Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại cổ phần đầu tư và phát triển việt nam chi nhánh tuyên quang

Tác giả đã hệ thống hóa những lý luận cơ bản về nâng cao hiệu quả kinh doanh tại ngân hàng thương mại như các khái niệm, nội dung, xây dựng các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động kinh

LÊ THÙY LINH

HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

VIỆT NAM – CHI NHÁNH TU N QU NG

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

HÀ NỘI, NĂM 2021

Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126582391000000

LÊ THÙY LINH

HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN

VIỆT NAM – CHI NHÁNH TU N QU NG

Chuyên ngành: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

Mã ngành: 8340201

LUẬN VĂN THẠC SĨ KINH TẾ

NGƯỜI HƯỚNG DẪN KHOA HỌC: PGS.TS NGUYỄN TH NH PHƯƠNG

HÀ NỘI, NĂM 2021

LỜI C M ĐO N

Tôi đã đọc và hiểu về các hành vi vi phạm sự trung thực trong học thuật Tôi cam kết bằng danh dự cá nhân rằng nghiên cứu này này do tôi tự thực hiện và không vi phạm yêu cầu về sự trung thực trong học thuật Các số liệu, kết quả nêu trong luận án là trung thực và có nguồn gốc rõ ràng Những kết luận khoa học của luận án chưa từng được công bố trong bất kỳ công trình nào khác

Hà Nội, ngày tháng năm 2021

Học viên

Lê Thùy Linh

Tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành nhất tới lãnh đạo, toàn thể nhân viên của BIDV chi nhánh Tuyên Quang đã cung cấp thông tin phục vụ cho việc phân tích cũng như những lời góp ý để tôi hoàn thành bài luận văn

Tôi xin tỏ lòng biết ơn gia đình, đồng nghiệp, những người bạn thân thiết đã thường xuyên động viên, tạo điều kiện giúp đỡ tôi những lúc khó khăn nhất để tôi vượt qua và hoàn thành khóa học đào tạo thạc sỹ

Hà Nội, ngày tháng năm 2021

Học viên

Lê Thùy Linh

MỤC LỤC

LỜI C M ĐO N i

LỜI CẢM ƠN ii

MỤC LỤC iii

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT vi

DANH SÁCH CÁC BẢNG vii

DANH SÁCH CÁC HÌNH viii

MỞ ĐẦU 1

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 7

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại 7

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại 7

1.1.2 Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại 8

1.2 Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại 13

1.2.1 Khái niệm về hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại 13

1.2.2 Bản chất hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại 15

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại 16 1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của của ngân hàng thương mại 24

1.3.1 Các yếu tố bên trong ngân hàng 24

1.3.2 Các yếu tố bên trong ngân hàng 26

1.4 Kinh nghiệm về nâng cao hiệu quả kinh doanh của một số chi nhánh ngân hàng thương mại và bài học rút ra cho ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang 28

1.4.1 Kinh nghiệm của một số chi nhánh ngân hàng thương mại 28

1.4.2 Bài học kinh nghiệm rút ra cho ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang 29

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦA NGÂN HÀNG TMCP ĐẦU TƯ VÀ PHÁT TRIỂN VIỆT NAM CHI NHÁNH TUYÊN QUANG 31

2.1 Khái quát về ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Tuyên

Quang 31

2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển 31

2.1.2 Cơ cấu tổ chức và chức năng, nhiệm vụ 32

2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh của BIDV chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2018 – 2020 34

2.2 Thực trạng hiệu quả kinh doanh tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang 39

2.2.1 Nhóm chỉ tiêu đánh giá doanh thu, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng thương mại 39

2.2.2 Nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời của NHTM 45

2.2.3 Nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý 47

2.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang 49

2.3.1 Các yếu tố bên trong ngân hàng 49

2.3.2 Các nhân tố khách quan 55

2.4 Đánh giá chung về hiệu quả kinh doanh tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang 58

2.4.1 Kết quả đạt được 58

2.4.2 Hạn chế 59

2.4.3 Nguyên nhân hạn chế 59

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HIỆU QUẢ KINH DOANH TẠI BIDV CHI NHÁNH TUYÊN QUANG 62

3.1 Định hướng và mục tiêu phát triển của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang 62

3.1.1 Định hướng phát triển 62

3.1.2 Mục tiêu phát triển 63

3.2 Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang 64

3.2.1 Mở rộng doanh thu và quản lý chi phí hiệu quả 64

3.2.2 Nâng cao năng lực quản trị điều hành 68

3.2.3 Nâng cao trình độ chuyên môn, năng lực của cán bộ nhân viên tại chi nhánh 70

3.2.4 Tăng cường đổi mới và đẩy mạnh quá trình triển khai hệ thống công nghệ do BIDV Hội sở đầu tư 72

3.2.5 Tăng cường các hoạt động marketing ngân hàng 73

3.3 Kiến nghị 76

3.3.1 Kiến nghị với Hội sở BIDV 76

3.3.2 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước 79

KẾT LUẬN 83 TÀI LIỆU THAM KHẢO

DANH MỤC CÁC TỪ VIẾT TẮT

Từ viết tắt Giải nghĩa

Việt Nam

triển Việt Nam

DANH SÁCH CÁC BẢNG

Bảng 2.1 Tình hình huy động vốn tại BIDV Tuyên Quang giai đoạn 2018 – 2020 35 Bảng 2.2 Tình hình hoạt động tín dụng tại BIDV chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn

2018 – 2020 37

Bảng 2.3 Cơ cấu các nguồn thu nhập trong tổng thu nhập của BIDV Tuyên Quang 41

Bảng 2.4 Cơ cấu tổng chi phí tại BIDV chi nhánh Tuyên Quang 43

Bảng 2.5 Thu nhập thuần từ hoạt động kinh doanh của BIDV Tuyên Quang 45

Bảng 2.6 Tỷ suất sinh lời tổng tài sản (ROA) của BIDV Tuyên Quang 47

Bảng 2.7 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý tại BIDV Tuyên Quang 48

Bảng 2.8 So sánh hiệu quả quản lý của BIDV Tuyên Quang với một số chi nhánh trên địa bàn tỉnh 49

DANH SÁCH CÁC HÌNH

Hình 2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy của BIDV Chi nhánh Tuyên Quang 33

Hình 2.2 Doanh thu, chi phí và lợi nhuận của BIDV chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2018 – 2020 39

Hình 2.3 Thu nhập và tốc độ tăng trưởng thu nhập tại BIDV chi nhánh Tuyên Quang 40

Hình 2.4 Tổng chi phí và tốc độ tăng trưởng chi phí tại chi nhánh 42

Hình 2.5 Cơ cấu các khoản chi phí hoạt động của chi nhánh giai đoạn 2018 – 2020 44

Hình 2.6 Lợi nhuận và tốc độ tăng trưởng lợi nhuận tại BIDV Tuyên Quang 46

Hình 2.8 ROA của BIDV Tuyên Quang so với các NHTM khác trên địa bàn 47

Hình 2.9 Các NHTM có tổng tài sản lớn nhất tại Việt Nam tính đến ngày 30/06/2021 50

Hình 2.10 Các NHTM có vốn điều lệ lớn nhất tại Việt Nam tính đến ngày 30/06/2021 50

MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài

Ngân hàng là một trong những tổ chức quan trọng nhất trong hệ thống tài chính và đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế (Bekalu và Abel, 2017) Các ngân hàng thương mại đóng một vai trò quan trọng để tạo ra sự ổn định tài chính, tăng trưởng kinh tế thông qua việc huy động nguồn tài chính trong toàn bộ nền kinh

tế (Masood & Ashraf, 2012) Ngân hàng như một tổ chức trung gian trong nền kinh

tế, thực hiện nhiệm vụ chuyển nguồn lực tài chính từ nơi thừa sang nơi thiếu Vai trò này là rất quan trọng trong nền kinh tế đang phát triển (Zhang và cộng sự, 2013) Một hệ thống ngân hàng lành mạnh và có lợi nhuận có khả năng cải thiện hệ thống tài chính tốt hơn, tạo ra sự ổn định và tăng trưởng kinh tế, nó giúp nền kinh tế trở lên bền bỉ hơn trước những cú sốc tiêu cực từ bên ngoài (Athanasoglou et al., 2008) Hơn nữa, lợi nhuận được coi như là tiền đề cho một hệ thống ngân hàng đổi mới, năng suất và hiệu quả (Chen & Liao, 2011) NHTM cũng là một doanh nghiệp nhưng là doanh nghiệp đặc biệt vì đối tượng kinh doanh là tiền tệ Do đó, mục tiêu lớn nhất của NHTM đó là tối đa hóa giá trị tài sản cho vốn chủ sở hữu Vì vậy, hiệu quả hoạt động kinh doanh là một vấn đề được tất cả các NHTM quan tâm

Ngân hàng thương mại Cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam với bề dày nhiều năm kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân hàng và là một trong những NHTMCP lớn trên địa bàn tỉnh Tuyên Quang cũng như cả nước Điều này là một lợi thế giúp BIDV có nhiều cơ hội nâng tầm vị thế của ngân hang trong khu vực Sau khi hội nhập, mở cửa thương mại đã dẫn đến sự gia tăng trong cạnh tranh giữa các ngân hàng TMCP trên địa bàn Tuyên Quang, đã dẫn đến sự cạnh tranh ngày càng mạnh

mẽ trong quá trình chạy đua huy động vốn và các dịch vụ khác trong hoạt động kinh doanh trong ngành ngân hàng Trong giai đoạn 2018 – 2020, BIDV Tuyên Quang

