Kiểm soát nội bộ nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân tại ngân hàng tmcp tiên phong chi nhánh hà nội

ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGƠ HỒNG LONG KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG – CHI NHÁNH HÀ NỘI LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG HÀ NỘI – 2023 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI TRƢỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ NGÔ HỒNG LONG KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG – CHI NHÁNH HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài – Ngân hàng Mã số: 8340201 LUẬN VĂN THẠC SĨ TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG CHƢƠNG TRÌNH ĐỊNH HƢỚNG ỨNG DỤNG NGƢỜI HƢỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN VĂN HIỆU XÁC NHẬN CỦA CÁN BỘ HƢỚNG DẪN XÁC NHẬN CỦA CHỦ TỊCH HĐ CHẤM LUẬN VĂN HÀ NỘI – 2023 LỜI CAM ĐOAN Tác giả xin cam đoan luận văn kết nghiên cứu riêng tác giả, chƣa đƣợc công bố công trình nghiên cứu ngƣời khác Việc sử dụng kết quả, trích dẫn tài liệu ngƣời khác đảm bảo theo quy định Các nội dung trích dẫn tham khảo tài liệu, sách báo, thông tin đƣợc đăng tải tác phẩm, tạp chí trang web theo danh mục tài liệu tham khảo luận văn Hà Nội, ngày tháng năm 2022 Học viên Ngơ Hồng Long i LỜI CẢM ƠN Để hoàn thành luận văn này, trƣớc tiên tác giả xin gửi lời cảm ơn trân trọng tới PGS.TS Nguyễn Văn Hiệu, ngƣời tận tình hƣớng dẫn bảo cho tác giả, giúp đỡ tác giả trình thực nghiên cứu Tác giả xin đƣợc bày tỏ lòng biết ơn đến Ban chủ nhiệm khoa, tập thể cán giảng viên Khoa Tài - Ngân hàng, trƣờng Đại học Kinh tế - Đại học Quốc gia Hà Nội truyền thụ kiến thức vơ bổ ích cho tác giả Tiếp theo, tác giả xin đƣợc gửi lời cảm ơn sâu sắc đến Ban Giám đốc Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong - Chi nhánh Hà Nội đặc biệt lãnh đạo toàn thể cán nhân viên Phòng KHCN tạo điều kiện để tác giả tham gia hồn thành khố học thạc sĩ Do hạn chế kinh nghiệm nghiên cứu nên luận văn tránh khỏi thiếu sót định Rất mong nhận đƣợc góp ý nhà khoa học, Quý thầy, Quý cô, Quý độc giả để luận văn đƣợc hoàn thiện Xin chân thành cảm ơn! ii MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN i LỜI CẢM ƠN ii MỤC LỤC iii DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT vii DANH MỤC BẢNG viii DANH MỤC HÌNH, BIỂU ĐỒ ix MỞ ĐẦU CHƢƠNG 1: TỔNG QUAN TÌNH HÌNH NGHIÊN CỨU, CƠ SỞ LÝ LUẬN VÀ THỰC TIỄN VỀ KIỂM SOÁT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI 1.1 Tổng quan tình hình nghiên cứu liên quan đến đề tài 1.1.1 Các cơng trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài 1.1.2 Khoảng trống nghiên cứu 10 1.2 Cơ sở lý luận kiểm soát nội kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân ngân hàng thƣơng mại 11 1.2.1 Cơ sở lý luận kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại 11 1.2.2 Kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân ngân hàng thƣơng mại 21 1.2.3 Cơ sở thực tiễn kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân ngân hàng thƣơng mại 31 TIỂU KẾT CHƢƠNG 41 CHƢƠNG 2: PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU 42 2.1 Phƣơng pháp thu thập liệu 42 2.1.1 Thu thập liệu thứ cấp 42 iii 2.1.2 Thu thập liệu sơ cấp 42 2.2 Phƣơng pháp tổng hợp xử lý thông tin 43 2.3 Phƣơng pháp phân tích thơng tin 44 2.3.1 Phƣơng pháp phân tổ thống kê 44 2.3.2 Phƣơng pháp so sánh 44 2.3.3 Phƣơng pháp thống kê mô tả 44 CHƢƠNG 3: THỰC TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG - CHI NHÁNH HÀ NỘI 47 3.