trạng công tác phân tích tài chính khách hàng doanh nghiệp trong hoạt động tín dụng tại ngân hàng tmcp đầu tư và phát triển việt nam bidv chi nhánh hồng hà

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA TÀI CHÍNH  KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐỀ TÀI: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƢ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM BIDV CHI NHÁNH HỒNG HÀ Sinh viên thực : Lê Thị Tới Lớp : K21TCG Khóa học : 2018 – 2022 Mã sinh viên : 21A4010582 Giáo viên hƣớng dẫn : TS Lê Thị Minh Ngọc Hà Nội, tháng 05 năm 2022 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014129127191000000 LỜI CAM ĐOAN Em xin cam đoan đề tài: “Thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam BIDV - Chi nhánh Hồng Hà” cơng trình nghiên cứu độc lập hướng dẫn TS.Lê Thị Minh Ngọc Các số liệu kết nghiên cứu đề tài trung thực hồn tồn khơng chép sử dụng kết đề tài nghiên cứu tương tự Nếu phát chép kết nghiên cứu đề tài tương tự em xin chịu hoàn toàn trách nhiệm Sinh viên Lê Thị Tới LỜI CẢM ƠN Để hồn thành khóa luận này, trước hết, em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Lê Thị Minh Ngọc tận tình hướng dẫn bảo, giải đáp vướng mắc em q trình xây dựng phương pháp, nội dung cho khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn chân thành đến quý thầy cô giảng viên Học viện Ngân hàng, đặc biệt q thầy Khoa Tài xây dựng cho chúng em môi trường học tập, sinh hoạt tích cực, bổ ích, đầy tận tình suốt năm tháng học tập trường Đồng thời, gửi lời cảm ơn tới anh chị phòng KHDN - BIDV Chi nhánh Hồng Hà tạo điều kiện thuận lợi, giúp đỡ, hướng dẫn em nhiệt tình làm việc tồn q trình hồn thành khóa luận Trong q trình hồn thành khóa luận, kinh nghiệm chưa nhiều, kiến thức hạn chế nên khó tránh khỏi sai sót Em mong nhận đóng góp từ quý thầy để khóa luận hồn chỉnh Em xin chân thành cảm ơn! Sinh viên Lê Thị Tới MỤC LỤC DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT LỜI MỞ ĐẦU CHƢƠNG I: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ CÔNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI NHTM 1.1 Khái quát hoạt động tín dụng NHTM 1.2 Khái quát phân tích tài doanh nghiệp 1.2.1 Khái niệm phân tích tài doanh nghiệp 1.2.2 Tầm quan trọng phân tích tài hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.3 Hệ thống báo cáo tài doanh nghiệp 1.2.4 Ý nghĩa phân tích hệ thống Báo cáo tài 1.3 Cơng tác phân tích TCDN hoạt động tín dụng NHTM 10 1.3.1 Quy trình phân tích 10 1.3.2 Phương pháp phân tích .11 1.3.3 Nội dung phân tích báo cáo tài .15 1.4 Các nhân tố ảnh hưởng đến công tác phân tích TCDN 26 1.4.1 Các nhân tố chủ quan .26 1.4.2 Các nhân tố khách quan 27 CHƢƠNG II: THỰC TRẠNG CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHDN TRONG HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TẠI BIDV HỒNG HÀ 29 2.1 Tổng quan ngân hàng BIDV chi nhánh Hồng Hà 29 2.1.1 Lịch sử hình thành 29 2.1.2 Cơ cấu tổ chức 30 2.1.3 Các sản phẩm dịch vụ chủ yếu 30 2.1.4 Định hướng phát triển ngân hàng 31 2.1.5 Tình hình hoạt động