đã có những nỗ lực trong việc mở rộng khách hàng, chiếm lĩnh thị phần và gia tăng lợi nhuận trong hoạt động của chi nhánh và đã đạt được những kết quả nhất định như doanh thu và lợi nhuận của chi nhánh liên tục gia tăng qua các năm Mặc dù vậy, hiệu quả hoạt động kinh doanh của chi nhánh vẫn còn nhiều hạn chế như tỷ lệ

sinh lời từ hoạt động tín dụng lại có xu hướng giảm cùng với đó là sự gia tăng rủi ro trong hoạt động tín dụng Điều này cũng đã ảnh hưởng đáng kể đến năng lực cạnh tranh của BIDV trên địa bàn tỉnh Tuyên Quang Do đó, việc đi sâu vào phân tích thực trạng về hiệu quả kinh doanh của BIDV chi nhánh Tuyên Quang để tìm hiểu được những hạn chế và nguyên nhân về hiệu quả kinh doanh của BIDV, từ đó đưa

ra các giải pháp để nâng cao hiệu quả kinh doanh của chi nhánh là rất cần thiết

Từ những lý do trên, tác giả đã lựa chọn đề tài “Hiệu quả kinh doanh của

Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam- chi nhánh tỉnh Tuyên Quang” làm luận văn tốt nghiệp cao học của mình

2 Tổng quan các công trình nghiên cứu liên quan đến đề tài

Có nhiều công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài trong đó phải kể đến một số công trình nghiên cứu tiêu biểu như sau:

Gupta và Aggarwal (2012) với bài viết “Performance Analysis of Banks in

India - Pre and Post World Trade Organization (General Agreement on Trade in Services)” Bài viết đã dùng 12 chỉ tiêu tài chính nhằm đánh giá hoạt động của các

ngân hàng tại Ấn Độ trước và sau khi gia nhập WTO, đặc biệt thời điểm Ấn Độ phải mở cửa ngành ngân hàng Các chỉ số trong nghiên cứu hiệu quả hoạt động của ngân hàng không đề cập đến các yếu tố khác như tính thanh khoản Nghiên cứu cho thấy chính sách mở cửa lĩnh vực ngân hàng đã có những tác động tích cực Trong hàng loạt chỉ tiêu do ông đưa ra, có chỉ số phản ánh quan hệ giữa lợi nhuận và vốn kinh doanh của ngân hàng Tác giả luận văn tán đồng với quan điểm này

Võ Viết Chương (2015), luận văn thạc sỹ với đề tài “Nâng cao hiệu quả hoạt

động kinh doanh của Ngân Hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam” trường

Đại học Kinh tế - Đại học Quốc Gia, Hà Nội Nội dung luận văn cũng nghiên cứu những vấn đề cơ bản về hoạt động ngân hàng thương mại, những vấn đề về hội nhập trong lĩnh vực ngân hàng; Đánh giá thuận lợi, khó khăn mà ngành ngân hàng phải đối diện trước thách thức mới của nền kinh tế; xác định phương hướng chính

để phát triển Ngân Hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam trong thời gian tới

Phùng Thị Lan Hương (2015), “Phân tích tài chính với việc nâng cao hiệu

quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại Việt Nam”, Tạp chí Kinh

tế đối ngoại số 67 Bài báo phân tích về các hoạt động phân tích tài chính đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng thương mại Việt Nam Phân tích tài chính ngân hàng

là việc sử dụng các công cụ và kỹ thuật phân tích đối với các thông tin kế toán và các thông tin khác nhằm xác định vị thế tài chính, phân tích năng lực tài chính của ngân hàng trong quá khứ, hiện tại, và đánh giá năng lực tài chính trong tương lai Phân tích tài chính các NHTM Việt Nam được đánh giá chủ yếu trên hệ thống các chỉ tiêu phản ánh năng lực tài chính của NHTM Đề tài phân tích các chỉ tiêu: quy

mô vốn, quy mô và chất lượng tài sản, các chỉ tiêu khả năng sinh lời

Trần Duy Minh (2018) với đề tài luận văn thạc sĩ “Nâng cao hiệu quả kinh

doanh của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam – chi nhánh Hà

Nam” của trường Đại học Thương mại Tác giả đã hệ thống hóa những lý luận cơ

bản về nâng cao hiệu quả kinh doanh tại ngân hàng thương mại như các khái niệm, nội dung, xây dựng các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM

và các yếu tố ảnh hưởng Trên cơ sở đó, tác giả đã đi sâu vào phân tích thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh của BIDV Tuyên Quang trong giai đoạn 2015 –

2017 thông qua các chỉ tiêu như Tỷ suất lợi nhuận hoạt động tín dụng; Tỷ lệ thu nhập lãi cận biên; Tỷ lệ thu nhập ngoài lãi cận biên; Tỷ lệ sinh lời…Trên cơ sở đó đánh giá được những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân hạn chế Từ đó, đề xuất các giải pháp nang cao hiệu quả kinh doanh của VietinBank đến năm 2025

Lê Thị Thúy (2020) với đề tài luận án tiến sĩ “Hiệu quả kinh doanh của Ngân

hàng thương mại cổ phần Đầu tư và phát triển Việt Nam” của trường Học viện Tài

chính Tác giả đã nghiên cứu cơ sở lý luận về hiệu quả kinh doanh của NHTM, phân tích các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các NHTM Nghiên cứu thực trạng, phân tích và đánh giá hiệu quả kinh doanh của Ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam giai đoạn 2007- 2018 Sử dụng mô hình phân tích định lượng để làm rõ kết quả đạt được và hạn chế về hiệu quả kinh doanh của NHTMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam, làm rõ nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các NHTM Việt Nam trong thời gian qua Trên cơ sở đó,

đề xuất Đề xuất một số giải pháp, kiến nghị góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh của NHTMCP Đầu Tư và Phát triển Việt Nam trong những năm tới

Nguyễn Thanh Bình (2021) với bài viết “Ước lượng hiệu quả hoạt động

ngân hàng thương mại Việt Nam” được đăng trên Tạp chí Tài chính kỳ 2 tháng

3/2021 Bài viết đã sử dụng phương pháp DEA trong phân tích HQKT của đề tài và trực tiếp sử dụng mô hình hiệu quả biến đổi theo quy mô DEAVRS Kết quả nghiên cứu cho thấy, trong giai đoạn 2009-2019, phần lớn các ngân hàng thương mại đạt được hiệu quả hoạt động khá cao và có xu hướng thay đổi tốt hơn Quy mô hoạt động ngày càng tăng trưởng, đi kèm với đó là hiệu quả kỹ thuật được cải thiện đáng

kể Đặc biệt, hiệu quả quy mô hoạt động của ngân hàng thương mại đạt kết quả tốt hơn so với hiệu quả kỹ thuật

Tổng quan các công trình nghiên cứu có liên quan đến đề tài cho thấy, các tác giả đã hệ thống hóa được cơ sở lý thuyết về hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM, xây dựng được các tiêu chí đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh và các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các NHTM Trên cơ sở lý thuyết, các nghiên cứu cũng đã đi sâu vào phân tích thực trạng hiệu quả kinh doanh tại các NHTM cụ thể, trong một giai đoạn nhất định Đánh giá được những kết quả đạt được, hạn chế và nguyên nhân hạn chế Từ đó, đề xuất các giải pháp để nâng cao hiệu quả kinh doanh của các NHTM Mặc dù vậy, tác giả nhận thấy, việc nghiên cứu về hiệu quả kinh doanh của các NHTM trong các công trình nghiên cứu chủ yếu được thực hiện cho cấp độ cả hệ thống NHTM Việt Nam hoặc cả 1 NHTM Việc nghiên cứu hiệu quả kinh doanh dưới góc độ chi nhánh ít được thực hiện Bên cạnh đó, với mỗi một NHTM khác nhau có những đặc thù khác nhau trong hoạt động kinh doanh dẫn đến kết quả nghiên cứu là khác nhau và những giải pháp đưa

ra cũng cần có sự khác biệt để phù hợp với đặc điểm của từng NHTM Mặt khác, cho đến nay chưa có công trình nghiên cứu nào về hiệu quả kinh doanh của BIDV Tuyên Quang trong giai đoạn 2018 – 2020 Do đó, đề tài nghiên cứu đảm bảo được tính cấp thiết cả về mặt lý thuyết và thực tiễn

3 Mục tiêu nghiên cứu của đề tài

Luận văn được thực hiện nhằm đạt được các mục tiêu nghiên cứu cụ thể như sau:

- Hệ thống hóa những lý luận cơ bản về nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

- Phân tích, đánh giá thực trạng nâng cao hiệu quả kinh doanh của BIDV chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2018 – 2020 Đánh giá được những kết quả đạt được, hạn chế và chỉ ra được các nguyên nhân của hạn chế

- Đề xuất giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả kinh doanh của BIDV Tuyên Quang trong giai đoạn 2021 – 2025

4 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

4.1 Đối tượng nghiên cứu

Đối tượng nghiên cứu của luận văn là hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

4.2 Phạm vi nghiên cứu

- Phạm vi không gian: Nghiên cứu được thực hiện tại BIDV Tuyên Quang

- Phạm vi thời gian: Nghiên cứu đánh giá thực trạng hiệu quả kinh doanh của BIDV chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2018 – 2020 Các giải pháp đề xuất đến năm 2025

5 Phương pháp nghiên cứu

5.1 Phương pháp thu thập dữ liệu

Các dữ liệu được thu thập từ các nguồn sau:

- Các giáo trình, công trình nghiên cứu có liên quan, giáo trình, các bài báo

về đề tài nghiên cứu để hình thành lên cơ sở lý thuyết về hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

