Mô tả, đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng tại ngân hàng bidv – chi nhánh tràng an

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG KHOA KẾ TOÁN – KIỂM TOÁN KHĨA LUẬN TỐT NGHIỆP MƠ TẢ, ĐÁNH GIÁ HỆ THỐNG KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG BIDV – CHI NHÁNH TRÀNG AN Sinh viên thực hiện: Nguyễn Minh Quang Lớp: K20CLCH Khóa học: 2017 - 2021 Mã sinh viên: 20A4020672 Giảng viên hướng dẫn: Phạm Thị Tuyết Minh Hà Nội, tháng năm 2021 i Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014127688681000000 Mục lục Lời cam đoan vi Danh mục từ viết tắt vii Danh mục sơ đồ, bảng biểu vii Phần mở đầu Chương 1: Cơ sở lý luận hệ thống kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng 1.1 Kiểm sốt nội 1.1.1 Khái niệm kiểm soát nội 1.1.2 Các phận cấu thành kiểm soát nội 1.1.3 Nguyên tắc thiết kế hệ thống kiểm soát nội 1.1.4 Mục tiêu kiểm soát nội 1.1.5 Cách hoạt động 1.2 Hoạt động tín dụng ngân hàng thương mại 1.2.1 Khái niệm tín dụng 1.2.2 Các loại tín dụng thường gặp 1.2.3 Vai trị tín dụng 10 1.2.4 Quy trình tín dụng 11 1.2.4.1 Lập hồ sơ vay vốn 11 1.2.4.2 Phân tích tín dụng 11 1.2.4.3 Quyết định tín dụng 12 1.2.4.4 Giải ngân 12 1.2.4.5 Giám sát tín dụng 12 1.2.4.6 Thanh lý hợp đồng tín dụng 13 1.3 Kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng 13 1.3.1 Rủi ro tín dụng 13 1.3.2 Kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng 14 1.3.2.1 Mơi trường kiểm sốt 14 1.3.2.2 Quản lý rủi ro 15 1.3.2.3 Hoạt động kiểm soát 16 1.3.2.4 Hệ thống thông tin 16 ii 1.3.2.5 Giám sát kiểm soát 16 Kết luận chương 18 Chương 2: Mơ tả, đánh giá hệ thống kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng BIDV – chi nhánh Tràng An 19 2.1 Khái quát ngân hàng BIDV 19 2.1.1 Tên quan, lịch sử thành lập phát triển 19 2.1.2 Lĩnh vực hoạt động chủ yếu ngân hàng 20 2.1.2.1 Bảo hiểm 20 2.1.2.2 Chứng khoán 20 2.1.2.3 Đầu tư tài 21 2.1.2.4 Ngân hàng 21 2.1.3 Cơ cấu tổ chức ngân hàng 22 2.2 Kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng cá nhân ngân hàng BIDV – chi nhánh Tràng An 24 2.2.1 Đặc điểm nghiệp vụ tín dụng cá nhân BIDV 24 2.2.2 Kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng cá nhân ngân hàng BIDV – chi nhánh Tràng An 25 2.2.2.1 Mơi trường kiểm sốt 25 2.2.2.2 Hệ thống quản lý đánh giá rủi ro 27 2.2.2.3 Hoạt động kiểm soát 30 2.2.2.4 Hệ thống thông tin 35 2.2.2.5 Giám sát kiểm soát 36 2.3 Đánh giá hệ thống kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng BIDV – chi nhánh Tràng An 37 2.3.1 Ưu điểm 37 2.3.2 Nhược điểm 38 Kết luận chương 40 Chương 3: Đề xuất số giải pháp cải thiện kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng cá nhân ngân hàng BIDV - chi nhánh Tràng An 41 3.1 Định hướng phát triển BIDV 41 iii 3.2 Giải pháp cải thiện kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng cá nhân ngân hàng BIDV - chi nhánh Tràng An 42 