Xác định các nhân tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng tại các ngân hàng thương mại việt nam giai đoạn 2013 – 2020

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG VÀ CÁC NHÂN TỐ TÁC ĐỘNG ĐẾN CHẤT LƢỢNG TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

Tổng quan về Chất lƣợng tín dụng

1.1.1 Khái niệm Chất lƣợng tín dụng

Chất lượng tín dụng thể hiện khả năng đáp ứng kịp thời và hợp lý các nhu cầu vốn của khách hàng, tuân thủ quy định pháp luật hiện hành với chi phí hợp lý Điều này không chỉ đảm bảo sự phát triển an toàn mà còn mang lại lợi nhuận trong hoạt động tín dụng.

CLTD là lợi ích kinh tế mà khoản vay mang lại cho cả người vay và người cho vay Một khoản vay được coi là chất lượng khi tạo ra lợi ích cho ngân hàng và khách hàng, giúp vốn vay tham gia vào sản xuất kinh doanh, tạo ra doanh thu đủ để trang trải chi phí, trả gốc và lãi, đồng thời mang lại lợi nhuận Điều này không chỉ góp phần vào sự phát triển của doanh nghiệp mà còn thúc đẩy sự tăng trưởng chung của nền kinh tế Do đó, việc đánh giá CLTD cần xem xét từ nhiều góc độ, bao gồm ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế.

Chất lượng tín dụng của ngân hàng được đánh giá qua mức độ an toàn và khả năng sinh lời từ các khoản cho vay Ngân hàng ưu tiên đảm bảo rằng các khoản vay không chỉ an toàn mà còn được sử dụng đúng mục đích và tuân thủ chính sách tín dụng Việc hoàn trả cả gốc và lãi đúng hạn là yếu tố quan trọng, giúp ngân hàng tối ưu hóa lợi nhuận với chi phí nghiệp vụ thấp, từ đó nâng cao khả năng cạnh tranh trên thị trường.

Khách hàng đánh giá chất lượng tín dụng là tốt khi nó đáp ứng đầy đủ nhu cầu của họ Mức độ thỏa mãn này thể hiện qua việc khoản tín dụng được cung ứng kịp thời, lãi suất và kỳ hạn hợp lý, cùng với phương thức giải ngân và thu nợ thuận tiện Ngoài ra, các thủ tục vay vốn cần được tiến hành nhanh chóng, tiết kiệm thời gian và chi phí, trong khi vẫn đảm bảo nguyên tắc tín dụng.

Chất lượng tín dụng đóng vai trò quan trọng trong việc đạt được các mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội, với khả năng thúc đẩy sản xuất kinh doanh hiệu quả, cung cấp sản phẩm chất lượng và giá cả hợp lý Điều này không chỉ đáp ứng nhu cầu trong nước mà còn góp phần vào xuất khẩu, tăng cường sức cạnh tranh trên thị trường Hơn nữa, chất lượng tín dụng tốt còn thể hiện tính an toàn cao trong hoạt động ngân hàng, nâng cao khả năng thanh toán và chi trả, đồng thời giảm thiểu rủi ro, từ đó tạo ra nhiều công ăn việc làm cho người lao động và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế.

Khoản tín dụng đạt chất lượng cần thỏa mãn đồng thời lợi ích của ngân hàng, khách hàng và nền kinh tế, mặc dù ba lợi ích này thường mâu thuẫn với nhau Ngân hàng mong muốn lợi nhuận cao từ khoản vay với lãi suất cao và việc hoàn trả đúng hạn, trong khi khách hàng lại tìm kiếm lãi suất thấp để tối thiểu hóa chi phí Mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội yêu cầu hoạt động tín dụng phải tạo ra việc làm, xóa đói giảm nghèo và bảo vệ môi trường, hướng tới phát triển bền vững Do đó, một hợp đồng tín dụng tốt cần cân bằng lợi ích của cả ba bên, đảm bảo sự phát triển bền vững cho ngân hàng.

1.1.2 Sự cần thiết nâng cao Chất lƣợng tín dụng đối với Ngân hàng thương mại

1.1.2.1 Phương diện quản lý vĩ mô

Nâng cao chất lượng tín dụng (CLTD) của ngân hàng thương mại (NHTM) là yếu tố then chốt để thực hiện hiệu quả chức năng trung gian tín dụng trong nền kinh tế CLTD đóng vai trò cầu nối giữa tiết kiệm và đầu tư, giúp điều hòa vốn, từ đó giải quyết vấn đề cung cầu về vốn trong nền kinh tế.

Nâng cao chất lượng dịch vụ thanh toán của ngân hàng thương mại không chỉ giúp ngân hàng thực hiện hiệu quả chức năng trung gian thanh toán, mà còn tiết kiệm chi phí lưu thông cho xã hội Điều này góp phần ổn định lưu thông tiền tệ và thúc đẩy sự phát triển của các hoạt động thanh toán không dùng tiền mặt.

CLTD của NHTM đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy hoạt động sản xuất và lưu thông hàng hóa dịch vụ, tạo ra công ăn việc làm và khai thác hiệu quả nguồn lực kinh tế Hoạt động cho vay chất lượng cao không chỉ kiểm soát lạm phát mà còn giúp ổn định tiền tệ, khuyến khích đầu tư và góp phần vào sự phát triển bền vững của nền kinh tế.

Thông qua CLTD của NHTM, các nhà hoạch định chính sách và quản lý tiền tệ xây dựng mục tiêu chung cho nền kinh tế và mục tiêu riêng cho HĐTD và CLTD trong từng giai đoạn Việc nâng cao CLTD là cách hiệu quả để cải thiện mối quan hệ giữa TTTD và tăng trưởng kinh tế.

1.1.2.2 Phương diện quản lý vi mô

* Đối với ngân hàng thương mại

Cung cấp hệ thống sản phẩm tín dụng chất lượng cho khách hàng là điều cần thiết, đảm bảo đáp ứng kịp thời các nhu cầu về vốn với quy mô, kỳ hạn và lãi suất phù hợp Sản phẩm tín dụng tốt cần có quy trình cấp vay khoa học, thủ tục đơn giản nhưng vẫn tuân thủ nguyên tắc tín dụng và kiểm soát rủi ro Ngoài ra, các chính sách hỗ trợ như dịch vụ thanh toán và tư vấn tài chính đi kèm cũng rất quan trọng Khách hàng hiện nay sẵn sàng chấp nhận lãi suất cao nếu có dịch vụ hỗ trợ tốt Việc cung cấp sản phẩm tín dụng chất lượng không chỉ tạo uy tín cho ngân hàng mà còn góp phần tăng quy mô khách hàng và đảm bảo nguyên tắc tín dụng.

- Hạn chế RRTD trên cơ sở xác định và kiểm soát được các rủi ro :

Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động kinh doanh của khách hàng phải tuân theo các quy luật kinh tế như quy luật giá trị, quy luật cung cầu và quy luật cạnh tranh Khách hàng thường phải đối mặt với nhiều rủi ro trong sản xuất và kinh doanh, điều này ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Do đó, rủi ro của khách hàng cũng đồng nghĩa với rủi ro đối với ngân hàng Hoạt động cho vay của ngân hàng thương mại là một hình thức kinh doanh đặc biệt, tiềm ẩn nhiều rủi ro.

Nâng cao chất lượng dữ liệu tín dụng (CLTD) giúp ngân hàng thương mại (NHTM) thu thập và phân tích thông tin khách hàng một cách chính xác, từ đó xác định tình trạng và nguy cơ của khách hàng Quá trình này hỗ trợ cán bộ tín dụng trong việc phân loại và quản lý hồ sơ khách hàng hiệu quả hơn Dựa trên mức độ tín nhiệm của từng khách hàng, NHTM có thể quy định cụ thể về cấp tín dụng, giám sát cho vay, và xây dựng các chính sách tín dụng phù hợp như hạn mức tín dụng, lãi suất, và thời hạn cho vay Điều này không chỉ giúp mở rộng và giữ chân khách hàng mà còn cho phép ngân hàng phát hiện kịp thời các khoản tín dụng có vấn đề.

Nâng cao chất lượng tín dụng (CLTD) là yếu tố quan trọng giúp ngân hàng thương mại (NHTM) phân loại dư nợ và trích lập dự phòng chung cũng như cụ thể cho từng khoản vay Điều này cho phép NHTM quản lý rủi ro một cách hiệu quả hơn, phân chia giới hạn rủi ro theo ngành nghề kinh doanh và từng đối tượng khách hàng, phù hợp với xu hướng phát triển và mức độ tăng trưởng tại mỗi địa phương Hơn nữa, việc dự đoán các yếu tố môi trường kinh tế - xã hội như lạm phát, chính trị và tỷ giá hối đoái sẽ hỗ trợ ngân hàng trong việc phòng ngừa, hạn chế và xử lý rủi ro, đảm bảo hoạt động kinh doanh an toàn và hiệu quả.

Nâng cao chất lượng tín dụng (CLTD) là nền tảng quan trọng để các ngân hàng thương mại (NHTM) xây dựng hệ thống quản lý hoạt động tín dụng (HĐTD), nhằm đáp ứng yêu cầu phát triển kinh doanh theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) và phù hợp với đặc điểm khách hàng cũng như thông lệ quốc tế Điều này giúp NHTM đưa ra các chính sách tín dụng thích hợp cho từng giai đoạn cụ thể Do đó, việc hạn chế rủi ro tín dụng (RRTD) thông qua việc xác định và kiểm soát các rủi ro trong quá trình cung cấp khoản tín dụng trở thành mục tiêu thiết yếu trong công tác quản lý HĐTD.