- Các báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của BIDV chi nhánh Tuyên Quang trong giai đoạn 2018 – 2020 để đánh giá tổng quan và tình hình hoạt động kinh doanh về BIDV chi nhánh Tuyên Quang

- Các báo cáo tổng kết hoạt động kinh doanh của Agribank, VietinBank,

Vietcombank chi nhánh Tuyên Quang giai đoạn 2018 - 2020 để so sánh về hiệu quả kinh doanh của BIDV Tuyên Quang với các chi nhánh NHTM khác trên địa bàn

- Các báo cáo nội bộ về nguồn nhân lực, về công nghệ, về mạng lưới, về nguồn tài chính…để phân tích được các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của BIDV chi nhánh Tuyên Quang

- Các báo cáo nội bộ về cơ cấu tổ chức, lịch sử hình thành để giới thiệu khái quát về BIDV chi nhánh Tuyên Quang

5.2 Phần mềm xử lý

Các dữ liệu sau khi thu thập được tổng hợp vào phần mềm exel để tiến hành phân tích

5.3 Các phương pháp phân tích dữ liệu

- Phương pháp thống kê mô tả: Phương pháp thống kê mô tả được sử dụng

để thống kê các giá trị về doanh thu, chi phí, lợi nhuận và các tỷ suất lợi nhuận đánh giá hiệu quả kinh doanh tại chi nhánh trong giai đoạn 2018 - 220

- Phương pháp so sánh: Phương pháp so sánh được sử dụng để so sánh

đánh giá xu hướng về hiệu quả kinh doanh của BIDV chi nhánh Tuyên Quang theo thời gian và thực hiện so sánh với các NHTM khác

- Phân tích, tổng hợp để đánh giá, làm rõ các đối tượng nghiên cứu

6 Kết cấu luận văn

Ngoài phần mở đầu, kết luận, mục lục, các bảng biểu, danh mục tài liệu tham khảo, nội dung luận văn được trình bày gồm 3 chương:

Chương 1: Cơ sở lý luận về hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại Chương 2: Thực trạng hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại tại BIDV chi nhánh Tuyên Quang

Chương 3: Giải pháp nâng cao hiệu quả kinh doanh tại BIDV chi nhánh Tuyên Quang

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ KINH DOANH CỦ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI

1.1 Tổng quan về ngân hàng thương mại

1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại

Thuật ngữ “ngân hàng” - “Bancabank” được bắt đầu biết đến từ thời kỳ Phục hưng tại Italia có nghĩa là chỉ chiếc ghế băng nơi các nhà buôn có thể gặp gỡ để trao đổi tiền tệ Từ đó, “ngân hàng” được dùng để gọi thay thế cho những cửa hiệu đổi tiền, chuyển tiền, cầm đồ, giữ hộ tài sản quý để thực hiện chức năng thanh toán trong trao đổi, kinh doanh hàng hóa và dịch vụ Sau một quá trình dài ra đời và phát triển, ngân hàng thương mại hiện nay là một trong những tổ chức trung gian tài chính ra đời sớm nhất trên thế giới với quy mô tài sản quản lý khổng lồ và phạm vi hoạt động rộng khắp các lĩnh vực, được coi là một trong những trung gian tài chính lớn nhất, dù ở quốc gia nào

Tại Việt Nam, ngân hàng thương mại được hiểu là: “tổ chức kinh doanh tiền

tệ và tín dụng, mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là nhận tiền gửi, cho vay và cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho nền kinh tế” (Nguyễn Văn Tiến, 2015)

Các ngân hàng thương mại có một số các đặc trưng sau (Lê Thị Thúy, 2020): Thứ nhất, ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp kinh doanh hoạt động

vì mục tiêu lợi nhuận Lợi nhuận của ngân hàng thương mại được thể hiện qua số chênh lệch giữa chi phí huy động nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi và chi phí cho vay (hoặc chi phí đầu tư nguồn vốn đó) Để có thể gia tăng nguồn lợi nhuận của mình, các ngân hàng thương mại phải thực hiện đi vay để cho vay Từ đó thể hiện hai hoạt động này là hai hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại

Thứ hai, ngân hàng thương mại là tổ chức được phép nhận tiền gửi gắn với trách nhiệm hoàn trả Hoạt động nhận tiền gửi là một trong những hoạt động chính ngân hàng thương mại thực hiện trước khi tiến hành cung cấp các sản phẩm tín dụng hoặc đầu tư khác của mình Trong quá trình huy động vốn thông qua nhận tiền gửi, ngân hàng thương mại đảm bảo hoàn trả cho khách hàng vốn gốc và lãi sau một thời gian nhất định theo cam kết, và hoạt động này được pháp luật bảo trợ

Thứ ba, ngân hàng thương mại sử dụng tiền gửi đã huy động được tiến hành thực hiện cho vay, chiết khấu và đầu tư Có thể nói, lượng tiền gửi ngân hàng thương mại huy động được có quy mô rất lớn, và để gia tăng lợi nhuận của mình các ngân hàng thương mại sẽ thực hiện chủ yếu các hoạt động tín dụng (có thể là cho vay trực tiếp với các chủ thể cần vốn hoặc có thể là cho vay thông qua chiết khấu các giấy tờ có giá của khách hàng) Bên cạnh hoạt động tín dụng, ngân hàng thương mại để giảm thiểu rủi ro trong quá trình hoạt động cũng như gia tăng thêm lợi nhuận, họ còn sử dụng một phần tiền gửi đã huy động được đó thực hiện đầu tư vào những lĩnh vực có khả năng sinh lời trong tương lai (như đầu tư vào bất động sản, chứng khoán, vàng…)

Thứ tư, ngân hàng thương mại thực hiện các khoản thanh toán và cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho khách hàng Nếu như nói hai hoạt động nhận tiền gửi và tín dụng là hai hoạt động sơ khai, cơ bản của các ngân hàng thương mại từ khi ra đời đến nay, thì việc cung cấp thanh toán và các dịch vụ khác của ngân hàng là hoạt động được ra đời sau nhằm đáp ứng nhu cầu của nền kinh tế và các chủ thể trong quá trình phát triển của hệ thống ngân hàng thương mại Với sự phát triển của khoa học công nghệ, với sự phát triển của hệ thống ngân hàng đã tạo điều kiện thuận lợi cho hoạt động thanh toán cả trong nước và trên quốc tế Với sự ra đời của các hình thức thanh toán đa dạng (thanh toán qua thẻ, thanh toán qua mạng internet…) đã giúp khách hàng của ngân hàng dễ dàng và thuận tiện hơn trong quá trình thanh toán, đồng thời yếu tố an toàn cũng được đề cập

1.1.2 Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại

Ngân hàng thương mại từ khi mới hình thành đã thực hiện hai hoạt động kinh doanh chính là: hoạt động huy động vốn và hoạt động sử dụng vốn, còn được gọi là hoạt động luân chuyển tài sản Đến nay, với nhu cầu của nền kinh tế, NHTM

đã thực hiện thêm hoạt động thứ ba là hoạt động cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho nền kinh tế

1.1.2.1 Hoạt động tạo lập nguồn

Hoạt động huy động vốn là hoạt động đầu tiên, mang tính chất tiền đề cho một NHTM khi mới bắt đầu kinh doanh trong lĩnh vực tiền tệ và tín dụng Hoạt động huy động vốn này sẽ tạo lập nguồn vốn hoạt động ban đầu cho NHTM, đồng thời đảm bảo nguồn vốn hoạt động cho các NHTM đó trong quá trình tồn tại và phát triển NHTM huy động vốn từ ba nguồn cơ bản, đó là: nguồn vốn chủ sở hữu, nguồn vốn tiền gửi, và nguồn vốn đi vay (Nguyễn Văn Tiến, 2015)

Nguồn vốn chủ sở hữu: là nguồn vốn thuộc sở hữu của chủ NHTM, là nguồn

vốn được hình thành đầu tiên trong quá trình hoạt động của NHTM và được bổ sung trong quá trình hoạt động Thông thường nguồn vốn này chiếm tối đa 10% tổng số vốn NHTM huy động Mặc dù chiếm tỷ lệ khiêm tốn, nhưng vai trò của nguồn vốn này rất quan trọng Nguồn vốn chủ sở hữu phản ánh về năng lực tài chính của NHTM, phản ánh cho khả năng phòng ngừa rủi ro của NHTM, là điều kiện để các NHTM có thể phát triển, và đồng thời là một yếu tố gia tăng lòng tin của khách hàng Nguồn vốn chủ sở hữu của NHTM bao gồm: vốn điều lệ, lợi nhuận

để lại, các quỹ hình thành trong quá trình kinh doanh, tài sản khác theo quy định…

Nguồn vốn tiền gửi: NHTM là một trong những tổ chức được phép nhận tiền

gửi của khách hàng gắn liền với nguyên tắc hoàn trả Trong quá trình hoạt động, NHTM thực hiện nhận tiền gửi dưới các dạng: tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, và tiền gửi tiết kiệm Nguồn vốn tiền gửi cũng được các nhà kinh tế phân chia thành hai nhóm, là: tiền gửi giao dịch (tiền gửi không kỳ hạn) với mục đích chủ yếu phục vụ cho hoạt động thanh toán qua ngân hàng; và tiền gửi phi giao dịch được khách hàng gửi vào ngân hàng với mục đích chủ yếu là an toàn, tích lũy, cũng như hưởng lợi Tiền gửi phi giao dịch chủ yếu được cấu thành từ tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm của doanh nghiệp và cá nhân Mỗi khoản tiền gửi sẽ đem lại cho NHTM những nguồn vốn với qui mô và thời hạn khác nhau Nguồn vốn tiền gửi là nguồn vốn chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng vốn huy động của NHTM Với cơ chế

