Giải pháp phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn việt nam – chi nhánh hà nội

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠO BỘ TÀI CHÍNH HỌC VIỆN TÀI CHÍNH -o0o - PHẠM THANH SƠN uy Ch ên GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO đề TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ gh tn tố PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI Chuyên ngành: Tài - Ngân hàng p iệ Mã số: 60.34.02.01 Ki nh LUẬN VĂN THẠC SỸ KINH TẾ tế Người hướng dẫn khoa học: GS.TS Vũ Văn Hóa HÀ NỘI - 2015 LỜI CAM ĐOAN Tôi cam đoan tất nội dung Luận văn hồn tồn hình thành phát triển quan điểm cá nhân hướng dẫn khoa học GS.,TS.Vũ Văn Hố Các số liệu kết có Luận văn tốt nghiệp hoàn toàn trung thực có nguồn gốc rõ ràng Tác giả luận văn ên uy Ch đề Phạm Thanh Sơn p iệ gh tn tố Ki nh tế LỜI CẢM ƠN Qua thời gian nghiên cứu lý luận tình hình thực tế tơi hồn thành luận văn thạc sỹ kinh tế với đề tài “Giải pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội” Tơi xin chân thành cảm ơn GS.,TS.Vũ Văn Hố ln bảo hướng dẫn tận tình theo sát chặng đường nghiên cứu tơi đóng góp nhiều ý kiến q báu giúp tơi hồn thiện luận văn tốt nghiệp Ch Tôi xin chân thành cảm ơn Thầy, Cơ trường Học viện Tài truyền đạt cho tơi nhiều kinh nghiệm bổ ích suốt trình học tập ên uy nghiên cứu Tôi xin gửi lời cảm ơn đến: Ban Giám đốc, lãnh đạo phịng Tín dụng, Kế đề tốn Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội tố tạo điều kiện giúp đỡ tơi tìm hiểu thực tế học tập kinh nghiệm tn Các đồng nghiệp, bạn bè gia đình ln động viên, dành thời gian cho gh tơi suốt q trình tơi học tập hồn thành luận văn tốt nghiệp Cuối cùng, cho tơi xin gửi đến Thầy, Cô giáo, đồng nghiệp, bạn bè gia p Ki Xin trân trọng cảm ơn iệ đình lời chúc tốt đẹp nh Hà Nội, ngày tháng 03 năm 2015 tế Tác giả Luận văn Phạm Thanh Sơn MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN MỤC LỤC DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: KHÁI QUÁT VỀ NGHIỆP VỤ CHO VAY VÀ RỦI RO CHO Ch VAY CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .4 uy 1.1 NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ NGHIỆP VỤ TÍN DỤNG ên CỦA NHTM 1.1.1 Tổng quan NHTM kinh tế thị trường đề 1.1.2 Các nghiệp vụ NHTM .5 tố 1.1.3 Vai trò nghiệp vụ tín dụng phát triển kinh tế - xã hội .6 tn 1.2 RỦI RO TÍN DỤNG VÀ MỘT SỐ TIÊU CHÍ XÁC ĐỊNH RỦI RO TÍN gh DỤNG CỦA NHTM iệ 1.2.1 Khái niệm rủi ro tín dụng p 1.2.2 Một số tiêu chí xác định rủi ro cho vay 11 Ki 1.2.3 Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 15 nh 1.3 Ý NGHĨA CỦA PHỊNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG .28 tế 1.3.1 Đối với kinh tế .28 1.3.2 Đối với ngân hàng 28 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI .30 2.1 TỔNG QUAN VỀ NHNo&PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 30 2.1.1 Quá trình hình thành phát triển 30 2.1.2 Cơ cấu tổ chức mạng lưới hoạt động .31 2.1.3 Chức nhiệm vụ chi nhánh 33 2.1.4 Kết kinh doanh tổng hợp .35 2.2 THỰC TRẠNG TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 2012-2014 43 2.2.1 Các quy định nội phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng 43 2.2.2 Dư nợ cấu dư nợ tín dụng 47 2.2.3 Rủi ro tín dụng .49 2.3 ĐÁNH GIÁ KHẢI QUÁT VỀ TÍN DỤNG VÀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 54 2.3.1 Những kết đạt .54 2.3.2 Những hạn chế tồn .55 Ch 2.3.3 Nguyên nhân hạn chế 56 uy CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RỦI RO TÍN DỤNG ên TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI .64 đề 3.1 ĐỊNH HƯỚNG CƠNG TÁC TÍN DỤNG TẠI NHNo&PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 64 tố 3.1.1 Định hướng hoạt động kinh doanh đến năm 2020 64 tn 3.1.2 Định hướng – mục tiêu kế hoạch kinh doanh tới cuối 2015, đầu 2016 66 gh 3.2 MỘT SỐ GIẢI PHÁP PHÒNG NGỪA VÀ HẠN CHẾ RRTD TẠI iệ NHNo&PTNT VIỆT NAM – CHI NHÁNH HÀ NỘI 67 p 3.2.1 Nhóm giải pháp chung 67 Ki 3.2.2 Nhóm giải pháp phịng ngừa RR 73 nh 3.2.3 Nhóm giải pháp hạn chế RR 77 3.3 MỘT SỐ ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN GIẢI PHÁP 79 tế 3.3.1 Chính phù cần tiếp tục trì mơi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định 79 3.3.2 Sự thay đổi sách tài – tiền tệ cần công bố rõ ràng có thời gian