Các nhân tố ảnh hưởng đến Chất lượng tín dụng

Bài nghiên cứu phân tích các yếu tố ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng (CLTD) của ngân hàng, chia thành hai nhóm chính: yếu tố định lượng vi mô và vĩ mô Các yếu tố định lượng đóng vai trò quan trọng, tác động mạnh mẽ và thường xuyên, giúp ngân hàng đánh giá chi tiết CLTD, từ đó đưa ra giải pháp cải thiện hiệu quả Ngược lại, các yếu tố định tính như khách hàng, môi trường tự nhiên, và chính sách pháp luật mang tính ngẫu nhiên, không thường xuyên, nên không được lựa chọn để nghiên cứu.

1.2.1 Các nhân tố vi mô

Tăng trưởng tín dụng là tốc độ gia tăng tổng dư nợ cho vay của các tổ chức tín dụng trong một khoảng thời gian nhất định, đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng cao của tổ chức, doanh nghiệp và cá nhân Tuy nhiên, nếu tốc độ tăng trưởng tín dụng của một ngân hàng quá cao so với các ngân hàng khác trong hệ thống, điều này có thể chỉ ra rằng ngân hàng đó đang đối mặt với rủi ro cao hơn Tình trạng này có thể xảy ra do ngân hàng cho vay quá nhiều so với vốn chủ sở hữu hoặc tập trung cho vay vào các lĩnh vực rủi ro cao, dẫn đến chất lượng tín dụng giảm sút.

Nghiên cứu của Bercoff và các cộng sự (2002) chỉ ra rằng hệ thống ngân hàng Argentina chịu ảnh hưởng tiêu cực từ TTTD, dẫn đến sự suy giảm chất lượng các khoản cho vay Các khoản cho vay quá mức từ ngân hàng được xác định là yếu tố quan trọng gây ra tình trạng này, như đã được khẳng định trong các nghiên cứu của Keeton.

Morris (1987); Sinkey và Greenwalt (1991); Keeton (1999); Salas và Saurina (2002); Jimenez và Saurina (2006)

Theo nghiên cứu của Louzis và cộng sự (2010) cùng với Le (2016), TTTD và RRTD có mối quan hệ ngược chiều Cụ thể, khi RRTD năm trước tăng cao, các ngân hàng thường trở nên thận trọng hơn trong việc cho vay, dẫn đến sự suy giảm tốc độ TTTD trong năm hiện tại.

1.2.1.2 Tỷ lệ nợ xấu năm trước

Việc thu hồi nợ không hiệu quả dẫn đến gia tăng nợ xấu, gây khó khăn cho ngân hàng trong việc xử lý các khoản nợ này Hơn nữa, các khoản nợ xấu tồn đọng từ các năm trước chưa được giải quyết triệt để cũng góp phần làm tăng rủi ro tín dụng (RRTD), dẫn đến suy giảm chất lượng tín dụng (CLTD).

Nhiều nghiên cứu, bao gồm của Salas và Saurina (2002), Klein (2013), Nguyễn Thị Hồng Vinh và Nguyễn Minh Sáng (2018), đã chỉ ra rằng tỷ lệ nợ xấu của năm trước có tác động tích cực đến tỷ lệ nợ xấu hiện tại Tương tự, Das và Ghosh (2007) cũng phát hiện ra mối quan hệ chặt chẽ giữa RRTD của các ngân hàng thương mại nhà nước ở Ấn Độ từ 1994 đến 2005, cho thấy rằng tỷ lệ nợ xấu trong kỳ trước ảnh hưởng đến RRTD trong kỳ hiện tại Điều này cho thấy rằng sự tăng trưởng cho vay trong giai đoạn trước sẽ dẫn đến sự gia tăng RRTD của các ngân hàng trong giai đoạn sau.

RRTD và chi phí hoạt động có mối liên hệ với nhau, tuy nhiên, mối quan hệ này vẫn chưa được làm rõ Ảnh hưởng của chi phí hoạt động đến RRTD của các ngân hàng có thể diễn ra theo chiều hướng tích cực hoặc tiêu cực.

Podpiera và Weill (2008) đã nghiên cứu mối quan hệ giữa hiệu quả chi phí và lựa chọn đầu vào như vốn và lao động nhằm tối ưu hóa đầu ra với chi phí thấp nhất trong lĩnh vực ngân hàng tại Cộng hòa Séc trong giai đoạn 1994-2006.

Nghiên cứu năm 2005 đã ủng hộ giả thuyết về quản lý kém, cho rằng hiệu quả chi phí thấp dẫn đến gia tăng rủi ro tín dụng Cụ thể, khi các nhà quản trị có khả năng quản lý kém, điều này ảnh hưởng lớn đến hành vi cung cấp tín dụng của ngân hàng Các tác giả chỉ ra rằng sự quản trị yếu kém xuất phát từ ba nguyên nhân chính: (1) thiếu kỹ năng trong việc xếp hạng tín dụng, dẫn đến quyết định cho vay các khoản không sinh lời hoặc thậm chí gây thiệt hại vốn cho ngân hàng; (2) không đủ trình độ thẩm định tài sản bảo đảm của khoản vay; và (3) khó khăn trong việc kiểm soát và theo dõi mục đích sử dụng vốn của khách hàng sau khi cấp tín dụng.

Theo nghiên cứu của DeYoung & Whalen (1994), Barr & Siems (1994), và Berger & DeYoung (1997), mức độ sử dụng chi phí hoạt động và RRTD có mối quan hệ cùng chiều Ngân hàng có thể đạt hiệu quả chi phí tốt hơn khi ít chú trọng vào việc đảm bảo chất lượng khoản vay, nhưng điều này có thể dẫn đến sự gia tăng RRTD trong dài hạn.

1.2.1.4 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng

Khi ngân hàng thương mại (NHTM) gặp phải nợ xấu, để đảm bảo an toàn tài chính, ngân hàng buộc phải tăng cường chi phí quản lý rủi ro tín dụng Hệ quả là tỷ lệ chi phí dự phòng rủi ro (DPRR) trên tổng tài sản sẽ gia tăng tương ứng với sự gia tăng của nợ xấu.

Nghiên cứu của năm 2013 cho thấy các khoản chi phí dự phòng có ảnh hưởng tích cực đến RRTD Ngược lại, nghiên cứu thực nghiệm của Makri et al (2014) về các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu tại 17 quốc gia châu Âu trong giai đoạn 2000-2008 lại chỉ ra rằng chi phí dự phòng rủi ro có tác động tiêu cực đến RRTD.

1.2.2 Các nhân tố vĩ mô

1.2.2.1 Tốc độ tăng trưởng kinh tế (Tăng trưởng GDP)

Tốc độ tăng trưởng GDP thực tế hàng năm là chỉ số quan trọng phản ánh sự biến động của tổng sản phẩm nội địa của một quốc gia, đã được điều chỉnh theo lạm phát Đây là công cụ phổ biến để đánh giá sự phát triển kinh tế và cải thiện mức sống của người dân trong quốc gia đó.

Nghiên cứu của Salas và Suarina (2002), Fofack (2005), Filip (2015), Ghosh (2015) chỉ ra rằng có mối quan hệ ngược chiều giữa rủi ro tín dụng (RRTD) và tăng trưởng kinh tế Sự thay đổi trong chu kỳ kinh doanh ảnh hưởng đến khả năng thanh toán lãi vay và nợ của người vay Khi GDP thực tế tăng, thu nhập tăng lên, cải thiện hoạt động sản xuất kinh doanh, dẫn đến khả năng hoàn trả nợ cao hơn, từ đó giảm RRTD và nâng cao chất lượng tín dụng (CLTD) Ngược lại, khi GDP thực tế giảm, RRTD của các ngân hàng thương mại (NHTM) có xu hướng tăng do giá trị tài sản ròng của người vay giảm, khiến người cho vay trở nên thận trọng hơn và dẫn đến sự giảm sút trong tín dụng.

Lạm phát là hiện tượng tăng giá chung của hàng hóa và dịch vụ trong nền kinh tế, dẫn đến việc giảm giá trị tiền tệ, được thể hiện qua sức mua nội địa của nó.

THỰC TRẠNG CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT NAM GIAI ĐOẠN 2013 – 2020

Tổng quan tình tình hoạt động của các Ngân hàng Thương mại Việt Nam

2.1.1 Số lượng các Ngân hàng Thương mại Việt Nam giai đoạn 2013 – 2020

Bảng 2.1: Số lượng các NHTM Việt Nam giai đoạn 2013 - 2020

Ngân hàng 100% vốn nước ngoài

Hệ thống ngân hàng Việt Nam hiện được chia thành bốn nhóm chính: nhóm ngân hàng thương mại nhà nước, nhóm ngân hàng thương mại cổ phần, nhóm ngân hàng 100% vốn nước ngoài và nhóm ngân hàng liên doanh.

Từ năm 2013 đến 2016, số lượng ngân hàng thương mại (NHTM) có sự biến động liên tục, nhưng từ năm 2016 trở đi, số lượng ngân hàng bắt đầu ổn định Theo dữ liệu từ NHNN, tính đến năm 2020, có 31 ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP), 9 ngân hàng có vốn đầu tư nước ngoài, 4 ngân hàng thương mại nhà nước (NHTM NN) và 2 ngân hàng liên doanh.

