Hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn sơn la

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN NGUYỄN THANH HẢI HỒN THIỆN QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN SƠN LA Chuyên ngành: QUẢN TRỊ KINH DOANH TỔNG HỢP Người hướng dẫn khoa học: GS.TS.NGUYỄN THÀNH ĐỘ Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế HÀ NỘI, 2013 Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế LỜI CAM ĐOAN Tôi xin cam đoan cơng trình nghiên cứu độc lập tác giả Các số liệu kết luận văn trung thực chưa cơng bố cơng trình khác Các số liệu trích dẫn luận văn ghi rõ nguồn gốc Tác giả luận văn Nguyễn Thanh Hải Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế LỜI CẢM ƠN Trong q trình nghiên cứu viết luận văn tơi nhận giúp đỡ tận tình thầy cô giáo nhà trường cán Hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Sơn La Tôi xin chân thành cảm ơn GS.TS.Nguyễn Thành Độ, giảng viên trường Đại học Kinh Tế Quốc Dân, người trực tiếp hướng dẫn tơi nghiên cứu hồn thành luận văn Tơi xin trân trọng cảm ơn Ban giám hiệu Nhà trường, phòng Đào tạo, Ban chủ nhiệm khoa Sau đại học trường Kinh Tế Quốc Dân tạo điều kiện giúp đỡ tơi suốt q trình nghiên cứu, viết luận văn Tôi xin chân thành cảm ơn giúp đỡ tận tình ý kiến đóng góp q báu thầy cô giáo, cán nhà Trường tạo điều kiện giúp đỡ Và xin chân thành cảm ơn tất bạn bè, người thân giúp đỡ thực nhiệm vụ Xin chân thành cảm ơn! Sơn La, ngày tháng năm 2013 Tác giả luận văn Nguyễn Thanh Hải Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế MỤC LỤC LỜI CAM ĐOAN LỜI CẢM ƠN DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ TÓM TẮT LUẬN VĂN LỜI MỞ ĐẦU CHƯƠNG 1: TỔNG QUAN CÁC KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU CÓ LIÊN QUAN ĐẾN ĐỀ TÀI LUẬN VĂN 1.1 Tổng quan kết nghiên cứu 1.2 Xác định nội dung nghiên cứu luận văn 10 CHƯƠNG 2: RỦI RO TÍN DỤNG VÀ QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI 12 2.1 Rủi ro tín dụng 12 2.1.1 Khái niệm rủi ro tín dụng .12 2.1.2 Biểu rủi ro tín dụng 13 2.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng 16 2.2 Quản trị rủi ro tín dụng Ngân hàng Thương mại 18 2.2.1 Sự cần thiết công tác quản trị rủi ro tín dụng 18 2.2.2 Nhiệm vụ công tác quản trị rủi ro tín dụng 18 2.2.3.Các nội dung quản trị rủi ro tín dụng 19 2.2.4 Những nhân tố ảnh hưởng tới quản trị rủi ro tín dụng 27 2.3 Kinh nghiệm Quản trị RRTD NHTM số nước 30 2.3.1 Kinh nghiệm Trung Quốc 30 2.3.2 Kinh nghiệm NHTM Nhật Bản .32 2.3.3 Kinh nghiệm Mỹ Châu Âu – xử lý nợ xấu 33 CHƯƠNG 3: THỰC TRẠNG RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SƠN LA 34 3.1 Giới thiệu khái quát Agribank chi nhánh Sơn La 34 Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 3.1.1 Lịch sử hình thành .34 3.1.2 Cơ cấu tổ chức Agribank chi nhánh Sơn La 35 3.1.3 Tình hình kết kinh doanh Agirbank chi nhanh Sơn La thời gian gần 38 3.2 Thực trạng rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Sơn La .43 3.2.1 Phân tích tình hình nợ hạn Chi nhánh 43 3.2.2 Phân tích thực trạng nợ xấu chi nhánh 43 3.3 Phân tích thực trạng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh 45 3.3.1.Thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng 45 3.3.2 Đánh giá thực trạng công tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Sơn La 64 CHƯƠNG 4: MỘT SỐ GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI AGRIBANK CHI NHÁNH SƠN LA .73 4.1 Phương hướng mục tiêu phát triển Agribank chi nhánh Sơn La đến năm 2017 73 4.