Hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại ngân hàng tmcp công thương việt nam chi nhánh nguyễn trãi

Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 Trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân to án Khoa Ngân hàng tài Kế ḶN VĂN TỚT NGHIỆP p Đề tài: tậ “Hoàn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư Ch uy ên đề th ực ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam-chi nhánh Nguyễn Trãi” Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Huyền Lớp: TCDN 21.34 Mã SV: BH 211086 GV hướng dẫn: TS Nguyễn Thị Thùy Dương Hà Nội, 2012 Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 MỤC LỤC LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CÁC NHTM 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 NHTM hoạt động cho vay NHTM 1.2.1 Vai trò hoạt động cho vay NHTM với kinh tế 1.2 Tổng quan dự án đầu tư án 1.2.1 Khái niệm đầu tư dự án đầu tư to 1.2.2 Những yêu cầu xem xét dự án đầu tư Kế 1.3 Hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư NHTM 1.3.1 Khái niệm thẩm định tài dự án đầu tư tậ p 1.3.2 Phương pháp thẩm định tài dự án đầu tư ực 1.3.3 Nội dung thẩm định tài dự án đầu tư 1.3.4 Ý nghĩa hoạt động thẩm định dự án đầu tư th 1.3.5 Các nhân tố ảnh hưởng đến hoạt động thẩm định tài dự án đề CHƯƠNG ên THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI Ch TRÃI uy NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM – CHI NHÁNH NGUYỄN 2.1 Giới thiệu chung Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam chi nhánh Nguyễn Trãi 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 2.1.2 Cơ cấu máy tổ chức Ngân hàng 2.1.3 Tình hình hoạt động kinh doanh ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Nguyễn Trãi 2.2 Quy trình thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Nguyễn Trãi 2.2.1 Quy chế tổ chức thẩm định 2.2.1.1 Căn tiến hành thẩm định Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 2.2.1.2 Cơ cấu tổ chức thẩm định 2.2.2 Báo cáo thẩm định 2.2.3 Dự án minh họa thẩm định Ngân hàng Công thương chi nhánh Nguyễn Trãi 2.3 Đánh giá thẩm định tài dự án đầu tư ngân hàng công thương Nguyễn Trãi 2.3.1 Kết đạt 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân án CHƯƠNG to GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN Kế ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN – CHI NHÁNH NGUYỄN TRÃI tậ p 3.1 Định hướng hoạt động cho vay theo dự án đầu tư ngân hàng TMCP ực Công thương Việt Nam chi nhánh Nguyễn Trãi 3.2 Giải pháp nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án đầu tư ngân đề 3.2 Một số kiến nghị th hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Nguyễn Trãi ên 3.2.1 Kiến nghị với Nhà nước quan chức uy 3.2.2 Kiến nghị NHTM Ch 3.2.3 Kiến nghị chủ đầu tư KẾT LUẬN DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 LỜI NÓI ĐẦU Nền kinh tế phát triển hoạt động kinh doanh đầu tư Hoạt động đầu tư coi chìa khố, tiền đề cho phát triển Hoạt động đầu tư có nhiều hướng, kế hoạch hố đầu tư cụ thể hoá kế hoạch đầu tư hướng quan trọng Dự án đầu tư hình thức cụ thể hoá kế hoạch đầu tư Đầu tư theo dự án xem hình thức đầu tư có đem lại hiệu kinh tế, phòng ngừa rủi ro Như dự án đầu tư có vai trị định việc thực hoạt động đầu tư Thẩm định dự án án đầu tư khâu trọng yếu trình chuẩn bị đầu tư Sự thành bại hoạt to động đầu tư chịu ảnh hưởng lớn định đầu tư giấy phép đầu tư Kế Việc định đầu tư cấp giấy phép đầu tư phụ thuộc vào công tác thẩm định có chất lượng cao mà khâu quan trọng xuyên suốt dự án đầu tư thẩm tậ p định tài dự án Như chất lượng thẩm định tài cơng tác thẩm định ực trực tiếp tác động lên định đầu tư cấp phép đầu tư tới hiệu đầu tư.Trong hoạt động kinh doanh, đầu tư, thẩm định tài dự án đầu tư trở th thành khâu thiếu trước định đầu tư cấp giấy đề phép đầu tư ên Hoạt động Ngân hàng nói chung cần thiết quan trọng uy kinh tế nước ta Với hoạt động vay vay ngân hàng huy Ch động nguồn vốn nhàn rỗi dân cư, tổ chức, đơn vị hoạt động kinh doanh đơn vị, tổ chức cần vốn vay để tiến hành hoạt động Tuy nhiên, hoạt động ngành ngân hàng có nhiều rủi ro tiềm ẩn cần có biện pháp tốt để