CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH
Tổng quan ngân hàng thương mại
1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính quan trọng trong nền kinh tế quốc dân, hoạt động theo định chế tổng hợp Sự hình thành của ngân hàng thương mại gắn liền với sự phát triển sản xuất và trao đổi hàng hóa, khi nhu cầu trao đổi giữa các vùng và quốc gia gia tăng Để khắc phục sự khác biệt về tiền tệ, các thương gia đã xuất hiện để thực hiện việc đổi tiền Sự phát triển của trao đổi hàng hóa cũng kích thích sản xuất, dẫn đến việc phát triển các nghiệp vụ như giữ tiền hộ và chi trả hộ, từ đó thực hiện hoạt động tín dụng.
Theo quy định của Ngân hàng Nhà nước CHDCND Lào năm 2012, Ngân hàng Thương mại (NHTM) được định nghĩa là tổ chức tín dụng thực hiện đầy đủ các hoạt động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác với mục tiêu chính là tạo ra lợi nhuận.
Ngân hàng thương mại (NHTM) là một trong những định chế tài chính trung gian quan trọng nhất trong nền kinh tế thị trường, với vai trò vừa là người cho vay vừa là người đi vay NHTM tạo ra lợi nhuận từ chênh lệch lãi suất, giúp duy trì hoạt động và cung cấp các dịch vụ tài chính khác Nhờ vào NHTM, nguồn tiền nhàn rỗi trong xã hội được huy động và tập trung, từ đó cấp tín dụng cho các tổ chức và cá nhân, góp phần phát triển kinh tế xã hội.
Ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong nền kinh tế, cung cấp nhiều dịch vụ ngân hàng thiết yếu Các hoạt động chính bao gồm huy động vốn, sử dụng vốn và cung cấp dịch vụ tài chính trung gian Trong số đó, tín dụng được xem là hoạt động truyền thống và là nguồn thu nhập chủ yếu của ngân hàng, do đó luôn được ưu tiên phát triển.
1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại
Ngân hàng thương mại có các chức năng như sau :
Chức năng trung gian tín dụng của ngân hàng thương mại (NHTM) là cầu nối giữa người dư thừa vốn và người cần vốn, thông qua việc huy động các khoản tiền tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế để tạo quỹ cho vay NHTM không chỉ là người cho vay mà còn là người đi vay, góp phần tạo lợi ích cho người gửi tiền, ngân hàng và người đi vay, đồng thời thúc đẩy sự phát triển kinh tế Chức năng này rất quan trọng trong việc đáp ứng nhu cầu vốn, đảm bảo quá trình tái sản xuất liên tục và mở rộng quy mô sản xuất, biến vốn nhàn rỗi thành vốn hoạt động, kích thích luân chuyển vốn và phát triển sản xuất kinh doanh Chức năng trung gian tín dụng được xem là quan trọng nhất của NHTM, phản ánh bản chất của ngân hàng và quyết định sự tồn tại, phát triển của ngân hàng, đồng thời là cơ sở để thực hiện các chức năng khác.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò trung gian thanh toán bằng cách thực hiện các giao dịch theo yêu cầu của khách hàng, như trích tiền từ tài khoản gửi để thanh toán cho hàng hóa, dịch vụ hoặc nhận tiền thu từ bán hàng NHTM hoạt động như "thủ quỹ" cho doanh nghiệp và cá nhân, cung cấp nhiều phương tiện thanh toán thuận lợi, giúp tiết kiệm chi phí và thời gian giao dịch Chức năng này không chỉ đảm bảo an toàn trong thanh toán mà còn thúc đẩy lưu thông hàng hóa và tăng tốc độ thanh toán, từ đó góp phần phát triển kinh tế Hơn nữa, việc thanh toán không dùng tiền mặt qua ngân hàng giảm lượng tiền mặt lưu thông, tiết kiệm chi phí liên quan đến in ấn, đếm, và bảo quản tiền, đồng thời tạo cơ sở cho chức năng tạo tiền của NHTM.
Ngân hàng thương mại (NHTM) đóng vai trò quan trọng trong việc tạo tiền thông qua chức năng trung gian tín dụng và thanh toán NHTM có khả năng tạo ra tiền tín dụng, thể hiện qua tài khoản tiền gửi thanh toán của khách hàng, góp phần vào lượng tiền được sử dụng trong các giao dịch Chức năng "tạo tiền" của hệ thống NHTM không chỉ làm tăng phương tiện thanh toán trong nền kinh tế mà còn đáp ứng nhu cầu chi trả và thanh toán của xã hội.
Các chức năng của ngân hàng thương mại (NHTM) có mối quan hệ chặt chẽ và hỗ trợ lẫn nhau, trong đó chức năng trung gian tín dụng là cơ bản nhất, tạo nền tảng cho các chức năng khác Khi ngân hàng thực hiện hiệu quả chức năng trung gian thanh toán và chức năng tạo tiền, điều này sẽ góp phần tăng cường nguồn vốn tín dụng và mở rộng hoạt động tín dụng.
1.1.3 Các hoạt động của ngân hàng thương mại
Huy động vốn là hoạt động quan trọng của ngân hàng, không trực tiếp tạo ra lợi nhuận nhưng cung cấp nguồn vốn cần thiết để thực hiện các mục tiêu Hoạt động này cũng phản ánh uy tín và sự tín nhiệm của khách hàng đối với ngân hàng Ngân hàng thương mại có thể huy động vốn qua nhiều hình thức khác nhau.
Ngân hàng nhận tiền gửi từ các tổ chức, cá nhân và tổ chức tín dụng khác qua nhiều hình thức như tiền gửi thanh toán, tiền gửi có kỳ hạn và tiền gửi tiết kiệm Hoạt động này chiếm tỷ trọng lớn trong tổng nguồn vốn của ngân hàng Khi khả năng huy động vốn tốt, ngân hàng có nguồn vốn dồi dào để đáp ứng nhu cầu thanh khoản và mở rộng cho vay, đầu tư tài chính Nguồn vốn huy động càng rẻ, ngân hàng càng thu được nhiều lợi nhuận và giảm thiểu rủi ro.
Các tổ chức và cá nhân trong và ngoài nước có thể huy động vốn thông qua việc phát hành trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi và các giấy tờ có giá khác, với sự chấp thuận của Ngân hàng Nhà nước (NHNN).
Trong hoạt động kinh doanh, ngân hàng thương mại (NHTM) và các tổ chức tín dụng (TCTD) thường gặp phải tình trạng thiếu hụt vốn Để khắc phục vấn đề này, các NHTM có thể vay vốn từ các ngân hàng khác thông qua thị trường tiền tệ và thị trường liên ngân hàng Tuy nhiên, do chi phí vay thường cao, các NHTM chỉ thực hiện vay mượn khi thật sự cần thiết và trong khoảng thời gian ngắn.
Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cho phép các ngân hàng thương mại (NHTM) vay vốn thông qua hình thức tái cấp vốn, đây được xem là một giải pháp tài chính hỗ trợ các NHTM vượt qua những khó khăn trong hoạt động kinh doanh.
Tín dụng là hoạt động ngân hàng cho phép khách hàng sử dụng vốn trong một khoảng thời gian nhất định với mục đích đã cam kết, đóng vai trò quan trọng trong việc tạo ra lợi nhuận cho các ngân hàng thương mại Tuy nhiên, hoạt động này cũng mang theo nhiều rủi ro, do đó, các ngân hàng cần phải quản lý khoản cho vay một cách chặt chẽ để ngăn ngừa và giảm thiểu khả năng không thu hồi được vốn.
Trong bối cảnh kinh tế phát triển, ngân hàng cung cấp nhiều loại cho vay đa dạng dựa trên phương pháp, thời hạn, mục đích sử dụng và tính chất luân chuyển vốn Mỗi loại vay sẽ có những tiêu chí phù hợp, nhưng tất cả đều phải tuân thủ nguyên tắc, điều kiện và đảm bảo khoản vay.
Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
1.2.1 Quan niệm về hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Hiệu quả trong hoạt động kinh tế được định nghĩa là kết quả đạt được, cụ thể là doanh thu tiêu thụ hàng hóa, theo Adam Smith Điều này đồng nghĩa với việc hiệu quả phản ánh kết quả hoạt động kinh doanh, có thể do việc tăng chi phí trong việc mở rộng sử dụng nguồn lực sản xuất Nếu một kết quả đạt được với hai mức chi phí khác nhau, doanh nghiệp vẫn được coi là đạt hiệu quả.