2.1.2 Hoạt động huy động vốn của các Ngân hàng Thương mại Việt nam giai đoạn 2013 – 2020

* Tăng trưởng huy động vốn

Biểu đồ 2.1: Tốc độ tăng trưởng huy động vốn của các NHTM Việt Nam giai đoạn 2013 – 2020

(Nguồn: Theo thống kê BCTN của NHNN)

Theo biểu đồ 2.1, huy động vốn năm 2013 tăng trưởng đạt 19.9%, là mức cao nhất trong giai đoạn 2013 – 2020 Đến cuối năm 2014, tỷ lệ huy động vốn giảm xuống còn 17%, nhưng vẫn cho thấy mức tăng khả quan, mặc dù lãi suất huy động đã được điều chỉnh giảm Điều này cho thấy kênh đầu tư gửi tiền tại hệ thống ngân hàng vẫn hấp dẫn và an toàn, góp phần duy trì thanh khoản ổn định cho các tổ chức tín dụng.

Trong giai đoạn 2015 - 2016, khi lạm phát duy trì ở mức thấp, sự chênh lệch lãi suất hợp lý giữa VND và ngoại tệ đã nâng cao giá trị đồng nội tệ, trong khi các kênh đầu tư như chứng khoán và bất động sản chưa phục hồi hoàn toàn, khiến tiền gửi ngân hàng trở thành kênh đầu tư chính Tăng trưởng huy động vốn toàn hệ thống ngân hàng trong hai năm này lần lượt đạt 16.2% và 18.54% Tuy nhiên, đến năm 2017 - 2018, huy động vốn của toàn hệ thống ngân hàng đã giảm mạnh.

Tăng trưởng huy động vốn (%)

Tăng trưởng huy động vốn (%) năm 2018 đạt 12.61% thấp hơn so với mức tăng 15.02% của năm 2017 và 18.54% của năm 2016

Sau khi ghi nhận mức tăng nhẹ vào năm 2019, huy động vốn của hệ thống ngân hàng đã giảm xuống 14,9% vào năm 2020 Sự suy giảm này phản ánh sự bất ổn của nền kinh tế do tác động trực tiếp của đại dịch COVID-19, ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh và chất lượng cuộc sống của người dân Việt Nam.

* Thị phần huy động vốn của các NHTM Việt Nam

Biểu đồ 2.2: Thị phần huy động vốn của các NHTM Việt Nam giai đoạn

Trong nhóm tổ chức tín dụng (TCTD) khác, ngân hàng thương mại cổ phần (NHTM CP) đóng vai trò quan trọng, trong khi các TCTD như công ty tài chính, ngân hàng liên doanh và ngân hàng 100% vốn nước ngoài chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ Do đó, thị phần huy động vốn của nhóm ngân hàng thương mại nhà nước (NHTM NN) vẫn chiếm tỷ trọng cao hơn so với các nhóm khác, tiếp theo là các ngân hàng thương mại cổ phần.

Trong giai đoạn 2013 – 2017, thị phần huy động của nhóm ngân hàng thương mại nhà nước (NHTM NN) tăng từ 43,1% lên 47,72%, trong khi đó, thị phần của nhóm ngân hàng thương mại cổ phần (NHTM CP) giảm từ 55,4% xuống còn 51,48% Nguyên nhân chính của sự thay đổi này có thể là do các NHTM CP chưa chú trọng vào việc phát triển sản phẩm và cải thiện dịch vụ trong thời gian đó.

Thị phần huy động vốn (%)

NHTM NN TCTD khác NHCSXH đãi thu hút khách hàng, trong khi nhóm NHTM NN luôn chú trọng tới khách hàng mục tiêu của mình

Năm 2018, tỷ trọng huy động vốn của nhóm NHTM NN đảo chiều giảm nhẹ và chuyển sang tăng ở nhóm TCTD khác, tỷ trọng đối với Ngân hàng Chính sách

Huy động vốn của nhóm Ngân hàng Thương mại Nhà nước (NHTM NN) chiếm 47,23% tổng huy động toàn hệ thống, trong khi nhóm các Tổ chức Tín dụng (TCTD) khác chiếm 51,98% Ngân hàng Chính sách Xã hội (NHCSXH) chỉ chiếm 0,79% trong tổng huy động toàn ngành.

Năm 2020, tỷ trọng huy động vốn của các ngân hàng thương mại nhà nước (NHTM NN) và Ngân hàng Chính sách xã hội (NHCSXH) tiếp tục giảm nhẹ, trong khi nhóm tổ chức tín dụng (TCTD) khác tăng trưởng Cụ thể, huy động vốn của NHTM NN chiếm 44,46% tổng huy động toàn hệ thống, NHCSXH chiếm 0,69%, và nhóm các TCTD khác dẫn đầu với 54,85%.

2.1.3 Hoạt động tín dụng của các Ngân hàng Thương mại Việt Nam giai đoạn 2013 – 2020

* Tốc độ tăng trưởng tín dụng

Tình hình TTTD của các NHTM trong những năm 2013 – 2020 đƣợc trình bày trong bảng 2.2:

Bảng 2.2: Tốc độ tăng trưởng tín dụng các NHTM Việt Nam giai đoạn 2013 - 2020

Biểu đồ 2.3: Tốc độ TTTD các NHTM Việt Nam giai đoạn 2013 - 2020

Sau cuộc khủng hoảng kinh tế toàn cầu, giai đoạn 2013 – 2020 đánh dấu thời kỳ phục hồi và tăng trưởng kinh tế Đây là thời điểm các ngân hàng thương mại (NHTM) nỗ lực mạnh mẽ để thúc đẩy tín dụng tiêu dùng (TTTD).

Từ năm 2013 đến 2020, tốc độ tăng trưởng tín dụng (TTTD) của các ngân hàng thương mại (NHTM) đã trải qua nhiều biến động Năm 2013, TTTD đạt 12.51%, nhưng giảm xuống 12% vào năm 2014 do ảnh hưởng của khủng hoảng kinh tế 2007-2009 Tuy nhiên, giai đoạn 2015-2017 chứng kiến sự phục hồi với TTTD dao động từ 17-18%, phản ánh sự tăng trưởng tích cực trong cho vay và niềm tin vào sự khôi phục kinh tế Đến năm 2017-2020, TTTD lại giảm mạnh từ 18.17% xuống dưới 13%, nguyên nhân chủ yếu là do sự kiểm soát chặt chẽ từ Nhà nước và Chính phủ nhằm ổn định chất lượng tín dụng và đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh.

* Thị phần tín dụng của các NHTM Việt Nam

Biểu đồ 2.4: Thị phần tín dụng các NHTM Việt Nam giai đoạn 2013 - 2020

NHTM Nhà nước TCTD khác NHCSXN

Giữa giai đoạn 2013 – 2020, thị phần tín dụng của các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam đã có nhiều biến động Theo biểu đồ 2.4, nhóm ngân hàng thương mại nhà nước (NHTM NN) ghi nhận mức tăng trưởng tín dụng thấp hơn so với toàn ngành, trong khi các ngân hàng thương mại cổ phần (NHTMCP) lại có sự tăng trưởng cho vay mạnh mẽ qua các năm.

Theo thống kê của NHNN, thị phần tín dụng của các NHTM NN trong các năm 2013 – 2015 có sự tăng giảm thất thường và giảm đều từ năm 2015 đến năm

2020 Tuy nhiên, nhìn nhung các NHTM NN vẫn có thị phần tín dụng chiếm tỉ trọng cao nhất trong hệ thống ngân hàng Việt Nam

Thị phần tín dụng của nhóm TCTD đã giảm từ 48.84% năm 2013 xuống 40.09% năm 2014 do quá trình cơ cấu lại các TCTD ảnh hưởng đến hoạt động tín dụng Tuy nhiên, từ năm 2014, các NHTM CP đã có sự phát triển vượt bậc nhờ chính sách ưu đãi, giúp thị phần tín dụng tăng đều và đạt 50.82% vào năm 2020 Ngược lại, nhóm NHCSXH có thị phần nhỏ và không có nhiều biến động, chủ yếu do Chính phủ tăng số hộ nghèo và cận nghèo, tạo áp lực cho nhóm này trong việc đáp ứng nhu cầu tín dụng Đối tượng khách hàng của NHCSXH chủ yếu là các hộ dân khó khăn, trong khi các ngân hàng khác phục vụ tất cả các chủ thể trong nền kinh tế có nhu cầu về vốn.

Thực trạng rủi ro tín dụng của các Ngân hàng Thương mại Việt Nam giai đoạn 2013 -2020

2.2.1 Tình hình nợ xấu của các Ngân hàng Thương mại Việt Nam giai đoạn 2013 – 2020

* Tình hình nợ xấu của hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn 2013 – 2020

Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ nợ xấu nội bảng của hệ thống NHTM Việt Nam giai đoạn 2013 - 2020

Sự gia tăng nợ xấu không chỉ ảnh hưởng đến các ngân hàng thương mại (NHTM) mà còn tác động đến toàn bộ nền kinh tế Nếu nợ xấu không được xử lý kịp thời, nó có thể dẫn đến tình trạng phá sản và tạo ra hiệu ứng dây chuyền, làm mất an toàn cho hệ thống tài chính và đe dọa an ninh tài chính quốc gia.

Sau khủng hoảng 2007-2009, hệ thống các TCTD tại Việt Nam đã trải qua hai giai đoạn tái cơ cấu từ 2011 đến 2020, tập trung vào việc xử lý nợ xấu, với thành công trong việc giảm tỷ lệ nợ xấu từ trên 3% xuống dưới 2% Tuy nhiên, đại dịch COVID-19 bắt đầu từ đầu năm 2020 đã gây ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế, dẫn đến sự gia tăng nợ xấu trong hệ thống các NHTM.