giải rủi ro Một biện pháp nâng cao chất lượng công tác thẩm định dự án đầu tư Nhận thức tầm quan trọng vấn đề, em định chọn đề tài: " Hồn thiện hoạt đợng thẩm định dự án đầu tư tại ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Nguyễn Trãi" Chuyên đề chia làm ba phần: Chương 1: Lý luận chung về hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại các NHTM Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 Chương 2: Thực trạng hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Nguyễn Trãi Chương 3: Giải pháp hoàn thiện hoạt động thẩm định tài chính dự án đầu tư tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Nguyễn Trãi Trong quá trình thực hiện chuyên đề tốt nghiệp, em rất cảm ơn sự giúp đỡ của cô TS Nguyễn Thị Thùy Dương đã tận tình chỉ bảo giúp đỡ em hoàn thành Ch uy ên đề th ực tậ p Kế to án chuyên đề Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 CHƯƠNG 1: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI CÁC NHTM 1.1 Hoạt động cho vay ngân hàng thương mại 1.1.1 NHTM hoạt động cho vay NHTM 1.1.1.1 NHTM a Khái niệm NHTM Theo Luật tổ chức tín dụng: Ngân hàng thương mại loại ngân hàng trực tiếp giao dịch với Công ty, Xí nghiệp, tổ chức kinh tế, quan đồn thể to dịch vụ ngân hàng cho đối tượng nói án cá nhân việc nhận tiền gửi, tiền tiết kiệm… cho vay cung cấp Kế Bản chất ngân hàng thương mại thể qua điểm sau: – Ngân hàng thương mại tổ chức kinh tế tậ p – Ngân hàng thương mại hoạt động kinh doanh lĩnh vực tiền tệ tín dụng ực dịch vụ ngân b Hệ thống NHTM Việt Nam  th Ngân hàng thương mại Quốc doanh (State owned Commercial bank): Là đề ngân hàng thương mại thành lập 100% vốn ngân sách nhà nước Trong ên tình hình để tăng nguồn vốn phù hợp với xu hội nhập tài với uy giới ngân hàng thương mại quốc doanh việt nam phát hành trái phiếu Ch để huy động vốn; cổ phần hóa để tăng sức cạnh tranh với chi nhánh ngân hàng nước ngân hàng cổ phần Thuộc loại gồm: - Ngân hàng nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - Ngân hàng đầu tư phát triển Việt Nam - Ngân hàng công thương Việt Nam (Industrial and commercial Bank of Viet Nam – ICBV) gọi tắt Vietinbank – cổ phần hoá) - Ngân hàng Ngoại thương Việt Nam (Bank for Foreign Trade of Viet Nam – Vietcombank) cổ phần hoá - Ngân hàng phát triển nhà đồng sông Cửu Long (Housing Bank of Mekong Delta) Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086  Ngân hàng thương mại cổ phần (joint Stock Commercial bank): Là ngân hàng thương mại thành lập hình thức cơng ty cổ phần Trong cá nhân hay pháp nhân sở hữu số cổ phần định theo qui định ngân hàng nhà nước Việt nam  Ngân hàng liên doanh (thuộc loại hình tổ chức tín dụng liên doanh) Là Ngân hàng thành lập vốn liên doanh bên ngân hàng thương mại Việt nam bên khác ngân hàng thương mại nước ngồi có trụ sở đặt Việt nam, hoạt động theo pháp luật Việt nam Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: ngân hàng thành lập theo pháp luật án  Kế 1.1.1.2 Hoạt động cho vay NHTM to nước ngoài, phép mở chi nhánh việt nam, hoạt động theo pháp luật việt nam a Khái niệm cho vay tậ p Cho vay chuyển nhượng tạm thời lượng giá trị từ người sở hữu (NHTM) ực sang người sử dụng (người vay), sau thời gian định lại quay với lượng giá trị lớn lượng giá trị ban đầu th b Phân loại cho vay NHTM đề Trong kinh tế thị trường hoạt động cho vay NHTM đa dạng phong ên phú với nhiều loại hình tín dụng khác Việc áp dụng hình thức cho vay uy tùy thuộc vào đặc điểm kinh tế đối tượng sử dụng vốn tín dụng nhằm sử dụng Ch quản lý vốn tín dụng có hiệu phù hợp với vận động đặc điểm kinh tế khác đối tượng tín dụng Trên thực tế việc phân loại cho vay theo tiêu thức sau: Phân loại theo thời hạn cho vay Phân loại theo đối tượng cho vay Phân loại theo hình thức bảo đảm tiền vay … c Phương pháp cho vay  Phương pháp cho vay lần Là phương pháp cho vay mà lần vay khách hàng phải làm thủ tục cần thiết (lập hồ sơ vay vốn, ngân hàng thẩm định xét duyệt cho vay…) ký kết Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 hợp đồng tín dụng Khi có nhu cầu khách hàng đến ngân hàng xin vay khoản tiền cho mục đích sử dụng tốn tiền