đa dạng về loại hình tiền gửi, lãi suất, thời hạn, NHTM thực hiện huy động vốn tiền gửi từ nhiều chủ thể khác nhau trong nền kinh tế với chi phí huy động đa dạng

Nguồn vốn từ đi vay: Trong quá trình hoạt động, NHTM thực hiện đi vay từ

hai chủ thể là NHTW và tổ chức tín dụng (TCTD) khác để bù đắp khoản thiếu hụt

về vốn của mình NHTWM thực hiện chức năng ngân hàng của các ngân hàng nên đôi khi sẽ tiến hành cho các NHTM vay khi cần thiết Các NHTM có thể vay vốn tại NHTW Ngoài đi vay của NHTW, NHTM thực hiện vay của các NHTM và các TCTD khác trên thị trường tiền tệ để bổ sung những khoản vốn thiếu hụt trong thời gian ngắn của mình Hoạt động vay mượn vốn lẫn nhau giữa các NHTM được thực hiện trên thị trường liên ngân hàng

Nguồn vốn khác: Ngoài hai nguồn vốn huy động chủ yếu trên, NHTM còn

thực hiện hoạt động phát hành chứng khoán, các giấy tờ có giá để gia tăng tổng vốn huy động Một số chứng khoán và giấy tờ có giá được NHTM phát hành như: chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu ngân hàng, và một số các giấy tờ có giá khác Các chứng khoán do NHTM phát hành đa dạng về lãi suất, đa dạng về kỳ hạn,

đa dạng về tính chất đã giúp cho họ huy động được một lượng vốn từ nhiều chủ thể khách hàng khác nhau trên nền kinh tế, giúp cho NHTM gia tăng được khả năng cạnh tranh của mình trên thị trường Mặc dù huy động qua phát hành các giấy tờ có giá không phải là một hoạt động thường xuyên của NHTM, nhưng đây là kênh có quy mô huy động vốn chỉ sau nguồn vốn tiền gửi

1.1.2.2 Hoạt động sử dụng vốn

Hoạt động sử dụng vốn của NHTM là quá trình phân bổ vốn vào các hoạt động nhằm đạt được mục tiêu kinh doanh của ngân hàng Nó thực chất là quá trình tạo nên các loại tài sản khác nhau của ngân hàng Những tài sản này có thể trực tiếp mang lại thu nhập cho ngân hàng hoặc nhằm đáp ứng nhu cầu thanh toán hoặc phát huy vai trò phục vụ cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng Hoạt động sử dụng vốn của NHTM gồm: hoạt động ngân quỹ, hoạt động cho vay, hoạt động đầu tư và hoạt động sử dụng vốn khác Các hoạt động sử dụng vốn cụ thể như sau (Nguyễn Văn Tiến, 2015):

Hoạt động ngân quỹ: Là hoạt động mang tính chất bắt buộc đối với các

NHTM trong quá trình hoạt động của mình Các hoạt động ngân quỹ có vai trò đảm

bảo tính thanh khoản của các NHTM Hoạt động ngân quỹ bao gồm: (1) lượng tiền mặt dự trữ tại kho của NHTM Đây là những khoản không tạo ra lợi nhuận cho NHTM nhưng sẽ giúp cho NHTM luôn có khả năng thanh toán cho khách hàng của mình nếu khách hàng đến rút tiền bất ngờ; (2) gửi tiền tại NHTW NHTM gửi tiền tại NHTW dưới hai dạng là tiền gửi dự trữ bắt buộc và tiền gửi thanh toán (tiền gửi không kỳ hạn) Trong quá trình gửi tiền, NHTM sẽ được nhận lãi tiền gửi theo quy định của NHTW; (3) gửi tiền gửi tại các NHTM khác Các khoản tiền gửi này chủ yếu dưới dạng tiền gửi không kỳ hạn hoặc tiền gửi trong ngắn hạn

Hoạt động cho vay: Là hoạt động chiếm tỷ trọng lớn nhất trong hoạt động sử

dụng vốn của NHTM Thông qua cho vay, NHTM thực hiện thỏa thuận hoặc cam kết với khách hàng để khách hàng được quyền sử dụng một lượng tiền nhất định trong một thời hạn nhất định, gắn liền với nguyên tắc hoàn trả Hoạt động cấp tín dụng của NHTM được phản ánh qua nhiều hình thức, bao gồm: cho vay; chiết khấu; tái chiết khấu các giấy tờ có giá; bảo lãnh ngân hàng; hoặc cho thuê tài chính Trong các hình thức của hoạt động cấp tín dụng, hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng chủ yếu của NHTM

Hoạt động đầu tư: Để có thể gia tăng lợi nhuận nhưng vẫn có thể đảm bảo an

toàn tài chính, các NHTM thực hiện kết hợp hoạt động cho vay với hoạt động đầu

tư, từ đó làm đa dạng hóa hoạt động sử dụng vốn của mình, giảm thiểu rủi ro trong hoạt động Một số lĩnh vực đầu tư được NHTM lựa chọn là: đầu tư góp vốn liên doanh, liên kết; đầu tư trên thị trường chứng khoán (chứng khoán nợ, chứng khoán vốn của Chính phủ và các tổ chức kinh tế) Hoạt động đầu tư khi thành công sẽ giúp các NHTM gia tăng được khả năng thanh khoản cũng như giảm thiểu được rủi ro,

đa dạng hóa được hình thức sử dụng vốn của mình

Hoạt động khác: Bên cạnh các hoạt động trên, các NHTM còn có một số các

hoạt động khác, có thể kể đến như: các khoản phải thu nhưng chưa thu; vốn sử dụng mua sắm trang thiết bị; lỗ trong kinh doanh buộc ngân hàng phải chi phí…

1.1.2.3 Hoạt động trung gian hưởng hoa hồng thương mại

Hoạt động trung gian hưởng hoa hồng thương mại là những hoạt động khi NHTM đóng vai trò như một chủ thể trung gian giữa các khách hàng của mình (nhận thu hộ, chi hộ, ủy nhiệm) để hưởng thù lao, hoặc khi NHTM cung cấp các dịch vụ ngân hàng nhằm thu phí Những nghiệp vụ trung gian hưởng hoa hồng thương mại này không phải hoạt động huy động để tạo nguồn vốn, cũng không phải

là khoản vay hoặc đầu tư, mà thực chất là một hoạt động phi tín dụng Hoạt động trung gian hưởng hoa hồng thương mại bao gồm một số hoạt động chính là (Nguyễn Văn Tiến, 2015):

- Hoạt động ngân hàng điện tử: Với sự bùng nổ của cách mạng công nghệ

4.0 và sự phát triển của khoa học công nghệ, dịch vụ ngân hàng điện tử đã phát triển theo hai mảng hoạt động: ngân hàng trực tuyến và ngân hàng theo mô hình kết hợp Ngân hàng trực tuyến sẽ chỉ tổn tại trên môi trường có mạng internet, các dịch vụ của ngân hàng này 100% sẽ được cung cấp qua môi trường mạng Ngược lại, ngân hàng theo mô hình kết hợp giữa ngân hàng truyền thống thực hiện điện tử hóa các dịch vụ truyền thống của mình Như vậy, loại hình ngân hàng thứ hai sẽ thực hiện kết hợp trong cung ứng dịch vụ và sản phẩm của mình, bao gồm: dịch vụ và sản phẩm truyền thống, với dịch vụ và sản phẩm trên những kênh phân phối mới

- Dịch vụ ngoại hối: NHTM tư vấn cho khách hàng trong kinh doanh ngoại

hối, nên mua hay bán loại ngoại tệ nào trong những thời điểm nào; thực hiện mua bán hộ ngoại tệ (hoặc vàng, đá quý…) cho khách hàng trên tài khoản; thực hiện môi giới ngoại hối cho khách hàng; và cung cấp dịch vụ về bảo quản hộ các loại ngoại hối…

- Dịch vụ bảo lãnh: NHTM thực hiện bảo lãnh hộ khách hàng của mình trong

nhiều lĩnh vực, như: thanh toán, dự thầu, xuất nhập khẩu…

- Dịch vụ thanh toán chuyển tiền: Dịch vụ thanh toán chuyển tiền của NHTM

giúp cho khách hàng trong thanh toán được thuận tiện hơn, gia tăng yếu tố an toàn, cũng như giảm thiểu chi phí trong giao dịch Một số các dịch vụ thanh toán tiêu biểu do NHTM cung cấp kể đến như: ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu…

- Dịch vụ tư vấn tài chính: NHTM thực hiện tư vấn cho khách hàng trên một

số khía cạnh, đó là: về kinh doanh, quản trị doanh nghiệp, về thuế, về xây dựng dự

án đầu tư cho các doanh nghiệp, về phát hành chứng khoán cho doanh nghiệp, về thiết lập kế hoạch tài chính cho doanh nghiệp cũng như cho cá nhân…

Những hoạt động trung gian hưởng hoa hồng thương mại còn được gọi là các hoạt động phi tín dụng của NHTM Ngoài các hoạt động trên, hoạt động phi tín dụng của NHTM còn bao gồm: dịch vụ thu hộ; dịch vụ đại lý và ủy thác; dịch vụ giữ hộ tài sản; một số các công ty con hoạt động chuyên cung cấp các dịch vụ (bảo hiểm, chứng khoán, quản lý quỹ, bất động sản ) Những hoạt động này chứa đựng

ít rủi ro hơn cho NHTM trong quá trình hoạt động và đem lại thu nhập cho ngân hàng đó Việc gia tăng tỷ trọng của các hoạt động này là xu thế các NHTM hiện đại đang theo đuổi và hướng tới

1.2 Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

1.2.1 Khái niệm về hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

* Khái niệm hiệu quả và hiệu quả kinh doanh

Hiệu quả là thuật ngữ dùng để chỉ mối quan hệ giữa kết quả thực hiện các mục tiêu hoạt động của chủ thể và nguồn lực mà chủ thể bỏ ra để có kết quả đó trong những điều kiện nhất định

Có nhiều cách hiểu khác nhau về khái niệm “hiệu quả kinh doanh”:

Nhà kinh tế học Manfred Kuhn cho rằng: “Hiệu quả kinh doanh được xác định bởi tỷ số giữa kết quả đạt được và chi phí bỏ ra để đạt được kết quả đó.”