cần thiết để chuyển đổi 80 3.3.3 Ban hành đồng hoàn chỉnh khung pháp lý tài 81 3.3.4 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai 81 3.3.5 Hoàn hệ thống pháp lý quản lý nợ xấu chế phối hợp xử lý nợ xấu ngân hàng 82 KÊT LUẬN 84 TÀI LIỆU THAM KHẢO 85 ên uy Ch đề p iệ gh tn tố Ki nh tế DANH MỤC CHỮ CÁI VIẾT TẮT NHTM : Ngân hàng thương mại NHNN : Ngân hàng nhà nước TCTD : Tổ chức tín dụng QĐ : Quy định TGTCKT – XH :Tiền gửi tổ chức kinh tế xã hội TGDC : Tiền gửi dân cư Ch : Trụ sở DNNN : Doanh nghiệp nhà nước DNNQD : Doanh nghiệp quốc doanh HTX : Hợp tác xã ên uy TSC đề HĐQT : Tài sản lưu động : Cơng nghiệp hố - Hiện đại hố p iệ CNH – HĐH : Sản xuất kinh doanh gh TSLĐ : Tổng giám đốc tn SXKD tố TGĐ : Hội đồng quản trị Ki nh tế DANH MỤC BẢNG BIỂU, SƠ ĐỒ BẢNG: Bảng 2.1: Tổng hợp thu nhập – chi phí qua năm 2012-2014 35 Bảng 2.2: Tình hình huy động vốn chi nhánh từ 2012 - 2014 36 Bảng 2.3: Cơ cấu nguồn qua năm 2012-2014 Chi nhánh 37 Bảng 2.4: Kết hoạt động kinh doanh ngoại hối 41 Bảng 2.5: Cơ cấu dư nợ qua năm 2012-2014 Chi nhánh 47 Bảng 2.6: Bảng tổng hợp phân loại nợ Agribank Chi nhánh Hà Nội 49 Ch Bảng 2.7: Dư nợ hạn Agribank Chi nhánh Hà Nội 50 uy Bảng 2.8: Tình hình trích lập quỹ dự phòng rủi ro chi nhánh .53 ên đề BIỂU: Biểu đồ 2.1: Tốc độ tăng trưởng huy động vốn qua năm(%) 36 gh tn tố SƠ ĐỒ: Sơ đồ 2.1: Mơ hình máy tổ chức .32 p iệ Ki nh tế LỜI MỞ ĐẦU Tính cấp thiết đề tài Trong bối cảnh kinh tế nước suy thoái, khủng hoảng, thị trường bất động sản đóng băng, doanh nghiệp kinh doanh gặp nhiều khó khăn, thua lỗ khơng doanh nghiệp phá sản, giải thể Hoạt động tín dụng ngành ngân hàng phải đối diện với nhiều rủi ro, thách thức Áp lực giải nợ xấu tồn đọng, nâng cao chất lượng tín dụng, nâng cao lực quản trị rủi ro, đảm Ch bảo an toàn hoạt động kinh doanh ngân hàng vấn đề nhức nhối toàn uy ngành ngân hàng ên Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà đề Nội bước đầu có triển khai cơng tác quản trị rủi ro trọng cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng theo chuẩn mực quốc tế, song tố bên cạnh cịn tồn cần giải Vậy làm để áp dụng tn cấu Phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng thích hợp cho Ngân hàng? Do gh đề tài tiền đề, nguồn tham khảo góp phần hồn thiện cơng tác Phịng ngừa iệ hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt p Ki Nam – Chi nhánh Hà Nội nh Nhận thức tầm quan trọng vấn đề này, em định chọn đề tài: “Giải pháp phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nông nghiệp tế Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội” Mục đích mục tiêu nghiên cứu 2.1 Mục đích nghiên cứu: Nhằm hồn thiện cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Ngân hàng Nơng nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội 2.2 Mục tiêu nghiên cứu  Hệ thống hoá vấn đề lý luận rủi ro tín dụng phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng  Đánh giá kết đạt tồn cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng Nông Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội Xác định nguyên nhân yếu tố ảnh hưởng  Đề xuất giải pháp hồn thiện cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng cho ngân hàng ngân hàng Nơng Nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Hà Nội Đối tượng, phạm vi nghiên cứu:  Đối tượng nghiên cứu: Những vấn đề lý luận thực tiễn quản trị rủi ro Ch tín dụng ngân hàng thương mại Về nội dung: Luận văn nghiên cứu thực tiễn phòng ngừa hạn chế ên o uy  Phạm vi nghiên cứu: o đề rủi ro tín dụng hoạt động cho vay doanh nghiệp ngân hàng thương mại Về không gian: Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt tn o tố Nam – Chi nhánh Hà Nội Về mặt thời gian: năm 2012 đến 2014 gh Phương pháp nghiên cứu p iệ Để đạt mục tiêu nghiên cứu, luận văn sử dụng số phương pháp sau: Ki  Phương pháp thu thập thông tin - số liệu nh o Thu thập thông tin số liệu sơ cấp: Thông tin số liệu sơ cấp thông tin thu thập trình vấn lãnh đạo, nhân viên ngân tế hàng xoay quanh vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng…để phục vụ cho nghiên cứu đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại o Thu thập thông tin - số liệu thứ cấp: Đó thơng tin số liệu qua xử lý, thu thập thơng qua nguồn sau đây:  