Giai đoạn 2 được xác định bởi Nghị quyết số 42/2017/QH14, nhằm thí điểm xử lý nợ xấu của các TCTD, được coi là chìa khóa quan trọng giúp tháo gỡ khó khăn trong quy định pháp luật về xử lý nợ xấu và tài sản bảo đảm Nghị quyết này thúc đẩy nhanh chóng quá trình xử lý nợ xấu trong hệ thống ngân hàng, đồng thời đảm bảo an toàn cho hoạt động của toàn bộ hệ thống ngân hàng.

Tỷ lệ nợ xấu nội bảng (%)

Tỷ lệ nợ xấu nội bảng (%) và nền kinh tế nói chung Kết quả nợ xấu đã giảm dần qua các năm từ 2.46% năm

2016 xuống 1.76% năm 2020 Đây là thành tích vƣợt trội hơn hẳn giai đoạn 1 khi mà tỉ lệ nợ xấu đều trên 3% ở các năm 2013 – 2014

Trong giai đoạn 2016 – 2019, ngành ngân hàng và các tổ chức tín dụng (TCTD) đã đạt được thành công đáng kể trong việc xử lý nợ xấu Cụ thể, tỷ lệ nợ xấu nội bảng giảm từ 2.46% vào năm 2016 xuống còn 1.63% vào năm 2019 Theo số liệu từ Ngân hàng Nhà nước Việt Nam, tỷ lệ nợ xấu của hệ thống TCTD cũng giảm từ 1.99% vào cuối năm 2017 xuống 1.91% vào năm 2018 và tiếp tục giảm xuống 1.63% vào năm 2019.

Năm 2019, tỷ lệ CLTD của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam giảm, nhưng đến năm 2020, con số này đã tăng trở lại lên 1.76% Điều này cho thấy CLTD đang đối mặt với nguy cơ rủi ro và cần được theo dõi và quản lý một cách đặc biệt.

* Tình hình nợ xấu của của 20 NHTM Việt Nam trong năm 2019 – 2020

Bảng 2.3: Tỷ lệ nợ xấu của 20 NHTM Việt Nam giai đoạn 2019 - 2020

STT Ngân hàng Tỷ lệ nợ xấu (%)

Hầu hết các ngân hàng đều duy trì tỷ lệ nợ xấu nội bảng dưới 3% theo quy định của NHNN Trong giai đoạn 2019 – 2020, Ngân hàng TMCP Việt Nam Thịnh Vượng (VPBank) ghi nhận tỷ lệ nợ xấu nội bảng cao nhất ngành với 3.42% và 3.41% Ngược lại, Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) có tỷ lệ nợ xấu nội bảng thấp nhất, chỉ đạt 0.54% và 0.59% trong cùng thời gian.

Vào năm 2020, nợ xấu của Ngân hàng TMCP Ngoại thương Việt Nam (Vietcombank) và Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam (Vietinbank) giảm xuống còn 0.62% và 0.94%, trong khi Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển nông thôn Việt Nam (Agribank) chứng kiến tỷ lệ nợ xấu tăng từ 1.6% lên 1.78% Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) cũng ghi nhận mức tăng nhẹ từ 1.75% lên 1.76%.

Trong giai đoạn 2019 – 2020, tỷ lệ nợ xấu nội bảng của hầu hết các ngân hàng giảm, ngoại trừ Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) với tỷ lệ nợ xấu tăng mạnh từ 0.49% năm 2019 lên 2.34% năm 2020, tương ứng với mức tăng 1.85%.

2.2.2 Trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của các NHTM giai đoạn 2013 – 2020 Biểu đồ 2.6: Tỷ lệ dự phòng rủi ro tín dụng của các NHTM Việt Nam giai đoạn

Trong giai đoạn 2013 – 2020, nền kinh tế Việt Nam đã có sự tăng trưởng nhanh chóng, đặc biệt là trong lĩnh vực tín dụng của hệ thống ngân hàng thương mại (NHTM) Tuy nhiên, NHTM phải đối mặt với nhiều thách thức như lạm phát, nợ công, dịch bệnh và đặc biệt là nợ xấu Mặc dù có các biện pháp dự báo và phòng ngừa rủi ro, nợ xấu vẫn gia tăng trong thời kỳ tăng trưởng nóng, ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng (CLTD) của các ngân hàng Điều này buộc các NHTM phải tăng cường trích lập dự phòng, dẫn đến lợi nhuận trên doanh thu giảm và nguy cơ mất khả năng thanh khoản gia tăng.

Biểu đồ 2.6 cho thấy, trong giai đoạn 2013-2014, tỷ lệ nợ xấu vượt 3% do biến động kinh tế, dẫn đến tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) của hệ thống ngân hàng thương mại Việt Nam tăng lên 1.53% năm 2013 và 1.48% năm 2014 Từ năm 2016 đến 2019, nền kinh tế Việt Nam đã phục hồi, khiến chi phí dự phòng RRTD giảm dần nhờ tỷ lệ nợ xấu giảm Tuy nhiên, năm 2020, nợ xấu tăng 0.13% so với năm 2019 do tác động của dịch COVID-19, dẫn đến tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại tăng lên 1.06%.

2.2.3 Quá trình xử lý nợ xấu của Chính phủ và NHNN giai đoạn 2013 – 2020

Vào ngày 01/03/2012, Chính phủ đã ban hành Quyết định 254/QĐ/TTG phê duyệt đề án “Cơ cấu lại hệ thống các TCTD giai đoạn 2011 – 2015”, nhấn mạnh sự cần thiết phải theo dõi và kiểm soát tình trạng nợ xấu Đề án chia các TCTD thành ba nhóm: nhóm quy mô lớn hoạt động lành mạnh, nhóm quy mô nhỏ hoạt động lành mạnh và nhóm có tài chính khó khăn cần cơ cấu lại Mục tiêu là loại bỏ các TCTD yếu kém và không hiệu quả để giảm thiểu tổn thương tài chính trong ngành ngân hàng và nền kinh tế.

Năm 2013, tỉ lệ nợ xấu gia tăng nhanh chóng đã đặt ra nhiều thách thức cho các ngân hàng thương mại (NHTM) trong việc xử lý nợ xấu Để thực hiện khuyến nghị của Basel II và cải thiện quản lý rủi ro tín dụng (RRTD), NHTM được phép bán nợ cho Công ty Quản lý Tài sản của các tổ chức tín dụng Việt Nam (VAMC) Bên cạnh đó, một số văn bản pháp lý như Thông tư 02/2013/TT-NHNN, Nghị định 53/2013/NĐ-CP, và Quyết định 843/QĐ- đã được ban hành nhằm đảm bảo mục tiêu này.

TTg, Thông tƣ 19/2013/TT-NHNN về “Quy định việc mua, bán và xử lý nợ xấu của công ty quản lý tài sản của các TCTD Việt Nam”

Vào năm 2014, NHNN đã ban hành Thông tư 09/2014/TT-NNNH để sửa đổi Thông tư 01/2013, nhằm cải thiện việc phân loại tài sản và trích lập dự phòng rủi ro, phù hợp với thực tiễn hạn chế nợ xấu Đến năm 2015, do nợ xấu gia tăng vượt quá khả năng xử lý của VAMC, hoạt động của cơ quan này gặp khó khăn, không đạt được kỳ vọng của Chính phủ Do đó, Nghị định số 34/2015 được ban hành nhằm điều chỉnh Nghị định số 53/2013/NĐ-CP về thành lập và tổ chức hoạt động của công ty quản lý tài sản của các TCTD tại Việt Nam.

Vấn đề kiểm soát nợ xấu luôn được Chính phủ và Nhà nước chú trọng Nghị quyết số 42/2017/QH14 được ban hành năm 2017 nhằm pháp điển hóa quy định xử lý nợ xấu, củng cố các TCTD và thúc đẩy nhanh quá trình xử lý nợ xấu trong ngân hàng Nghị quyết này tạo cơ chế hiệu quả trong việc kiểm soát nợ xấu và xử lý tài sản bảo đảm, giúp TCTD đảm bảo chất lượng tín dụng phục vụ nhu cầu của cá nhân và doanh nghiệp Từ khi Nghị quyết có hiệu lực đến hết năm 2020, Chính phủ đã chỉ đạo ngành ngân hàng triển khai nghiêm túc, đạt được kết quả tích cực trong việc nâng cao ý thức trả nợ của khách hàng và áp dụng hiệu quả các quy định của Nghị quyết.

MÔ HÌNH ĐO LƯỜNG CÁC NHÂN TỐ ẢNH HƯỞNG ĐẾN CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VIỆT

Phương pháp nghiên cứu

* Các mô hình sử dụng trong bài nghiên cứu là:

- Mô hình ước lượng bình phương nhỏ nhất Pooled OLS;

- Mô hình tác động cố định (Fixed Effect Model – FEM);

- Mô hình tác động ngẫu nhiên (Random Effect Model – REM);

- Mô hình hồi quy theo phương pháp bình phương tối thiểu tổng quát (FGLS)

* Các bước nghiên cứu theo thứ tự như sau :

- Bước 1: Thống kê mô tả, phân tích hệ số tương quan và kiểm định hiện tƣợng đa cộng tuyến giữa các biến

- Bước 2: Hồi quy mô hình Pooled OLS, mô hình REM & FEM

- Bước 3: Sử dụng kiểm định Hausman và Breusch-Pagan Lagrange để lựa chọn mô hình phù hợp

- Bước 4: Kiểm định các giả thiết hồi quy cho mô hình

- Bước 5: Ước lượng mô hình theo phương pháp FGLS

* Xây dựng mô hình nghiên cứu

Dựa trên việc tham khảo các nghiên cứu trước đây về nợ xấu, tác giả đã xác định các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Những yếu tố này sẽ được đưa vào mô hình nghiên cứu, trong đó áp dụng mô hình của Amit Gosh.