Theo Adam Smith cho rằng: “Hiệu quả là kết quả đạt được trong hoạt động kinh tế, là doanh thu tiêu thụ hàng hóa”

Một số học giả khác cho rằng: “Hiệu quả kinh doanh là tỷ lệ so sánh tương đối giữa kết quả và chi phí để đạt được kết quả đó”

Từ những quan điểm trên có thể hiểu một cách khái quát: Hiệu quả kinh doanh của NHTM là một phạm trù kinh tế, phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực

đã có để đạt được kết quả cao nhất với tổng chi phí thấp nhất Hiệu quả phải gắn

liền với việc thực hiện các mục tiêu của doanh nghiệp và được thể hiện qua công thức sau:

Nguồn lực đầu vào sử dụng Hiệu quả kinh doanh mô tả mối quan hệ giữa lợi ích kinh tế mà chủ thể nhận được và chi phí bỏ ra hoặc các nguồn lực được huy động để nhận được lợi ích kinh

tế đó

Hiệu quả kinh doanh được biểu hiện trên cả hai mặt lượng và chất:

Về mặt lượng: Hiệu quả kinh doanh biểu hiện mối tương quan giữa kết quả thu được với chi phí bỏ ra để thực hiện nhiệm vụ sản xuất kinh doanh đó

Về mặt chất: Việc đạt được hiệu quả kinh doanh cao phản ánh năng lực và trình độ quản lý, đồng thời đòi hỏi sự gắn bó giữa việc đạt được những mục tiêu kinh tế với việc đạt được những mục tiêu xã hội

* Khái niệm hiệu quả và hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

Thực tế cho thấy, quá trình kinh doanh của ngân hàng bao gồm các hoạt động cung cấp sản phẩm dịch vụ như: Thanh toán, nhận tiền gửi, bảo hiểm, mua bán ngoại tệ và chủ yếu là bán quyền sử dụng vốn với lãi suất nhất định để tạo ra lợi nhuận cho ngân hàng và đứng trên góc độ vĩ mô thì nó còn phải làm tăng thu ngân sách cho nhà nước, tạo thêm công ăn việc làm cho người lao động, nâng cao mức sống của người lao động và tái phân phối lợi tức xã hội trong phạm vi toàn xã hội Tác giả cho rằng, ngày nay, khi đề cập đến vấn đề hiệu quả thì người ta vẫn chưa có được một khái niệm thống nhất Bởi vì ở mỗi lĩnh vực khác nhau, xem xét trên các góc độ khác nhau thì người ta có những cách nhìn nhận khác nhau về vấn

đề hiệu quả

- Xét trên góc độ của ngân hàng: Hiệu quả kinh doanh có nghĩa là việc sử dụng các nguồn lực như nhân lực, tài lực, vật lực phải phù hợp với tiềm lực của ngân hàng, nâng cao được năng lực cạnh tranh và lợi nhuận của ngân hàng

- Xét trên góc độ của khách hàng: Hiệu quả kinh doanh là sự phù hợp của các sản phẩm dịch vụ ngân hàng với nhu cầu, mục đích sử dụng của khách hàng, thủ tục đơn giản, kỳ hạn và lãi suất phù hợp với đặc điểm của lĩnh vực kinh doanh của khách hàng

- Xét trên góc độ kinh tế - xã hội: Hiệu quả kinh doanh phải là đảm bảo lưu thông hàng hóa và tiền tệ thông suốt, giải quyết tốt mối quan hệ giữa tăng trưởng tín dụng với phát triển kinh tế - xã hội, giải quyết tốt vấn đề việc làm

Do đó, trong phạm vi nghiên cứu của Luận văn, hiệu quả hoạt động của

NHTM được phát biểu như sau: “Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

là một phạm trù phản ánh trình độ sử dụng các nguồn lực (nhân lực, tài lực, vật lực, tiền vốn) để đạt được mục tiêu về kinh tế và xã hội của ngân hàng thương mại”

(Tạ Thị Kim Dung, 2016)

1.2.2 Bản chất hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

Khi nghiên cứu về hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại, nhiều nghiên cứu đã chỉ ra rằng bản chất của hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại luôn bao gồm hai khía cạnh, là: hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội Một bên, hiệu quả kinh tế của ngân hàng được phản ánh qua giá trị lợi ích kinh tế ngân hàng

đó đạt được sau một thời gian hoạt động trên thị trường

Lợi ích kinh tế đó có thể được phản ánh qua một số chỉ tiêu định lượng, như: lợi nhuận, năng suất lao động, thị phần ; hoặc phản ánh qua chỉ tiêu định tính, như:

uy tín (thương hiệu), chất lượng sản phẩm và dịch vụ cung ứng trên thị trường Mặt khác, hiệu quả xã hội thể hiện rằng ngân hàng đạt được các mục tiêu xã hội nhất định qua việc sử dụng, lợi dụng các nguồn lực của mình Hiệu quả xã hội thường được phản ánh qua các tiêu chí, ví dụ: tăng thu cho ngân sách nhà nước, tạo công ăn việc làm cho người lao động, tái phân phối lợi tức của xã hội, hoặc trình độ văn hóa, mức sống, vệ sinh môi trường… Như vậy dễ nhìn thấy rằng, hiệu quả kinh tế của ngân hàng quyết định tới hiệu quả xã hội Khi ngân hàng thương mại đạt được mục tiêu hiệu quả kinh tế (có nghĩa lợi nhuận của ngân hàng đạt được ở mức cao) sẽ có nhiều khả năng giải quyết các vấn đề xã hội để từ đó đạt được hiệu quả xã hội

Ngược lại, khi đạt được hiệu quả xã hội, ngân hàng sẽ có một môi trường xã hội tốt

và tạo tiền đề thúc đẩy ngân hàng đạt được hiệu quả kinh tế cao hơn Có thể nói, hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội có mối quan hệ qua lại, đan xen với nhau

Một yếu tố cần xem xét bên cạnh hiệu quả kinh tế và hiệu quả xã hội đó là yếu tố thời gian Căn cứ vào đây, hiệu quả của ngân hàng được phân chia thành hai khía cạnh: hiệu quả trước mắt (thời gian ngắn hạn) và hiệu quả lâu dài (trung và dài hạn) Trước tiên, hiệu quả trước mắt được phản ánh qua các chỉ tiêu có độ phụ thuộc cao vào mục tiêu ngắn hạn, mục tiêu hiện tại của ngân hàng (như: nâng cao năng suất, gia tăng chất lượng sản phẩm, tăng thương hiệu, mở rộng thị phần…) Các chỉ tiêu này sẽ khác nhau trong các giai đoạn khác nhau do ngân hàng thay đổi mục tiêu của mình Mặt khác, hiệu quả lâu dài được thể hiện qua các chỉ tiêu liên quan tới tất cả các hoạt động của ngân hàng trong thời gian trung và dài hạn, chủ yếu được phản ánh qua hai chỉ tiêu là lợi nhuận và doanh thu Nói cách khác, hiệu quả lâu dài sẽ gắn với các mục tiêu chiến lược của ngân hàng, trong khi hiệu quả trước mắt sẽ gắn với các mục tiêu hoạt động, mục tiêu hiện tại của ngân hàng Tuy nhiên, nhiều ngân hàng thông qua các mục tiêu hoạt động của mình để đạt được các mục tiêu chiến lược, do vậy không thể đánh giá ngân hàng có hiệu quả hay không nếu chỉ đánh giá thông qua chỉ tiêu lợi nhuận, mà còn cần kết hợp với đánh giá các chỉ tiêu hiệu quả trước mắt của họ

1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại

Để đánh giá được hiệu quả kinh doanh của NHTM, có rất nhiều cách chỉ tiêu được sử dụng để đánh giá Tuy nhiên, để đánh giá hiệu quả kinh doanh của NHTM một cách rõ nét nhất thì chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời của các ngân hàng sẽ được quan tâm hàng đầu Theo Nguyễn Đăng Dờn (2017) cho rằng “Lợi nhuận của NHTM là chỉ tiêu tài chính cuối cùng để phản ánh hiệu quả kinh doanh Theo Luật

Kế toán và Luật Thống kê, tất cả các đơn vị kinh tế đều phải xác định kết quả tài chính sau một niên độ kế toán” Do đó, trong phạm vi nghiên cứu của luận văn, tác giả tập trung phân tích hiệu quả kinh doanh thông qua các chỉ tiêu sinh lời của NHTM

1.2.3.1 Nhóm chỉ tiêu đánh giá doanh thu, chi phí và lợi nhuận của ngân hàng thương mại

* Nhóm chỉ tiêu đánh giá thu nhập

Thu nhập (Doanh thu) là số tiền mà NHTM sẽ được nhận sau khi thực hiện hoạt động cung ứng dịch vụ, sản phẩm của mình cho nền kinh tế sau một thời gian nhất định Đây là chỉ tiêu đầu tiên phản ánh được hiệu quả kinh doanh của ngân hàng, nếu thu nhập tốt sẽ tạo tiền đề tốt cho NHTM gia tăng được hiệu quả kinh doanh của mình trong tương lai Chỉ tiêu thu nhập được phản ánh qua một số các tiêu chí như (Tạ Thị Kim Dung, 2016):