hàng hóa, ngun vật liệu chi phí sản xuất kinh doanh khác Phương pháp áp dụng cho khách hàng có nhu cầu vay vốn không thường xuyên ngân hàng thấy cần thiết phảo áp dụng phương pháp cho vay để giám sát, kiểm tra, quản lý việc sử dụng vốn vay chặt chẽ Số tiền cho vay ngân hàng xác định vào nhu cầu vay vốn khách hàng, giá trị tài sản bảo đảm khả hoàn trả khách hàng, khả Phương pháp cho vay theo hạn mức tín dụng: to  án nguồn vốn ngân hàng giới hạn cho vay theo qui định Luật pháp Kế Là phương pháp cho vay mà ngân hàng khách hàng xác định thỏa thuận hạn mức tín dụng trì khoản thời gian định Hạn tậ p mức tín dụng mức dư nợ vay tối đa trì khoản thời gian ực định mà ngân hàng khách hàng thỏa thuận hợp đồng tín dụng Cho vay theo hạn mức tín dụng thường áp dụng khách hàng có nhu đề d Quy trình cho vay th cầu vay vốn – trả nợ thường xun, có uy tín với ngân hàng ên Qui trình cho vay tổng hợp nguyên tắc, qui định ngân hàng uy việc cho vay Quy trình bao gồm nhiều khâu theo trật tự định Có thể Ch khái qt qui trình cho vay theo sơ đồ sau: Ch uy ên đề th ực tậ p Kế to án Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 1.1.2 Vai trò hoạt động cho vay NHTM với kinh tế Xuyên suốt trình hình thành phát triển hàng kỉ nay, NHTM đóng vai trò to lớn kinh tế xã hội NHTM coi trung gian tài quan trọng hàng đầu hệ thống tài chính, kênh dẫn vốn gián tiếp từ người tiết kiệm tới người đầu tư Thông qua NHTM, vốn nhàn rỗi từ người khơng có khả đầu tư sinh lời mong đến với người có hội đầu tư thiếu khơng có tiền Mặt khác, tổ chức NHTM khắc phục trở ngại thiếu hụt thơng tin người có vốn với người án đầu tư, tiết kiệm chi phí giao dịch, NHTM kênh cung cấp vốn cho kinh tế to cách hiệu Kế Các hoạt động NHTM lĩnh vực bao gồm: hoạt động huy động vốn, hoạt động cho vay đầu tư, hoạt động trung gian theo yêu cầu tậ p khách hàng Trong hoạt động cho vay quan trọng hoạt động đem ực lại nguồn thu nhập cho ngân hàng (chiếm tỷ trọng 80-90 thu nhập NHTM), đảm bảo cho ngân hàng tồn phát triển th 1.2 Tổng quan dự án đầu tư đề 1.2.1 Khái niệm đầu tư dự án đầu tư Khoản Điều Luật Đầu tư định nghĩa: “Đầu tư việc nhà đầu tư bỏ vốn uy   ên 1.2.1.1 Khái niệm đầu tư Ch loại tài sản hữu hình vơ hình để hình thành tài sản tiến hành loại hoạt động đầu tư theo quy định luật văn pháp luật có liên quan” Căn vào định nghĩa này, tạm hình dung đầu tư hoạt động nhằm mục đích đưa nguồn vốn (từ loại tài sản hữu hình vơ hình) vào hoạt động kinh doanh 1.2.1.2 Khái niệm dự án đầu tư a Khái niệm Dự án đầu tư: tập hợp đề xuất bỏ vốn trung dài hạn để tiến hành hoạt động đầu tư địa bàn cụ thể, thời gian xác định (trích: khoản điều Luật đầu tư Việt Nam) b Nội dung dự án đầu tư 10 Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 hoạt động thẩm định Hiện số dự án quan trọng, mức đầu tư lớn xem xét, tiến hành thẩm định song song Trung ương chi nhánh nhằm tạo thuận lợi thời gian, thủ tục cho chủ đầu tư Công tác tổ chức điều hành hoạt động thẩm định dự án đầu tư ngân hàng Công thương chi nhánh Nguyễn Trãi chặt chẽ dựa nguyên tắc đảm bảo tính độc lập phân rõ trách nhiệm khâu Cán tín dụng thuộc phịng khách hàng phối hợp với phận khác ngân hàng để tiến hành thẩm định, song trách nhiệm lập báo cáo thẩm định quy định cho trưởng phòng án Giám đốc người định cuối sau xem xét báo cáo thẩm to định thực cán tín dụng trình lên Thơng qua chế giám sát chéo Kế vậy, ngân hàng vừa phát huy sức mạnh tập thể, vừa hạn chế đươc rủi ro đạo đức lực cán trực tiếp thẩm định tậ p Về quy trình, nội dung thẩm định: ực Việc ban hành văn hướng dẫn cho vay khách hàng ngân hàng công thương chi nhánh Nguyễn Trãi giúp cho hoạt động thẩm định có định th hướng, chuẩn mực rõ ràng, tăng cường tính hiệu quả, khoa học Mẫu báo cáo nội ên định tài nói riêng đề dung thẩm định đưa yêu cầu cụ thể thẩm định dự án nói chung thẩm uy Về trang thiết bị thông tin: Ch Ngân hàng Công thương Việt Nam ngân hàng đầu công tác đại hóa trang thiết bị, sở vật chất kỹ thuật Là chi nhánh quan trọng, ngân hàng công thương chi nhánh Nguyễn Trãi trọng nâng cao chất lượng sở vật chất, trang thiết bị thực tốt cho hoạt động ngân hàng