Nguồn liệu bên ngân hàng: Các báo cáo thường niên ngân hàng, báo cáo tài ngân hàng, chi tiết đầu tài khoản, bảng số liệu, văn quy trình tín dụng quản trị rủi ro tín dụng…  Nguồn liệu bên ngồi ngân hàng: Luật, nghị định, thông tư văn quy phạm quan nhà nước, sách báo thường kỳ, sách chuyên ngành, 71  Tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đào tạo phải theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau  Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ Ch tiêu cực mối quan hệ tạo lập dài, đồng thời giúp tạo điều kiện uy cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng ên việc nhanh chóng  Chun mơn hố đội ngũ cán tín dụng, nên phân loại cán tín dụng để đề từ giao phụ trách nhóm khách hàng cho phù hợp với trình độ quản lý tn tố cán tín dụng nhằm đạt hiệu cao quản lý chặt chẽ khách hàng Như vậy, cán tín dụng chun mơn hố với nhóm khách hàng, nắm bắt nhanh gh thông tin, am hiểu sâu lĩnh vực nên rủi ro tín dụng giảm bớt iệ  Hơn nữa, định kỳ tháng lần Chi nhánh nên tổ chức kiểm tra, đánh giá lại p trình độ cho cán tín dụng Nếu kết khơng đạt, cán tín dụng bị trừ Ki lương, thưởng Ngân hàng nên khoán triệt để đến cán để nâng cao nh trách nhiệm cán việc mở rộng tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng, tế giảm thiểu rủi to vào kết đạt để trả lương 3.2.1.3 Xây dựng thực thống hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng khách hàng Xây dựng thực thống hệ thống chấm điểm tín dụng xếp hạng khách hàng để đánh giá rủi ro tiềm ẩn khoản tín dụng sở hệ thống tiêu định lượng định tính liên quan đến khách hàng vay Chấm điểm tín dụng chủ yếu dựa vào thơng tin phi tài tình hình hoạt động người vay, khó khăn khâu thu thập thơng tin tài doanh nghiệp nhỏ cá nhân Các thông tin cần thiết đơn xin vay 72 với thông tin khác khách hàng ngân hàng thu thập nhập vào máy tính thơng qua hệ thống thơng tin tín dụng để phân tích, xử lý phần mềm cho điểm Kết đưa số - điểm tín dụng – mức độ rủi ro tín dụng người vay Hiệu sử dụng kỹ thuật cao, giúp ích đắc lực cho việc quản trị rủi ro khách hàng vay doanh nghiệp nhỏ cá nhân Do doanh nghiệp nhỏ cá nhân thường khơng có báo cáo tài báo cáo tài không đầy đủ, thiếu tài sản chấp, thông tin thiếu nên họ thường khó khăn việc tiếp cận với ngân hàng Công cụ giúp cho việc đánh giá loại khách hàng Ch dễ dàng, nhanh chóng độ rủi ro giới hạn cho phép họ thuận uy lợi nhiều việc vay vốn ngân hàng ên Trong đó, xếp loại tín dụng áp dụng doanh nghiệp lớn có lịch đề sử lâu đời hàng trăm năm, có sở lý luận vững có số liệu thống kê tích lũy phục vụ cho kỹ thuật xếp loại Do doanh nghiệp lớn thường có đầy đủ báo cáo tài tố nên việc xếp loại tín dụng chủ yếu dựa vào tiêu tài Xếp loại tín tn dụng áp dụng rộng rãi hơn, hoạt động ngân hàng, kinh gh doanh chứng khốn mà cịn kinh doanh thương mại, đầu tư, giúp doanh iệ nghiệp lựa chọn bạn hàng, chọn đối tác đầu tư, liên doanh… p Ki Theo kinh nghiệm ngân hàng nước khu vực, để có hệ thống nh xếp hạng rủi ro hiệu quả, sau bước xếp hạng người vay, cần phải tiến hành xếp loại rủi ro phương tiện tín dụng người vay Việc xếp hạng loại người vay cho tế biết khả vỡ nợ người vay nhóm người vay việc thực nghĩa vụ trả nợ điều kiện bình thường Cịn việc xếp loại phương tiện tín dụng cho thấy tổn thất ước tính phương tiện tín dụng Nếu kết hợp hai tầng xếp loại vấn đề quản trị rủi ro tín dụng giải tương đối triệt để Sau xếp hạng khách hàng, cần có sách đối xử với khách hàng cách cụ thể: sách lãi suất, sách tín dụng, tài sản đảm bảo… phù hợp với hạng khách hàng 73 3.2.2 Nhóm giải pháp phịng ngừa RR 3.2.2.1 Thẩm định chặt chẽ khoản cho vay, đặc biệt dự án lớn Rủi ro tín dụng thường phân tích thẩm định tín dụng khơng cẩn trọng thiếu xác dẫn đến định cho vay sai lầm Đây bước quan trọng đảm bảo hạn chế rủi ro tín dụng với hiệu cao nhất, tổn thất nhất, đặc biệt với dự án có quy mơ lớn Quá trình thẩm định cần đáp ứng yêu cầu chất lượng phân tích thời gian định, đảm bảo cẩn trọng hợp lý sở phân tích lợi nhuận rủi ro đáp ứng Ch yêu cầu chất lượng phục vụ khách hàng uy Giải đòi hỏi cần thực phân tích thẩm định xác rủi ên ro tổng thể khách hàng thơng qua xác định giới hạn tín dụng theo định kỳ tháng Công việc giúp cho ngân hàng có nhìn tổng thể