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội 47 3.1.1 Lịch sử hình thành phát triển Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội 47 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội 49 3.1.3 Thực trạng hoạt động huy động vốn Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2019 – 2021 52 3.1.4 Thực trạng hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2019 – 2021 54 3.1.5 Sơ lƣợc kết kinh doanh Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2019 – 2021 58 3.2 Thực trạng kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội 60 3.2.1 Thực trạng môi trƣờng kiểm soát 60 3.2.2 Thực trạng đánh giá rủi ro 67 3.2.3 Thực trạng hoạt động kiểm soát 75 3.2.4 Thực trạng thông tin truyền thông 84 iv 3.2.5 Thực trạng hoạt động giám sát 87 3.3 Đánh giá chung kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội 91 3.3.1 Những kết đạt đƣợc 91 3.3.2 Một số hạn chế nguyên nhân 93 TIỂU KẾT CHƢƠNG 96 CHƢƠNG 4: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG – CHI NHÁNH HÀ NỘI 97 4.1 Sự cần thiết phƣơng hƣớng hồn thiện kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội 97 4.1.1 Định hƣớng phát triển nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội 97 4.1.2 Sự cần thiết phương hướng hoàn thiện kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội 98 4.2 Giải pháp hồn thiện kiểm sốt nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội 99 4.2.1 Giải pháp hồn thiện mơi trƣờng kiểm sốt 99 4.2.2 Giải pháp hoàn thiện đánh giá rủi ro 101 4.2.3 Giải pháp hồn thiện hoạt động kiểm sốt 103 4.2.4 Giải pháp hồn thiện thơng tin truyền thông 106 4.2.5 Giải pháp hoàn thiện hoạt động giám sát 108 4.3 Kiến nghị hồn thiện kiểm sốt nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội 108 v 4.3.1 Đối với Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong 108 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nƣớc quan quản lý Nhà nƣớc 113 TIỂU KẾT CHƢƠNG 115 KẾT LUẬN 116 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 117 PHỤ LỤC 121 vi DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT STT Từ viết tắt BCP BCTC CBNV CCA CRS CVHTTD CVTD ECM 10 11 12 13 KHCN KHDN KPI KSNB KTKSNB 14 LOS 15 16 17 18 NHNN NHTM SS TPBank TPBank - Chi nhánh Hà Nội TSĐB 19 20 Nguyên nghĩa Business Continuity Plan – Kế hoạch ứng phó Báo cáo tài Cán nhân viên Bộ phận kiểm sốt tín dụng Central Reservation System – Hệ thống thơng tin điện tử Chuyên viên hỗ trợ tín dụng Chuyên viên tín dụng Enterprise Content Management – Hệ thống quản trị tri thức doanh nghiệp Khách hàng cá nhân Khách hàng doanh nghiệp Chỉ tiêu cá nhân Kiểm soát nội Kiểm tra kiểm soát nội Loan origination system – Hệ thống khởi tạo khoản vay Ngân hàng Nhà nƣớc Ngân hàng thƣơng mại Bộ phận hỗ trợ tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội Tài sản đảm bảo vii DANH MỤC BẢNG STT Bảng Bảng 2.1 Bảng 3.1 Bảng 3.2 Bảng 3.3 Bảng 3.4 Bảng 3.5 Bảng 3.6 Bảng 3.7 Bảng 3.8 10 Bảng 3.9 11 Bảng 3.10 Nội dung Thang đo bảng hỏi Trang 44 Thực trạng huy động vốn TPBank - Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2019 – 2021 Thực trạng hoạt động tín dụng TPBank - Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2019 – 2021 Thực trạng hoạt động tín dụng khách hàng cá nhân TPBank – Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2019 – 