Về đội ngũ cán bộ: Góp phần vào kết đạt khơng nói tới đội ngũ cán thẩm định Đây nhân tố quan trọng, then chốt làm nên thành công công tác thẩm định mặt mạnh Ngân hàng Công thương chi nhánh Nguyễn Trãi Họ đào tạo quy trường lớp chuyên ngành nên am hiểu chuyên môn lĩnh vực liên quan: thơng lệ quốc tế hoạt động tài chính- ngân hàng, vận tải, bảo hiểm… Trong đội ngũ có 48 Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 kết hợp cán có thâm niên, nhiều kinh nghiệm thực tế cán trẻ, động, nhanh nhạy tiếp thu phương pháp mới, tiên tiến Do vậy, hoạt động thẩm định Ngân hàng công thương chi nhánh Nguyễn Trãi tương đối hoàn thiện 2.3.2 Hạn chế nguyên nhân Hoạt động thẩm định dự án ảnh hưởng trực tiếp tới chất lượng tín dụng ngược lại, chất lượng tín dụng phản ánh chất lượng hoạt động thẩm định, đặc biết mặt hiệu tài Trong năm gần đây, chất lượng tín dụng trung dài án hạn ngân hàng Công thương cải thiện chưa cao, cấu bất hợp to lý Do ngân hàng trú trọng tới khả trả nợ tính hiệu dự án, Kế nguồn trả nợ an toàn nguồn thù từ hoạt động sản xuất kinh doanh dự án vay vốn Ngồi ra, năm 2010 xuất nợ nhóm 2, chiếm 0.04% tổng tậ p dư nợ điều chứng tỏ có dự án qua thẩm định phê duyệt cho vay ực vào hoạt động lại không cho kết dự kiến, chí cịn khơng có khả trả nợ cho ngân hàng thỏa thuận, phải xin giãn nợ, chuyển sang nợ th hạn Đây thực tế khơng tránh khỏi hoạt động ngân hàng tiềm ẩn rủi ro, đề điều cần lưu ý chủ dự án gặp khó khăn tốn sản phẩm khơng ên có đầu chi phí tăng cao dự kiến Ngồi ra, với tính tốn thời hạn cho vay uy ví dụ dự án cho thấy, tình trạng tính tốn thời gian cịn chưa xác, ngân hàng Ch cịn tính tốn theo ước tính khả trả nợ gốc dự án Sau số nguyên nhân ảnh hưởng đến hiệu công tác thẩm định Ngân hàng TMCP Công thương chi nhánh Nguyễn Trãi 2.3.2.1 Nguyên nhân từ phía ngân hàng Đúc kết kinh nghiệm từ q trình hoạt động, Ngân hàng Cơng thương Việt Nam xây dựng quy trình thẩm định để áp dụng tồn hệ thống từ Hội sở chi nhánh cấp, song quy trình chưa hồn chỉnh, cịn nhiều bất cập Nội dung thẩm định đủ kỹ thuật thẩm định đơn giản, không đáp ứng điều kiện kinh doanh thực tế ngày đa dạng phức tạp: 49 Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 - Ngân hàng quan tâm tới tính xác giá bán dự kiến yếu tố tác động tới giá bán lạm phát, tình hình sản xuất, tiêu thụ năm Giá bán chủ đầu tư trình lên thường cố định đời dự án điều phi thực tế - Về việc xác định dòng tiền năm dự án hoạt động bị ảnh hưởng trước hết doanh thu chi phí khơng xác định hợp lý, bỏ qua biến động yếu tố hàng tồn kho, khoản phải thu, phải trả - Đối với số dự án, ngân hàng quan tâm đến khả trả nợ dự án qua việc tính nguồn trả nợ từ khấu hao lợi nhuận sau thuế hàng năm, coi án yếu tố định cho vay hay từ chối, nguồn tiền thực tế dùng để trả nợ to nhỏ nguồn trả nợ dự tính Thời gian cho vay, lịch trả nợ bị áp đặt Kế cách chủ quan mà không xuất phát từ luồng tiền thực tế, gây khó khăn cho hoạt động dự án ngân hàng tậ p - Việc phân tích độ nhạy thẩm định tài dự án khơng phát huy ực ý nghĩa quan trọng phịng ngừa dự đốn rủi ro Sự thay đổi nhân tố không dựa sở nhận định khả xảy thị trường th tỷ giá, lạm phát, tình hình cung cấp nguyên vật liệu Do vậy, trước biến động đề thị trường, Ngân hàng rơi vào tình bị động dự án tiến hành ên - Đội ngũ cán thẩm định ngân hàng cơng thương Nguyễn Trãi uy có trình độ chun mơn cao có sai sót, thiếu kinh nghiệm kiến thức Ch số lĩnh vực Chưa mạnh dạn áp dụng phương pháp thẩm định địi hỏi độ xác cao hơn, chưa khai thác hiệu nguồn thông tin phương tiện thơng tin thị trường 2.3.2.2 Ngun nhân từ phía khách hàng Với điều kiện hạn chế phần kinh tế giai đoạn chuyển đổi, nhiều doanh nghiệp chưa quen với chế mới, khả tài yếu kém, kiến thức quản lý, luật kinh tế hạn chế Điều đặc biệt với nhiều doanh nghiệp Nhà nước, vốn phận không nhỏ khách hàng chủ yếu ngân hàng cơng thương Nguyễn Trãi Vì Ngân hàng bị ảnh hưởng yếu khu vự điều hành hoạt động dự án 2.3.2.3 Ngun nhân từ phía mơi trường thơng tin, kinh tế, pháp luật 50 Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 Hiện thông tin nước ta chưa quản lý chặt chẽ, quy củ để tạo nên thị trường thơng tin hồn hảo Các thông tin thu thập từ khách hàng phần nhiều sai lệch, thông tin tham khảo từ Bộ ngành liên quan khơng nhiều, mang tính chất chắt vá, có lại trái ngược Tóm lại, hoạt động thẩm định dự án năm gần có nhiều đóng góp vào việc nâng cao chất lượng tín dụng Ngân hàng Cơng thương chi nhánh Nguyễn Trãi, song bên cạnh cịn tồn số hạn chế cần khắc phục Để đưa Ngân hàng Công thương chi nhánh Nguyễn Trãi tiếp tục phát án vững mạnh, địi hỏi phải có giải pháp hữu hiệu nhằm xóa bỏ hạn chế Ch uy ên đề th ực tậ p Kế to hoàn thiện hoạt động thẩm định 51 Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HỒN THIỆN HOẠT ĐỘNG THẨM ĐỊNH TÀI CHÍNH DỰ ÁN ĐẦU TƯ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VN – CHI NHÁNH NGUYỄN TRÃI 3.1 Định hướng hoạt động cho vay theo dự án đầu tư ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Nguyễn Trãi Tiếp tục định hướng phát triển 10 năm phát huy mạnh Ngân án hàng Công thương Việt Nam chi nhánh Nguyễn Trãi Ban giám đốc Ngân hàng to Công thương Nguyễn Trãi thông qua mục tiêu ngân hàng, “ổn đinh, Kế phát triển vững chắc, an toàn, hiệu quả” đặc biệt “luôn mang đến cho khách hàng thành đạt” Trong trình thực mục tiêu này, phương pháp quản lý, tậ p tập quán kinh doanh tư kinh tế Ngân hàng có nhiều chuyển biến tích ực cực Đồng thời mơi trường kinh doanh cải thiện tạo thuận lợi cho hoạt động Ngân hàng: th - Thị trường chứng khoán vào hoạt động thức tạo thêm đề kênh dẫn vốn cho kinh tế ên - Một số sách, chế độ ban hành, sửa đổi: điều chỉnh luật thuế uy thu nhập cá nhân, luât khuyến khích đầu tư… nghiệp Ch - Việt Nam gia nhập WTO mở nhiều hội, triển vọng cho doanh * Định hướng hoạt động cho vay theo dự án đầu tư - Duy trì phát huy biện pháp huy động vốn hữu hiệu, có khả cạnh tranh cao, thu hút vốn nhàn rỗi dân cư doanh nghiệp, tăng cường nguồn vốn trung dài hạn; củng cố uy tín nước quốc tế, tranh thủ tiếp nhận nguồn vốn ủy thác - Hoạt động tín dụng đảm bảo tăng cường với tốc độ phù hợp tăng trưởng nhu cầu vốn kinh tế, tập trung vào dự án an tồn, có hiệu khơng đồi với kinh tế ngân hàng mà kinh tế xã hội 52 Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 - Mở rộng đối tượng cho vay đặc biệt lĩnh vực xuất nhập Đồng thời nâng cao chất lượng tín dụng, tạo điều kiện cho doanh nghiệp vay vốn kịp thời với sách lãi suất phí dịch vụ hấp dẫn; có giải pháp khai thác tài sản xiết nợ, xử lý nợ khó địi nhằm thu hồi vốn cho ngân hàng * Định hướng công tác thẩm định dự án đầu tư - Thẩm định tài phải đứng quan điểm người cho vay để xem xét tính khả thi, hiệu dự án, nhận thức rõ lợi ích ngân hàng gắn bó chặt chẽ với lợi ích chủ đầu tư án - Xuất phát từ tình hình thực tế ngành phục vụ hoạt động cho vay to Ngân hàng giai đoạn trình vay vốn với dự án xin vay Kế - Công tác thẩm định phải tiến hành thường xuyên giai đoạn tậ p - Thẩm định tài phải quy trình hóa, cơng nghệ hóa trọng ực phù hợp với định hướng hoạt động cho vay ngân hàng, trở thành mạnh kinh doanh th - Thẩm định tài phải đóng vai trị tham mưu có hiệu cho cấp đề lãnh đạo trước định cho vay hay từ chối ên 3.2 Giải pháp hồn thiện hoạt động thẩm định tài dự án đầu tư uy ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Nguyễn Trãi Ch 3.2.1 Tiếp tục hồn thiện quy trình thẩm định Vì văn liên quan tới công tác thẩm định tài Ngân hàng Cơng thương Nguyễn Trãi chưa tạo thống có hiệu cấp, nội dung thẩm định sửa đổi bổ sung số khía cạnh sau: * Thẩm định tổng vốn đầu tư nguồn tài trợ: Trong phân tích tài chính, Ngân hàng cần quan tâm đến tính xác tổng nguồn vốn đầu tư cách so sánh với dự án tương tự, với định mức kỹ thuật, tránh tình trạng dựa vào kế hoạch chủ đầu tư trình lên Ngoài ra, vốn đầu tư thường bỏ nhiều năm dự án nên cân phân tích biến đổi tổng vốn cới tình hình làm phát, tỷ giá 53 Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 * Thẩm định doanh thu chi phí: Sự xác số liệu dự tính doanh thu chi phí phụ thuộc vào việc phân tích thụ trường đầu ra, đầu vào sản phẩm Khi thẩm định địi hỏi có mơ hình phân tích khoa học cung cầu tương lai, so sánh sản phẩm dự án với sản phẩm cạnh tranh