cho vay BIDV Hồng Hà 32 2.2 Thực trạng phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng BIDV Hồng Hà 35 2.2.1 Quy trình phân tích tài KHDN hoạt động tín dụng BIDV Hồng Hà 35 2.2.2 Phân tích tài KHDN cụ thể: Công ty Cổ phần Licogi 13 38 2.3 Đánh giá 66 2.3.1 Kết đạt 66 2.3.2 Hạn chế .68 2.3.3 Nguyên nhân 71 CHƢƠNG III: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CƠNG TÁC PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI BIDV HỒNG HÀ 73 3.1 Định hướng BIDV 73 3.2 Một số giải pháp .74 3.2.1 Giải pháp cụ thể .74 3.2.2 Giải pháp hỗ trợ .76 3.3 Kiến nghị .78 3.3.1 Kiến nghị đến hội sở Ngân hàng .78 3.3.2 Kiến nghị đến NHNN 78 KẾT LUẬN 80 DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ Trang Sơ đồ 1: Cơ cấu tổ chức BIDV Chi nhánh Hồng Hà 28 Bảng 2.1: Tình hình dư nợ Chi nhánh 32 Sơ đồ 2: Sơ đồ cấu tổ chức Licogi 13 39 Bảng 2.2: Cơ cấu biến động quy mô tài sản nguồn vốn 42 Biểu đồ 2.1: Biến động cấu tài sản Công ty giai đoạn 44 2019-2022 Bảng 2.3: Biến động tình hình tài sản Công ty từ 2019-2022 44 Bảng 2.4: Biến động số khoản mục tài sản ngắn hạn 45 Bảng 2.5: Biến động khoản mục hàng tồn kho công ty 45-46 Bảng 2.6: Một số khoản phải thu ngắn hạn Công ty từ 2020-2021 47-48 Biểu đồ 2.2 Biến động cấu nguồn vốn Công ty từ 2019- 49 2022 Bảng 2.7: Biến động khoản mục nguồn vốn công ty 50 giai đoạn 2019-2021 Bảng 2.8: Một số khoản nợ phải trả cơng ty 52 Bảng 2.9: Tình hình đảm bảo nguồn vốn công ty giai đoạn 53 2019-2021 Bảng 2.10: Một số tiêu đánh giá mối quan hệ tài sản nguồn 54 vốn Bảng 2.11: Một số tiêu đánh giá khả toán công ty 55 Bảng 2.12: Báo cáo kết kinh doanh công ty giai đoạn 2019- 57-58 2021 Bảng 2.13: Một số tiêu đánh giá lực hoạt động công ty 60-61 Bảng 2.14: Một số tiêu đánh giá khả sinh lời công ty 62 (Nguồn: Tất bảng biểu hình vẽ minh họa cung cấp hai nguồn BCTC CTCP Licogi 13 báo cáo phịng KHDN BIDV – Chi nhánh Hồng Hà) DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nội dung BIDV Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam TMCP Thương mại cổ phần KHDN Khách hàng doanh nghiệp TCDN Tài doanh nghiệp NHTM Ngân hàng thương mại NHNN Ngân hàng Nhà nước QLRR Quản lý rủi ro CTCP Công ty cổ phần VCSH Vốn chủ sở hữu HTK Hàng tồn kho KHDN Khách hàng doanh nghiệp QHKH Quan hệ khách hàng TSBĐ Tài sản bảo đảm VLĐ Vốn lưu động KNTT Khả toán TSNH Tài sản ngắn hạn TSDH Tài sản dài hạn LNTT Lợi nhuận trước thuế LNST Lợi nhuận sau thuế LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Ảnh hưởng đại dịch Covid-19 năm qua khiến tình hình kinh tế giới có Việt Nam có nhiều biến động phức tạp, khó dự đốn tốc độ tăng trưởng kinh tế tương lai Trong giai đoạn đầu dịch, hoạt động sản xuất kinh doanh bị đình trệ, kinh tế bị ảnh hưởng nặng nề, nhiều hoạt động văn hóa xã hội khơng thể thực Các doanh nghiệp phải đối mặt với nhiều vấn đề lớn liên quan đến dòng tiền, khoản, nguồn nhân lực Đặc biệt lĩnh vực du lịch, giải trí, dịch vụ vận tải Vấn đề khoản hộ gia đình doanh nghiệp, kết hợp với biến động lãi suất tác động tiêu cực đến hoạt