2021 Sơ lƣợc kết kinh doanh TPBank - Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2019 – 2021 Thực trạng chất lƣợng CVTD TPBank - Chi nhánh Hà Nội giai đoạn 2019 – 2021 Tổng hợp kết khảo sát mơi trƣờng kiểm sốt TPBank - Chi nhánh Hà Nội Tổng hợp kết khảo sát đánh giá rủi ro TPBank - Chi nhánh Hà Nội Tổng hợp kết khảo sát hoạt động kiểm soát TPBank - Chi nhánh Hà Nội Tổng hợp kết khảo sát hệ thống thông tin trao đổi thông tin TPBank - Chi nhánh Hà Nội Tổng hợp kết khảo sát giám sát hoạt động kiểm soát TPBank - Chi nhánh Hà Nội viii 51 53 55 57 62 64 72 81 83 87 4.2.5 Giải pháp hoàn thiện hoạt động giám sát - Trƣởng phòng KHCN Giám đốc TPBank - Chi nhánh Hà Nội cần có gặp trực tiếp khách hàng đột xuất, để cơng tác giám sát kiểm sốt khách quan đạt hiệu Có biện pháp khen thƣởng, tuyên dƣơng để khuyến khích việc giám sát chéo CBNV Đối với giám sát tách biệt Giám đốc Chi nhánh cần tăng cƣờng hoạt động giám sát lãnh đạo phòng ban nhƣ nhân viên Chi nhánh - Phân tách chức tránh trùng lặp công việc hai phận kiểm tốn nội KTKSNB Trong đó: + Đối với việc giám sát từ xa cần phân định rõ trách nhiệm cho phận KTKSNB để tập trung giám sát từ xa giao dịch bất thƣờng, hồ sơ nghi vấn, tham mƣu cho giám đốc Chi nhánh trƣởng phận xử lý khiếu nại, vụ việc phức tạp, … + Đối với việc kiểm tra trực tiếp phận, chi nhánh cần phân định cho kiểm toán nội thực để tiết kiệm thời gian phát triệt để sai phạm, ngăn ngừa rủi ro trực tiếp Chi nhánh… - Bộ phận thông tin cần kết nối hỗ trợ cho phận KTKSNB phần mềm chuyên dụng nghiệp vụ giám sát, điều tra để chiết xuất liệu từ hệ thống banking, … để thuận tiện công tác giám sát, tiết kiệm thời gian nguồn lực, đem lại hiệu phòng ngừa rủi ro cho TPBank 4.3 Kiến nghị hồn thiện kiểm sốt nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội 4.3.1 Đối với Ngân hàng Thương mại cổ phần Tiên Phong - Phát triển sách nhân nhƣ xây dựng hệ thống chƣơng trình, giải thƣởng “giới thiệu nhân tài”, để chọn lọc tìm kiếm ứng viên có 108 lực thực sự, tuyển chọn đƣợc ngƣời tài từ đơn vị khác phục vụ cho TPBank,… Quy trình thực giới thiệu cần đƣợc truyền thơng mail làm việc cá nhân với tài liệu hƣớng dẫn cụ thể quy trình thực nhằm đảm bảo CBNV tiếp nhận thông tin đầy đủ để việc giới thiệu ứng viên khơng bỏ sót Quy trình tiếp nhận tuyển dụng nên triển khai theo bƣớc nhƣ sau: + Bƣớc 1: CBNV trao đổi thông tin tiếp nhận đơn xin ứng tuyển (CV) từ ứng viên tiềm + Bƣớc 2: CBNV đăng ký giới thiệu nhân tài cho TPBank qua hai hình thức sau: *Qua hịm thƣ “giới thiệu nhân tài” riêng hệ thống nội bộ: thông tin gửi đăng ký cần cung cấp khái quát thông tin cá nhân ứng viên đơn xin tuyển dụng theo file đính kèm *Qua trang website nội chƣơng trình: CBNV điền thơng tin ứng viên theo trƣờng u cầu thơng tin cung cấp có sẵn, đính kèm CV ứng viên vào trƣờng yêu cầu + Bƣớc 3: Bộ phận tuyển dụng tiếp nhận yêu cầu, kiểm tra tính xác thực thơng tin phản hồi xác nhận thông tin tiếp nhận qua mail làm việc CBNV giới thiệu + Bƣớc 4: Phỏng vấn ứng viên phê duyệt nhu cầu tuyển dụng ứng viên + Bƣớc 5: Ký hợp đồng thử việc vƣợt qua thử việc, giai đoạn kéo dài từ 2-3 tháng yêu cầu ứng viên phải hồn thành KPI cam kết Sau trƣởng đơn vị xác nhận trình thử việc ứng viên đạt yêu cầu nộp báo cáo thử thách cho phận tuyển dụng Bộ phận tiếp nhận kết đề xuất ký hoạt động lao động thức cho ứng viên + Bƣớc 6: Thông báo cho CBNV giới thiệu nhân tài thành công, đồng 