Với sự tương đồng giữa các biến và tình hình kinh tế Việt Nam, nghiên cứu này điều chỉnh và áp dụng các mô hình phù hợp Tác giả nhận thấy rằng mô hình của Nir Klein (2013) đã bổ sung yếu tố lạm phát vào mô hình của Amit Gosh (2015), nhưng lại chủ yếu tập trung vào các yếu tố vĩ mô bên ngoài ngân hàng Do đó, tác giả quyết định lấp đầy khoảng trống giữa hai nghiên cứu này để xây dựng một mô hình nghiên cứu mới cho đề tài.

NPL it = + x NPL i(t-1) + x TTTD it + x CPDPRR it + x CIR it + x GDP it + x INF it +ε it

- , là hệ số của các biến độc lập

- là tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng i năm t

- là tỷ lệ nợ xấu của ngân hàng i năm (t-1)

- là tốc độ tăng trưởng tín dụng của ngân hàng i năm t

- là chi phí dự phòng rủi ro của ngân hàng i năm t

- là chi phí hoạt động của ngân hàng i năm t

- là tốc độ tăng trưởng kinh tế được đo bằng tốc độ tăng GDP thực năm t

- là tỷ lệ lạm phát năm t

- ε it là các sai số ngẫu nhiên

Rủi ro tín dụng (NPLit) là rủi ro tiềm ẩn mà tổ chức tín dụng phải đối mặt khi khách hàng không thanh toán gốc và lãi đúng hạn theo cam kết Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, các ngân hàng thương mại sẽ gặp rủi ro lớn nếu khách hàng có dấu hiệu chậm trả Trong nghiên cứu về rủi ro tín dụng trong hệ thống ngân hàng, tỷ lệ nợ xấu thường được sử dụng để phản ánh chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại (Salas và Saurina, 2002; Jimenex và Saurina, 2007; Louzis và cộng sự).

Theo nghiên cứu của Reinhart và Rogoff (2010), Nkusu (2011) và Louzis cùng cộng sự (2012), tỷ lệ nợ xấu là chỉ số quan trọng phản ánh rủi ro tín dụng trong lĩnh vực ngân hàng Chỉ số này có thể được sử dụng như một tiêu chí đáng tin cậy để đưa ra cảnh báo sớm về khủng hoảng ngân hàng Do đó, rủi ro tín dụng đã được lựa chọn làm chỉ tiêu đo lường chất lượng tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam.

Tỷ lệ nợ xấu năm trước có ảnh hưởng trực tiếp đến RRTD của ngân hàng thương mại trong giai đoạn tiếp theo Nghiên cứu cho thấy sự gia tăng nợ xấu trong giai đoạn này có thể dẫn đến nguy cơ gia tăng RRTD Các tác giả như Phạm Dương Phương Thảo và Nguyễn Linh Đan (2018) cũng đã chỉ ra mối quan hệ cùng chiều giữa nợ xấu năm trước và RRTD, nhấn mạnh tầm quan trọng của việc theo dõi tỷ lệ nợ xấu để quản lý rủi ro hiệu quả hơn.

Saurina (2002), Klein (2013), Nguyễn Thị Hồng Vinh và Nguyễn Minh Sáng

(2018) Chính vì vậy, tác giả đã lựa chọn tỷ lệ nợ xấu năm trước ( làm biến độc lập nhằm đƣa vào mô hình nghiên cứu

Tăng trưởng tín dụng (TTTD) là một yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng (RRTD) trong hoạt động kinh doanh của các ngân hàng Theo nghiên cứu của Fisher (1933) và Keynes (1934), trong giai đoạn tăng trưởng tín dụng nhanh, dòng vốn đổ vào nền kinh tế gia tăng, dẫn đến giá trị tài sản tăng và RRTD cũng theo đó tăng lên Hơn nữa, TTTD nhanh thường xảy ra trong bối cảnh cạnh tranh khốc liệt giữa các ngân hàng thương mại (NHTM), làm giảm tiêu chuẩn tín dụng và gia tăng RRTD trong tương lai (Dell Ariccia và cộng sự, 2009; Salas và Saurina, 2002; Jimenez và Saurina, 2007) Berger và cộng sự (2004) cũng chỉ ra rằng TTTD nhanh ảnh hưởng đến quản lý rủi ro và thông tin khách hàng của các NHTM, từ đó làm tăng RRTD Do đó, tác giả đã đưa biến TTTD vào nghiên cứu để đánh giá ảnh hưởng của nó đối với RRTD.

Chi phí dự phòng rủi ro (DPRR) tăng lên cho thấy ngân hàng đang phải đối mặt với tình trạng nợ xấu gia tăng, thể hiện qua tỷ lệ chi phí DPRR trên tổng tài sản Nghiên cứu của Messai và Jouini đã chỉ ra mối liên hệ giữa chi phí DPRR và chất lượng tài sản của ngân hàng.

Nghiên cứu của Salas và Saurina (2002) cùng với Amit Ghosh (2015) đã chỉ ra rằng có mối tương quan tích cực giữa chi phí dự phòng rủi ro tín dụng và nợ xấu Tuy nhiên, tác giả Makri et al đã có những quan điểm khác biệt trong vấn đề này.

Nghiên cứu của tác giả vào năm 2014 chỉ ra rằng mối quan hệ giữa các yếu tố là ngược chiều, thông qua việc phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu tại châu Âu trong giai đoạn 2000 – 2008 Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) thực sự có tác động lớn đến RRTD của ngân hàng thương mại (NHTM), do đó, tác giả đã quyết định đưa yếu tố này vào mô hình nghiên cứu.

Chi phí hoạt động (CIR it) đóng vai trò quan trọng trong việc nâng cao hiệu quả hoạt động và quản lý của các ngân hàng thương mại (NHTM), giúp giảm thiểu rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh Năng lực quản lý của ngân hàng được thể hiện qua hiệu quả quản lý chi phí, cụ thể là tỷ lệ chi phí trên tổng thu nhập Các nghiên cứu của Louzis (2012) và Lobna Abid cùng các cộng sự (2013) đã chỉ ra mối quan hệ thuận chiều giữa chi phí hoạt động và rủi ro tín dụng của NHTM, cho thấy rằng việc quản lý chi phí hiệu quả có thể góp phần làm giảm rủi ro trong hoạt động của ngân hàng.

- Tăng trưởng kinh tế ( ): Tín dụng ngân hàng và tăng trưởng kinh tế luôn có mối liên hệ chặt chẽ với nhau Theo lý thuyết do Modigliani và Miller

Trong thời kỳ kinh tế tăng trưởng, doanh nghiệp và cá nhân dễ dàng thanh toán các khoản vay từ ngân hàng thương mại (NHTM) nhờ vào cơ hội đầu tư và triển vọng kinh doanh khả quan Ngược lại, trong thời kỳ suy thoái, việc kinh doanh và sử dụng vốn vay trở nên khó khăn hơn, dẫn đến ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng trả nợ Nhiều nghiên cứu thực nghiệm đã chỉ ra mối liên hệ này, bao gồm các nghiên cứu của Salas và Saurina (2002), Jimenez và Saurina (2005) tại Tây Ban Nha, Fisher và cộng sự (2002) tại Mỹ và Canada, Louzis và cộng sự (2010) tại Ai Cập, cùng với Quagliarello (2007) tại Ý trong giai đoạn 1985-2002 Tác giả cũng lựa chọn tăng trưởng GDP để thể hiện tác động của tăng trưởng kinh tế đến rủi ro tín dụng (RRTD) tại các NHTM Việt Nam.

Lạm phát có thể ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) theo hai chiều hướng khác nhau Khi lạm phát tăng, chi phí thực tế từ các khoản nợ giảm, giúp nâng cao khả năng thanh toán của khách hàng Tuy nhiên, lạm phát cũng có thể làm giảm thu nhập thực tế của các tác nhân kinh tế, gây khó khăn trong việc thực hiện nghĩa vụ trả nợ với NHTM Do đó, việc nghiên cứu mối quan hệ giữa lạm phát và rủi ro tín dụng (RRTD) là rất quan trọng.

Bảng mô tả tóm tắt các biến và chiều tác động của các biến độc lập tới RRTD:

Biến Đo lường Ký hiệu Dự đoán chiều tác động Biến phụ thuộc

Tổng nợ xấu năm t/ Tổng dƣ nợ năm t

Tỷ lệ nợ xấu năm trước

Tổng nợ xấu năm (t-1)/ Tổng dƣ nợ năm (t-1)

Tăng trưởng tín dụng [Dư nợ năm t – Dư nợ năm (t-1)]/Dƣ TTTD it + nợ năm (t-1) Chi phí dự phòng rủi ro

Chi phí dự phòng rủi ro/ Tổng tài sản CPDPRR it +

Chi phí hoạt động Chi phí hoạt động/

Tổng thu nhập CIR it +

Tốc độ tăng trưởng GDP thực hàng năm

Lạm phát Tỷ lệ lạm phát hàng năm INF it +

Bảng 3.1: Bảng tóm tắt các biến trong mô hình nghiên cứu

* Các giả thuyết nghiên cứu được đưa ra như sau:

- H1: Tỷ lệ nợ xấu năm trước và RRTD có mối quan hệ cùng chiều (+)

- H2: Tăng trưởng tín dụng và RRTD có mối quan hệ cùng chiều (+)

- H3: Chi phí dự phòng RRTD và RRTD có mối quan hệ cùng chiều (+)

- H4: Chi phí hoạt động và RRTD có mối quan hệ cùng chiều (+)

- H5: Tăng trưởng kinh tế và RRTD có mối quan hệ ngược chiều (-)

- H6: Tỷ lệ lạm phát và RRTD có mối quan hệ cùng chiều (+).