động thị trường tài chính, đồng thời làm tăng nguy nợ hạn ngân hàng Trong khoảng thời gian này, hệ thống ngành ngân hàng nước trải qua biến động không nhỏ liên quan đến lãi suất, tỷ giá, khoản Theo ông Nguyễn Quốc Hùng – Tổng thư ký Hiệp hội NH: “Nền kinh tế doanh nghiệp bị ảnh hưởng chắn tác động trực tiếp đến ngân hàng Doanh nghiệp khơng có tiền để trả nợ vay ngân hàng, ngân hàng phải tiếp tục trích lập dự phịng rủi ro theo Thơng tư 03/2021 giai đoạn năm.” Vì mà nghiệp vụ cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp tất Ngân hàng vấn đề cốt lõi quan trọng để đảm bảo hiệu phòng tránh rủi ro đáng tiếc khơng nên có hoạt động tín dụng Nằm chung hệ thống ngân hàng thương mại nên Ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển BIDV Chi nhánh Hồ xem quy trình cấp vốn cho khách hàng doanh nghiệp nghiệp vụ quan trọng đặc biệt q trình phân tích tài khách hàng doanh nghiệp vừa để kiểm sốt rủi ro vừa đem lại lợi nhuận cho Ngân hàng Với lý nên em định chọn đề tài “Thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động tín dụng ngân hàng TMCP Đầu tư phát triển Việt Nam BIDV - Chi nhánh Hồng Hà” làm đề tài phân tích Tổng quan nghiên cứu Vấn đề liên quan đến hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp vấn đề nghiên cứu từ trước đến Ở góc độ nghiên cứu, tác giả đưa nhìn riêng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại Các cơng trình nghiên cứu tiêu biểu liên quan: “Hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại cổ phần phát triển thành phố Hồ Chí Minh (HDBank) - Chi nhánh Đà Nẵng” tác giả Hà Thị Tuyết Nhung trường Đại học Đà Nẵng, hoàn thành năm 2015 Đề tài cung cấp “cơ sở lý luận cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp” tác giả đánh giá cá nhân cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp qua việc nghiên cứu trực tiếp chi nhánh ngân hàng Hiệu q trình cấp tín dụng khách hàng chi nhánh? Tuy nhiên, công trình này, nhóm tác giả khơng đưa giải pháp hỗ trợ giải pháp cụ thể nhằm hồn thiện tốt cơng tác phân tích chi nhánh ngân hàng Luận văn thạc sĩ “Hồn thiện cơng tác phân tích báo cáo tài khách hàng Ngân hàng thương mại cổ phần ngoại thương Việt Nam, Chi nhánh Đà Nẵng” tác giả Ngô Thị Lan Hương hoàn thành năm 2015 trường Đại học Đà Nẵng Cơng trình cung cấp số tiêu chuẩn để đánh giá kết phân tích báo cáo tài khách hàng ngân hàng thương mại Tuy nhiên, luận văn không bộc lộ trách nhiệm cán quan hệ khách hàng phận liên quan việc phân tích báo cáo tài khách hàng Khóa luận tốt nghiệp “Giải pháp hồn thiện cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp hoạt động cho vay Agribank – Chi nhánh huyện Võ Nhai” tác giả Nguyễn Phương Thảo trường Đại học Thái Nguyên, hoàn thành năm 2017 Đề tài đưa giải pháp giúp nâng cao hiệu cơng tác phân tích tài cho khách hàng, nhiên cơng trình chưa nêu hạn chế cán cơng tác phân tích Nhìn chung cơng trình nghiên cứu đưa hệ thống sở lý thuyết, thực trạng cơng tác phân tích tài khách hàng doanh nghiệp ngân hàng thương mại đề xuất số giải pháp giúp hoàn thiện Tuy nhiên