- Tốc độ tăng trưởng thu nhập

Tốc độ tăng

Thu nhập năm N - Thu nhập năm N-1

x 100 Thu nhập năm N-1

Một ngân hàng được đánh giá hoạt động hiệu quả khi tốc độ tăng trưởng thu nhập của nó được mở rộng, gia tăng theo thời gian Ngược lại, nếu chỉ tiêu này có

xu hướng giảm xuống thì hiệu quả của NHTM có chiều hướng giảm xuống

- Cơ cấu thu nhập và tốc độ tăng trưởng từng loại thu nhập (Tạ Thị Kim Dung, 2016)

Tỷ trọng thu nhập từ

Thu nhập từ hoạt động i

x 100 Tổng thu nhập

các khoản tương tự- những hoạt động có rủi ro tiềm ẩn cao Từ đây, để NHTM có thể đồng thời gia tăng thu nhập nhưng có thể giảm thiểu rủi ro, họ phải có giải pháp

để cải thiện tỷ trọng khoản thu nhập đến từ các hoạt động phi tín dụng, hoạt động ngoài lãi- những hoạt động có tiềm ẩn rủi ro ít hơn Ngoài ra, tốc độ tăng trưởng của từng loại thu nhập trong các năm có sự tăng/giảm như thế nào cũng ảnh hưởng tới hiệu quả kinh doanh của NHTM

* Nhóm chỉ tiêu đánh giá chi phí của NHTM

Trái ngược với thu nhập, chi phí là số tiền mà NHTM sẽ phải bỏ ra để thực hiện cho các hoạt động kinh doanh của mình trong một thời gian nhất định Nếu ở trên các NHTM cần tìm giải pháp để gia tăng được thu nhập mình có thể thu được, thì ở đây các NHTM cần phải giảm tối thiểu số tiền mình phải bỏ ra để có thể thu được tiền về Chi phí của các NHTM giảm qua các năm có thể phản ánh rằng NHTM đó đang hoạt động có hiệu quả và ngược lại Nhóm chỉ tiêu này sẽ bao gồm một số các chỉ tiêu sau:

- Tốc độ gia tăng chi phí (Tạ Thị Kim Dung, 2016):

Tốc độ gia tăng

Chi phí năm N - Chi phí năm N-1

x 100 Chi phí năm N-1

Các NHTM thực hiện so sánh tốc độ gia tăng chi phí với tốc độ gia tăng thu nhập ở trên Nếu NHTM có được tốc độ gia tăng thu nhập cao hơn so với tốc độ tăng của chi phí sẽ cho thấy rằng NHTM đó đang hoạt động có hiệu quả, và ngược lại

- Cơ cấu chi phí (Tạ Thị Kim Dung, 2016)

Tương tự với thu nhập, chi phí của NHTM chi trả cho các hoạt động: hoạt động tín dụng; hoạt động đầu tư; hoạt động phi tín dụng và chi phí hoạt động Hoặc

có thể chia chi phí của NHTM ra thành chi phí từ lãi và các khoản tương tự, chi phí ngoài lãi và chi phí hoạt động Chi phí hoạt động của NHTM được phân bổ cho các hoạt động liên quan đến: chi trả lương, chi về tài sản cố định Sự phân chia chi phí của NHTM cho từng hoạt động có thể chỉ mang tính chất tương đối, tuy nhiên cơ cấu của các loại chi phí sẽ giúp NHTM đánh giá xem hoạt động nào đang chiếm tỷ trọng chi phí là nhiều nhất, có phù hợp với thu nhập của hoạt động đó không, từ đó đưa ra sự điều chỉnh hợp lý Bên cạnh đó, sự tăng giảm tốc độ gia tăng của các loại chi phí cũng sẽ gợi ý nguyên nhân để đánh giá hiệu quả kinh doanh đó của NHTM

* Nhóm chỉ tiêu thu nhập thuần của NHTM

Thu nhập thuần của NHTM được chia theo hai khoản chính, là: thu nhập thuần từ lãi và các khoản tương tự (gọi tắt là thu nhập thuần từ lãi); thu nhập thuần ngoài lãi

- Thu nhập thuần từ lãi

Đây là khoản thu được từ chênh lệch giữa thu nhập từ lãi với chi phí từ lãi trong một khoảng thời gian Nói theo cách khác, thu nhập thuần từ lãi và các khoản tương tự là khoản thu từ chênh lệch giữa thu nhập từ hoạt động tín dụng và đầu tư với chi phí tín dụng và chi phí đầu tư trong một khoảng thời gian nhất định Để biết hoạt động của NHTM có hiệu quả hay không qua thu nhập thuần từ lãi và các khoản tương tự, tác giả lựa chọn đánh giá các chỉ tiêu liên quan, như (Tạ Thị Kim Dung, 2016):

+ Tốc độ tăng trưởng thu nhập thuần từ lãi

Tốc độ tăng

trưởng thu nhập

thuần từ lãi

= Thu nhập thuần từ lãi năm N - Thu nhập

Thu nhập thuần từ lãi năm N-1 Tốc độ tăng giảm thu nhập thuần từ lãi giữa các năm sẽ đánh giá được hoạt động cho vay và đầu tư của ngân hàng đó được mở rộng hay thu hẹp Từ đó biết được NHTM đó hoạt động có hiệu quả hay không

+ Tỷ lệ chênh lệch lãi ròng (NIM) (Tạ Thị Kim Dung, 2016)

Tổng tài sản

NIM là chỉ tiêu được xác định bởi 2 yếu tố là thu nhập lãi thuần và tổng tài sản sinh lời bình quân Qua đó, NIM một mặt phản ánh thu nhập lãi thuần của NHTM, hay phản ánh sự chênh lệch giữa thu nhập từ lãi và chi phí lãi, để cho thấy việc NHTM đó kiểm soát tài sản sinh lời của mình như thế nào để có nguồn vốn có chi phí thấp nhất Mặt khác, NIM cũng phản ánh việc tăng trưởng của các nguồn thu của NHTM so với mức tăng chi phí của mình Nhìn chung, chỉ số này cho biết NHTM sử dụng tổng tài sản sinh lời bình quân có thể thu hồi lại được bao nhiêu đồng thu nhập lãi thuần trong quá trình hoạt động của mình NIM được sử dụng để

đo lường hiệu quả trong việc tạo vốn và sử dụng vốn của NHTM, nói cách khác, NHTM sẽ hy vọng trong quá trình hoạt động của mình thì tỷ lệ NIM sẽ càng lớn càng tốt

- Thu nhập thuần ngoài lãi

Đây là khoản thu nhập thuần từ hoạt động phi tín dụng, là khoản chênh lệch giữa thu nhập từ hoạt động phi tín dụng với chi phí từ hoạt động phi tín dụng trong một thời gian nhất định Các hoạt động phi tín dụng có tiềm ẩn rủi ro thấp nên các NHTM cần gia tăng được tỷ trọng của khoản thu nhập thuần này trong quá trình hoạt động của mình Thu nhập thuần ngoài lãi được thể hiện qua một số các chỉ tiêu khi đánh giá hiệu quả của NHTM, như (Tạ Thị Kim Dung, 2016):

+ Tốc độ tăng trưởng thu nhập thuần từ hoạt động phi tín dụng

Tốc độ tăng

trưởng thu nhập

thuần ngoài lãi

= Thu nhập từ HĐ phi tín dụng năm N - Thu

Thu nhập từ HĐ phi tín dụng năm N-1

Tốc độ tăng trưởng thu nhập thuần ngoài lãi cho thấy khoản thu nhập thuần này tăng/giảm bao nhiêu phần trăm giữa các năm với nhau Tốc độ tăng trưởng thu

nhập thuần ngoài lãi càng tăng chứng tỏ rằng NHTM đang mở rộng được các hoạt động phi tín dụng của họ, ngược lại các NHTM đang hoạt động theo lối truyền thống khi vẫn chú trọng vào phát triển các hoạt động tín dụng của mình

+ Thu nhập ngoài lãi cận biên (NII)

Tổng tài sản Trong đó:

Thu nhập thuần ngoài lãi: bao gồm các thu nhập thuần từ: hoạt động dịch vụ; hoạt động kinh doanh ngoại hối; mua bán chứng khoán; hoạt động khác; và từ góp vốn; mua cổ phần Nói cách khác, thu nhập thuần ngoài lãi là tổng thu nhập hoạt động của NHTM sau khi đã loại trừ khoản thu nhập lãi thuần

Hiện nay ngoài hoạt động truyền thống là hoạt động cho vay với các chủ thể trong nền kinh tế, để nâng cao hiệu quả của mình các NHTM còn phải chú trọng vào các hoạt động về dịch vụ, và đầu tư vào ngoại hối cũng như chứng khoán, vào việc liên doanh liên kết Tỷ lệ NII sẽ giúp NHTM có cái nhìn tổng quát nhất về việc tạo thu nhập ngoài lãi để gia tăng việc tạo thu nhập cho mình trong quá trình hoạt động NII càng cao cho thấy rằng NHTM thu được thu nhập ngoài lãi càng lớn

1.2.3.2 Nhóm chỉ tiêu đánh giá khả năng sinh lời của NHTM

- Lợi nhuận (Tạ Thị Kim Dung, 2016)

Lợi nhuận = Thu nhập - Chi phí Lợi nhuận trước thuế (LNTT) là khoản tiền NHTM thu được sau khi đã trừ