Dữ liệu nghiên cứu

Mô hình nghiên cứu bao gồm 160 quan sát, với dữ liệu được thu thập từ Báo cáo tài chính (BCTC) và Báo cáo thường niên (BCTN) của 20 ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam trong một giai đoạn cụ thể.

Từ năm 2013 đến 2020, dữ liệu về chỉ tiêu đo lường CLTD (RRTD) được thu thập từ báo cáo tài chính và báo cáo thường niên của 20 ngân hàng thương mại Đồng thời, các yếu tố vĩ mô như tăng trưởng kinh tế và lạm phát được tổng hợp từ World Bank Sau khi thu thập và tính toán các biến, toàn bộ kết quả được tổng hợp trong Microsoft Excel 2016 và sau đó nhập vào phần mềm Stata 16 để phân tích.

Thống kê mô tả, phân tích hệ số tương quan và kiểm định đa cộng tuyến

3.3.1 Thống kê mô tả dữ liệu

Bảng 3.2 cung cấp thống kê mô tả cho các biến trong nghiên cứu, bao gồm số lượng quan sát, giá trị trung bình, độ lệch chuẩn, giá trị nhỏ nhất và giá trị lớn nhất.

Bảng 3.2: Bảng số liệu thống kê các biến

Variable Obs Mean Std Dev Min Max

(Nguồn: Tính toán bằng phần mềm thống kê Stata 16)

Từ năm 2013 đến 2020, tỷ lệ nợ xấu trung bình của các ngân hàng thương mại Việt Nam đạt 1.95%, thấp hơn mức 3% quy định của Ngân hàng Nhà nước Độ lệch chuẩn của tỷ lệ nợ xấu là 1.15% Ngân hàng TMCP Sài Gòn (SCB) ghi nhận tỷ lệ nợ xấu thấp nhất là 0.34%, trong khi Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín (Sacombank) có tỷ lệ nợ xấu cao nhất là 6.91%.

Tỷ lệ nợ xấu trung bình năm trước đạt 2.19%, với độ lệch chuẩn 1.42% Ngân hàng SCB ghi nhận tỷ lệ nợ xấu thấp nhất là 0.34%, trong khi Ngân hàng TMCP Sài Gòn – Hà Nội (SHB) có tỷ lệ nợ xấu cao nhất là 8.81% Kết quả này tương đồng với dữ liệu trước đó, chỉ khác ở việc bổ sung dữ liệu năm 2012 và loại bỏ dữ liệu năm 2020.

Tốc độ tăng trưởng tín dụng (TTTD) trung bình của các ngân hàng thương mại Việt Nam đạt 21.68%, tuy nhiên, sự chênh lệch giữa các ngân hàng rất lớn, dao động từ -14.23% đến 108.2%, với độ lệch chuẩn là 15.31% Điều này cho thấy sự không đồng đều trong tốc độ TTTD của các ngân hàng Cụ thể, năm 2014, Ngân hàng TMCP Hàng Hải Việt Nam (MSB) ghi nhận tốc độ tăng trưởng thấp nhất với giá trị âm, trong khi năm 2013, Ngân hàng TMCP Phát triển Thành phố Hồ Chí Minh (HDBank) lại có tốc độ tăng trưởng tín dụng cao nhất.

Chi phí dự phòng rủi ro (CPDPRR) của ngân hàng biến động từ -0,34% đến 3,63%, với giá trị trung bình đạt 0,77825% Trong năm 2019, ngân hàng VPBank ghi nhận mức chi phí DPRR tín dụng cao nhất.

Chi phí hoạt động của ngân hàng (CIR) nằm trong khoảng từ 28.74% đến 86.95% với mức trung bình là 50.55344% và độ lệch chuẩn 11.91752% trong giai đoạn 2013 – 2020

Tăng trưởng GDP của Việt Nam biến động từ 2.91% đến 7.08%, với mức trung bình là 6.01% trong giai đoạn 2013 – 2018 Tuy nhiên, từ năm 2019 đến 2020, tăng trưởng GDP đã giảm mạnh xuống còn 2.91%, phản ánh những tác động tiêu cực của dịch COVID-19 đối với nền kinh tế.

Tỷ lệ lạm phát cao nhất ghi nhận được là 6.59% vào năm 2013, trong khi đó, năm 2015 chứng kiến mức lạm phát giảm xuống chỉ còn 0.63%, mức thấp nhất trong giai đoạn nghiên cứu Đến năm 2020, tỷ lệ lạm phát tăng lên 3.22% Giá trị lạm phát trung bình trong giai đoạn này là 3.38125% với độ lệch chuẩn là 1.5568%.

3.3.2 Phân tích hệ số tương quan

Bảng 3.3: Ma trận tương quan giữa các biến

Bảng trên trình bày ma trận hệ số tương quan giữa các biến trong mô hình Theo nghiên cứu của Farrar & Glauber (1967), Gujarati (1995) và White (1998), nếu hệ số tương quan cặp vượt quá 0.8, phương trình hồi quy sẽ gặp phải vấn đề đa cộng tuyến Để giảm thiểu hiện tượng này, tác giả đã tiến hành kiểm tra mức độ tương quan giữa các biến.

Kết quả ƣớc lƣợng

3.3.3 Kiểm định đa cộng tuyến Để kiểm định hiện tượng đa cộng tuyến cho mô hình, tác giả sử dụng phương pháp phóng đại nhân tử phương sai VIF (Varince Inflation Factor) Theo cuốn

Giáo trình "Kinh tế lượng" của GS.TS Nguyễn Quang Dong và PGS.TS Nguyễn Thị Minh (2013) cho thấy rằng khi hệ số VIF nhỏ hơn 10, mô hình không có dấu hiệu của hiện tượng đa cộng tuyến.

Bảng 3.4: Kiểm định hiện tượng đa cộng tuyến giữa các biến

Theo bảng 3.4, hệ số VIF trung bình của các biến là 1.28, với tất cả các biến có hệ số nhỏ hơn 2 Điều này cho thấy không có hiện tượng đa cộng tuyến giữa các biến độc lập trong mô hình.

- Mô hình hồi quy OLS:

Bảng 3.5: Kết quả hồi quy mô hình Pooled OLS

Variable Coef Std Err P-Value

Bảng 3.6: Kết quả hồi quy mô hình tác động cố định (FEM)

R-squared: within = 0.4986, between = 0.4450, overall = 0.4759 corr(u_i, Xb) = 0.0534

Bảng 3.7: Kết quả hồi quy mô hình tác động ngẫu nhiên (REM)

R-squared: within = 0.4626, between = 0.7136, overall = 0.5417 corr(u_i, X) = 0 (assumed)

Kết quả từ các bảng 3.5, 3.6, 3.7 cho thấy mô hình hồi quy OLS, FEM và REM lần lượt giải thích được 54.31%, 47.59% và 54.17% sự thay đổi trong tỷ lệ nợ xấu của các ngân hàng P-Value của cả ba mô hình đều là 0.0000, nhỏ hơn 0.01, cho thấy ước lượng của các mô hình này đều có ý nghĩa thống kê.

Khi lựa chọn giữa mô hình FEM (Mô hình hiệu ứng cố định) và REM (Mô hình hiệu ứng ngẫu nhiên), bài nghiên cứu áp dụng kiểm định Hausman (1978) để đánh giá sự phù hợp của hai mô hình này thông qua một cặp giả thuyết cụ thể.

H0: Mô hình REM phù hợp hơn

H1: Mô hình FEM phù hợp hơn

Kết quả kiểm định Hausman:

Bảng 3.8: Kết quả kiểm định lựa chọn mô hình phù hợp giữa mô hình FEM và mô hình REM

Giá trị thống kê Kết quả chi2(6) = 30.63 Prob > chi2 = 0.0000

Kết quả kiểm định Hausman cho thấy giá trị P-Value là 0.0000, nhỏ hơn mức ý nghĩa α = 0.05, do đó chúng ta bác bỏ giả thuyết H0 và chấp nhận giả thuyết H1 Điều này chỉ ra rằng mô hình tác động cố định (FEM) là lựa chọn phù hợp hơn so với mô hình tác động ngẫu nhiên (REM) cho biến phụ thuộc trong nghiên cứu.

Để kiểm định sự phù hợp giữa mô hình FEM và OLS, nghiên cứu áp dụng kiểm định Breusch-Pagan Lagrange (1980) với cặp giả thuyết tương ứng.

H0: Mô hình OLS phù hợp hơn

H1: Mô hình FEM phù hợp hơn

Bảng 3.9: Kết quả kiểm định lựa chọn mô hình phù hợp giữa mô hình Pooled

OLS và mô hình FEM

Kết quả kiểm định Breusch-Pagan Lagrange trong bảng 3.9 cho thấy P-Value là 0.0000, nhỏ hơn mức ý nghĩa α = 0.05, dẫn đến việc chấp nhận giả thuyết H1 và bác bỏ giả thuyết H0 Điều này chỉ ra rằng mô hình FEM phù hợp hơn với biến phụ thuộc so với mô hình Pooled OLS.

- Kiểm định hiện tượng phương sai sai số thay đổi

Trong quá trình hồi quy mô hình, nếu các phần dư hoặc sai số không phân phối ngẫu nhiên và không đồng nhất, hiện tượng phương sai sai số (PSSS) thay đổi sẽ xảy ra, dẫn đến việc mô hình mất tính nhất quán và tin cậy Để kiểm tra sự xuất hiện của PSSS thay đổi trong mô hình FEM, nghiên cứu này áp dụng kiểm định Modified Wald (1943) với cặp giả thuyết.