tình hình tài đề chính, chất lượng kinh doanh đánh giá triển vọng phát triển khách hàng để tố nhận thấy rủi ro doanh nghiệp, định giới hạn tín dụng hợp lý, nằm tn giới hạn chịu nợ khách hàng Agribank Chi nhánh Hà Nội Tuy gh nhiên, khách hàng không vay ngân hàng mà cịn vay nhiều iệ ngân hàng khác đổ vỡ khoản vay ngân hàng p gây rủi ro ảnh hưởng đến khả trả nợ khách hàng Do đó, bên cạnh Ki điều kiện tổng dư nợ vay cấu tài khách hàng nhằm đảm bảo mức nh độ an toàn kinh doanh tế Để thực tốt yêu cầu này, cần trọng đến phân tích định lượng, lượng hóa mức độ rủi ro khách hàng qua đánh giá số liệu, đồng thời kết hợp với phân tích định tính (phân tích mơi trường vĩ mơ, vi mơ, mơi trường nội khách hàng, lịch sử quan hệ tín dụng với ngân hàng…) để nhận rủi ro tiềm tàng khả kiểm soát, hạn chế rủi ro ngân hàng Trong phân tích định lượng, ứng dụng hoàn thiện hệ thống cho điểm xếp hạng tín dụng khách hàng Thơng qua việc sử dụng mơ hình định lượng, mức độ rủi ro lượng hóa hợp lý, phản ánh cách rõ ràng mức độ rủi ro khoản vay dự kiến xây dựng biện pháp phòng ngừa hạn chế rủi ro trước 74 cấp tín dụng với khách hàng Nỗ lực xác định giới hạn tín dụng hợp lý giúp cho Chi nhánh ln chủ động có giải pháp kiểm sốt rủi ro tín dụng cách hiệu Trên sở giới hạn tín dụng phê duyệt, lần cấp tín dụng chủ yếu tập trung phân tích rủi ro phương án vay để giảm bớt thời gian xử lý giao dịch Trong phân tích này, cần tập trung đến tính pháp lý phương án/dự án vay, đến nguồn cung cấp, thị trường khả tiêu thụ… Đồng thời cần đưa rủi ro dự kiến, khả kiểm soát ngân hàng kịch xử lý tình xấu xảy Ch Trong thẩm định dự án đầu tư, tình trạng nâng giá trị thực tế dự án để uy vay nhiều hơn, thuê đất nhiều phổ biến Điều dẫn đến rủi ro ên vốn tự có tham gia thực khách hàng vay chiếm tỷ lệ thấp dẫn đến tính chịu trách nhiệm khách hàng không cao, đồng thời rủi ro xảy khả đề thu hồi nợ giảm sút Để đảm bảo xác định khách quan xác giá trị tố tài sản bảo đảm, cần thuê tổ chức định giá kiểm toán độc lập, có uy tín để tn thực việc kiểm tốn tồn việc tốn giá trị cơng trình định giá gh tài sản giải ngân đối ứng theo tiến độ cơng trình iệ Cần phối kết hợp chặt chẽ điều kiện tín dụng hợp đồng tín dụng p lãi suất, tỷ lệ vốn tự có tham gia phương án/dự án, tài sản bảo đảm …để đảm Ki bảo lợi ích thu phải tương xứng với mức độ rủi ro Dựa mức lãi suất nh Agribank ban hành chi phí vốn Agribank Chi nhánh Hà Nội tế chủ động xác định mức lãi suất phù hợp khách hàng, đồng thời cần xây dựng biểu lãi suất theo thang bậc sử dụng vốn vay khách hàng (phần dư nợ vay vượt giới hạn tín dụng tham khảo giới hạn tín dụng phê duyệt phải áp dụng mức lãi suất cho vay cao hơn) Các khách hàng có mức độ xếp hạng tín dụng thấp cần nâng tỷ lệ tham gia vốn tự có, cần lựa chọn tài sản bảo đảm có tính khoản cao… Các điều kiện pháp lý hợp đồng tín dụng chặt chẽ đảm bảo quyền lợi Agribank Chi nhánh Hà Nội rủi ro xảy ra, đồng thời nâng cao trách nhiệm khách hàng sử dụng vốn vay, hạn chế rủi ro xảy 75 3.2.2.2 Đảm bảo quy trình giải ngân giám sát chặt chẽ trình sử dụng vốn Thực giải ngân theo định cấp tín dụng cấp phê duyệt, đối chiếu mục đích vay, yêu cầu giải ngân cấu chi phí nhu cầu vốn khách hàng, đảm bảo việc sử dụng vốn vay có đầy đủ chứng từ chứng minh hợp lệ Hạn chế giải ngân tiền mặt trừ trường hợp đặc thù hoạt động kinh doanh khách hàng cho vay thu mua nông, lâm thủy sản hộ dân, trả lương công nhân, áp dụng phương thức tốn chuyển khoản để kiểm sốt việc sử dụng vốn vay khách hàng… Ch Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay khơng thân uy phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà ên cịn ngân hàng khơng kiểm sốt dòng tiền sau kết thúc phương án kinh đề doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay khơng minh bạch Để phịng ngừa rủi ro này, cần thực tố kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: tn Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay chất gh lượng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt iệ định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm p Ki bảo an toàn cho Chi nhánh tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh nh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tế tra sử dụng vốn vay tổng hợp, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đặc biệt khách hàng có dư nợ xấu Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ 76 Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật , dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay: khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xác nhận chủ đầu tư cơng nợ cam kết chuyển tồn nguồn Ch tiền toán tài khoản khách hàng mở Chi nhánh; khoản vay uy thương mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng ên nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ sau thu tiền, cho dù khoản vay chưa đến hạn Kiểm tra chặt chẽ đề nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp Chi nhánh kịp thời thu nợ đến hạn tố Công tác chưa Chi nhánh trọng mức tn 3.2.2.3 Đa dạng hoá danh mục cho vay gh Việc đa dạng hoá danh mục cho vay ngân hàng làm phân tán rủi ro iệ làm giảm tối đa rủi ro, khoản vay thường có mức độ rủi ro khác theo p lực, quy mô khách hàng, ngành nghề, tính chất sở hữu Ki Khi ngân hàng phát triển chiến lược, kế hoạch kinh doanh mình, để nh giảm thiểu rủi ro tín dụng, họ phải xem xét đến yếu tố mức độ rủi ro thị tế trường mục tiêu, phân đoạn khách hàng, kết hợp sản phẩm tín dụng, khả cấp trọng tâm danh mục Theo chuyên gia ngân hàng, việc cần làm đa dạng hoá danh mục cho vay Như Agribank Chi nhánh Hà Nội ngành xây lắp nhóm khách hàng cơng nghiệp, thủy điện chủ yếu Tuy nhiên, ngân hàng không nên cho vay tập trung với nhóm hoạt động cơng nghiệp thường có thời gian hồn vốn lâu, kĩ thuật công nghệ phức tạp, thị trường không ổn định Nếu xảy rủi ro, tổn thất ngân hàng lớn Do vậy, ngân hàng đa dạng hoá danh mục cho vay như: cho vay ngành, nghề khác nhau; thành phần kinh tế; hình thức vay (từng lần, hạn mức, thấu chi…) 77 Mặt khác, ngân hàng nên tăng cường cho vay đồng tài trợ, hợp vốn hình thức giúp phân tán rủi ro Bởi thông thường khoản cho vay đồng tài trợ, hợp vốn thường khoản lớn, khó thẩm định mà khả vốn ngân hàng khơng tài trợ tồn Trong trường hợp đó, ngân hàng kết hợp với ngân hàng khác đánh giá cho vay, rủi ro chia sẻ mà đảm bảo lợi nhuận thu 3.2.3 Nhóm giải pháp hạn chế RR 3.2.3.1 Phân loại nợ hạn để đề xuất biện pháp xử lý Ch Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tuân thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ uy động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên ên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy tố ro xảy đề gây rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất rủi tn Ngân hàng phải thường xuyên phân tích theo dõi danh mục tín dụng, đặc biệt khoản nợ xấu, nợ có vấn đề để có biện pháp xử lý kịp thời có gh rủi ro xảy Trên sở danh mục cho vay, ngân hàng tiến hành phân loại nợ để iệ phân loại khoản nợ vào nhóm nợ hạn, nợ cần đặc biệt lưu ý, nợ p Ki chuẩn, nợ nghi ngờ nợ có khả vốn Ngoài ra, ngân hàng cần hết nh sức lưu ý đến khoản nợ đặc biệt ý có biến động bất lợi xảy hoạt động cho vay ngân hàng, khoản vay dễ bị chuyển thành nợ xấu tế Ngân hàng đưa biện pháp quản lý khoản nợ để đảm bảo chất lượng tín dụng cho ngân hàng Để hoạt động phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng hiệu ngân hàng cần xây dựng hệ thống thơng tin tín dụng tập trung gồm báo cáo định kỳ đặc biệt Báo cáo định kỳ bao gồm báo cáo liên quan đến nội dung sau: Nhóm khách hàng có dư nợ tín dụng lớn nhất, khoản dư nợ lớn nhất; Phân tích danh mục tín dụng, trường hợp ngoại lệ (ví dụ vượt hạn mức); khoản nợ xấu khó địi; dấu hiệu cảnh báo sớm, dự phòng cho khoản dư nợ đơn lẻ, lợi nhuận cho khách hàng sản phẩm, nhật ký theo dõi khoản vay 78 Ngân hàng thường xuyên thực phân loại tài sản Có, trích lập dự phịng để xử lý rủi ro hoạt động, có hoạt động tín dụng nhằm chủ động xử lý rủi ro xảy ra, làm lành mạnh hóa tình hình tài ngân hàng Việc phân loại tài sản có, trích lập dự phịng hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng thực theo quy định NHNN Về dài hạn, ngân hàng phải xây dựng sách trích lập dự phịng hệ thống xếp hạng tín dụng nội sở đánh giá tình hình tài trả nợ khách hàng tình hình tài ngân hàng Cách làm thể Ch chất việc dự phòng tổn thất, rủi ro hoạt động ngân hàng phản uy ánh chất lượng khả tổn thất thực tài sản, giúp ngân hàng đối phó ên kịp thời với rủi