Hiệu quả kinh doanh là chỉ số thể hiện khả năng sử dụng hiệu quả các nguồn lực để đạt được các mục tiêu kinh doanh đã đề ra Nó đóng vai trò quan trọng trong hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp, phản ánh mức độ thành công trong việc tối ưu hóa tài nguyên và thực hiện chiến lược kinh doanh.
Hiệu quả hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp là thước đo tổng hợp phản ánh kết quả kinh doanh về số lượng và chất lượng Nó không chỉ khuyến khích doanh nghiệp sử dụng hợp lý các nguồn lực mà còn giúp xây dựng uy tín vững chắc và nâng cao năng lực cạnh tranh.
Hiệu quả kinh doanh của doanh nghiệp được xác định bởi giá trị còn lại sau khi trừ đi tất cả chi phí, và được phản ánh qua lợi nhuận hoạt động Một doanh nghiệp được coi là kinh doanh hiệu quả khi đạt lợi nhuận dương và hoàn thành các mục tiêu đề ra trong một khoảng thời gian nhất định Sự đánh giá này có thể dựa trên so sánh tuyệt đối hoặc tương đối.
Về mặt so sánh tuyệt đối thì hiệu quả sản xuất kinh doanh là:
Còn xét về so sánh tương đối thì: H=K/C
Trong đó: H là hiệu quả sản xuất kinh doanh
K là kết quả đạt đƣợc
C là chi phí bỏ ra để sử dụng các nguồn lực đầu vào
Ngân hàng thương mại được xem như một loại hình doanh nghiệp, và từ góc độ này, việc nghiên cứu hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại có thể được thực hiện như một doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực tiền tệ.
Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại là một phần thiết yếu của hiệu quả tái sản xuất xã hội Quá trình đầu tư vốn và các hoạt động kinh doanh của ngân hàng phản ánh giai đoạn tạm thời trong tái sản xuất, nhằm nâng cao hiệu quả cho các chu trình tiếp theo Nghiên cứu hiệu quả kinh doanh ngân hàng không thể tách rời khỏi hiệu quả kinh tế quốc dân, do đó, tiêu chuẩn đánh giá hiệu quả kinh doanh cần phải liên kết chặt chẽ với tiêu chuẩn phát triển kinh tế quốc dân trong một tổng thể.
Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại đồng nghĩa với việc đạt đƣợc sự thống nhất về lợi ích giữa khách hàng, ngân hàng và nền kinh tế quốc dân Tức là khi lợi ích của các chủ thể tham gia vào dự án này đƣợc kết hợp một cách hài hoà Nếu lợi ích của một chủ thể nào đó bị vi phạm, hoạt động đó sẽ bị ảnh hưởng không thể trôi chảy được Hoạt động kinh doanh của các ngân hàng luôn gắn liền với thực hiện các lợi ích kinh tế xã hội, lợi ích của ngân hàng và lợi ích của khách hàng Đó là mối quan hệ tạo tiền đề và hỗ trợ nhau cùng phát triển Khi nền kinh tế quốc dân có phát triển, ngân hàng thương mại có mạnh, khách hàng có phát triển thì hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại mới được thực hiện trên cả hai phương diện định lượng và định tính
Hiệu quả kinh doanh của ngân hàng thương mại chủ yếu tập trung vào việc đạt được lợi nhuận và đảm bảo an toàn tài chính Mỗi chủ thể tham gia vào hoạt động đầu tư vốn có những mục tiêu riêng, và những mục tiêu này có thể thay đổi theo từng giai đoạn Trong bối cảnh nguồn lực khan hiếm, ngân hàng cần chú trọng đến hiệu quả kinh tế để đảm bảo sự tồn tại và phát triển Việc nâng cao hiệu quả kinh tế không chỉ là yêu cầu của các ngân hàng mà còn là yếu tố quan trọng cho sự phát triển của nền kinh tế Để đánh giá hiệu quả kinh tế, lợi nhuận và tỷ suất lợi nhuận từ các hoạt động của ngân hàng là những tiêu chí hàng đầu.
Hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại có thể được hiểu theo nhiều khía cạnh khác nhau, tùy thuộc vào mục đích nghiên cứu Tuy nhiên, có thể định nghĩa một cách chung nhất rằng hiệu quả này phản ánh khả năng sử dụng nguồn lực hiện có để đạt được kết quả kinh doanh tối ưu với chi phí thấp nhất.
1.2.2 Sự cần thiết phải nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
Trong nền kinh tế thị trường, không ngừng nâng cao hiệu quả kinh doanh của NHTM là điều rất cần thiết bởi:
Việc nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh giúp ngân hàng tăng lợi nhuận và quỹ, từ đó có khả năng đầu tư vào trang thiết bị hiện đại và phát triển các sản phẩm dịch vụ mới để đáp ứng nhu cầu khách hàng Điều này không chỉ mở rộng mạng lưới hoạt động mà còn tăng cường tính cạnh tranh trên thị trường Hơn nữa, ngân hàng có thể đa dạng hóa danh mục đầu tư, phân tán rủi ro và từng bước tiếp cận thị trường nước ngoài, hội nhập với thị trường tài chính quốc tế.
Các ngân hàng thương mại hoạt động hiệu quả sẽ tăng cường khả năng trung gian tài chính, nâng cao nguồn vốn huy động trong nước và mở rộng cho vay Điều này giúp ngân hàng đáp ứng tốt hơn nhu cầu vốn của khách hàng, hỗ trợ họ trong việc mở rộng sản xuất kinh doanh Khi ngân hàng hoạt động hiệu quả, chi phí cho vay giảm, giúp doanh nghiệp cắt giảm chi phí và sử dụng nguồn vốn hiệu quả hơn Kết quả là, kinh tế trong nước phát triển, đời sống vật chất của người dân được nâng cao, góp phần ổn định tiền tệ, kiểm soát lạm phát Hơn nữa, việc nâng cao hiệu quả kinh doanh của ngân hàng cũng thúc đẩy phát triển các mối quan hệ đối ngoại.
1.2.3 Các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
1.2.3.1 Các chỉ số sinh lời
- Doanh thu, chi phí, lợi nhuận
Hiệu quả kinh doanh là mối quan hệ so sánh giữa kết quả đạt được và chi phí sử dụng các yếu tố đầu vào, đồng thời xem xét các mục tiêu của doanh nghiệp Mối quan hệ này có thể được thể hiện dưới dạng so sánh tuyệt đối hoặc so sánh tương đối.
Hiệu quả kinh doanh (số tuyệt đối) = Tổng doanh thu - tổng chi phí
Còn xét về hiệu quả tương đối thì:
Hiệu quả kinh doanh = Tổng doanh thu/tổng chi phí
Hiệu quả tương đối đo lường khả năng sinh lời từ chi phí đầu tư, cho biết mỗi đồng chi phí có thể tạo ra một đồng doanh thu.
Doanh thu của ngân hàng là tổng số tiền thu được từ việc cung cấp dịch vụ, hoạt động tài chính và các hoạt động khác trong một khoảng thời gian nhất định Tại các ngân hàng thương mại, doanh thu này bao gồm nhiều nguồn thu khác nhau.
+ Doanh thu từ hoạt động tín dụng: Là thu nhập từ lãi khi cấp tín dụng cho khách hàng của NHTM
Doanh thu từ các hoạt động phi tín dụng bao gồm thu nhập từ dịch vụ và các hoạt động khác, không tính lãi vay của ngân hàng thương mại Ví dụ về nguồn thu này có thể kể đến như thu nhập từ phí chuyển tiền, dịch vụ SMS banking và phát hành thẻ.