109 thời trả thƣởng cho CBNV qua tài khoản nhận lƣơng TPBank Việc trả thƣởng nên phân chia theo cấp bậc tƣơng xứng ứng viên - Xây dựng chƣơng trình đào tạo để cán quản lý từ trƣởng nhóm, trƣởng phịng KHCN có hội trở thành lãnh đạo Chi nhánh, lãnh đạo Vùng giai đoạn 2022-2025 Điều thực cần thiết vấn đề cốt lõi hệ thống phải có quản lý giỏi xây dựng nên đƣợc đội ngũ nhân viên tốt Các chƣơng trình triển khai với tên gọi nhƣ: TPLead,… Ngoài ra, năm TPBank nên triển khai thêm thi chung cho CBNV với tên gọi thi “TP-Pro” nội dung xoanh quanh quy trình, quy định, giải thƣởng, chiến lƣợc, phát triển TPBank từ thành lập tới thời điểm nhằm khuyến khích tìm tịi, học hỏi ngày hiệu CBNV Đồng thời tạo sân chơi bổ ích cho CBNV giúp gắn kết nhân viên với môi trƣờng làm việc hiệu hơn, chất lƣợng môi trƣờng làm việc tốt - Hoàn thiện nâng cấp hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng nội đánh giá KHCN để đánh giá rủi ro hiệu xác theo tiêu chí định lƣợng, định tính trƣờng hợp cụ thể đề cập mục giải pháp - Bộ phận định giá tài sản TPBank định giá tài sản thấp nhiều so với giá trị thị trƣờng, việc giúp hạn chế rủi ro giá trị tài sản cho TPBank nhƣng hạn chế nhu cầu tín dụng khách hàng, dễ gây hiểu nhầm bị đánh giá chất lƣợng chƣa tốt Do đó, TPBank cần xây dựng lại hệ thống định giá tài sản phù hợp với thực tế giá trị thị trƣờng tại, đào tạo cán định giá theo chu trình chuẩn chỉnh để phù hợp với nhu cầu khách hàng - Hiện nay, việc cho vay chấp mảng xe ô tô cũ, TPBank chủ yếu dựa theo tỷ lệ vay tối đa TSĐB chƣa theo giá trị khấu hao thực tế tài sản chƣa xây dựng đƣợc bảng tính 110 so sánh giá trị khấu hao xe theo tuổi xe, số Kilomet chạy, … với giá trị nhu cầu vay có đảm bảo đƣợc tỷ lệ tối đa theo quy định hay khơng Do đó, TPBank cần xây dựng riêng công cụ áp dụng cho cấp phê duyệt để đảm bảo tính đắn phù hợp với quy định thực tế TPBank hoạt động cho vay - TPBank cần đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin công tác nhận diện đánh giá rủi ro Với phát triển ứng dụng phần mềm đại mà Ngân hàng khác sử dụng thu nhập đƣợc nhiều nguồn thơng tin khách nhau, dựa theo đó, phát rủi ro tiềm ẩn, từ tổng hợp đánh giá rủi ro khách hàng vay xác - Xây dựng hệ thống văn nội điều chỉnh hoạt động kiểm soát nghiệp vụ theo đặc điểm hoạt động riêng Ngân hàng Xây dựng hệ thống kế hoạch kiểm tra độc lập nghiệp vụ phận tín dụng chi nhánh Tại số phòng giao dịch chi nhánh hoạt động giám sát sau chƣa thực đƣợc quan tâm Do đó, TPBank cần ban hành sách tuân thủ cụ thể để CBNV hiểu tầm quan trọng kiểm tra sau cho vay thực đầy đủ theo quy định - Hiện ảnh hƣởng dịch covid-19, tình hình nợ hạn đơn vị gia tăng mà chủ yếu tới từ khách hàng bị ảnh hƣởng trực tiếp dịch covid-19 Mặc dù có hƣớng dẫn từ NHNN Thủ Tƣớng Chính Phủ nhƣng hệ thống cảnh báo sớm quy trình vận hành xử lý nợ chƣa hồn thiện tạo tình trạng tồn ứ khoản trình cấu nợ chƣa đƣợc phê duyệt hạch tốn Do đó, TPBank trƣớc hết giao đoạn cần thành lập Hội đồng cảnh báo sớm kết hợp với việc thành lập riêng hội đồng xử lý nợ có vấn đề, xây dựng quy trình vận hành chung theo bƣớc nhƣ sau giảm thiểu đƣợc thời gian vận hành xử lý nợ, lƣu ý việc cấu nợ áp dụng cho 111 khách hàng thực gặp khó khăn ảnh hƣởng trực tiếp dịch covid-19: + Bƣớc 1: CVTD tiếp nhận đơn đề nghị cấu nợ khách hàng trình bày sơ khó khăn tài nghĩa vụ trả nợ hàng tháng CVTD thu thập sơ hồ sơ nguồn thu khách hàng làm tóm tắt