ro 3.2.3.2 Quy trách nhiệm vật chất kết cơng việc cán tín dụng đề Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín tố dụng hiệu cơng việc mà cán thực Một điều tế nhị công tn tác nhân sự, đặc biệt bố trí, bổ nhiệm cán nghiệp vụ tín dụng gh cán khơng thể rõ kiến thẩm định tín dụng mà iệ theo đạo cấp trên, cho dù thực thực tế khoản vay bị p hạn, vốn cao cán đề bạt vào vị trí lãnh Ki đạo Do khơng thể tạo lập phân định rõ ràng có trách nhiệm tách bạch nh thẩm định định cho vay, khơng có khả đưa kết thẩm tế định khách quan trung thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thể mối quan hệ kết công việc trách nhiệm vật chất cán tín dụng phải thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm định tín dụng cán có liên quan 3.2.3.4 Áp dụng cơng nghệ ngân hàng tiên tiến để theo dõi đánh giá khách hàng Công nghệ ngân hàng yếu tố quan trọng tạo nên sức mạnh cạnh tranh ngân hàng thương mại Hiện nay, nước phát triển phần lớn giao dịch ngân hàng thực qua internet, chí số sản phẩm tín dụng cá nhân tồn quy trình từ đề xuất vay vốn khoản vay phê duyệt 79 thông báo cho khách hàng thực qua mạng Để hội nhập cạnh tranh với ngân hàng khu vực quốc tế, Agribank cần phải đầu tư cho việc phát triển hệ thống cơng nghệ thơng tin mình, cần đẩy mạnh việc ứng dụng công nghệ thông tin việc theo dõi đánh giá khách hàng: - Agribank thực dự án đại hóa ngân hàng tập trung sơ liệu hội sở chính, cần phát triển phát huy khả giám sát chất lượng tín dụng tức thời hệ thống, quản lý danh mục theo ngành, vùng kinh tế, quản lý hạn mức cho vay khách hàng Bên cạnh đó, tập trung sở liệu sở thuận Ch loại cho việc phân loại khách hàng, tính tốn rủi ro tín dụng cách nhanh chóng uy xác ên - Agribank xây dựng đưa vào ứng dụng chương trình phần mềm tự động thực phân loại khách hàng, định hạng rủi ro tín dụng khách hàng đề tổ chức kinh tế để làm sở cho việc định cho vay Ngoài cần xây tố dựng dưa vào ứng dụng phần mềm thẩm định dự án đầu tư hỗ trợ cán thẩm tn định việc phân tích khách hàng, dự án vay vốn gh - Agribank hoàn thiện hệ thống lưu trữ liệu phục vụ cho công tác chấm iệ điểm xếp hạng tín dụng doanh nghiệp Ngân hàng phải trì, thu thập thơng p tin quan trọng liên quan đến xếp hạng khách hàng, khoản vay thời gian vay Ki vốn xử lý tín dụng khách hàng Định kỳ rà soát liệu nhằm bổ sung liệu nh thiếu không thu thập tự động từ nguồn ngân hàng; xác định tế lỗi sai sót liệu thu thập 3.3 MỘT SỐ ĐIỀU KIỆN THỰC HIỆN GIẢI PHÁP 3.3.1 Chính phù cần tiếp tục trì mơi trường kinh tế, trị - xã hội ổn định Về kinh tế, Nhà nước cần xây dựng sách kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý Việc xây dựng kinh tế vĩ mô ổn định hợp lý tạo mơi trường cho tồn kinh tế phát triển cách bền vững Nội dung việc ổn định kinh tế vĩ mô bao gồm: điều chỉnh ưu tiên đầu tư cơng, kiểm sốt tăng trường cung tiền tín dụng, giảm thâm hụt ngân sách Thực tiễn cho thấy sai lầm sách vĩ mô làm cho kinh tế sụp đổ sau khủng hoảng xảy Bài học từ 80 khủng hoàng Thái Lan gần khủng hoảng toàn cầu 2008 cho thấy quốc gia phải đặc biệt ý xây dựng hệ thống lành mạnh đủ sức tiếp cận an toàn vốn nước ngoài, khai thác tiềm nội lực phát triển kinh tế Nhà nước nên mạnh dạn đóng doanh nghiệp tổ chức tín dụng làm ăn khơng hiệu tạo sân chơi bình đẳng cho doanh nghiệp Có thế, ngân hàng tránh biến động bất ngờ, từ hạn chế rủi ro kinh doanh ngân hàng Về trị, Nhà nước cần tiếp tục trì ổn định trị Bởi lẽ mơi trường trị ổn định không gây biến động bất lợi cho kinh tế Ch Trong bối cảnh nay, kinh tế Việt Nam đánh giá ổn định Tuy uy nhiên, Nhà nước cần tiếp tục trì tốt vấn đề nhằm giữ vững niềm tin ên công chúng nhà đầu tư, tạo môi trường thuận lợi kinh doanh đề chủ thể kinh tế, đặc biệt NHTM, từ giúp cho kinh tế nói chung ngành ngân hàng nói riêng tránh biến động bất ngờ kinh doanh tránh tố rủi ro kinh doanh NHTM tn 3.3.2 Sự thay đổi sách tài – tiền tệ cần cơng bố rõ ràng iệ gh có thời gian cần thiết để chuyển đổi Mọi tổ chức kinh tế, cá nhân hoạt động môi trường kinh tế, xã p Ki hội Khi có thay đổi sách, kinh tế, xã hội Nhà nước nh tác động đến hoạt động tổ chức, cá nhân kế hoạch phát triển tương lai Nếu thay đổi sách khơng thơng báo trước dẫn tế đến thiệt hại khơng kịp thay đổi hoạt động sản