Các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
1.3.1 Các nhân tố khách quan
Các yếu tố kinh tế như lạm phát, tăng trưởng kinh tế xã hội và chính sách tiền tệ có ảnh hưởng lớn đến khả năng tạo lợi nhuận và phát triển bền vững của các ngân hàng thương mại (NHTM) Những biến động này có thể dẫn đến khủng hoảng và tác động tiêu cực đến hiệu quả hoạt động kinh doanh của NHTM Tăng trưởng kinh tế ổn định và lạm phát ở mức vừa phải tạo điều kiện thuận lợi cho việc huy động vốn và hoạt động tín dụng Khi nền kinh tế phát triển, việc gửi tiết kiệm trở thành kênh đầu tư an toàn, giúp doanh nghiệp hoạt động hiệu quả hơn và giảm thiểu rủi ro Điều này làm tăng khả năng vay mượn và trả nợ của khách hàng, đồng thời giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng do mất giá đồng tiền và rủi ro tín dụng.
Chu kỳ kinh tế ảnh hưởng lớn đến hoạt động tín dụng; trong thời kỳ kinh tế hưng thịnh, sản xuất kinh doanh mở rộng, nhu cầu vốn tăng, hiệu quả tín dụng cải thiện và rủi ro tín dụng giảm Thời gian này, đời sống người dân nâng cao, kéo theo sự gia tăng nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng.
Trong bối cảnh nền kinh tế suy thoái, hoạt động của ngân hàng (NH) sẽ gặp nhiều khó khăn do sản xuất trì trệ và nhu cầu vốn vay giảm Nếu có tín dụng, việc sử dụng vốn cũng trở nên kém hiệu quả Cạnh tranh trong lĩnh vực tiền tệ dẫn đến việc các ngân hàng nới lỏng điều kiện tín dụng, làm gia tăng rủi ro Tình trạng thiểu phát kéo dài khiến chi tiêu thắt chặt, lượng vốn nhàn rỗi giảm, và việc huy động vốn của NH trở nên khó khăn hơn.
Pháp luật đóng vai trò quan trọng trong kinh tế thị trường, giúp điều tiết các hoạt động kinh tế Nếu hành lang pháp lý không phù hợp với yêu cầu phát triển, hoạt động kinh tế sẽ gặp khó khăn Một môi trường pháp lý hoàn chỉnh không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho sản xuất kinh doanh mà còn cung cấp cơ sở pháp lý để giải quyết tranh chấp và khiếu nại hiệu quả.
Môi trường pháp lý bao gồm hệ thống luật pháp và các văn bản của Nhà nước liên quan đến hoạt động cho vay của ngân hàng Khi nền kinh tế phát triển, các văn bản pháp lý này cần được hoàn thiện để theo kịp sự phát triển đó Hệ thống pháp luật trong hoạt động ngân hàng có tác động mạnh mẽ đến rủi ro trong hoạt động của ngân hàng.
Hiệu quả hoạt động kinh doanh của các ngân hàng thương mại (NHTM) không chỉ bị ảnh hưởng trực tiếp bởi các quy định ngân hàng mà còn chịu tác động gián tiếp từ môi trường pháp lý Khi môi trường pháp lý thuận lợi, các doanh nghiệp và khách hàng của ngân hàng sẽ được hưởng lợi, dẫn đến sự mở rộng và phát triển trong sản xuất kinh doanh Sự gia tăng vốn đầu tư và cải thiện quan hệ tín dụng giữa ngân hàng và khách hàng sẽ nâng cao cả về số lượng và chất lượng, từ đó nâng cao hiệu quả kinh tế của doanh nghiệp và gián tiếp cải thiện hiệu quả kinh tế của ngân hàng.
* Môi trường chính trị, xã hội
Một nền chính trị ổn định là yếu tố then chốt giúp ngân hàng hoạt động an toàn và hiệu quả Môi trường chính trị lành mạnh tạo niềm tin cho các nhà đầu tư, khuyến khích họ mở rộng sản xuất và từ đó làm tăng nguồn vốn cho vay của ngân hàng Khi ngân hàng yên tâm giải ngân, nền kinh tế sẽ phát triển mạnh mẽ hơn mà không lo ngại về rủi ro đạo đức Ngược lại, chính trị bất ổn và chính sách thiếu nhất quán sẽ cản trở sự phát triển kinh tế và gây ảnh hưởng tiêu cực đến hoạt động của ngân hàng.
Nền kinh tế chính trị xã hội ổn định tạo sự yên tâm cho các quốc gia và nhà đầu tư nước ngoài trong việc đầu tư vốn và chuyển giao công nghệ hiện đại vào sản xuất kinh doanh Điều này đóng vai trò quan trọng trong việc thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế và hoạt động ngân hàng.
Nhân tố bất khả kháng có ảnh hưởng gián tiếp đến hiệu quả hoạt động của ngân hàng và chất lượng nền kinh tế Lào, với khí hậu nhiệt đới gió mùa, thường xuyên phải đối mặt với thiên tai, hỏa hoạn và bệnh dịch, điều này tác động lớn đến các ngành như nông nghiệp, thủy sản và hàng hải Đầu tư vào những lĩnh vực dễ bị rủi ro từ môi trường tự nhiên có thể khiến ngân hàng gặp khó khăn trong việc thu hồi vốn, dẫn đến tăng tỷ lệ nợ xấu, nợ quá hạn và giảm lợi nhuận, từ đó làm giảm hiệu quả hoạt động của ngân hàng.
So với các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Lào, ngân hàng nước ngoài nổi bật với tiềm lực tài chính mạnh mẽ, quản lý chuyên nghiệp và công nghệ tiên tiến Để tồn tại trong môi trường cạnh tranh khốc liệt, các NHTM tại Lào cần khẳng định vị thế của mình Cách hiệu quả nhất để đạt được điều này là nâng cao hiệu suất hoạt động, từ đó thu hút và giữ chân một lượng khách hàng đông đảo và trung thành.
* Các yếu tố khoa học công nghệ
Sự phát triển của công nghệ thông tin đã nâng cao năng suất lao động và giảm chi phí đầu vào, giúp cung cấp sản phẩm dịch vụ nhanh chóng và hiệu quả với chi phí thấp Công nghệ ngân hàng hiện đại cũng hỗ trợ hội nhập quốc tế, góp phần mở rộng và nâng cao hiệu quả kinh doanh của các ngân hàng thương mại.
Khách hàng là nguồn lợi nhuận chính cho ngân hàng, nhưng đồng thời cũng mang đến rủi ro, đặc biệt là những khách hàng sử dụng vốn vay Các yếu tố ảnh hưởng đến kết quả sản xuất kinh doanh của khách hàng cũng chính là những nhân tố quyết định hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
- Năng lực thị trường của khách hàng
Năng lực của khách hàng được thể hiện qua thị phần sản phẩm, chất lượng sản phẩm, thương hiệu và triển vọng tương lai của sản phẩm Năng lực càng cao, nhu cầu vốn đầu tư của khách hàng càng lớn, đây là một trong những yếu tố quan trọng mà ngân hàng xem xét khi quyết định cho vay.
- Năng lực sản xuất của khách hàng
Năng lực sản xuất của khách hàng được thể hiện qua giá trị tài sản và công nghệ sử dụng trong sản xuất, cho thấy mức độ hiện đại hay lạc hậu của quy trình Điều này ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động đầu tư của doanh nghiệp Ngân hàng dựa vào năng lực sản xuất để đánh giá tính khả thi và nhu cầu vốn của dự án.
- Năng lực tài chính của khách hàng
Năng lực tài chính của khách hàng được thể hiện qua cơ cấu vốn, khả năng tự tài trợ và các chỉ tiêu tài chính Nếu khách hàng có tiềm lực tài chính mạnh, khả năng thanh toán cao và hoạt động sản xuất kinh doanh ổn định, điều này cho thấy doanh nghiệp hoạt động hiệu quả và có khả năng trả nợ ngân hàng đúng hạn Do đó, ngân hàng sẽ cảm thấy an tâm hơn khi cho khách hàng vay vốn.
- Năng lực quản lý của khách hàng
Tổng quan về Ngân hàng Ngoại Thương Lào
2.1.1 Lịch sử hình thành và phát triển của Ngân hàng BCEL
Ngân hàng Ngoại thương Lào (BCEL) được thành lập vào ngày 2 tháng 12 năm 1975, ngay sau khi Cộng hòa Dân chủ Nhân dân Lào tuyên bố độc lập, và đã bắt đầu hoạt động kinh doanh từ thời điểm đó cho đến nay.