gửi tới trƣởng phịng KHCN Giám đốc Chi nhánh xem xét phê duyệt phƣơng án đề xuất với khách hàng + Bƣớc 2: Nếu phƣơng án khơng có dịng tiền tƣơng lai khách hàng có nguồn thu khác đảm bảo mà muốn tiếp cận Ngân hàng để trục lợi từ sách Giám đốc Chi nhánh phản hồi trực tiếp lại tới khách hàng không đủ điều kiện tham gia cấu nợ lần Nếu khách hàng thỏa mãn điều kiện cấu nợ, CVTD triển khai làm tờ trình ký sốt trƣởng nhóm KHCN Giám đốc Chi nhánh trình đăng ký hội đồng cảnh báo sớm hội đồng xử lý nợ phê duyệt + Bƣớc 3: Nếu hồ sơ không đƣợc phê duyệt, CVTD Giám đốc Chi nhánh thông báo lại với khách hàng để thống hƣớng xử lý khác Nếu phƣơng án đƣợc duyệt, CVTD phê duyệt hội đồng để hoàn thiện hồ sơ thu thập đối chiếu lại toàn hồ sơ nguồn thu mới, đồng thời chuyển hồ sơ sang cho phận hỗ trợ tín dụng soạn phụ lục hợp đồng tín dụng thực ký kết khách hàng hạch toán cấu nợ - TPBank nên đầu tƣ nâng cấp hệ thống công nghệ thông tin để CBNV phận KTKSNB cập nhật thuận tiện việc xử lý hồ sơ phát rủi ro sớm phòng ngừa rủi ro Thúc đẩy công tác kinh doanh quản lý tín dụng nhanh chóng, hiệu hơn,… + Hiện nay, TPBank từ chối việc phát vay khách hàng có lịch sử nợ hạn, nợ nhóm,… theo quy định sản phẩm Tuy nhiên, vị đánh giá rủi ro đơn vị mang tính chất cá nhân, chƣa có phân tích cụ thể làm rõ nguyên nhân việc khách hàng bị hạn chủ quan, 112 khách quan, bị giả mạo thông tin,… dẫn đến từ chối phát vay Điều làm cho TPBank sụt giảm lƣợng khách hàng không nhỏ không đánh giá đƣợc hết tiềm nguyên nhân hạn khách hàng Việc khách hàng nguyên nhân khách quan bị q hạn điều khơng mong muốn mâu thuẫn trình tƣ vấn với tổ chức tín dụng khơng uy tín, bị đối tƣợng xấu giả mạo giấy tờ,… Trong việc trình hồ sơ qua tái thẩm định nhiều thời gian Do đó, cần xây dựng hệ thống phê duyệt tập trung với khung thời gian phê duyệt cụ thể, việc đánh giá rủi ro chặt chẽ hơn, mức độ xác cao rút ngắn thời gian phê duyệt Điều vừa giúp đơn vị giảm bớt trách nhiệm vừa nâng cao uy tín cho đơn vị - TPBank tập dung phát triển tín dụng cá nhân theo hƣớng bán lẻ, điều giúp CBNV tăng khả bán hàng Tuy nhiên, TPBank nên kết hợp việc triển khai tín dụng với dự án liên kết bất động sản chủ đầu tƣ uy tín Điều vừa góp phần cải thiện dƣ nợ tăng trƣởng tín dụng, đồng thời việc quản lý tài sản chấp tập trung 4.3.2 Đối với Ngân hàng Nhà nước quan quản lý Nhà nước Hoạt động tín dụng KHCN TPBank - Chi nhánh Hà Nội phát triển nhƣ nhờ nỗ lực tồn CBNV Chi nhánh nói chung phòng KHCN TPBank - Chi nhánh Hà Nội nói riêng Tuy nhiên để có đƣợc thành nhƣ phải nhờ hỗ trợ giúp đỡ Nhà nƣớc kịp thời Do đó, để hoạt động tín dụng ngày mang lại nhiều lợi ích cho xã hội ngày phát triển nhà nƣớc nên: - Nhà nƣớc nên trọng đầu tƣ hạ tầng công nghệ thông tin cho Ngân hàng nƣớc để cá nhân nắm bắt kịp thời quy định tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng kết nối với ngân hàng nƣớc ngồi xây dựng hệ thống tốn quốc tế lƣu thơng ổn định Xây dựng sách 113 phát triển nhân lực nƣớc từ đầu tƣ cho sở đào tạo chuyên ngành tài ngân hàng trƣờng đại học tới việc giới thiệu cán thực tập, học hỏi chuyên sâu nƣớc có hoạt động tài ngân hàng phát triển mạnh nhƣ Mỹ, Trung Quốc,… - NHNN nên bổ sung cán tra có kinh nghiệm thực tế, lực trình độ chun mơn nghiệp vụ Đồng thời tăng cƣờng hoạt động tra, giám sát hệ thống NHTM đảm bảo việc thực quy định, luật pháp hành Ban hành văn bản, quy định tín dụng u cầu tồn tất Ngân hàng