xuất kinh doanh cho phù hợp với sách Và điều nằm khả dự báo ngân hàng, rủi ro khách hàng dẫn đến hậu ngân hàng phải gánh chịu Do thay đổi sách kinh tế, xã hội Nhà nước cần công bố công khai nội dung dự kiến thay đổi có khoảng thời gian cần thiết định để tổ chức, cá nhân hoạt động lĩnh vực liên quan chuyển đổi hoạt động phù hợp Nhà nước phải có biện pháp hỗ trợ cho thiệt hại thay đổi sách Nhà nước 81 3.3.3 Ban hành đồng hoàn chỉnh khung pháp lý tài Sự minh bạch thơng tin doanh nghiệp tổ chức kinh tế không giới hạn báo cáo tài mà cịn bao gồm rõ ràng, đầy đủ quy chế hoạt động, quản lý phân cấp quyền hạn, trách nhiệm ban lãnh đạo chế xây dựng triển khai hệ thống kiểm soát nội đặc biệt chế quản lý xử lý rủi ro hệ thống kiểm soát nội đặc biệt chế quản lý xử lý rủi ro hệ thống sách hướng tới vấn đề Hiện Bộ Tài xây dựng 26 chuẩn mực kế toán để kiểm tra, kiểm soát chất lượng kế toán, 37 chuẩn mực kiểm toán Ch hướng dẫn kiểm toán viên cơng ty kiểm tốn chế ngun tắc việc đưa ý kiến Tuy nhiên, có nhiều hạn chế: (i) nhiều chuẩn mực quốc tế chưa có uy chuẩn mực Việt Nam; (ii) nhiều doanh nghiệp chưa thực kiểm tốn cơng ên khai Do đó, vấn đề cần ban hành đồng hồn chỉnh khung pháp lý đề tài tố 3.3.4 Xây dựng hệ thống thông tin quốc gia công khai tn Hiện nước phát triển có hệ thống thơng tin quốc gia cơng khai Hệ thống xây dựng tảng công nghệ thông tin đại, kết nối từ gh địa phương đến trung ương, dễ dàng cho việc tra cứu, tìm hiểu thơng tin Có iệ thơng tin tra cứu tự do, có loại thơng tin phải muc p Ki tổ chức định khai thác Hệ thống tạo điều kiện vơ thuận chi phí tìm kiếm nh lợi cho ngân hàng việc khai thác thông tin khách hàng, giảm thời gian tế Ở Việt Nam nay, thông tin nằm rải rác quan quản lý nhà nước mà chưa có quy định việc phối hợp cung cấp thông tin quan Mặt khác thơng tin chưa tin học hóa mà chủ yếu lưu trữ dạng văn giấy, việc tra cứu thơng tin khó khăn, nhiều thời gian, thơng tin cũ có bị thất lạc, mờ, nát Do ngân hàng thương mại thường khơng có đầy đủ thơng tin lịch sử khách hàng Do việc triển khai xây dựng hệ thống thông tin quốc gia vô cần thiết trước hết phục vụ cho công tác quản lý Nhà nước gián tiếp giúp ngân hàng thuận lợi việc khai thác thông tin khách hàng 82 3.3.5 Hoàn hệ thống pháp lý quản lý nợ xấu chế phối hợp xử lý nợ xấu ngân hàng Quản lý nợ xấu ngân hàng giới, quỹ tiền tệ quốc tế hay Ủy ban Basel quan tâm nhiều xây dựng chiến lược kiểm soát chất lượng tín dụng Rủi ro khác hàng đem lại rủi ro cho ngân hàng, từ phát sinh nợ xấu cho ngân hàng Hoạt động ngân hàng cần thực quản lý thông qua tiêu chuẩn có tính thơng lệ quốc tế, đặc biệt hoạt động quản lý nợ xấu Hiện ngân hàng thương mại ln hồn thiện áp dụng hàng loạt biện pháp ngăn ngừa Ch hạn chế rủi ro hoạt động cho vay uy NHNN xây dựng ứng dụng chuẩn mực quốc tế đại, đặc biệt tuân ên thủ nguyên tắc Basel (17 nguyên tắc) quản lý nợ xấu có ý nghĩa quan trọng như: (1) tạo điều kiện cho ngân hàng thương mại tăng khả đề huy động vốn, kiểm soát làm phát, thúc đẩy kinh tế phát triển; (2) tăng uy tín tố cho ngân hàng; (3) NHNN xây dựng hệ thống tra giám sát hiệu để hỗ trợ tn cho việc phát triển thị trường tài xây dựng hệ thống ngân hàng phát triển, gh vững mạnh bền vững, đáp ứng điều kiện hội nhập quốc tế iệ Bên cạnh việc phịng ngừa rủi ro phải ý đến việc xử lý nợ xấu phát p sinh Những khó khăn Agribank ngân hàng thương mại gặp Ki phải sau: nh - Thứ nhất: hệ thống luật pháp, chế sách liên quan đến hoạt động tế xử lý ban hành cịn chưa hồn chỉnh, chưa bao qt hết tình có khả phát sinh thực tế Ví dụ: quyền sở hữu, quyền sử dụng, chế chuyển nhượng, phát mại tài sản, nguyên tắc định giá, đấu giá tài sản Bên cạnh Việt Nam thị trường bất động sản chưa phát triển bền vững, ổn định theo nguyên tắc thị trường - Thứ hai: Theo quy định hành việc sử dụng quỹ dự phòng để xử lý rủi ro, ngân hàng thương mại sau phát tài sản cà sử dụng hết biện pháp mà khơng thu hồi nợ sử dụng quỹ dự phòng rủi ro để xử lý Tuy nhiên quy định lại không biện pháp xử lý nợ cuối 83 - Thứ ba: Thiếu phối hợp, hỗ trợ từ quan chức năng, quyền địa phương cấp trình xử lý nợ xấu ngân hàng Sự phối kết hợp ngành chưa chặt chẽ, nhiều nơi quyền địa phương chưa thực ủng hộ ngân hàng việc thu giữ phát mại tài