đi toàn bộ chi phí mình đã phải chi trả để có được tổng thu nhập từ các hoạt động trong một thời gian nhất định Khoản tiền này NHTM chưa trừ đi các khoản thuế cần nộp cho ngân sách nhà nước theo luật định

- Tốc độ tăng trưởng lợi nhuận

Chỉ tiêu tốc độ tăng trưởng của LN phản ánh sự tăng/giảm bao nhiêu phần trăm LN giữa các năm với nhau Tốc độ này càng cao cho thấy hoạt động của năm sau có hiệu quả hơn so với năm trước đó, và ngược lại

- Chỉ tiêu đánh giá tỷ suất lợi nhuận

Nhóm chỉ tiêu đánh giá tỷ suất lợi nhuận bao gồm hai nhóm chính là nhóm chỉ tiêu đánh giá tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) và nhóm chỉ tiêu đánh giá tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA)

+ Chỉ tiêu đánh giá tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) (Tạ Thị Kim Dung, 2016)

Vốn CSH trong kỳ ROE cho biết hiệu quả của 1 đồng vốn chủ sở hữu NHTM bỏ ra trong hoạt động kinh doanh của mình, nói cách khác, các cổ đông của NHTM có thể thông qua ROE để biết được hoạt động đầu tư của NHTM đó mang lại bao nhiêu lợi nhuận ròng cho mình Trong quá trình hoạt động, các NHTM mong muốn đạt được hiệu quả trên 1 đồng vốn chủ sở hữu của mình càng cao càng tốt, có nghĩa là các NHTM

hy vọng ROE càng cao càng tốt Tuy nhiên, nếu ROE lớn hơn ROA nhiều cho thấy rằng vốn tự có của NHTM đang chỉ chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng nguồn vốn

+ Chỉ tiêu đánh giá tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản (ROA) (Tạ Thị Kim Dung, 2016)

Tổng tài sản trong kỳ ROA cho biết hiệu quả sử dụng kinh doanh của 1 đồng tài sản của ngân hàng, hay hiệu quả của đầu tư Nếu ROA thấp cho thấy rằng NHTM sử dụng tài sản trong đầu tư và cho vay chưa hiệu quả, cơ cấu tài sản của NHTM chưa hợp lý, cần

có sự điều chỉnh linh hoạt giữa các hạng mục tài sản Nếu ROA quá cao cho thấy việc sử dụng tài sản của NHTM đang gặp phải những rủi ro lớn, đang có hoạt động đầu tư mạo hiểm hoặc dự trữ của NHTM thấp quá mức cho phép

1.2.3.3 Nhóm chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý

Sau khi đã xác định được thu nhập, chi phí và lợi nhuận của NHTM, các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý của ngân hàng được xác định Hiệu quả quản lý của NHTM được phản ánh qua một số chỉ tiêu, đó là:

Tỷ lệ tổng thu nhập/tổng tài sản phản ánh hiệu quả sử dụng tài sản của NHTM, cho biết tài sản của NHTM có được phân bổ một cách hợp lý và hiệu quả hay không Chỉ tiêu càng cao cho thấy rằng NHTM đang có sự đầu tư tài sản một cách hợp lý, mang lại hiệu quả cao từ đó làm động lực gia tăng lợi nhuận của NHTM

Chỉ tiêu này phản ánh tỷ lệ chi phí đã bỏ ra để sử dụng tài sản trong đầu tư Chỉ tiêu càng cao phản ánh tỷ lệ chi phí hoạt động ngân hàng sử dụng càng lớn

Chi phí của NHTM bao gồm: chi phí hoạt động kinh doanh, chi phí quản lý

và chi nộp thuế Do vậy chỉ tiêu tỷ trọng từng khoản chi phí thường sẽ bao gồm: tỷ trọng chi phí hoạt động/tổng thu nhập; tỷ trọng chi phí quản lý/tổng thu nhập; tỷ trọng chi phí quản lý/tổng tài sản bình quân

Chỉ tiêu này thể hiện khả năng bù đắp chi phí tạo ra một đồng thu nhập, từ đó phản ánh hiệu quả kinh doanh của NHTM Chỉ tiêu thường có tỷ lệ nhỏ hơn 1, nên nếu tỷ lệ lớn hơn 1 có nghĩa để bù đắp cho 1 đồng thu nhập tạo ra NHTM sẽ phải sử dụng nhiều chi phí, hay NHTM đang hoạt động kém hiệu quả

Bên cạnh việc xác định tỷ lệ thu nhập và chi phí của ngân hàng, việc xác định tỷ trọng cấu thành của từng loại thu nhập và chi phí của ngân hàng cũng cần được quan tâm Qua đó có thể xác định được ngân hàng đó có thu nhập chủ yếu đến

từ những hoạt động nào, sử dụng chủ yếu số vốn đã huy động được vào phần chi phí nào Đồng thời hai khoản thu nhập chủ yếu của ngân hàng là thu từ lãi và thu ngoài lãi cũng phản ánh được xu hướng hoạt động, cung cấp sản phẩm và dịch vụ, đối tượng mà ngân hàng đó hướng tới trong tương lai Từ đây, việc xác định tỷ trọng thu nhập từ lãi và thu nhập ngoài lãi của ngân hàng thương mại cũng cần được đánh giá và xem xét

1.3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của của ngân hàng thương mại

1.3.1 Các yếu tố bên trong ngân hàng

1.3.1.1 Năng lực tài chính

Năng lực tài chính của NHTM được thể hiện qua ba khía cạnh, đó là: khả năng mở rộng nguồn vốn chủ sở hữu, khả năng sinh lời, và khả năng phòng ngừa và chống đỡ rủi ro Khả năng mở rộng nguồn vốn chủ sở hữu cho thấy rằng NHTM đó

có bao nhiêu tiềm lực về vốn, khả năng huy động và cho vay là cao cao hay thấp, đầu tư tài chính và trình độ trang thiết bị mạnh hay không Khả năng sinh lời của NHTM cho biết NHTM đó có thể thu được bao nhiêu từ một đồng vốn kinh doanh

Và khả năng phòng ngừa và chống đỡ rủi ro là nhân tố thể hiện khả năng bù đắp tổn thất trong rủi ro của NHTM, trong đó chủ yếu đến từ mối lo ngại về nợ xấu của hệ thống NHTM

1.3.1.2 Năng lực quản trị, điều hành

Năng lực quản trị, điều hành có liên quan đến cơ cấu tổ chức nhân sự của NHTM Một NHTM có năng lực quản trị, điều hành cao khi họ có cơ cấu tổ chức

bộ máy quản lý hợp lý, có một đội ngũ nhân viên với trình độ cao, có khả năng ứng biến tốt với sự biến động của thị trường, có năng suất sử dụng đầu vào tối thiểu để đạt được lượng đầu ra tối đa

Một trong những năng lực quản trị mà NHTM cần ưu tiên thực hiện và lấy

đó làm cơ sở để chống đỡ với những rủi ro mình có thể gặp phải khi thị trường có biến động là năng lực quản trị rủi ro NHTM phải đối mặt với nhiều loại hình rủi ro với những mức độ đa dạng, ảnh hưởng mạnh tới hiệu quả của mình trong tương lai Tuy nhiên, để thực hiện tốt được năng lực quản trị rủi ro, ngân hàng cần có sự chuẩn bị về mô hình tổ chức và cơ chế quản trị rủi ro; xác định được khung khẩu vị rủi ro; và xác định được quy trình quản trị rủi ro

1.3.1.3 Năng lực, trình độ, chất lượng của người lao động

Trong cuộc đua của NHTM, con người là một trong những yếu tố tiên quyết Tuy nhiên, với sự áp dụng tiến bộ công nghệ ngày càng mạnh của NHTM, cạnh tranh trong việc cung cấp các dịch vụ, sản phẩm mới có chất lượng cao đã dẫn tới

hệ quả là những người lao động của NHTM đó cũng phải nâng cao chất lượng Ngoài ra, người lao động hiện nay vẫn là nhân tố chính kết nối giữa NHTM với khách hàng Từ đây, để NHTM có thể giảm thiểu rủi ro trong quá trình hoạt động, tìm kiếm được những khách hàng trung thành với khả năng tài chính ổn định, việc phát triển nguồn nhân lực chất lượng là không thể thiếu

1.3.1.4 Chủ trương về đầu tư để phát triển công nghệ thông tin trong ngân hàng

Hiện nay việc ứng dụng công nghệ thông tin vào hoạt động ngân hàng, đặc biệt là trong dịch vụ thanh toán và một số dịch vụ khác là một tất yếu Bởi vì việc hoàn thiện và phát triển các sản phẩm dịch vụ ngân hàng nó chỉ đem lại hiệu quả khi và chỉ khi dựa trên nền tảng công nghệ ngân hàng hiện đại, tiên tiến Do đó, việc lựa chọn đúng công nghệ và sử dụng có hiệu quả công nghệ đó là một khâu quan trọng cần phải quan tâm, xem xét để tăng cường năng lực cạnh tranh và gia tăng hiệu quả hoạt động của mỗi NHTM

1.3.1.5 Marketing

Marketing trong hoạt động của các NHTM được mô tả là một quá trình xác định, dự báo, thiết lập và đáp ứng thỏa mãn nhu cầu của khách hàng đối với sản phẩm, dịch vụ Những nội dung cơ bản của marketing là nghiên cứu và phân tích khả năng của thị trường, lựa chọn thị trường mục tiêu, định vị thương hiệu, xây

dựng thương hiệu và các hoạt động chăm sóc khách hàng Quá trình này thực hiện tốt sẽ góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của ngân hàng