Giai đoạn 1975-1989, BCEL giữ vai trò quan trọng như chi nhánh của Ngân hàng Nhà nước Lào, là ngân hàng duy nhất được phép giao dịch với các ngân hàng quốc tế BCEL cũng được giao nhiệm vụ quản lý các khoản tài trợ và vay từ các nước, tổ chức quốc tế cho chính phủ Lào.
Kể từ ngày 01/11/1989, BCEL chính thức chuyển đổi thành ngân hàng thương mại nhà nước, hoạt động theo Luật Ngân hàng Trung ương và các Nghị định về Quản lý Ngân hàng thương mại Sự chuyển đổi này đánh dấu việc ngân hàng chuyển từ quản lý nhà nước sang mô hình quản lý kinh doanh, và hiệu quả hoạt động của ngân hàng được đánh giá qua sự tăng trưởng doanh thu.
Tính đến ngày 11/1/2010, BCEL đã chính thức hoạt động mạnh mẽ và trở thành công ty đầu tiên niêm yết trên thị trường chứng khoán Lào Bộ Tài chính Lào là cổ đông chính, nắm giữ 70% cổ phần, trong khi đó, các cổ đông thiểu số bao gồm 5% từ nhân viên ngân hàng, 10% từ các đối tác kinh doanh và 15% từ các cổ đông khác.
Ngân hàng BCEL hoạt động dưới sự quản lý của Ngân hàng Trung ương Lào và Bộ Tài chính, với mục tiêu mang lại lợi ích cho khách hàng và hỗ trợ chính sách kinh tế của Chính phủ Ngân hàng tập trung vào cải thiện, phát triển, hiện đại hóa và mở rộng dịch vụ cả trong nước lẫn quốc tế Hiện tại, BCEL cung cấp đa dạng dịch vụ ngân hàng như tiền gửi, cho vay, thẻ tín dụng, bảo lãnh, thanh toán, ngoại hối, cùng với các dịch vụ ngân hàng điện tử như Internet banking và mobile banking Tính đến ngày 31/12/2015, BCEL đã có 19 chi nhánh và 75 đơn vị trực thuộc.
10 đơn vị liên kết và hơn 100 ngân hàng đại lý trên toàn thế giới
Ngân hàng BCEL đã hợp tác với Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Việt Nam (BIDV) để thành lập Ngân hàng liên doanh Lào-Việt (LVB) vào ngày 22 tháng 6 năm 1999 và Công ty bảo hiểm Lào Việt (LVI) vào năm 2008 Để mở rộng kinh doanh, BCEL đã liên kết với Ngân hàng BRED Pháp để thành lập Banque Franco - Lào (BFL) vào năm 2010, và vào năm 2011, hợp tác với Công ty KTZMICO từ Thái Lan để thành lập Công ty TNHH Chứng khoán BCEL-KT Năm 2014, BCEL tiếp tục phát triển bằng cách phối hợp với Ngân hàng Fudian để thành lập Ngân hàng Lào - Trung Quốc (LCNB).
Trong 30 năm qua, với sự hợp tác thành công với Ngân hàng Đầu tƣ và phát triển Việt Nam (BIDV) đóng góp vào sự hợp tác kinh tế, thương mại và đầu tư giữa 2 nước Lào - Việt Nam
2.1.2 Cơ cấu tổ chức bộ máy của Ngân hàng BCEL
Bộ máy quản lý của Ngân hàng ngoại thương BCEL đứng đầu là Tổng giám đốc và 6 phó Tổng giám đốc điều hành các phòng ban
Tổng giám đốc là người đứng đầu Ngân hàng, chịu trách nhiệm chỉ đạo toàn bộ hoạt động của ngân hàng Để hỗ trợ cho công việc này, Tổng giám đốc có 6 phó tổng giám đốc làm việc cùng.
- Phó Tổng giám đốc 1 phụ trách:
Bộ phận quản lý chi nhánh
Bộ phận kiểm toán nội bộ
Bộ phận quản trị rủi ro
- Phó Tổng giám đốc 2 phụ trách:
Ngân hàng điện tử & Trung tâm thẻ
Phòng công nghệ thông tin
Hình 2.1: Cơ cấu tổ chức bộ máy của Ngân hàng BC
(Nguồn: Phòng nhân sự BCEL)
- Phó Tổng giám đốc 3 phụ trách:
- Phó Tổng giám đốc 4 phụ trách:
P Kho quỹ &DV quốc tế
BP Quản trị rủi ro
NH điện tử và TT thẻ
- Phó tổng giám đốc 5 phụ trách:
- Phó Tổng giám đốc 6 phụ trách:
Phòng quản lý tín dụng
Phòng kho quỹ và thanh toán quốc tế
Có 5 công ty con của ngân hàng BCEL tại Lào:
+ Ngân hàng liên doanh Lào Pháp (BFL)
+ Ngân hàng liên doanh Lào Việt (LVB)
+ Ngân hàng liên doanh Lào Trung Quốc (LCNB)
+ Công ty bảo hiểm Lào Việt (LVI)
2.1.3 Kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng giai đoạn 201 -2020
Ngân hàng Ngoại thương Lào, một trong những ngân hàng hàng đầu tại Việt Nam, đã nỗ lực phát triển hoạt động kinh doanh và đạt được nhiều kết quả khả quan trong giai đoạn 2018-2020.
Vào năm 2018, dư nợ tín dụng đạt 43,665,494 triệu LAK, và đến năm 2019, con số này tăng lên 46,547,208 triệu LAK, tương ứng với mức tăng 2,881,714 triệu LAK, tức là tăng 6,6%.
Sang năm 2020, tổng dƣ nợ tiếp tục tăng lên 3% so với cùng kỳ năm trước, đạt mức 47,945,654 triệu LAK
Bảng 2.1 Một số chỉ tiêu về kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng ĐVT: Triệu LAK
Chỉ tiêu Năm 201 Năm 2019 Năm 2020
Tổng dƣ nợ 43,665,494 46,547,208 47,945,654 2,881,714 6.6% 1,398,446 3.0% Vốn huy động 51,023,344 55,454,944 57,554,144 4,431,600 8.7% 2,099,200 3.8% Lợi nhuận sau thuế 321,655 328,482 332,856 6,827 2.1% 4,374 1.3%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng)
BCEL đã tích cực hỗ trợ các doanh nghiệp vay vốn, đặc biệt là trong giai đoạn phục hồi sau dịch Covid-19 Ngân hàng đã tạo điều kiện thuận lợi cho các doanh nghiệp xuất nhập khẩu đang gặp khó khăn, giúp họ giảm bớt gánh nặng kinh tế.
Hình 2.2 Tình hình dư nợ tín dụng của BCEL (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng)
Bên cạnh đó, hoạt động của ngân hàng cũng phần nào ảnh hưởng do nhiều
Từ năm 2018 đến năm 2020, khách hàng doanh nghiệp vay vốn đã chịu ảnh hưởng, dẫn đến tốc độ tăng trưởng dư nợ tín dụng giảm từ 6,6% xuống còn 3%.
Năm 2018, hệ thống BCEL huy động được 51,023,344 triệu LAK, và đến năm 2019, số vốn này đã tăng 8,7%, tương ứng với 4,431,600 triệu LAK, đạt tổng cộng 55,454,944 triệu LAK.
Hình 2.3 Tình hình huy động vốn của BCEL (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng)
Năm 2020, chỉ tiêu đạt 57,554,144 triệu LAK, tăng 3,8% so với năm trước, mặc dù mức tăng chậm lại do ảnh hưởng của dịch Covid-19, tác động đến nền kinh tế và vốn nhàn rỗi trong xã hội Vốn huy động gia tăng một phần nhờ Chính phủ Lào bán cổ phiếu tại BCEL, hiện tại chỉ còn nắm giữ 51% cổ phần, tiếp tục giữ vị thế lớn nhất trong hội đồng điều hành ngân hàng này.
Lợi nhuận sau thuế của BCEL liên tục tăng trưởng qua các năm, từ 321,655 triệu LAK năm 2018 lên 328,482 triệu LAK năm 2019, và đạt 332,856 triệu LAK vào năm 2020.