có định lượng cụ thể, khơng dựa vào cảm tích cơng suất thiết kế máy móc Đối với dự án lớn, việc thẩm định thị trường đầu ra, đầu vào thẩm định mặt kỹ thuật cơng nghệ cịn khó khăn, phức tạp, cần thiết (vượt hạn mức tín dụng quy định), ngân hàng nên thuê tư vấn thẩm định án * Việc sử dụng tiêu đánh giá tài to Hệ thống tiêu nội dung cơng tác thẩm định mới, đại Kế sở áp dụng tiêu, phương pháp tiên tiến giới vận dụng sáng tạo vào điều kiện cụ thể Việt Nam Bên cạnh tiêu tuyệt đối có tính tới giá tậ p trị thời gian tiền, kết hợp tiêu tương đối đánh giá sâu sắc ực tình trạng tài dự án Trước tính tốn tiêu phải xác định dịng tiền ra- vào xác th * Phân tích tài dự án qua năm hoạt động: Một dự án khả thi đề dự án cải thiện tình hình tài doanh nghiệp đem lại luồng sinh khí ên Như sử dụng hệ số tài đánh giá tài dự án cho uy nhìn cụ thể hoạt động tài chính- sản xuất- kinh doanh doanh nghiệp, Ch tính khả thi dự án khả trả nợ ngân hàng Do ngân hàng cần yêu cầu chủ dự án lập tự lập báo cáo tài tạm thời năm thời hạn vay vốn, thiết lập hệ số tài làm sở để đành giá mức độ rủi ro khoản vay * Phân tích rủi ro Hai phương pháp mà ngân hàng sử dụng phổ biến phân tích độ nhạy phân tích tình Ngân hàng nên sử dụng phân tích độ nhạy cách hiệu hơn, khơng đơn tìm yếu tố nhạy cảm để quản lý dự án mà để đánh giá độ tin cậy vững yếu tố dự báo 3.2.2 Nâng cao hiệu hệ thống thông tin 54 Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 Để đảm bảo xây dựng hệ thống thông tin hiệu quả, trước hết ngân hàng cần hồn thiện mạng lưới cung ấp thơng tin, báo cáo nội Mọi thông tin liên quan đến dự án phải cung cấp cách thông suốt, đầy đủ kịp thời Với lợi ngân hàng phòng trang bị nhiều máy tính đại, khai thác tốt đâu chìa khóa giải vấn đề thơng tin Ngân hàng ban hành quy chế thu thập thông tin định kỳ cho phận thông tin chi nhánh Đồng thời ngân hàng thành lập trung tâm chuyên trách nhằm xử lý, phân loại tổng hợp thông tin theo ngành, khu vực án theo đối tượng khách hàng truyền thống ngân hàng to Đối với việc thu thập thông tin từ bên ngồi, Ngân hàng cần đa dạng hóa Kế nguồn cung cấp tư NHNN, ngân hàng khác, cơng ty kiểm tốn, quan thơng nước, khách hàng khác… Sự khách quan đa dạng tậ p nguồn thông tin coi nhân tố đủ để đánh giá tính xác kết ực thẩm định 3.2.3 Ứng dụng Marketing ngân hàng th Ngày nay, Marketing xác định môn khoa học đề nghệ thuậ, có mục tiêu thu hút khách hàng, mở rộng thị trường Với ên việc ứng dụng Marketing hoạt động tín dụng, Ngân hàng nâng cao tối uy đa chất lượng tín dụng hiểu biết thị trường tạo giải pháp thỏa mãn Ch tốt nhu cầu khách hàng Từ hoạt động thẩm định cải tiến theo hướng đơn giản hóa vào chiều sâu 3.2.4 Giải pháp nhân Đối với hoạt động ngân hàng nói chung hoạt động thẩm định dự án đầu tư nói riêng, cong người nhân tố trung tâm chi phối, ảnh hưởng định Do đó, để nâng cao chất lượng thẩm định tài dự án, ngân hàng cần xây dựng chiến lược phát triển nguồn nhân lực dài hạn với kế hoạch đào tạo, tuyển dụng, đãi ngộ… sau: * Kế hoạch hóa nguồn nhân lực Ngân hàng nên có cán chuyên trách quản lý nhân sự, sở nghiên cứu, tổng hợp nhu cầu nhân chi nhánh sở giao dịch để hỗ trợ 55 Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 cho cán tín dụng, phịng kinh doanh… Từ đó, xây dựng đội ngũ cán hội đủ điều kiện: trình độ, kinh nghiệm sở trường (năng khiếu cá nhân) Trong đó, khiếu cá nhân giúp cán tín dụng có khả phán đốn nhữn rủi ro tiềm ẩn, có tính đốn linh hoạt để khơng bỏ lỡ thời đầu tư Đây yêu cầu cần thiết đặt cho công tác tuyển dụng cán Ngồi để có cấu nhân hợp lý, gọn nhẹ, ngân hàng nên có sách thu hút chuyên gia xây dựng đội ngũ cộng tác viên hỗ trợ công tác thẩm định dự án mặt kỹ thuật, chuyên môn án * Đánh giá khả bố trí nhân to Chuyên viên nhân cần phải có kỷ luật nghề nghiệp, quy định cụ Kế thể sai phạm nhân viên, đưa yêu cầu phải trung thực, có tinh thầm trách nhiệm nhân viên tậ p Từng thời kỳ định, phòng Quản trị kết hợp với phòng ban khác trà ực soát lại đội ngũ cán thẩm định, lên kế hoạch điều chỉnh vị trí cơng tác mức lương hợp lý theo trình độ đạo đức Những cán có trình độ chun mơn cao, th có tư cách