1.3.2 Các yếu tố bên trong ngân hàng

1.3.2.1 Môi trường vĩ mô

* Các yếu tố kinh tế

Các yếu tố kinh tế có ảnh hưởng đến khả năng tạo lợi nhuận, khả năng ổn định và phát triển vững mạnh của các NHTM Bất cứ sự biến động nào của lạm phát, tăng trưởng kinh tế xã hội, chính sách tiền tệ cũng là yếu tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của các NHTM, thậm chí còn tạo ra những khủng hoảng do tác động lây lan của kinh tế thị trường Ảnh hưởng rõ rệt nhất của tăng trưởng kinh tế đối với hiệu quả kinh doanh của NHTM là ảnh hưởng đến khả năng huy động vốn

và hoạt động tín dụng của các NHTM Gắn với quá trình tăng trưởng cao là nhu cầu vốn cũng tăng cao, tăng trưởng kinh tế một cách ổn định và an toàn, hiệu quả chính

là nền tảng cho hoạt động của ngân hàng có hiệu quả

* Các yếu tố xã hội, văn hóa

Các yếu tố xã hội ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh của ngân hàng như trình độ dân trí, tập quán sử dụng tiền mặt và sự hiểu biết của người dân về hệ thống ngân hàng Bất kỳ doanh nghiệp nào muốn hoạt động kinh doanh đều tìm hiểu phong tục tập quán, các yếu tố văn hóa đặc trưng của địa bàn đó Yếu tố này ảnh hưởng lớn hiệu quả kinh doanh của ngân hàng

* Các yếu tố chính trị, chính sách và pháp luật

Nếu hệ thống pháp luật (Luật, pháp lệnh, nghị định, thông tư, quy định ) minh bạch, rõ ràng, kịp thời, đồng bộ và hiệu lực sẽ có ảnh hưởng rất lớn đến hiệu quả hoạt động của các NHTM Từ đó các NHTM mới nắm được quyền chủ động, linh hoạt trong hoạt động kinh doanh và yên tâm rằng mình đã thực hiện đúng pháp luật

Mặt khác, cùng với sự phát triển của nền kinh tế thị trường, hoạt động của các NHTM cũng đa dạng, biến đổi và phát triển không ngừng, vì vậy hệ thống pháp

lý định kỳ phải bổ sung, điều chỉnh một cách kịp thời cho phù hợp với thực tiễn

* Yếu tố khoa học, công nghệ

Với sự phát triển của công nghệ thông tin và viễn thông đã tạo điều kiện cho việc nâng cao năng suất lao động, giảm chi phí đầu vào, đẩy nhanh quá trình cung cấp các sản phẩm và dịch vụ với chi phí thấp nhất, tiện lợi nhất, nhanh chóng và kịp thời sẽ thuận lợi hơn trong việc thu hút khách hàng, từ đó làm cho hiệu quả hoạt động được nâng cao

Sự phát triển của công nghệ thông tin và viễn thông cũng góp phần vào việc hội nhập và quốc tế hóa các hoạt động giao dịch của NHTM, từ đó hiệu quả hoạt động của ngân hàng ngày càng được mở rộng và nâng cao

1.3.2.2 Môi trường vi mô

* Đối thủ cạnh tranh hiện tại

Trong nền kinh tế thị trường, vì lợi ích của bản thân mình nên các chi nhánh NHTM phải cạnh tranh với nhau Các ngân hàng cạnh tranh gay gắt với nhau để chiếm thị phần, khách hàng thông qua việc gia tăng vốn, công nghệ, chính sách sản phẩm dịch vụ, quan tâm chăm sóc khách hàng Sự cạnh tranh của NHTM sẽ khuyến khích các ngân hàng sử dụng và phân bổ các nguồn lực tài chính có hiệu quả hơn Kết quả của quá trình cạnh tranh ngân hàng nào có hoạt động có hiệu quả sẽ tồn tại

và phát triển, ngân hàng nào hoạt động kém hiệu quả sẽ thu hẹp phạm vi hoạt động

và bị thị trường đào thải

* Đối thủ cạnh tranh tiềm ẩn

Khi hội nhập diễn ra những rào cản về pháp lý nhằm hạn chế các hoạt động kinh doanh của các chi nhánh ngân hàng nước ngoài và liên doanh được gỡ bỏ Khi

đó sức ép cạnh tranh đối với các chi nhánh NHTM Việt Nam sẽ tăng lên Sự cọ sát với các Ngân hàng nước ngoài cũng sẽ là động lực thúc đẩy công cuộc đổi mới và cải cách ngân hàng đem lại hiệu quả hoạt động cao hơn

1.4 Kinh nghiệm về nâng cao hiệu quả kinh doanh của một số chi nhánh ngân hàng thương mại và bài học rút ra cho ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang

1.4.1 Kinh nghiệm của một số chi nhánh ngân hàng thương mại

1.4.1.1 Kinh nghiệm của ngân hàng TMCP Ngoại Thương Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang

Vietcombank chi nhánh Tuyên Quang là một chi nhánh lớn trên địa bàn tỉnh Tuyên Quang Trong giai đoạn 2018 – 2020, cùng với sự tăng trưởng và phát triển mạnh mẽ của hệ thống Vietcombank, chi nhánh đã không ngừng nỗ lực nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh tại chi nhánh Điều này đã giúp cho chi nhánh đạt được hiệu quả kinh doanh cao và dẫn đầu trong các NHTM trên địa bàn tỉnh Tuyên Quang Cụ thể, các chỉ tiêu về sinh lời như ROA có xu hướng gia tăng từ 3,41% (năm 2018) tăng lên 3,62% (năm 2020) Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả quản lý như

Tỷ lệ Tổng thu nhập/ Tài sản; Tỷ lệ Tổng chi phí/ Tổng tài sản; Tỷ lệ chi phí / thu nhập đều đạt được giá trị tốt so với các chi nhánh khác Tỷ lệ chi phí hoạt động luôn kiểm soát được ở mức tốt Để đạt được những kết quả trên là do:

- Vietcombank chi nhánh Tuyên Quang luôn đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thông tin hiện đại trong hoạt động kinh doanh của mình Cùng với đó là việc xây dựng một mô hình quản trị rủi ro hiện đại giúp cho chi nhánh cũng giảm thiểu được những rủi ro trong hoạt động kinh doanh của mình

- Tăng cường đầu tư phát triển đội ngũ nguồn nhân lực, đẩy mạnh các hoạt động tuyển dụng, đào tạo nâng cao trình độ chuyên môn và kỹ năng của đội ngũ cán

bộ nhân viên tại chi nhánh

- Tăng cường các hoạt động marketing tại chi nhánh để mở rộng thị phần khách hàng

Nhìn chung, Vietcombank Tuyên Quang mang đến cho khách hàng cảm giác

là một ngân hàng hiện đại, năng động, hệ thống công nghệ thông tin hiện đại cùng với thái độ phục vụ khách hàng chuyên nghiệp Đây là tiền đề giúp cho Vietcombank chi nhánh Tuyên Quang gia tăng hiệu quả kinh doanh của mình

1.4.1.2 Kinh nghiệm của ngân hàng TMCP Công Thương Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang

Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam - Chi nhánh Tuyên Quang (Viettinbank Tuyên Quang): Trong những năm 2018 - 2020, Vietinbank Tuyên Quang luôn đảm bảo cân đối giữa nguồn vốn và sử dụng vốn, nâng cao năng lực cạnh tranh qua việc mở rộng cho vay trung và dài hạn đối với thành phần kinh

tế tư nhân như cho vay phương tiện vận tải đường bộ Doanh số cho vay của Vietinbank Tuyên Quang năm 2018 tăng 24% so với năm 2017, dư nợ cho vay ngắn hạn tăng 15.5%, dư nợ cho vay dài hạn tăng 4.2% so với năm 2017 Ngoài ra, tốc độ huy động vốn năm 2019 tăng hơn 20% so với năm 2018 Để đạt được những thành quả đó là do:

- Ngân hàng công thương đã ứng dụng thành công công nghệ ngân hàng hiện đại như hệ thống máy ATM, InternetBanking, chuyển tiền điện tử liên ngân hàng vào phục vụ khách hàng Do đó, lợi nhuận không ngừng gia tăng Chính vì vậy, hiệu quả kinh doanh của Vietinbank Tuyên Quang trong nhiều năm liền trở lại đây luôn có hiệu quả

- Bên cạnh đó, việc tiết kiệm và sử dụng nguồn chi phí một cách hiệu quả cũng là một trong những nguyên nhân giúp cho hiệu quả kinh doanh của Vietinbank chi nhánh Tuyên Quang đạt được kết quả tốt

1.4.2 Bài học kinh nghiệm rút ra cho ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam chi nhánh Tuyên Quang

Từ kinh nghiệm của một số chi nhánh trên địa bàn tỉnh Tuyên Quang, một số bài học kinh nghiệm rút ra cho BIDV chi nhánh Tuyên Quang cụ thể như sau:

- Tăng cường năng lực quản trị trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh, đặc biệt là năng lực quản trị rủi ro Việc kiểm soát tốt được rủi ro trong hoạt động kinh doanh là tiền đề quan trọng để nâng cao năng lực quản trị

- Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trong hoạt động kinh doanh của chi nhánh để tạo ra được một môi trường kinh doanh hiện đại, chuyên nghiệp, tiết kiệm được chi phí hoạt động của chi nhánh

- Đẩy mạnh phát triển đội ngũ nguồn nhân lực có trình độ chuyên môn cao

và thái độ phục vụ chuyên nghiệp

- Đẩy mạnh các hoạt động marketing của chi nhánh để gia tăng năng lực cạnh tranh, mở rộng thị phần trên địa bàn tỉnh Tuyên Quang