3.2.1 Mơi trường kiểm sốt 42 3.2.2 Hệ thống quản lý đánh giá rủi ro 42 3.2.3 Hoạt động kiểm soát 43 3.2.4 Hệ thống thông tin 43 3.2.5 Giám sát kiểm soát 44 3.3 Kiến nghị 45 Kết luận chương 47 Kết luận 48 Tài liệu tham khảo 49 iv LỜI CẢM ƠN Em xin chân thành cảm ơn đến Ban lãnh đạo Ngân hàng BIDV – chi nhánh Tràng An cán làm việc phòng QLRR tạo điều kiện hướng dẫn tận tình cho em suốt trình thực tập ngân hàng Đây thời gian thực quý giá, lần em tiếp xúc với trải nghiệm thực tế áp dụng kiến thức họcở giảng đường từ tích lũy kinh nghiệm thiết thực cho thân Ngoài em muốn gửi lời cảm ơn đến giảng viên hướng dẫn TS Phạm Thị Tuyết Minh đã tâm huyết hướng dẫn em suốt trình thực đề tài để em hồn thành bảo vệ khóa luận tốt nghiệp thành cơng v LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan luận văn công trình nghiên cứu thực thân mình, chưa cơng bố cơng trình nghiên cứu Các số liệu, nội dung trình bày luận văn hoàn toàn hợp lệ đảm bảo tuân thủ quy định bảo vệ quyền sở hữu trí tuệ Tơi xin chịu trách nhiệm đề tài nghiên cứu vi DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT Từ viết tắt Nguyên nghĩa QHKH Quan hệ Khách hàng QLRR Quản lý rủi ro QTTD Quản trị tín dụng BKS Ban Kiểm sốt HĐQT Hội đồng quản trị BĐH Ban Điều hành ĐHĐCĐ Đại hội đồng cổ đông NHNN Ngân hàng Nhà nước DANH MỤC SƠ ĐỒ, BẢNG BIỂU Hình Trang Hình 2.1.3.1: Cơ cấu máy quản lý BIDV 27 Hình 2.1.3.2: Cơ cấu tổ chức quy mô tổng thể BIDV 28 Hình 2.1.3.3.: Cơ cấu tổ chức quy mơ chi nhánh BIDV 28 Hình 2.2.2.1.1.1: Điều quy chế Quản trị BIDV 30 vii PHẦN MỞ ĐẦU Lý chọn đề tài Trong xu hội nhập phát triển ngày nay, doanh nghiệp ngày mở rộng hoạt động để tạo lợi cạnh tranh gian lận doanh nghiệp rủi ro ngày gia tăng tạo bất lợi lớn đến khả đạt mục tiêu nhà quản lý loại hình doanh nghiệp Để phần giải vấn đề này, việc xây dựng áp dụng kiểm soát nội có hiệu nhiệm vụ đáng quan tâm để đảm bảo hoạt động diễn theo kế hoạch đạt mục tiêu mà ban lãnh đạo đề Bất kỳ hoạt động doanh nghiệp thuộc loại hình tồn rủi ro, kể hoạt động Hoạt động đem lại đem lại nguồn thu chủ yếu ngân hàng thương mại hoạt động tín dụng khơng phải ngoại lệ Thậm chí, vấn đề hàng đầu mà ngân hàng thương mại phải đối mặt, kết hoạt động kinh doanh toàn hệ thống ngân hàng tác động đến hệ thống tài quốc gia kinh tế nói chung Hậu mà rủi ro tín dụng gây tổn thất tài chính, giảm giá trị thị trường vốn ngân hàng, chí làm cho hoạt động kinh doanh ngân hàng bị thua lỗ, đưa vào bờ vực phá sản Các biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cần nghiên cứu đưa phù hợp với đặc điểm hoạt động kinh doanh ngân hàng Kiểm sốt nội hệ thống mà nhiều nhà quản trị ngân hàng sử dụng để phát kịp thời ngăn chặn rủi ro tín dụng, đảm bảo hợp lý việc đạt mục tiêu liên quan đến hoạt động tín dụng đặt Tổng quan nghiên cứu - Kiểm soát nội vấn đề thu hút nhiều ý từ nhiều cán thuộc nhiều loại doanh nghiệp khác