Hình 2.4 Tình hình lợi nhuận của BCEL
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng)
Thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại
2.2.1 Các chỉ số sinh lời
- Doanh thu, chi phí, lợi nhuận trước thuế
Doanh thu của BCEL đã liên tục tăng trưởng, từ 1,655,455 triệu LAK năm 2018 lên 1,761,297 triệu LAK năm 2019, tăng 6,4%, và đạt 1,948,806 triệu LAK năm 2020, tương ứng với mức tăng 10,6% Để đạt được kết quả này, BCEL đã nỗ lực trong việc tiếp cận khách hàng và đa dạng hóa sản phẩm dịch vụ, đặc biệt là cải thiện ứng dụng Smartbanking vào năm 2018 để mang lại nhiều lợi ích hơn cho khách hàng Ngoài ra, BCEL cũng chú trọng vào việc bán chéo các sản phẩm như bảo hiểm và chuyển tiền, đồng thời tăng cường hợp tác, đầu tư với các ngân hàng quốc tế như BIDV của Việt Nam và Fudian Bank của Trung Quốc.
Bảng 2.2 Doanh thu của Ngân hàng ngoại thương Lào qua các năm ĐVT: Triệu LAK
Số tuyệt đối Tỷ trọng Số tuyệt đối
Số tuyệt đối Tỷ trọng
Tổng doanh thu 1,655,455 100% 1,761,298 100% 1,948,806 100% Trong đó
Doanh thu từ hoạt động tín dụng
Doanh thu từ hoạt động dịch vụ phi tín dụng
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua các năm)
Trong cơ cấu doanh thu của BCEL, tín dụng cho khách hàng chiếm tỷ trọng lớn, với doanh thu đạt 901,064 triệu LAK (54.43%) năm 2018 và 54,9% năm 2019 Tuy nhiên, năm 2020, doanh thu từ tín dụng giảm còn 956,084 triệu LAK (49.1%) Ngược lại, doanh thu từ dịch vụ phi tín dụng, bao gồm chuyển tiền, ngoại hối và bảo hiểm, tăng mạnh, từ 754,391 triệu LAK (45.57%) năm 2018 lên 992,722 triệu LAK (50.9%) năm 2020 Sự gia tăng này cho thấy BCEL đang nỗ lực phân tán rủi ro trong hoạt động, giảm thiểu rủi ro tín dụng thông qua việc đa dạng hóa dịch vụ và tăng nguồn thu từ hoạt động ngoài tín dụng.
Trong giai đoạn từ 2018 đến 2020, tổng chi phí đã có sự gia tăng đáng kể Cụ thể, năm 2018, tổng chi phí đạt 1,253,387 triệu LAK, tăng lên 1,350,695 triệu LAK vào năm 2019, tương ứng với mức tăng 7,8% Đến năm 2020, tổng chi phí tiếp tục tăng 13,5%, đạt 1,532,736 triệu LAK.
Bảng 2.3: Chi phí của ngân hàng BCEL qua các năm ĐVT: Triệu LAK
Chi phí trả lãi 431,541 34.4% 471,798 34.9% 487,870 31.8% Chi cho hoạt động dịch vụ 229,746 18.3% 260,684 19.3% 276,352 18.0% Chi phí cho nhân 143,262 11.4% 161,138 11.9% 210,445 13.7% viên
Chi phí quản lý vận hành 65,176 5.2% 69,291 5.1% 110,664 7.2% Chi tài sản 232,378 18.5% 254,471 18.8% 293,059 19.1%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh qua các năm)
Trong cơ cấu chi phí của BCEL, chi phí trả lãi chiếm khoảng 34% và chi phí cho hoạt động dịch vụ chiếm khoảng 18%-19% qua các năm Từ 2018 đến 2019, chi phí vận hành và chi phí nhân viên có xu hướng tăng, chiếm tỷ trọng ngày càng lớn trong tổng chi phí.
Doanh thu tăng lên thường đi kèm với sự gia tăng chi phí do đầu tư nhiều hơn Tuy nhiên, để đánh giá tính hợp lý của việc tăng chi phí, cần thực hiện so sánh tương đối giữa doanh thu và chi phí Việc này giúp xác định mối quan hệ giữa hai chỉ số này một cách rõ ràng hơn.
Hình 2.5 Tỷ số Doanh thu/Tổng chi phí (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng)
TỶ LỆ TỔNG DOANH THU/TỔNG CHI PHÍ
Theo hình 2.5, 1 LAK chi phí đầu tư của BCEL tạo ra 1.32 LAK doanh thu, nhưng tỷ lệ này giảm dần, chỉ còn 1.30 vào năm 2019 và 1.27 vào năm 2020 Điều này cho thấy BCEL đang sử dụng chi phí nhưng hiệu quả ngày càng thấp Trong thời gian qua, bên cạnh việc tăng cường nhân sự dẫn đến chi phí nhân sự tăng, BCEL còn hợp tác đầu tư với các ngân hàng khác và đầu tư vào dịch vụ ngân hàng hiện đại, dẫn đến gia tăng chi phí, đặc biệt là chi phí quản lý chung như văn phòng phẩm, thiết bị làm việc, thuê tài sản, bảo trì tài sản cố định và công cụ lao động nhỏ Do đó, BCEL cần rà soát và xem xét lại các khoản chi phí của mình.
Bảng 2.4 Tình hình doanh thu, chi phí, lợi nhuận qua các năm ĐVT: Triệu LAK
Tổng doanh thu 1,655,455 1,761,298 1,948,806 105,842 6.4% 187,508 10.6% Tổng chi phí 1,253,387 1,350,695 1,532,736 97,308 7.8% 182,041 13.5% Lợi nhuận trước thuế 402,069 410,603 416,070 8,534 2.1% 5,468 1.3%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng)
Tốc độ tăng doanh thu đang chậm lại so với chi phí, ảnh hưởng đến lợi nhuận trước thuế Cụ thể, lợi nhuận trước thuế đạt 402,069 triệu LAK và tăng lên 410,603 triệu LAK vào năm 2019, tương ứng với mức tăng 2.1% so với năm trước.
Năm 2020, lợi nhuận tăng chậm với tốc độ 1.3%, đạt 416,070 triệu LAK, tăng 5,468 triệu LAK so với cùng kỳ năm trước Để nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh, cần áp dụng các biện pháp nhằm tăng doanh thu và giảm chi phí.
- Hệ số ROA (tỷ lệ lợi nhuận trên tổng tài sản)
Lợi nhuận của BCEL năm 2019 đạt 6,827 triệu LAK, tăng so với năm 2018, và tiếp tục tăng lên 332,856 triệu LAK vào năm 2020 Mặc dù lợi nhuận cho thấy kết quả tích cực trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng, nhưng xu hướng tăng đang có dấu hiệu chững lại, phản ánh những khó khăn trong hoạt động kinh doanh của BCEL.
Từ số liệu bảng 2.2 cho thấy tổng tài sản của ngân hàng BCEL trong giai đoạn
Từ năm 2018 đến 2020, quy mô của BCEL liên tục tăng trưởng Năm 2019, ngân hàng ghi nhận mức tăng mạnh với tổng tài sản đạt 7,633,411 triệu LAK, tương ứng với mức tăng 19,6% Đến năm 2020, tổng tài sản chỉ tăng nhẹ 4,3%, đạt 48,632,119 triệu LAK Trong giai đoạn này, BCEL đã đầu tư vào cổ phiếu của một số tập đoàn, trái phiếu Chính phủ và các giấy tờ có giá Các công ty con của ngân hàng cũng đóng góp hiệu quả vào việc tăng quy mô tài sản của BCEL trong thời gian qua.
Bảng 2.5 Một số chỉ tiêu về khả năng sinh lời của tài sản ĐVT: Triệu LAK
Chỉ tiêu Năm 201 Năm 2019 Năm 2020
Tổng tài sản 38,993,293 46,626,704 48,632,119 7,633,411 19.6% 2,005,415 4.3% Tổng lợi nhuận sau 321,655 328,482 332,856 6,827 2.1% 4,374 1.3% thuế
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng)
Để đánh giá hiệu quả hoạt động của ngân hàng BCEL, cần xem xét tỷ lệ lợi nhuận trên một đồng tài sản (ROA) để có cái nhìn tổng quát và chính xác hơn Tỷ lệ ROA cao cho thấy hiệu quả kinh doanh tốt, với cơ cấu tài sản hợp lý và khả năng điều động linh hoạt trước biến động kinh tế Tuy nhiên, nếu ROA quá cao, BCEL cần lưu ý đến rủi ro đi kèm với lợi nhuận.
