Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro trong thanh toán tín dụng chứng từ đối với các doanh nghiệp xuất nhập khẩu việt nam

HỌC VIỆN NGÂN HÀNG - - KHÓA LUẬN T T NGHIỆP ĐỀ TÀI GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CH RỦI RO TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Đ I VỚI CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM Sinh viên thực : Đào hị Mừng Lớp : K20KDQTA Khóa học : 2017 - 2021 Mã sinh viên : 20A4050235 Giảng viên hướng dẫn : g n hị ng Hà Nội, Tháng 05/2021 Tai ngay!!! Ban co the xoa dong chu nay!!! 17014126477341000000 ải i LỜ MĐ Tơi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu tôi, thực sở lý thuyết, nghiên cứu cá nhân hướng dẫn TS Nguyễn Thị Hồng Hải Các kết quả, số liệu sử dụng khóa luận trung thực, có nguồn trích dẫn Tơi xin chịu hồn tồn trách nhiệm lời cam đoan này! Sinh viên Đào Thị Mừng ii LỜI CẢM Ơ Trong q trình hồn thành khóa luận, em nhận nhiều trợ giúp, động viên từ thầy cô, bạn bè gia đình Trước tiên, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới TS Nguyễn Thị Hồng Hải người hướng dẫn, động viên, bảo tận tình cho em q trình hồn thành khóa luận Em xin gửi lời cảm ơn sâu sắc tới Thầy cô giáo Khoa Kinh doanh Quốc tế nói riêng tồn thể thầy Học viện Ngân hàng nói chung, ln tận tình, nhiệt huyết với nghề, quan tâm tạo điều kiện tốt cho sinh viên trình học tập đồng thời giúp sinh viên có học q báu hành trang vững cho chúng em sau Em xin chân thành cảm ơn! iii MỤC LỤC LỜ MĐ i LỜI CẢM Ơ ii MỤC LỤC iii DANH MỤC KÍ TỰ VI T TẮT vi DANH MỤC BẢNG BIỂU, BIỂ ĐỒ vii DANH MỤ Ơ ĐỒ viii LỜI MỞ ĐẦU ƯƠ G 1: Ơ Ở LÍ LUẬN VỀ RỦI RO TRONG THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Đ I VỚI CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẢU.5 1.1 TỔNG QUAN VỀ HOẠ ĐỘNG THANH TOÁN QU C T BẰNG L/ 1.1.1 Khái niệm toán L/C .5 1.1.2 Đặc điểm vai trò giao dịch L/C .6 1.1.3 Qui trình tốn L/C 10 1.1.4 Phân loại L/C 11 1.1.5 Ưu nhược điểm phương thức tốn tín dụng chứng từ 13 1.1.6 Văn pháp lý điều chỉnh tốn tín dụng chứng từ 15 1.2 RỦI RO TRONG THANH TOÁN QU C T BẰ G P ƯƠ G ỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Đ I VỚI CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU 19 1.2.1 Khái niệm rủi ro tốn tín dụng chứng từ 19 1.2.2 Phân loại rủi ro tốn tín dụng chứng từ 20 1.3 NGUYỂN NHÂN GÂY RỦI RO THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Đ I VỚI DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU 24 1.3.1 Nguyên nhân khách quan 24 1.3.2 Nguyên nhân chủ quan .24 K T LUẬ ƯƠ G 26 ƯƠ G 2: THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CH R G P ƯƠ G RỦI RO ỨC THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 27 iv 2.1 KHÁI QUÁT VỀ HOẠ ĐỘNG THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 27 2.1.1 Tình hình xuất nhập doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam 27 2.1.2 Khái quát hoạt động toán tín dụng chứng từ doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam .30 2.2 THỰC TRẠNG PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CH RỦI RO THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ CỦA CÁC DOANH NGHIÊP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 32 2.2.1 Thực trạng rủi ro tốn tín dụng chứng từ doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam………………………………………………… 33 2.2.2 Thực trạng phòng ngừa hạn chế rủi ro tốn tín dụng chứng từ doanh nghiệp xuất nhập Việt Nam…………………………… 39 ĐÁ GÁ ỰC TRẠNG PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CH RỦI RO THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM .39 2.3.1 Kết đạt 42 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân 43 L Ậ ƯƠ G 47 ƯƠ G 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CH RỦI RO THANH TỐN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Đ I VỚI DOANH NGHỆP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 48 ĐỊ ƯỚNG TRONG HOẠ BẰ G P ƯƠ G ĐỘNG THANH TOÁN QU C T ỨC TÍN DỤNG CHỨNG TỪ TẠI CÁC DOANH NGHIỆP XUÂT NHẬP KHẨU VIỆ MĐ 3.2 GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CH