nên có nhiều nghiên cứu vấn đề Trong trình nghiên cứu, tác giả tham khảo số nguồn tài liệu đăng tải mạng, cụ thể • “Kiểm sốt nội gì? Các loại kiểm soát nội tổ chức” tác giả Đào Thanh Hồng để tìm hiểu khái niệm tầm quan trọng kiểm sốt nội • “Kiểm soát nội kiểm toán nội gì?” tác giả Giáp Thị Quỳnh Hoa để tìm hiểu nguyên tắc hệ thống kiểm sốt nội • “Bàn kiểm sốt nội hiệu hoạt động doanh nghiệp” tác giả Nguyễn Thị Kim Anh để tìm hiểu phận hệ thống kiểm soát nội theo tiêu chuẩn COSO • “Hệ thống kiểm sốt nội ngân hàng gì? Tầm quan trọng việc xác lập hệ thống kiểm soát nội ngân hàng?” tác giả Nguyễn Thị Kim Anh để tìm hiểu mục tiêu kiểm sốt nội • “Kiểm soát nội – Kiến thức nhà quản trị cần biết.” đăng tải trang web apt.edu.vn để tìm hiểu cách hoạt động kiểm soát nội • “Quan hệ tín dụng gì? Phân loại chất quan hệ tín dụng?” tác giả Nguyễn Văn Dương” “Tín dụng – Tìm hiểu loại tín dụng phổ biến nay” tác giả Ngọc Nguyễn” để có nhìn chung nghiệp vụ tín dụng • “Qui trình tín dụng (Credit Procedures) gì? Sơ đồ qui trình tín dụng” tác giả Thanh Hoa • “Thơng tư số 44/2011/TT-NHNN” ngân hàng nhà nước để tìm hiểu hệ thống kiểm soát nội tổ chức tín dụng nói riêng • “Rủi ro tín dụng gì? Một số loại rủi ro tín dụng thường gặp nay” để tìm hiểu khái niệm rủi ro tín dụng số loại rủi ro tín dụng thường gặp • “Ngun nhân gây rủi ro tín dụng NHTM” tác giả Ngọc Thi “Một số vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại” tác giả Nguyễn Thị Kim Nhung, Phạm Thị Thu Hiền Nguyễn Thị Thúy Quỳnh để tìm hiểu nguyên nhân gây rủi ro tín dụng • “Hệ thống kiểm soát nội tổ chức tín dụng nay” để tìm hiểu hệ thống kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng Mục tiêu nghiên cứu - Tìm hiểu hệ thống kiểm sốt nội hoạt động tín dụng ngân hàng BIDV – Chi nhánh Tràng An đưa ra, ưu nhược điểm phân hệ đưa số đề xuất để cải thiện thông qua ba bước • Mơ tả sở lý luận hệ thống kiểm sốt nội bộ, nghiệp vụ tín dụng kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng thương mại • Mơ tả hệ thống kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng BIDV – chi nhánh Tràng An từ đưa nhận xét • Đưa giải pháp để cải thiện hệ thống kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng ngân hàng BIDV nói chung chi nhánh Tràng An nói riêng Câu hỏi nghiên cứu - Để hồn thành mục tiêu nói trên, tác giả xác định số câu hỏi mà viết cần trả lời: • Kiểm sốt nội áp dụng vào nghiệp vụ tín dụng nào? • Các thành phần cấu thành nên hệ thống kiểm soát nội áp dụng vào nghiệp vụ tín dụng BIDV nói chung chi nhánh Tràng An nói riêng diễn nào? • Các điểm mạnh điểm yếu thành phần gì? • Các giải pháp để khắc phục điểm yếu thành phần gì? Phạm vi đối tượng nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng tính hiệu - Phạm vi nghiên cứu hệ thống kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng BIDV – Chi nhánh Tràng An Phương pháp nghiên cứu