H0: Mô hình không có hiện tượng PSSS thay đổi

H1: Mô hình có hiện tượng PSSS thay đổi

Kết quả kiểm định nhƣ sau:

Bảng 3.10: Kết quả kiểm định hiện tượng PSSS thay đổi

Kiểm định Wald cho thấy giá trị P-Value = 0.0000 và nhỏ hơn mức ý nghĩa α

= 0.05 nên ta bác bỏ giả thuyết H0, đồng thời chấp nhận H1 Qua kiểm định cho thấy mô hình FEM có hiện tƣợng PSSS thay đổi

- Kiểm định hiện tượng tự tương quan

Khi hiện tượng tự tương quan xảy ra, độ hiệu quả của các ước lượng trong mô hình giảm sút, dẫn đến sự không tin cậy của mô hình Để kiểm tra sự tồn tại của hiện tượng này trong mô hình tác động cố định (FEM), bài nghiên cứu áp dụng kiểm định Wooldridge (1991) với các giả thuyết tương ứng.

H0: Mô hình không có hiện tượng tự tương quan

H1: Mô hình có hiện tượng tự tương quan

Kết quả kiểm định được thể hiện dưới bảng sau:

Bảng 3.11: Kết quả kiểm định hiện tượng tự tương quan

Giá trị thống kê Kết quả

Kết quả kiểm định Wooldridge trong bảng 3.11 cho thấy giá trị P-Value = 0.0000, nhỏ hơn mức ý nghĩa α = 0.05 Do đó, chúng ta chấp nhận giả thuyết H1, xác nhận rằng mô hình FEM có hiện tượng tự tương quan.

- Ước lượng mô hình theo phương pháp FGLS

Mô hình FEM gặp phải khuyết tật PSSS và tự tương quan, ảnh hưởng đến độ chính xác của kết quả nghiên cứu Để khắc phục, nghiên cứu này áp dụng ước lượng bình phương tối thiểu tổng quát của Atiken (1936), giúp tối ưu hóa và nâng cao tính ý nghĩa của kết quả Sau khi thực hiện các biện pháp khắc phục, chúng tôi thu được những kết quả khả quan.

Bảng 3.12: Kết quả ước lượng mô hình hồi quy GLS

3.4.2 Kết quả mô hình và thảo luận kết quả nghiên cứu

Bảng 3.13: Kết quả tổng hợp từ các mô hình hồi quy OLS, REM, FEM và GLS

Pooled OLS REM FEM FGLS

(Nguồn: Tổng hợp qua phần mềm thống kê Stata 16)

- Chiều tác động của các biến động lập được tổng hợp dưới đây:

Bảng 3.14: Chiều tác động của các biến sau nghiên cứu

Các biến Kỳ vọng ban đầu Kết quả mô hình

3.4.2.2 Thảo luận kết quả nghiên cứu

Thứ nhất, liên quan đến tác động của các yếu tố kinh tế vĩ mô đến chất lượng tín dụng của các NHTM Việt Nam :

Nghiên cứu cho thấy lạm phát có mối tương quan cùng chiều với tỷ lệ nợ xấu, cụ thể là khi lạm phát tăng 1%, tỷ lệ nợ xấu tăng 11.48% với mức ý nghĩa 0.1% Lạm phát làm giảm thu nhập thực của khách hàng, dẫn đến khả năng trả nợ suy giảm, đặc biệt khi lãi suất cho vay thả nổi Khi lạm phát gia tăng, Ngân hàng Nhà nước thắt chặt chính sách tiền tệ, khiến lãi suất cho vay tăng và chi phí sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp cũng tăng, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ Điều này dẫn đến tình trạng thiếu thanh khoản trong nền kinh tế, đặc biệt là đối với các doanh nghiệp vừa và nhỏ, làm tăng nguy cơ phá sản và nợ xấu cho các ngân hàng Các nghiên cứu trước đây cũng khẳng định rằng lạm phát có tác động tiêu cực đến chất lượng tín dụng của ngân hàng thương mại, với lãi suất cho vay tăng và chất lượng cho vay giảm khi lạm phát gia tăng.

Tăng trưởng kinh tế không ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng (RRTD) tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam, do hành vi trả nợ của khách hàng chủ yếu phụ thuộc vào ý chí cá nhân và các yếu tố khác Nghiên cứu của Võ Thị Quý và Bùi Ngọc Toản (2014) cho thấy tốc độ tăng trưởng GDP hiện tại không có tác động ngay lập tức đến RRTD, nhưng tốc độ tăng trưởng GDP trong quá khứ lại có ảnh hưởng mạnh mẽ đến RRTD trong năm hiện tại.

Nghiên cứu của Ravi P.S Poudel (2013) chỉ ra sự không tác động giữa tăng trưởng kinh tế và RRTD trong ngành ngân hàng tại Nepal từ năm 2001 đến 2011 Tương tự, nghiên cứu của Harvir Kalirai và Martin Scheicher (2002) tại Áo cũng cho thấy các nhân tố vĩ mô ảnh hưởng đến RRTD, làm nổi bật sự phức tạp trong mối quan hệ này.

1990 – 2001 Vì vậy, chưa thể kết luận tăng trưởng kinh tế là nhân tố tác động đến chất lƣợng cho vay của các NHTM Việt Nam

Thứ hai, liên quan đến tác động của các yếu tố kinh tế vi mô đến chất lượng tín dụng của các NHTM Việt Nam :

GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG TÍN DỤNG CỦA CÁC

Định hướng của Chính phủ và NHNN Việt Nam

Ngày 08/08/2018, Thủ tướng Chính phủ đã ban hành Quyết định số 986/QĐ- TTg nhằm phê duyệt “Chiến lƣợc phát triển ngành Ngân hàng Việt Nam” đến năm

Đến năm 2025 và định hướng đến 2030, các ngân hàng cần chú trọng vào việc theo dõi, quản lý và kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) nhằm đảm bảo hoạt động tín dụng đạt mức an toàn, chất lượng và hiệu quả, phù hợp với tiêu chuẩn quốc tế và môi trường hội nhập hiện nay Để thực hiện chiến lược này, ngành ngân hàng cần triển khai một số yêu cầu quan trọng trong thời gian tới.

NHNN cần chủ động và có trách nhiệm trong việc giải trình về chính sách tiền tệ, kiểm soát lạm phát phù hợp với mục tiêu phát triển kinh tế - xã hội trong từng giai đoạn Điều này sẽ hỗ trợ ổn định kinh tế vĩ mô và thúc đẩy tăng trưởng kinh tế bền vững, lâu dài.

- Theo dõi và kiểm soát nợ xấu của hệ thống NHTM ở mức dưới 3% trong các giai đoạn tiếp theo

Các ngân hàng thương mại (NHTM) cần tuân thủ nghiêm ngặt các văn bản pháp luật do Ngân hàng Nhà nước (NHNN) ban hành về giải pháp và lộ trình kiểm soát rủi ro tín dụng (RRTD) Bên cạnh đó, NHNN cũng cần thường xuyên theo dõi, đánh giá và điều chỉnh các nghị quyết để phù hợp với tình hình kinh tế - xã hội hiện tại.

NHNN cần tăng cường giám sát các ngân hàng thương mại (NHTM) và mở rộng phạm vi thanh tra đến các tập đoàn tài chính theo mô hình công ty mẹ - con, trong đó công ty mẹ là tổ chức tín dụng (TCTD) Việc này cần tuân thủ các nguyên tắc giám sát ngân hàng hiệu quả theo tiêu chuẩn Basel để đảm bảo tính minh bạch và ổn định của hệ thống tài chính.

VAMC sẽ được định hướng phát triển thành trung tâm chuyên xử lý nợ xấu, với các chính sách thúc đẩy và hỗ trợ hợp lý nhằm nâng cao khả năng thực hiện nhiệm vụ của mình.

Giải pháp nâng cao chất lƣợng tín dụng các NHTM Việt Nam

* Giải pháp dựa trên kết quả nghiên cứu

Ngân hàng thương mại cần theo dõi và giám sát biến vi mô thường xuyên để ứng phó với tác động của lạm phát đến khả năng trả nợ của khách hàng, từ đó giảm rủi ro tín dụng Lạm phát, là một yếu tố vĩ mô khó kiểm soát, đòi hỏi các ngân hàng phải linh hoạt trong việc dự báo và bảo toàn tài sản Để đảm bảo chất lượng hoạt động cho vay và kinh doanh, các ngân hàng cần chủ động theo dõi tình hình kinh tế Đồng thời, cơ quan quản lý cũng nên thường xuyên thống kê và công bố các chỉ số vĩ mô, đưa ra dự đoán gần với thực tiễn để hỗ trợ ngân hàng lập kế hoạch kịp thời.

Hai là, kiểm soát và cố gắng giải quyết nợ xấu triệt để qua từng năm Các

Ngân hàng thương mại cần liên tục giám sát nợ xấu và đánh giá khả năng trả nợ của khách hàng, cũng như mục đích sử dụng vốn vay Việc xây dựng và phát triển bộ phận giám sát theo quy định thanh tra, giám sát chuẩn Basel là rất quan trọng Đồng thời, ngân hàng cần đa dạng hóa các phương pháp xử lý nợ xấu và lựa chọn kế hoạch xử lý phù hợp cho từng trường hợp cụ thể.