Từ hình 2.4 có thể thấy ROA giảm dần qua các năm, giảm liên tục từ 0,82% xuống còn 0,77% và năm 2020 chỉ còn 0,68% Điều này có nghĩa là năm 2018 cứ
Mỗi 100 đồng đầu tư vào hoạt động kinh doanh chỉ mang lại 0,82 đồng lợi nhuận sau thuế, cho thấy mức sinh lời tổng tài sản đang giảm dần Cụ thể, tỷ lệ sinh lời này giảm xuống còn 0,77 đồng vào năm 2019 và chỉ còn 0,68 đồng vào năm 2020 Điều này cho thấy BCEL cần xem xét và đánh giá lại hiệu quả sử dụng tài sản của mình.
Hình 2.6 Chỉ số ROA của BCEL (Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng)
So sánh với ROA bình quân ngành và các ngân hàng thương mại (NHTM) trên thị trường cho thấy, trong 3 năm qua, chỉ số ROA của BCEL luôn thấp hơn so với ROA của ngành Chỉ có LaoVietbank và Ngân hàng Phát triển Lào có chỉ số ROA cao hơn BCEL, trong khi chỉ số ROA của BCEL chỉ nhỉnh hơn Ngân hàng Indochina Tuy nhiên, Indochina là ngân hàng nước ngoài đầu tư tại Lào, không có nhiều lợi thế bản địa như BCEL Điều này cho thấy BCEL chưa tối ưu hóa việc sử dụng tài sản để tạo ra lợi nhuận.
- Hệ số ROE (tỷ lệ lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu)
ROE là chỉ số đo lường hiệu quả sử dụng một đồng vốn tự có Chỉ tiêu ROE của BCEL đang có xu hướng giảm dần qua các năm
Trong năm 2018, chỉ số ROE của BCEL đạt 17,82%, nhưng đã có xu hướng giảm dần, xuống còn 15,75% vào năm 2019 và tiếp tục giảm xuống 13,88% vào năm 2020 Để đánh giá chỉ tiêu này, cần xem xét hai yếu tố là lãi ròng và vốn chủ sở hữu Mặc dù lợi nhuận của BCEL có xu hướng tăng qua các năm, nhưng tốc độ tăng trưởng này không nhanh bằng tốc độ tăng của vốn chủ sở hữu.
Bảng 2.6 Một số chỉ tiêu về khả năng sinh lời của vốn chủ sở hữu ĐVT: Triệu LAK
Vốn chủ sở hữu 1,805,022 2,085,600 2,398,098 280,578 15.5% 312,498 15.0% Tổng lợi nhuận sau thuế 321,655 328,482 332,856 6,827 2.1% 4,374 1.3%
ROE cua Ngân hàng Phát triển
ROE của Ngân hàng liên doanh
ROE của Ngân hàng Indochina 16,97% 15,32% 13,88%
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng)
Hòa cùng sự phát triển của ngành ngân hàng và nhằm nâng cao khả năng tự chủ về vốn, BCEL đã liên tục tăng vốn chủ sở hữu So với năm 2018, vốn chủ sở hữu của BCEL đã tăng đáng kể trong năm 2019, giúp giảm thiểu sự phụ thuộc vào nguồn vốn bên ngoài.
Đánh giá thực trạng hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Ngoại thương Lào
Ngân hàng BCEL đã đạt được những thành tựu đáng kể trong hiệu quả hoạt động kinh doanh trong thời gian qua, thể hiện qua những phân tích thực trạng cụ thể.
BCEL đã đạt được những kết quả kinh doanh khả quan, với sự phát triển mạnh mẽ trong huy động vốn, tín dụng và lợi nhuận, đặc biệt trong bối cảnh nền kinh tế gặp nhiều khó khăn do ảnh hưởng của dịch Covid-19.
Các chỉ số sinh lời như ROA, ROE và NPM của BCEL đang ở mức khá, cho thấy khả năng sinh lời từ tài sản và vốn chủ sở hữu của ngân hàng, đồng thời cho thấy tiềm năng phát triển trong tương lai Đòn bẩy tài chính cao cho thấy ngân hàng đang tận dụng nguồn vốn vay bên ngoài để gia tăng lợi nhuận.
Ba là, hệ số vốn an toàn tối thiểu ở mức chấp nhận đƣợc đảm bảo cho hoạt động kinh doan của BCEL trong thời gian tới lành mạnh
Tỷ lệ NIM và NNIM của BCEL đạt mức khá, phản ánh hiệu quả trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng Điều này cho thấy BCEL đã đầu tư mở rộng nhiều dịch vụ ngân hàng khác nhau để phân tán rủi ro Sự phát triển liên tục của các dịch vụ này đã góp phần làm tăng chỉ số NNIM qua các năm.
Trong những năm qua, tỷ lệ nợ xấu trong lĩnh vực rủi ro tín dụng luôn duy trì ở mức thấp, dưới 3%, cho thấy hoạt động tín dụng diễn ra ổn định Mặc dù không thể tránh khỏi một số rủi ro, mức nợ xấu vẫn nằm trong giới hạn chấp nhận được.
Bên cạnh những kết quả đã đạt đƣợc, hiệu quả hoạt động kinh doanh của
BCEL đoạn 2018 - 2020 chƣa thực sự vẫn còn những hạn chế sau:
Hiện nay, tại CBEL, doanh thu tăng chậm hơn chi phí, cho thấy hiệu quả sử dụng vốn chưa tốt Khả năng tạo doanh thu giảm dần, cần có biện pháp tăng doanh thu và giảm chi phí trong thời gian tới.
ROA của BCEL có xu hướng giảm qua các năm, thấp hơn so với các ngân hàng khác và trung bình ngành, cho thấy sức sinh lời tổng tài sản của ngân hàng này chưa được cải thiện.
Mặc dù BCEL là một trong những ngân hàng lớn trên thị trường, nhưng các chỉ số như ROE, NPM, NIM và NNIM của ngân hàng này đều thấp hơn mức bình quân ngành và so với các ngân hàng khác, cho thấy hiệu quả sinh lời và quản lý tài sản, vốn của BCEL chưa được tối ưu hóa.
Trong thời gian qua, tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tại BCEL diễn biến phức tạp, dẫn đến gia tăng chi phí và giảm lợi nhuận, ảnh hưởng tiêu cực đến hiệu quả kinh doanh Mặc dù có xu hướng giảm, nợ xấu và nợ quá hạn vẫn gây thiệt hại cho lợi nhuận của BCEL, cho thấy chất lượng tín dụng tại đây chưa đạt yêu cầu, điều này được phản ánh qua việc sử dụng dự phòng rủi ro tín dụng ngày càng tăng.
2.3.3 Nguyên nhân của những hạn chế
Bên cạnh những nguyên nhân chủ quan trên, thì các hạn chế còn do các nguyên nhân khách quan:
Dịch Covid-19 đã gây ra sự trì trệ cho nền kinh tế toàn cầu, đặc biệt là tại Lào, ảnh hưởng nghiêm trọng đến việc lưu thông hàng hóa giữa các quốc gia và hoạt động kinh doanh của các doanh nghiệp Hệ quả là sự hoạt động của Ngân hàng Thương mại Lào (BCEL) cũng bị tác động tiêu cực.
Trong những năm qua, mặc dù gặp nhiều khó khăn, tình hình kinh tế - xã hội của Lào vẫn tiếp tục phát triển tích cực, với hầu hết các chỉ tiêu đều đạt và vượt kế hoạch, đời sống nhân dân ổn định và nâng cao Tuy nhiên, nền kinh tế chủ yếu phát triển theo chiều rộng, chất lượng tăng trưởng còn hạn chế, dẫn đến tỷ trọng giá trị gia tăng trong sản xuất giảm Nhu cầu sử dụng dịch vụ ngân hàng vẫn chưa được khai thác hết do thu nhập người dân còn thấp và trình độ dân trí chưa cao, khiến họ chỉ quen với dịch vụ tiết kiệm và vay vốn tại chi nhánh Điều này làm cho việc mở rộng nguồn thu của các ngân hàng thương mại chưa hiệu quả Doanh nghiệp và người dân vẫn gặp khó khăn trong sản xuất kinh doanh, nhu cầu vốn chưa cao, trong khi các tổ chức tín dụng đang chăm sóc kỹ lưỡng cho những doanh nghiệp hoạt động hiệu quả, điều này cũng tạo thêm chi phí.