đạo đức tót tâm huyết với nghề cần ý, đào tạo, bố trí vào đề vị trí chủ chốt, đảm nhận dự án có quy mô lớn ên * Xây dựng kế hoạch đào tạo bồi dưỡng cán uy Ngân hàng nên tiếp tục thực cách có hệ thống tồn trình Ch đào tạo từ việc xem xét, xác định nhu cầu cán để có biện pháp giải thỏa đáng Nâng cao trình độ cán thẩm định việc đào tạo ngắn hạn dài hạn ngồi hành nghiệp vụ tài chính, tín dụng, thẩm định Cử cán có lực theo học khóa đào tạo chuyên ngành dự án thẩm định dự án Chú trọng công tác bồi dưỡng, cập nhật kiến thức không lĩnh vực khác ngoại ngữ, tin học, quản lý, pháp luật… Phổ biến đầy đủ, kịp thời cho cán quy trình tín dụng thẩm định, văn hướng dẫn bộ, ngành liên quan, đồng thời thường xuyên cập nhật thông tin sách tín dụng mới, thơng tin khách hàng, thị trường Yêu cầu cán thẩm định trường hợp phải theo đuổi sách mang tính định 56 Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 hướng vạch ra, song cần có động khn khổ hoạt động Ngân hàng tạo điều kiện thuận lợi, khuyến khích cán tự đào tạo, nâng cao trình độ hỗ trợ mặt vật chất, thời gian đưa hội thăng tiến cách bình đẳng, 3.2.5 Hợp lý hóa tổ chức điều hành Để xây dựng thành công chế hoạt động hiệu quả, ngân hàng công thương Nguyễn Trãi cần phải xúc tiến: án - Hoàn thiện hệ thống tổ chức thẩm định theo hướng tăng cường phối to hợp chặt chẽ phòng kinh doanh với phịng ban khác Bên cạnh đó, hình Kế thành mối quan hệ thẩm định với NHNN, Tổng cục đầu tư, phận thẩm định NHTM quốc doanh lớn tậ p - Thực nghiêm túc phân quyền phán thẩm định ực làm nay, có điều mức phán giai đoạn cho phù hợp với chi nhánh, đối tượng khách hàng lĩnh vực kinh doanh khác th - Xóa bỏ tư tưởng bình quân chủ nghĩa, lấy thước đo hiệu làm tiêu đề chuẩn hoạt động cá nhân ên - Củng cố vai trò đầu não phòng kinh doanh dước giác độ: đánh giá uy chất lượng thẩm định dự án, cố vấn cho cán tín dụng thẩm định Ch dự án phức tạp, kết hợp với phòng tổ chức đào tạo bồi dưỡng nâng cao trình độ thẩm định cho cán ngân hàng 3.3 Một số kiến nghị 3.3.1 Kiến nghị với Nhà nước quan chức Tài ngân hàng lĩnh vực nhạy cản, phản ứng nhanh với thay đổi dù nhỏ môi trường kinh tế vĩ mô Do vậy, nhà nước quan chức cần nhanh chóng hồn thiện mơi trường pháp lý, đảm bảo tính đầy đủ, thống nâng cao hiệu lực điều chỉnh pháp luật với hoạt động đầu tư, sản xuất kinh doanh Thứ nhất: Nhà nước cần thiết lập hệ thống luật đồng hợp lý 57 Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 - Hoàn thiện áp dụng Luật ngân hàng để gắn trách nhiệm người vay vốn với pháp luật chặt chẽ - Hoàn thiện bổ sung Luật phá sản doanh nghiệp, luật chấp tài sản, luật phá mại tài sản… - Hoàn thiện sách sử dụng quản lý đất đai lĩnh vực đầu tư Tuy nhiên đổi mới, bổ sung văn pháp luật, nhà nước cần thông báo, phổ biến đưa thời gian ân hạn thực ngân hàng, đặc biệt dự án trung dài hạn án Thứ hai: NHNN nên xây dựng sớm hệ thống văn quy định chế, to quy trình thẩm định trách nhiệm bên Ngoài ra, NHNN nên tăng cường hỗ trợ Kế cho NHTM công tác đào tạo, bồi dưỡng nâng cao trình độ thẩm định đội ngũ nhân viên; trợ giúp cung cấp tài liệu thông tin phục vụ cho công tác phân tậ p tích tài dự án ực Thứ ba: phủ kế hoạch đầu tư tiến hành phê duyệt công khai quy hoạch phát triển kinh tế xã hội ngành, vùng, địa phương th Thứ tư: Bộ tài có biện pháp quy định doanh nghiệp thực đề trung thực, đầy đủ số liệu kế toán Tăng cường biện pháp quản lý kinh doanh để ên doanh nghiệp thực chức năng, quy mô hoạt động phù hợp với vốn điều lệ uy lực doanh nghiệp Bên cạnh đó, khuyến khích phát triển cơng tác kiểm tốn, Ch số liệu kế toán định phải kiểm toán trước thực quan hệ tín dụng, nộp thuế Thứ năm: Hàng năm Bộ, ngành cần hệ thống hóa thơng tin liên quan đến lĩnh vực quản lý, cơng khai tình hình hoạt động, phát triển qua tài liệu chuyên ngành tập hợp lại trung tâm thông tin ngành, báo cáo thường niên để chủ đầu tư ngân hàng thuận lợi cho việc lập thẩm định dự án đầu tư Thứ sáu: Đề nghị quan hữu quan cần khách quan, xác khâu thẩm định đầu tư Ngoài ra, với dự án vay vốn tín dụng nhà nước, ngân hàng cần tham gia thẩm định từ đầu, không để lặp lại tình trạng hầu