ĂM 2025 .48 RỦI RO THANH TOÁN TÍN DỤNG CHỨNG TỪ Đ I VỚI CÁC DOANH NGHIỆP XUẤT NHẬP KHẨU VIỆT NAM 49 3.2.1 Nâng cao chất lượng đội ngũ toán quốc tế doanh nghiệp 49 3.2.2 Xây dựng phận nhận biết rủi ro tốn tín dụng chứng từ 50 3.2.3 Lựa chọn ngân hàng có chất lượng dịch vụ tư vấn tốt kinh doanh quốc tế 52 v 3.2.4 Tăng cường công tác kiểm soát L/C doanh nghiệp 53 3.2.5 Phịng ngừa rủi ro hối đối .53 3.2.6 Phòng ngừa rủi ro đạo đức .54 3.2.7 Phịng ngừa rủi ro kinh tế, trị, pháp lý .54 3.2.8 Thành lập quỹ dự phòng rủi ro cho hoạt động toán quốc tế doanh nghiệp 55 3.3 KI N NGHỊ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN .55 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước 55 3.3.2 Kiến nghị Ngân hàng 55 K T LUẬ ƯƠ G 57 K T LUẬN 58 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO .59 vi DANH MỤC KÍ TỰ VI T TẮT Tên chữ ên đầ đủ Tiếng Việt ên đầ đủ Tiếng Anh DN Doanh nghiệp Enterprise ISBP Tập quán ngân hàng tiêu chuẩn International Standard Banking quốc tế dùng để kiểm tra chứng Practice for the Examination of từ phương thức tín dụng Documents Under Documentary chứng từ Credits L/C Tín dụng thư hay thư tín dụng Letter of Credit NXK Nhà xuất Exporter NNK Nhà nhập Importer NHPH Ngân hàng phát hành Issuing bank NHTB Nhà nhập Advising bank SWIFT Hiệp hội viễn thông liên ngân Society for Worldwide Interbank hàng tài quốc tế and Financial Telecommunication TDCT Tín dụng chứng từ Document of credit TTQT Thanh toán quốc tế International payment UCP Quy tác thực hành thống The Uniform customs and tín dụng chứng từ Practice for Documentary Credits XNK Xuấ nhập Export & Import vii DANH MỤC BẢNG BIỂU, BIỂ ĐỒ Bảng, biểu Trang Bảng 2.1 Tổng quan tình hình xuất 2020 27 27 Biểu đồ 2.1: Trị giá xuất nhập số mặt hàng năm 2020 29 quí I năm 2021 Biểu đồ 2.2: Trị giá xuất nhập số nhóm hàng lớn 29 quý I/2021 so với quý I/2020 Biểu đồ 2.3 Tỷ trọng sô phương thức TTQT ngân hàng 30 Techcombank năm 2009 2010 Biểu đồ 2.4: Tỷ trọng số phương thức TTQT hàng 31 xuất số NHTM VN Biểu đồ 2.5: Tỷ trọng số phương thức TTQT hàng nhập số NHTMVN 31 viii DANH MỤ Ơ ĐỒ ơđ Trang đ 1.1 Mối quan hệ hợp đ ng ba chủ thể quy trình tốn L/C Sơ đồ 1.2: Sơ đồ quy trình toán quốc tế L/C 10 LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Có thể thấy xu hướng tồn cầu hóa kinh tế giới phát triển mạnh mẽ, quốc gia khơng thể phát triển với sách đóng cửa mà cần có hợp tác kinh tế khu vực giới Hiện nay, hầu hết quốc gia đểu trọng việc đẩy mạnh hoạt động ngoại giao, hội nhập quốc tế nước theo xu hướng “đa dạng hóa, đa phương hóa” Việt Nam trở thành thành viên thức diễn đàn kinh tế Châu Á Thái Bình Dương APEC kí hiệp định Mĩ năm 2001 gia nhập tổ chức thương mại giới WTO Có thể nói song song với phát triển mạnh mẽ hoạt động thương mại quốc tế (TMQT) dịch vụ tốn quốc tế (TTQT) khẳng định tầm quan trọng, tốn quốc tế mắt xích quan trọng thương vụ mua bán, giao dịch hàng hóa tổ chức, cá nhân từ nước khác giới Thanh toán quốc tế giải quan hệ hàng hoá tiền tệ, tăng tính liêc tục khâu sản xuất góp phần đẩy nhanh tiến độ cho hàng hóa lưu thơng thị trường quốc tế So sánh với hoạt động thương mại toán diễn nội địa phi vụ kinh doanh tốn thương mại quốc tế phức tạp tiềm ẩn nhiều rủi ro, tốn khơng dùng tiền mặt, khoảng cách địa lí xa, bên khơng biết rõ đối tác nào, thủ tục tốn phức tạp nhiều Do doanh nghiệp xuất nhập (DNXNK) cần tìm hiểu kĩ đối tác, kiểm tra kĩ hợp đồng với điều khoản qui định rõ ràng, lựa chọn phương thức tốn phù hợp an tồn Có số phương thức toán sử dụng chuyển tiền, nhờ thu tốn theo L/C Hiện phương thức tốn tín dụng chứng từ (TDCT) phương thức doanh nghiệp sử dụng rộng rãi ưu điểm vượt trội tính an tồn Trong giao dịch thương mại quốc tế, đối tác có trụ sở quốc gia khác nhau, khoảng cách địa lý xa nhau, chưa có tin tưởng lẫn nhau, giải pháp an tồn sử dụng tốn theo L/C đảm bảo quyền lợi cho bên tham gia Có thể nói phương thức tốn tín dụng chứng từ lựa chọn an toàn so với phương thức cịn lại khơng có phương thức tốn đảm bảo an tồn tuyệt đối cho doanh nghiệp