Tình hình cạnh tranh trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng gay gắt, tạo ra nhiều khó khăn cho hoạt động kinh doanh của BCEL Áp lực đối với cán bộ ngân hàng ngày càng lớn khi các đối thủ mạnh liên tục triển khai các chương trình marketing hấp dẫn, buộc BCEL phải chi thêm ngân sách cho hoạt động này Đồng thời, sự cạnh tranh khốc liệt cũng làm cho việc mở rộng nguồn thu của ngân hàng trở nên khó khăn hơn.
Trình độ cán bộ ngân hàng là một yếu tố quan trọng, tuy họ có nhiều kinh nghiệm do làm việc lâu năm, nhưng một số cán bộ lại thiếu đào tạo bài bản và thường làm việc theo thói quen cũ Điều này dẫn đến tình trạng chậm chạp và kém hiệu quả khi họ phải thích ứng với cơ chế thị trường và công nghệ mới trong hoạt động kinh doanh mở rộng.
Cơ chế quản lý chi phí của ngân hàng BCEL chưa được thực hiện một cách chặt chẽ, dẫn đến nhiều khoản chi phí lãng phí như chi phí điện, quảng cáo, in ấn catalog, và vật tư tiêu hao như bút, giấy Hơn nữa, các chi phí nâng cấp và bảo trì cũng không được tham khảo giá thị trường, khiến cho tổng chi phí gia tăng và tạo ra sự lãng phí đáng kể.
BCEL chưa chú trọng đúng mức đến chất lượng tín dụng, mặc dù hoạt động này là nguồn thu chính của ngân hàng nhưng lại tiềm ẩn nhiều rủi ro Phân tích thực trạng cho thấy tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu tại BCEL đang có xu hướng tăng, gây thiệt hại cho ngân hàng Công tác thanh tra, đặc biệt là kiểm tra sau cho vay, không diễn ra thường xuyên, dẫn đến việc một số khách hàng sử dụng vốn sai mục đích mà không có biện pháp xử lý kịp thời Điều này đã làm gia tăng nợ quá hạn và nợ xấu, ảnh hưởng đến nguồn vốn và hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.
GIẢI PHÁP NHẰM NÂNG CAO HIỆU QUẢ HOẠT ĐỘNG
Định hướng phát triển của Ngân hàng ngoại thương Lào trong giai đoạn 2020-2025
Định hướng phát triển của BCEL trong thời gian tới như sau:
Hợp tác giữa BCEL và Star Fintech trong việc cung cấp dịch vụ e-commerce sẽ tạo điều kiện cho người dùng thanh toán hàng hóa và dịch vụ qua ví điện tử u-money Công nghệ tiên tiến của Star Fintech, kết hợp với dịch vụ của BCEL, giúp thực hiện giao dịch trực tuyến dễ dàng cả trong và ngoài Lào qua các thẻ Visa, MasterCard, JCB, UnionPay, AliPay, WachatPay và UPI QR Dịch vụ e-commerce không chỉ mang lại sự thuận tiện trong thanh toán mà còn kích thích người tiêu dùng đưa ra quyết định mua sắm, góp phần tăng doanh số bán hàng và thúc đẩy hoạt động thương mại tại Lào.
Đẩy mạnh hợp tác quốc tế toàn diện, đặc biệt là với BIDV Việt Nam, nhằm nâng cao khả năng học hỏi cho các ngân hàng thương mại Việt Nam Tiếp tục thúc đẩy quan hệ hợp tác trong nhiều lĩnh vực như kinh doanh, đào tạo và chia sẻ kinh nghiệm Hỗ trợ hoạt động kinh doanh của các liên doanh giữa hai bên, bao gồm Ngân hàng Liên doanh Lào Việt (LaoVietBank) và Công ty bảo hiểm Lào Việt (LVI).
Để đáp ứng nhu cầu thanh toán của nền kinh tế và giảm chi phí xã hội liên quan đến tiền mặt, cần đa dạng hóa dịch vụ thanh toán và phát triển cơ sở hạ tầng thanh toán Việc đẩy mạnh ứng dụng công nghệ thanh toán điện tử và phát triển thị trường không dùng tiền mặt tại khu vực nông thôn sẽ tạo ra sự chuyển biến mạnh mẽ trong tập quán thanh toán của xã hội, góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động của hệ thống ngân hàng và cải thiện hiệu quả quản lý nhà nước.
Phát triển thị trường thẻ ngân hàng trong bối cảnh nền kinh tế không dùng tiền mặt là rất quan trọng, với mục tiêu chính là phát triển dịch vụ thanh toán thẻ Đặc biệt, cần tập trung vào việc mở rộng thanh toán thẻ qua các điểm chấp nhận thẻ nhằm giảm thiểu việc sử dụng tiền mặt và hình thành thói quen thanh toán không dùng tiền mặt trong đông đảo người dân Mục tiêu cuối cùng là trở thành ngân hàng hàng đầu tại CHDCND Lào.
- Về công tác huy động vốn:
Tiếp tục tăng cường huy động vốn kết hợp với tiếp thị để khai thác nguồn tiền nhàn rỗi từ dân cư, doanh nghiệp và các thành phần kinh tế khác Thực hiện khảo sát thị trường nhằm mở thêm quỹ tiết kiệm và điểm giao dịch tại các khu vực đông dân cư, từ đó mở rộng mạng lưới bán lẻ, phát triển dịch vụ và các sản phẩm ngân hàng mới.
- Về hoạt động tín dụng
Rà soát quan hệ tín dụng của BCEL nhằm phát triển hợp lý, giảm dần dƣ nợ với doanh nghiệp yếu kém và tăng cường hợp tác với doanh nghiệp tài chính vững mạnh Đặc biệt chú trọng đến khách hàng xuất nhập khẩu, khu vực kinh tế ngoài quốc doanh, công ty cổ phần và công ty trách nhiệm hữu hạn có kế hoạch kinh doanh tốt.
BCEL luôn chú trọng đến việc thu hồi và giải quyết các khoản nợ tồn đọng, đồng thời tích cực thu hồi các khoản nợ đã được xử lý rủi ro ngoại bảng Ngân hàng phấn đấu giảm thiểu nợ nhóm 2 để cải thiện chất lượng tài chính.
- Về sản phẩm thẻ và thanh toán quốc tế:
BCEL đang tập trung vào việc tăng cường thu phí dịch vụ thông qua các sản phẩm mới như thẻ tiền mặt (CASH CARD), thẻ rút tiền ATM và thẻ tín dụng quốc tế Đồng thời, ngân hàng cũng phát triển thanh toán quốc tế và kinh doanh ngoại tệ, với mục tiêu tăng cường thu phí dịch vụ, mở rộng số lượng thẻ ATM và các loại thẻ khác BCEL đang tìm kiếm các địa điểm phù hợp để lắp đặt máy ATM và cơ sở chấp nhận thẻ, nhằm nâng cao sự tiện lợi cho khách hàng.
Giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng Ngoại thương Lào trong thời gian tới
Căn cứ vào những nguyên nhân của hạn chế trong chương 2, tác giả đề xuất các giải pháp nhƣ bảng 3.1 nhƣ sau:
Bảng 3.1: Căn cứ đề xuất giải pháp
Nguyên nhân của hạn chế Giải pháp khắc phục
Trình độ cán bộ ngân hàng hiện nay còn hạn chế, điều này ảnh hưởng đến chất lượng nguồn nhân lực trong ngành Để khắc phục tình trạng này, cần tập trung vào phát triển và nâng cao trình độ chuyên môn của nhân viên Bên cạnh đó, quản lý chi phí chưa được thực hiện một cách sát sao, dẫn đến lãng phí tài nguyên Do đó, việc áp dụng các giải pháp tiết kiệm chi phí là rất cần thiết để tối ưu hóa hoạt động ngân hàng.