sản đảm bảo nợ vay Sự công tác quan pháp luật hiệu thấp - Thứ tư: Việc bán khoản nợ xấu đạt kết thấp môi trường kinh doanh điều kiện pháp lý hạn chế Hiện nay, xử lý nợ xấu nội dung quan trọng đề án Ch cấu lại hệ thống tổ chức tín dụng NHNN thường xuyên phối hợp với uy quan liên quan ngân hàng thương mại triển khai đồng giải pháp xử lý nợ ên xấu như: bán nợ xấu có tài sản đảm bảo cho công ty mua bán nợ tài sản tổn đọng doanh nghiệp (DATC) Bộ Tài Xóa nợ nguồn dự phòng rủi ro xử đề lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ; chuyển nợ thành vốn góp, cổ phần doanh tố nghiệp vay; khoản nợ xấu phát sinh thực cho vay theo đạo chủ tn trương, sách Chính phủ mà khơng có tài sản đảm bảo khơng có khả gh thu hồi Chính phủ xóa nợ nguồn vốn ngân sách nhà nước; bán iệ nợ xấu cho doanh nghiệp ngân hàng thương mại, công ty mua bán p nợ tư nhân công ty mua bán nợ ngân hàng thương mại Đối với số Ki khoản vay chấp bất động sản, cơng trình hoàn thành hoàn thành nh chưa bán Chính phủ xem xét mua lại bất động sản để phục vụ tế cho mục đích an sinh xã hội hoạt động quan nhà nước NHNN thành lập công ty quản lý tài sản quốc gia thuộc NHNN để phối hợp với DATC Bộ Tài đẩy nhanh tiến độ xử lý nợ xấu ngân hàng thương mại 84 KÊT LUẬN Trong bối cảnh hội nhập kinh tế quốc tế xu hướng tồn cầu hố kinh tế giới, hoạt động kinh doanh ngân hàng thương mại tiềm tàng khả chứa đựng rủi ro Những rủi ro xảy gây thiệt hại khơng nhỏ cho ngân hàng Có thể làm giảm lợi nhuận đẩy ngân hàng tới bờ vực phá sản, chí gây đổ vỡ hàng loạt hệ thống ngân hàng Chính vậy, q trình hoạt động kinh doanh ngân hàng Ch ln phải quan tâm tới vấn đề quản trị rủi ro tín dụng Đây phương thức uy giúp ngân hàng kiểm sốt hạn chế rủi ro tín dụng mức thấp chấp ên nhận đề Đối với ngân hàng nói chung Agribank Chi nhánh Hà Nội nói riêng, thành việc phát triển mở rộng mạng lưới hoạt động khơng tố tn thể khơng kể đến đóng góp cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Tuy nhiên mặt lý luận thực tiễn quy phạm pháp luật phòng gh ngừa hạn chế rủi ro cịn chưa bao qt, cán tín dụng chưa có iệ điều kiện tiếp cận với kiến thức lĩnh vực Thơng tin kiểm p Ki tốn ngân hàng không phản ánh đầy đủ, minh bạch Những hạn chế dụng ngân hàng nh khó khăn thách thức vấn đề phòng ngừa hạn chế rủi ro tín tế Với nội dung đề cập luận văn này, em mong đóng góp phần nhỏ bé vào việc tăng cường cơng tác phịng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng Agribank Chi nhánh Hà Nội Với thời gian trình độ kiến thức hạn chế, nội dung luận văn em chắn khơng tránh khỏi có nhiều thiếu sót Em mong thầy cô cho ý kiến nhận xét giúp em khắc phục hạn chế Xin chân thành cảm ơn tới GS.,TS.Vũ Văn Hoá, cảm ơn giúp đỡ tạo điều kiện anh chị cán phịng tín dụng Agribank Chi nhánh Hà Nội giúp đỡ em hoàn thành chuyên đề tốt nghiệp 85 TÀI LIỆU THAM KHẢO Luật Ngân hàng nhà nước Luật Các tổ chức tín dụng số 07/1997/QHX Luật TCTD, (đã sửa đổi bổ sung năm 2004), (2004), NXB TP HCM Thông tư 08/2014/TT-NHNN, Quy định lãi suất cho vay ngắn hạn đồng Việt Nam tổ chức tín dụng khách hàng vay để đáp ứng nhu cầu vốn phục vụ số lĩnh vực, ngành kinh tế Thông tư 07/2014/TT-NHNN, Quy định lãi suất tiền gửi đồng Việt Ch Nam tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng uy Thơng tư 06/2014/TT-NHNN, Quy định lãi suất tối đa tiền gửi đô ên la mỹ tổ chức, cá nhân tổ chức tín dụng đề Ngân hàng nơng nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, (2002), Cẩm nang tín dụng, Lưu hành nội tố Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (2004), Sổ tay tín tn dụng kinh doanh năm 2012, 2013 ,2014 p iệ gh Ngân hàng nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, Báo cáo hoạt động Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam - chi nhánh Hà Nội nh 10 GS.,TS.Vũ Văn Hóa & TS.Lê Xuân Nghĩa Ki (2012.2013.2014), Báo cáo tổng kết năm tế “ Một số vấn đề tài Chính – Tiền tệ Việt Nam giai đoạn 2006 – 2010” Đề tài cấp Nhà Nước MS : ĐTĐL – 2005/25G Bộ KH & CN 11 GS.,TS.Vũ Văn Hóa & TS.Vũ Quốc Dũng :“ Thị Trường Tài Chính”- NXB Tài Chính 2012 12 GS.,TS.Vũ Văn Hóa , PGS.,TS.Lê Văn Hưng &TS.Vũ Quốc Dũng: Giáo trình “ Lý thuyết Tiền Tệ Tài Chính” - ĐH Kinh Doanh & Công Nghệ Hà Nội - 2011 - Các tài liệu khác