nƣớc thực đồng theo hệ thống - Các quan nhà nƣớc phải sớm hồn thiện khn khổ pháp lý KSNB cần có hƣớng dẫn cụ thể văn việc đánh giá KSNB, phải đƣa chế tài cụ thể quy định phải thực thống NHNN NHTM - NHNN phải linh hoạt việc quản lý điều phối công cụ sách tiền tệ để đảm bảo hoạt động NHTM kịp thời thay đổi phù hợp với thị trƣờng hạn chế đƣợc rủi ro hoạt động rủi ro thị trƣờng - NHNN cần tiếp tục có sách tín dụng hỗ trợ nguồn vốn kịp thời cho NHTM tăng cƣờng, phát triển hoạt động tín dụng KHCN Đặc biệt giai đoạn bị ảnh hƣởng dịch Covid-19 vừa qua NHNN có sách điều chỉnh giảm lãi suất hƣớng dẫn hỗ trợ kịp thời cho khách hàng bị ảnh hƣởng trực tiếp dịch Covid-19 đƣợc cấu nợ, khắc phục khó khăn bắt đầu hoạt động ổn định trở lại Điều giúp NHTM đối phó kịp thời với khoản nợ bị hạn giai đoạn dịch Covid-19 nâng cao khả trích lập dự phịng rủi ro - NHNN cần sớm hồn thiện bổ sung văn pháp lý hoạt động cho vay NHTM, điều tạo sở móng vững cho hoạt động tín dụng phát triển,… 114 TIỂU KẾT CHƢƠNG Dựa sở điểm làm đƣợc hạn chế KSNB nghiệp vụ tín dụng KHCN TPBank - Chi nhánh Hà Nội, chƣơng đề xuất giải pháp cho Chi nhánh nhƣ kiến nghị lên quan nhà nƣớc TPBank nhằm hoàn thiện KSNB nghiệp vụ tín dụng KHCN để đạt đƣợc hiệu cao hoạt động Chi nhánh 115 KẾT LUẬN TPBank tích cực chủ động hồn thiện quy trình, mơ hình đánh giá kiểm tra kiểm soát rủi ro hoạt động nói riêng hoạt động tín dụng nói chung theo chuẩn NHNN chuẩn quốc tế Nhờ đó, TPBank - Chi nhánh Hà Nội đƣợc sử dụng hệ thống KSNB đảm bảo chất lƣợng góp phần trì hoạt động kinh doanh ổn định phát triển Nội dung luận văn đƣợc tác giả thiết kế xây dựng nhằm giải vấn đề tồn đọng KSNB nghiệp vụ tín dụng TPBank - Chi nhánh Hà Nội Bƣớc đầu, luận văn đạt đƣợc kết nghiên cứu sau Một là, hệ thống hoá sở lý luận KSNB KSNB nghiệp vụ tín dụng NHTM Đồng thời xây dựng sở thực tiễn kinh nghiệm số đơn vị tiêu biểu KSNB nghiệp vụ tín dụng KHCN để rút học cho TPBank Chi nhánh Hà Nội Hai là, phân tích đánh giá thực trạng KSNB nghiệp vụ tín dụng KHCN TPBank - Chi nhánh Hà Nội để thấy đƣợc kết mà Chi nhánh đạt đƣợc, hạn chế cịn tồn Chi nhánh khía cạnh nhƣ mơi trƣờng kiểm sốt, đánh giá rủi ro, hoạt động kiểm sốt, thơng tin truyền thơng, hoạt động giám sát Từ đó, phân tích nguyên nhân từ yếu tố ảnh hƣởng chủ quan khách quan nhằm lý giải việc tồn hạn chế nêu Ba là, đề xuất giải pháp hồn thiện KSNB nghiệp vụ tín dụng KHCN TPBank - Chi nhánh Hà Nội, góp phần kiểm sốt phịng ngừa rủi ro nghiệp vụ tín dụng KHCN, phù hợp với tình hình thực tế Chi nhánh Tác giả hy vọng đề tài góp phần khơng nhỏ hồn thiện tăng cƣờng KSNB TPBank - Chi nhánh Hà Nội thời gian tới Tuy nhiên, hoàn thiện KSNB cách tổng thể tồn diện cần đến thống sách, quy định giải pháp hệ thống TPBank Với cấp độ chi nhánh, với giới hạn phạm vi nhƣ giới hạn quyền hạn cấp chi nhánh, đề tài tránh khỏi thiếu sót hạn chế định Dựa nguồn tài liệu thu thập đƣợc, tác giả nỗ lực để xây dựng nghiên cứu Tác giả kính mong giáo viên hƣớng dẫn thầy hội đồng đóng góp thêm nhiều ý kiến để luận văn đƣợc hồn thiện hơn, có giá trị lý luận thực tiễn cao 116 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Tài liệu tiếng Anh Bissonnette, V L (2007) “Statistical Tables.” Victor Bissonnette’s Home Page 23 Mar.2004 Dept Of Psychology, Berry College Mishkin, F.S (2001), The Economics of Money, Banking and Financial Markets, 6th ed., Addison-Wesley, Reading, MA Peters Thomas J (1987), Thriving on chaos, Nhà xuất Harper and Row Tài liệu tiếng Việt Bộ Tài (2012), Thơng tƣ số 214/2012/TT-BTC ngày 06/12/2012 Ban hành hệ thống chuẩn mực kiểm toán Việt Nam, Hà Nội Bộ mơn Kiểm tốn (2012), Giáo trình Kiểm sốt nội bộ, Nhà xuất Phƣơng Đơng, thành phố Hồ Chí Minh Bùi Thanh Sơn (2020), Kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Kinh tế, Học viện Khoa học Xã hội, Hà Nội Đinh Xuân Hạng, Nguyễn Văn Lộc (2012), Giáo trình Quản lý tín dụng ngân hàng thƣơng mại, NXB Tài chính, Hà Nội Lê Trung Hiếu, Ngô Thị Phƣơng Dung (2021), Các nhân tố ảnh hƣởng đến rủi ro tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng thƣơng mại Cổ phần Sài Gịn Thƣơng Tín - Chi nhánh Trà Vinh, Tạp chí Công Thƣơng Các kết nghiên cứu khoa học ứng dụng công nghệ, Số 21, tháng năm 2021, Hà Nội Nguyễn Thị Hồi Giang (2015), Kiểm sốt nội hoạt động tín dụng Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Bắc Quảng Bình, Luận văn thạc sĩ, Đại học Đà Nẵng 117 10.Vũ Thị Hƣơng Lan (2019), Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội Ngân hàng Phát triển Việt Nam, Luận văn thạc sĩ, Trƣờng Đại học Lao động – Xã hội, Hà Nội 11.Đặng Thị Nga (2018), Hồn thiện quy trình tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Đầu tƣ Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Thái Nguyên, Luận văn thạc sĩ, Trƣờng Đại học Kinh tế Quản trị kinh doanh, Đại học Thái Nguyên, Thái Nguyên 12.Võ Thị Hoàng Nhi Lê Thị Thanh Huyền (2014), Hồn thiện hệ thống kiểm sốt nội ngân hàng thƣơng mại Việt Nam theo mơ hình COSO, Tạp chí Ngân hàng, số 14, trang 22-27, Hà Nội 13.Ngân hàng Nhà nƣớc (2016), Thông tƣ số 39/2016/TT-NHNN ngày 30/12/2016 Quy định hoạt động cho vay Tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng nƣớc khách hàng, Hà Nội 14.Ngân hàng Nhà nƣớc (2018), Thông tƣ số 13/2018/TT-NHNN ngày 18/05/2018 Quy định hệ thống kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại, chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài, Hà Nội 15.Ngân hàng Nhà nƣớc (2018), Thông tƣ số 52/2018/TT-NHNN ngày 31/12/2018 Quy định xếp hạng Tổ chức tín dụng, Chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài, Hà Nội 16.Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội (2019), Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2019 Phƣơng hƣớng hoạt động năm 2020, Hà Nội 17.Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội (2020), Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2020 Phƣơng hƣớng hoạt động năm 2021, Hà Nội 118 18.Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội (2021), Báo cáo hoạt động kinh doanh năm 2021 Phƣơng hƣớng hoạt động năm 2022, Hà Nội 19.Nguyễn Thị Kim Nhung, Phạm Thị Thu Hiền, Nguyễn Thị Thuý Quỳnh (2017), Một số vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại, Tạp chí Tài tháng 12/2017, Hà Nội 20.Nguyễn Thị Kim Nhung, Phạm Thị Thu Hiền, Nguyễn Thị Thuý Quỳnh (2017), Một số vấn đề rủi ro tín dụng ngân hàng thƣơng mại, Tạp chí Tài tháng 12/2017, Hà Nội 21.Lê Thị Thảo (2020) Hệ thống kiểm soát nội ảnh hƣởng đến chất lƣợng báo cáo tài doanh nghiệp nhỏ vừa, Luận văn thạc sĩ, Đại học Kinh tế Thành phố Hồ Chí Minh 22.Nguyễn Văn Tiến (2010), Quản trị rủi ro kinh doanh ngân hàng, NXB Thống kê, Hà Nội 23.Phạm Thị Phƣợng, Mai Thị Bạch Tuyết (2022), Hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Quốc tế Việt Nam – Chi nhánh Vũng Tàu, Tạp chí Cơng thƣơng – Các kết