hết dự án vay vốn tín dụng nhà nước thị cấp trên, ngân hàng khơng có 58 Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 quyền định nhằm đảm bảo vốn hoạt động ngân hàng hiệu sử dụng vốn đầu tư nhà nước 3.3.2 Kiến nghị NHTM Vai trò điều phối trung tâm cần phát huy đầu mối việc thu thập trao đổi thông tin, rút kinh nghiệm NHTM, hệ thống ngân hàng với quan quản lý kinh tế Bộ kế hoạch đầu tư, Tổng cục thống kê… Các NHTM quốc doanh kết hợp với để tạo vốn lớn đồng tài trợ cho dự án có quy mơ lớn Việc hợp tác cịn tận dụng mạnh án ngân hàng hoạt động thẩm định, hạn chế chia sẻ rủi ro to Đề nghị cán thẩm định dự án phối hợp với để tăng thêm lượng thông tin Kế khách hàng có liên quan đến dự án, tránh rủi ro tín dụng chấp tài sản nhiều ngân hàng, khoản vay đảo tín dụng chấp tài tậ p sản nhiều ngân hàng, khoản vay đảo nợ… ực 3.3.3 Kiến nghị chủ đầu tư Chủ đầu tư đối tượng vay vốn người sử dụng vốn vay th Do đó, chủ đầu tư phải giúp ngân hàng việc thẩm định: ên ngân hàng yêu cầu đề - Cung cấp cho ngân hàng cách đầy đủ xác thông tin mà uy - Khách hàng nên mạnh dạn, chủ động nghiên cứu dự án mới, quy mô Ch lớn cần chủ động việc tổ chức đội ngũ cán có lực, có trình độ, có trách nhiệm để tìm xây dựng dự án, đưa doanh nghiệp đến hội mới, mang lại thu nhập cho doanh nghiệp - Khách hàng cần tổ chức trình sản xuất kinh doanh, việ đảm bảo cho q trình thực dự án tiến hành cách thông suốt, đặn… đảm bảo ăn khớp với dự kiến dự án 59 Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 KẾT LUẬN Công tác thẩm định dự án đầu tư đóng vai trò rất quan trọng Nó tạo tiền đề cho các quyết định đầu tư hay cho vay chính xác và có hiệu quả Việc thẩm định dự án đầu tư cần phải được thực hiện một cách nghiêm túc để hạn chế các rủi ro có thể xảy thực hiện dự án và đem lại những dự án có hiệu quả cho xã hội Qua thời gian thực tập tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi án nhánh Nguyễn Trãi, em đã hoàn thành xong chuyên đề tốt nghiệp của mình Song to khả và kinh nghiệm còn hạn chế, chắc chắn những nội dung phân tích, cũng Kế các kiến nghị, giải pháp nêu còn nhiều thiếu sót Vì vậy, em rất mong thầy cô và các bạn đóng góp ý kiến để Chuyên đề được hoàn thiện tậ p Một lần nữa, em xin chân thành cảm ơn cô TS Nguyễn Thị Thùy Dương – ực Giáo viên hướng dẫn trực tiếp và tập thể cán bộ Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Nguyễn Trãi đã giúp đỡ em tận tình quá trình thực tập Ch uy ên đề th để em hoàn thành tốt chuyên đề tốt nghiệp của mình 60 Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Giáo trình “Quản lý dự án”, NXB Đại học Kinh tế Quốc dân, PGS TS Từ Quang Phương chủ biên Giáo trình “Quản trị dự án”, NXB Thanh Niên, Phil Baguley Giáo trình “Nguyên lý và tiêu chuẩn thẩm định giá”, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, TS Vũ Minh Đức chủ biên án Giáo trình “Thiết lập và thẩm định dự án đầu tư”, NXB Lao động xã hội, to PGS.TS Phước Minh Hiệp & ThS Lê Thị Vân Đan Kế Giáo trình “Phân tích dự án đầu tư”, NXB Trẻ, Business Edge Giáo trình “Lập dự án đầu tư”, NXB Đại học Kinh tế quốc dân, TS Nguyễn tậ p Bạch Nguyệt ực Giáo trình “Kinh tế đầu tư”, NXB Thống kê Hà Nội Báo cáo thường niên Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh th Nguyễn Trãi đề Giáo trình “Phương pháp phân tích tự án đầu tư”, NXB Quốc Gia Ch uy ên 10 Giáo trình “Ngân hàng thương mại”, Đại học Kinh tế quốc dân 61 Nguyễn Thị Thu Huyền - TCDN 21.34 Mã SV: BH211086 Xác nhận của đơn vị thực tập Trong thời gian thực tập tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Nguyễn Trãi, Sinh viên: Nguyễn Thị Thu Huyền đã có ý thức chấp hành nội quy của ngân hàng; chủ động học hỏi, nghiên cứu, tìm hiểu hoạt động của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – chi nhánh Nguyễn Trãi và tài liệu phục vụ cho việc hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp của mình án Những nội dung trình bày chuyên đề tốt nghiệp của Sinh viên Nguyễn to Thị Thu Huyền là phù hợp với hoạt động hiện của Ngân hàng Kế Hà Nội, ngày 10 tháng năm 2012 Ch uy ên đề th ực tậ p Xác nhận của đơn vị thực tập 62 (Ký và đóng dấu)