Chƣa quan tâm đúng mức đến chất lƣợng tín dụng
Nâng cao chất lƣợng tín dụng
Chƣa đầu tƣ công nghệ ngân hàng hiện đại
Tăng cường ứng dụng công nghệ ngân hàng
BCEL chƣa quan tâm đúng mực đến hoạt động marketing
Tăng cường hoạt động marketing
(Nguồn: Tác giả đề xuất)
Nội dung của các giải pháp cụ thể nhƣ sau:
3.2.1 Phát triển và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực
Trong kinh doanh hiện đại, nguồn nhân lực đóng vai trò quyết định đến sự thành công và sự khác biệt của mỗi doanh nghiệp Trình độ và chất lượng nguồn nhân lực ảnh hưởng trực tiếp đến hiệu quả làm việc, từ đó tác động đến kết quả kinh doanh Đặc biệt, nguồn nhân lực càng trở nên quan trọng hơn trong lĩnh vực dịch vụ, nhất là tài chính ngân hàng, nơi mà sự chuyên nghiệp và kỹ năng của nhân viên có thể tạo ra sự khác biệt lớn trong cạnh tranh.
Trong bối cảnh cạnh tranh gay gắt giữa các ngân hàng hiện nay, việc thu hút nhân tài trở thành yếu tố then chốt Để xây dựng đội ngũ nhân lực chất lượng, các ngân hàng cần có những chiến lược hiệu quả nhằm đáp ứng nhu cầu phát triển bền vững.
* Đào tạo và đào tạo lại cho nguồn nhân lực hiện có:
Để nâng cao chất lượng nhân lực, ngân hàng cần tăng cường các hoạt động đào tạo và bồi dưỡng cho cán bộ nhân viên thông qua các khóa đào tạo ngắn hạn, liên kết với các cơ sở đào tạo trong và ngoài nước Điều này không chỉ giúp nhân viên trang bị các kỹ năng và trình độ cần thiết để hoàn thành tốt công việc mà còn tạo điều kiện cho họ phát triển tối đa năng lực cá nhân.
Để nâng cao năng lực chuyên môn, cần thường xuyên tổ chức các buổi tập huấn và hội thảo về nghiệp vụ ngân hàng, đặc biệt là trong lĩnh vực thanh toán quốc tế, bảo lãnh và phát triển dịch vụ mới Đồng thời, việc tổ chức các lớp bồi dưỡng về tư tưởng chính trị và văn hóa cũng rất quan trọng nhằm nâng cao nhận thức, tư tưởng và đạo đức của nhân viên trong bối cảnh hiện đại.
Áp dụng chương trình hướng nghiệp và đào tạo cho nhân viên nhằm nâng cao năng lực thực tế, bao gồm bổ sung kiến thức cơ bản về ngoại ngữ, tin học và giao tiếp Điều này giúp nhân viên làm quen với các dịch vụ mới phát triển Đồng thời, xây dựng kế hoạch đào tạo và huấn luyện lại nhân viên khi có sự thay đổi về cơ chế, chính sách, mục tiêu kinh doanh và quy trình công nghệ kỹ thuật.
* Có chính sách tuyển dụng thu hút nguồn nhân lực trẻ, có trình độ cao
Để thu hút nhân tài chất lượng, BCEL cần tuyển chọn đúng người với năng lực, sự năng động và sáng tạo Việc này đòi hỏi BCEL phải thiết lập một cơ chế thi tuyển bài bản và xây dựng chính sách khuyến khích nhằm thu hút và giữ chân nhân lực tiềm năng.
Để thu hút nhân tài từ nhiều nguồn khác nhau, cần thiết lập một quy trình tuyển dụng chặt chẽ với hệ thống tiêu chuẩn rõ ràng và cách thức tổ chức thi tuyển minh bạch Việc công khai hóa thông tin tuyển dụng không chỉ giúp tăng cường tính cạnh tranh mà còn hạn chế tình trạng tuyển dụng dựa trên mối quan hệ cá nhân.
Để thu hút nhân tài và nâng cao chất lượng đội ngũ nhân viên, cần thực hiện các chính sách ưu đãi nhằm tuyển chọn những người có đức, có tài Đặc biệt, nên ưu tiên tuyển dụng các sinh viên xuất sắc và thủ khoa từ các trường Đại học Ngân hàng, Đại học Kinh tế và các trường Đại học khác phù hợp với yêu cầu tuyển dụng.
* Tạo ra môi trường làm việc và chế độ đãi ngộ hợp lý
Tạo ra một môi trường làm việc tốt cho nhân viên ngân hàng là chính sách hàng đầu, nơi đội ngũ nhân viên làm việc tận tâm và sáng tạo Mối quan hệ cởi mở giữa lãnh đạo và nhân viên là yếu tố quan trọng, giúp phát triển mối quan hệ con người và nâng cao chất lượng kinh doanh Khi lãnh đạo coi trọng giá trị con người, nhân viên sẽ coi ngân hàng như một ngôi nhà và cống hiến hết mình với trách nhiệm cao Mọi người đều mong muốn được hạnh phúc, tức là thỏa mãn nhu cầu vật chất và tinh thần trong công việc.
2 thứ đó là thu nhập cao và cơ hội thăng tiến tốt Đây là ƣớc muốn và nhu cầu cơ bản nhất của mỗi người
Chế độ đãi ngộ hợp lý là yếu tố quan trọng giúp giữ chân nhân viên giỏi tại BCEL Cần xây dựng khung lương phù hợp, trả lương dựa trên giá trị công việc thay vì theo kiểu bình quân Bên cạnh đó, việc khen thưởng và động viên nhân viên cần phải kịp thời và hợp lý, đồng thời chú trọng đến đời sống của người lao động để tạo động lực làm việc hiệu quả.
Xây dựng mối quan hệ tốt giữa nhà quản trị và nhân viên, đặc biệt là nhân viên giỏi, cũng như giữa các nhân viên với nhau, là điều cần thiết Tạo ra một văn hóa gắn kết, nơi nhân viên xem ngân hàng như ngôi nhà của họ, sẽ thúc đẩy tinh thần đồng đội và sự thân thiết Duy trì mối quan hệ tốt thông qua những hành động nhỏ như quà tặng sinh nhật, quan tâm đến gia đình và sức khỏe của nhau Nhà quản trị cần tin tưởng và giao việc cho nhân viên, giúp họ nhận thấy tầm quan trọng của mình trong công việc Điều này sẽ hình thành lòng trung thành, sự tin tưởng và cam kết trong công việc Cung cấp cơ hội cho nhân viên phát huy năng lực, đồng thời thỏa mãn sự hiếu thắng và tự mãn của họ, giúp họ hiểu rằng năng lực nghề nghiệp là chìa khóa của thành công và thăng tiến.
3.2.2 Giải pháp tiết kiệm chi phí
Mặc dù tổng chi phí của BCEL luôn thấp hơn tổng thu nhập và công ty luôn đạt lợi nhuận qua các năm, nhưng vấn đề chi phí cần được chú trọng Chỉ số NPM giảm cho thấy rằng chi phí đang gia tăng, yêu cầu nhiều hơn để tạo ra một đồng lợi nhuận.
Khi ra mắt sản phẩm dịch vụ mới, cần cân nhắc kỹ lưỡng giữa giá trị mang lại và chi phí bỏ ra, đảm bảo lợi nhuận lâu dài cho BCEL Việc này không chỉ tránh lãng phí vật lực mà còn bảo vệ nguồn nhân lực Mỗi cán bộ công nhân viên cần nâng cao ý thức bảo quản tài sản công để giảm thiểu hao phí Đối với máy móc và thiết bị cũ, cần đề xuất nâng cấp và đầu tư mới để đảm bảo hoạt động của BCEL diễn ra thông suốt.
Để BCEL chủ động hơn trong việc xử lý thông tin chi phí, việc thu thập thông tin về chi phí thực tế không chỉ là trách nhiệm của kế toán mà còn là nhiệm vụ của các phòng, ban khác Các chi phí cần được phân bổ thành từng loại cụ thể để đảm bảo tính chính xác và hiệu quả trong quản lý tài chính.