nghiên cứu khoa học ứng dụng công nghệ, số 11, tháng 05/2022 24.Nguyễn Thị Thuý Quỳnh, Vũ Bích Vân (2019), Giải pháp đẩy mạnh tín dụng bán lẻ ngân hàng thƣơng mại, Tạp chí Tài Kỳ – Tháng 12/2019, Hà Nội 25.Hà Thị Sáu (2021), Nâng cao hiệu kiểm soát nội hoạt động cho vay ngân hàng thƣơng mại, Tạp chí Tài kỳ tháng 12/2021 26.Quốc hội (2010), Luật Tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 ngày 16/06/2010, Hà Nội 27.Quốc hội (2015), Luật Kế toán số 88/2015/QH13 ngày 20/11/2015, Hà Nội 119 28.Trƣơng Vũ Tƣờng Vy (2018), Kiểm soát nội hoạt động tín dụng ngân hàng thƣơng mại cổ phần Việt Nam, Luận án Tiến sĩ Tài – Ngân hàng, Trƣờng Đại học Ngân hàng Thành phố Hồ Chí Minh, thành phố Hồ Chí Minh Các trang web 29.https://www.sbv.gov.vn 30.https://tpb.vn/ 31.https://www.bidv.com.vn/ 32.https://www.vietinbank.vn/web/home/vn/index.html 120 PHỤ LỤC PHIẾU KHẢO SÁT Về kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân Tại TPBank - Chi nhánh Hà Nội Kính gửi Q Anh/Chị! Nhằm hồn thiện kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân TPBank - Chi nhánh Hà Nội, thực khảo sát nội dung liên quan đến kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân Toàn đánh giá ý kiến Quý Anh/Chị nhằm mục đích nghiên cứu mà khơng nhằm mục đích thƣơng mại Rất mong nhận hợp tác Quý Anh/Chị! Phần A – Thông tin chung Họ tên: Độ tuổi:  Dƣới 30 tuổi  Từ 30 đến dƣới 50 tuổi  Từ 50 tuổi trở lên Trình độ  Sau đại học Thâm niên công tác  Đại học, Cao đẳng  Dƣới năm  Từ đến năm  Từ năm trở lên Phần B – Nội dung khảo sát Quý Anh/Chị vui lòng trả lời câu hỏi đƣa phiếu cách đánh dấu × vào tƣơng ứng với lựa chọn theo thang điểm sau đây: 1- Hồn tồn khơng đồng ý 2- Khơng đồng ý 3- Khơng ý kiến (Bình thƣờng) 121 4- Đồng ý 5- Hoàn toàn đồng ý Mức đánh giá Chỉ tiêu Về mơi trƣờng kiểm sốt Mức độ tuân thủ theo quy tắc Trách nhiệm hoạt động tín dụng đƣợc phân định cụ thể Chính sách nhân có thu hút đƣợc nhân viên có lực Về quy trình đánh giá rủi ro Mức độ rủi ro xảy q trình đánh giá hồ sơ khách hàng Đánh giá khả xảy gian lận đánh giá hồ sơ khách hàng Về hoạt động kiểm soát Mức độ tuân thủ nội dung đƣợc quy định văn đƣợc ban hành Kiểm tra lại thông tin đƣợc khách hàng cung cấp với nguồn tham khảo khác Phần mềm đại đƣa trƣờng hợp nghi vấn có rủi ro sớm Về hệ thống thông tin trao đổi thông tin Hệ thống thông tin cho vay khách hàng cá nhân đầy đủ Hệ thống thông tin đƣợc cập nhật thƣờng xun Trao đổi thơng tin tín dụng nội ngân hàng thuận tiên Về giám sát hoạt động kiểm soát Lãnh đạo Chi nhánh thƣờng xuyên giám sát tiến độ thực công việc nhân viên Biên kiểm tra định kỳ phản ánh thực trạng hoạt động tín dụng chi nhánh Các trƣờng hợp vi phạm có chế tài xử lý rõ ràng Trân trọng cảm ơn hợp tác Quý Anh/Chị! 122 ... TRẠNG KIỂM SỐT NỘI BỘ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG KHÁCH HÀNG CÁ NHÂN TẠI NGÂN HÀNG THƢƠNG MẠI CỔ PHẦN TIÊN PHONG - CHI NHÁNH HÀ NỘI 47 3.1 Khái quát Ngân hàng TMCP Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội 47... luận kiểm soát nội kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân ngân hàng thƣơng mại 11 1.2.1 Cơ sở lý luận kiểm soát nội ngân hàng thƣơng mại 11 1.2.2 Kiểm soát nội nghiệp vụ tín dụng. .. trạng kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân Ngân hàng Thƣơng mại cổ phần Tiên Phong – Chi nhánh Hà Nội Chƣơng 4: Giải pháp hồn thiện kiểm sốt nội nghiệp vụ tín dụng khách hàng cá nhân