Các ngân hàng thương mại (NHTM) cần lập kế hoạch dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) hợp lý và cụ thể, chủ động phân loại tài sản và trích lập dự phòng rủi ro theo quy định của Ngân hàng Nhà nước (NHNN) Thông tư 01/2020/TT-NHNN đưa ra giải pháp nhằm phục hồi nền kinh tế trong bối cảnh dịch COVID-19, yêu cầu NHTM phải phê duyệt chính sách trích lập dự phòng dựa trên biến động kinh tế, khả năng trả nợ của khách hàng và tình hình tài chính của ngân hàng Việc dự phòng tài sản theo chất lượng và tổn thất thực tế giúp ngân hàng xử lý rủi ro một cách nhanh chóng và kịp thời.

Để cải thiện chỉ số CLTD, ngân hàng cần xây dựng kế hoạch sử dụng chi phí hợp lý Việc liên tục nâng cấp và hoàn thiện ngân hàng số với đầy đủ tiện ích và độ bảo mật cao sẽ thu hút khách hàng, từ đó giảm chi phí giao dịch và vận hành, đồng thời gia tăng lợi nhuận.

* Một số giải pháp khác

Các ngân hàng thương mại cần triển khai chính sách lãi suất ưu đãi phù hợp với năng lực tài chính của mình, tập trung vào từng nhóm đối tượng khách hàng và các phương án vay khác nhau Điều này sẽ giúp đảm bảo hoạt động kinh doanh ổn định và hiệu quả, đồng thời kiểm soát chặt chẽ và giảm thiểu chi phí hoạt động không cần thiết.

Để đảm bảo quy trình cho vay hiệu quả, các ngân hàng cần tuân thủ nghiêm ngặt quy trình cho vay, thường xuyên cập nhật thông tin khách hàng và xác định kỳ hạn nợ chính xác Việc đánh giá và xếp loại khách hàng, cũng như xác định mức độ rủi ro trước và sau khi cho vay là rất quan trọng Cụ thể, ngân hàng cần xem xét mức cho vay có phù hợp với tình hình tài chính, kinh nghiệm và trình độ của khách hàng trước khi quyết định cho vay Sau khi cho vay, cần thực hiện kiểm tra thường xuyên về mục đích sử dụng vốn của khách hàng.

Để giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tín dụng, ngân hàng cần thực hiện đa dạng hóa danh mục cho vay Việc này giúp phân tán rủi ro trong hoạt động kinh doanh, từ đó nâng cao chất lượng tín dụng (CLTD) của ngân hàng.

Ngân hàng cần nâng cao trình độ chuyên môn và phẩm chất đạo đức nghề nghiệp cho nhân viên tín dụng và cán bộ quản lý Để đạt được điều này, ngân hàng nên tạo điều kiện cho nhân viên mở rộng kỹ năng nghiệp vụ và kỹ năng mềm, đồng thời rèn luyện đạo đức nghề nghiệp Việc này không chỉ giúp đáp ứng yêu cầu kinh doanh mà còn hạn chế rủi ro tín dụng và nâng cao chất lượng tín dụng.

Vào thứ năm, ngân hàng cần thường xuyên giám sát việc thu hồi nợ gốc và vốn vay, yêu cầu cán bộ tín dụng tích cực kiểm tra nghĩa vụ trả nợ của khách hàng Họ nên nhắc nhở khách hàng khi khoản nợ gần đến hạn và theo dõi các khoản nợ đã quá hạn mà không có sự điều chỉnh Đối với các khoản nợ quá hạn, ngân hàng cần tìm hiểu lý do và thực trạng phát sinh, đồng thời làm rõ hành vi của các bên liên quan Nếu khoản nợ quá hạn do nguyên nhân khách quan và khách hàng có thiện chí cùng hoạt động sản xuất kinh doanh bình thường, ngân hàng có thể xem xét khả năng tài chính trong tương lai và thực hiện cơ cấu lại nợ, giúp khách hàng duy trì hoạt động sản xuất kinh doanh để tạo nguồn thu trả nợ.

Thứ sáu, cần phân loại khách hàng để áp dụng biện pháp xử lý nợ phù hợp

Trong công tác thu hồi nợ, ưu tiên hàng đầu là áp dụng các giải pháp hỗ trợ khách hàng trong khả năng trả nợ, như cơ cấu nợ và phương án giảm, miễn lãi vay, đồng thời chia sẻ khó khăn trong thời gian dịch bệnh Bên cạnh đó, cần thiết lập các phương án thỏa thuận với khách hàng, bao gồm xử lý tài sản bảo đảm một cách nhanh chóng và hiệu quả, cũng như hòa giải tại tòa để rút ngắn thời gian tố tụng Đồng thời, việc phân loại khách hàng và tích cực thực hiện biện pháp bán nợ, đặc biệt đối với các khoản nợ lớn và phức tạp, cũng rất quan trọng Ưu điểm của việc bán nợ là giúp xử lý dứt điểm khoản nợ và chuyển giao hoàn toàn cho bên mua nợ.

Khuyến nghị cho Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước

Để phát triển kinh tế hiệu quả, cần thực hiện ổn định tình hình kinh tế vĩ mô thông qua việc điều chỉnh chính sách tiền tệ, chính sách tài khóa và ổn định tỷ giá hối đoái Điều này sẽ giúp cá nhân và doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả hơn, đảm bảo nguồn thu ổn định để trả nợ ngân hàng, từ đó giảm rủi ro tín dụng và cải thiện chất lượng tín dụng Chính sách tỷ giá nên được quản lý theo hướng thả nổi, chỉ can thiệp khi có biến động bất thường ảnh hưởng tiêu cực đến nền kinh tế, nhằm duy trì khả năng cạnh tranh cho doanh nghiệp xuất khẩu và ổn định cán cân thương mại quốc tế, góp phần vào sự ổn định vĩ mô và giảm thiểu rủi ro tín dụng.

Trước tình hình dịch COVID-19, Chính phủ cần thực hiện các giải pháp an sinh xã hội nhằm khôi phục và nâng cao đời sống nhân dân Đồng thời, cần chủ động lập kế hoạch phòng ngừa, ứng phó kịp thời để kiểm soát tốt dịch bệnh và thiên tai Việc triển khai chính sách hỗ trợ toàn dân cũng rất quan trọng để thúc đẩy phát triển kinh tế.

Cần tăng cường thanh tra và giám sát các tổ chức tín dụng, đặc biệt là các ngân hàng thương mại, với quy trình giám sát an toàn và hiệu quả từ Ngân hàng Nhà nước Việc này nhằm phát hiện và ngăn chặn lạm dụng quyền lực, sở hữu chéo, và các vấn đề thao túng hoạt động của tổ chức tín dụng Đồng thời, Ngân hàng Nhà nước cũng cần xây dựng hệ thống phát hiện sớm rủi ro từ biến động thị trường tiền tệ và hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại, nhằm phòng ngừa rủi ro tiềm ẩn và hành vi phạm pháp.

Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần tiếp tục áp dụng chuẩn mực Quốc tế Basel để ban hành các văn bản pháp lý phù hợp với thực tiễn và xây dựng lộ trình cho việc triển khai Basel II, đồng thời chuẩn bị cho Basel III Việc phân loại các ngân hàng thương mại (NHTM) theo quy mô vốn và thị phần khi áp dụng chuẩn mực Basel là cần thiết NHNN cũng nên sử dụng mô hình định lượng để quản trị rủi ro trong hệ thống ngân hàng, đánh giá các yếu tố môi trường ảnh hưởng đến quản trị rủi ro, từ đó xác định nhược điểm về tài chính và độ an toàn vốn của các NHTM, cũng như phát triển các thước đo kiểm tra chất lượng quản trị rủi ro của từng ngân hàng.

Vào thứ năm, NHNN cần triển khai các chính sách nhằm hỗ trợ VAMC, bao gồm việc tăng cường nguồn lực tài chính và nhân sự chuyên môn, cùng với phát triển hệ thống công nghệ hiện đại để xử lý nợ xấu hiệu quả hơn Đồng thời, NHNN cũng cần ban hành các văn bản pháp luật giúp VAMC hoạt động một cách trơn tru và kết hợp hiệu quả với các ngân hàng Hơn nữa, NHNN nên chỉ đạo VAMC thực hiện các biện pháp thúc đẩy mua bán nợ theo cơ chế thị trường và tăng cường hoạt động giao dịch nợ trên Sàn giao dịch nợ.

Chương 4 của bài nghiên cứu đã đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện tình hình rủi ro tín dụng (RRTD) tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam trong giai đoạn 2013 – 2020 Những giải pháp này tập trung vào nâng cao chất lượng hoạt động tín dụng và phòng ngừa RRTD, đồng thời đưa ra khuyến nghị cho Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước (NHNN) về các biện pháp hỗ trợ và chính sách điều chỉnh hợp lý Mục tiêu là giúp hệ thống NHTM Việt Nam phát triển bền vững và cải thiện chất lượng rủi ro tín dụng, phù hợp với các tiêu chuẩn quốc tế.

Tiêu đề	Xác định Các Nhân Tố Ảnh Hưởng Đến Chất Lượng Tín Dụng Tại Các Ngân Hàng Thương Mại Việt Nam Giai Đoạn 2013 – 2020
Tác giả	Đặng Thị Lan Anh
Người hướng dẫn	ThS. Trần Thị Thu Hường
Trường học	Học viện Ngân hàng
Chuyên ngành	Ngân hàng
Thể loại	khóa luận tốt nghiệp
Năm xuất bản	2022
Thành phố	Hà Nội

Định dạng
Số trang	82
Dung lượng	2,3 MB