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng chi nhánh thời gian tới .76 4.2.1 Hoàn thiện Tổ chức máy cấp tín dụng & Quy trình tín dụng 76 4.2.2 Xây dựng sách tín dụng hiệu 79 4.2.3 Các giải pháp phịng ngừa rủi ro tín dụng chi nhánh 83 4.2.4 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 87 4.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực 89 4.2.6 Hoàn thiện chế giám sát nội .91 4.2.7 Đa dạng hoá danh mục cho vay 92 4.3.Một số kiến nghị cấp 92 4.2.1.Kiến nghị Agribank 92 4.2.2.Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước .94 4.2.3.Kiến nghị phủ 95 KẾT LUẬN 97 TÀI LIỆU THAM KHẢO Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT AGRIBANK Ngân hàng Nông nghiệp phát triển nông thôn Việt Nam CBCNV Cán công nhân viên DNNVV Doanh nghiệp nhỏ vừa DNTN Doanh nghiệp tư nhân DNQD Doanh nghiệp quốc doanh DNNQD Doanh nghiệp quốc doanh GHTD Giới hạn tín dụng GTVT Giao thơng vận tải NHNN Ngân hàng nhà nước 10 NHTM Ngân hàng thương mại 11 NH TMCP Ngân hàng thương mại cổ phần 12 NQH Nợ hạn 13 TCTD Tổ chức tín dụng 14 TDN Tổng dư nợ 15 TSĐB Tài sản đảm bảo 16 XDCB Xây dựng 17 RRTD Rủi ro tín dụng Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế DANH MỤC CÁC BẢNG, BIỂU, SƠ ĐỒ Bảng 3.1: Tình hình huy động vốn Agribank chi nhánh Sơn La .39 Bảng 3.2: Tình hình cho vay Agribank chi nhánh Sơn La 41 Bảng 3.3: Kết kinh doanh Agribank chi nhánh Sơn La 42 Bảng 3.4: Dư nợ hạn Agribank chi nhánh Sơn La 43 Bảng 3.5: Bảng tổng hợp phân loại nợ Agribank chi nhánh Sơn La năm 2010-2012 44 Bảng 3.6: Cơ cấu tín dụng Agribank chi nhánh Sơn La - phân theo thời hạn tín dụng 52 Bảng 3.7: Cơ cấu dư nợ theo thành phần kinh tế Agribank chi nhánh Sơn La .53 Bảng 2A: Chấm điểm quy mô doanh nghiệp 59 Bảng 2b : Xếp loại DN theo quy mô .60 Bảng 2c : Xếp hạng DN 61 Bảng 2d : Bảng xếp hạng khách hàng cá nhân 62 Bảng 4.1: Chính sách khách hàng dựa xếp hạng tín dụng 80 Sơ đồ 1.1: Biểu rủi ro tín dụng 13 Sơ đồ 3.1 Sơ đồ tổ chức Agribank chi nhánh Sơn La .37 Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 86 Những rủi ro tín dụng xuất sau cho vay khơng thân phương án kinh doanh hiệu quả, khách hàng vay sử dụng vốn sai mục đích mà cịn ngân hàng khơng kiểm sốt dịng tiền sau kết thúc phương án kinh doanh, dẫn đến tình trạng khách hàng sử dụng nguồn tiền vào mục đích hiệu hay khơng minh bạch Để phòng ngừa rủi ro này, cần thực kiểm soát chặt chẽ sau cho vay: - Thực kiểm tra sử dụng vốn vay phù hợp với đặc thù khoản vay chất lượng khách hàng Do khoản vay, khách hàng vay có khác biệt định mà cần xây dựng lựa chọn kế hoạch kiểm tra sử dụng vốn hợp lý, đảm bảo an toàn cho chi nhánh tạo thuận lợi cho hoạt động kinh doanh khách hàng mối quan hệ bên Nên sử dụng xếp hạng tín dụng khách hàng làm sở cho việc xác định định kỳ hàng tháng, hàng quý nửa năm kiểm tra sử dụng vốn vay tổng hợp, khách hàng có xếp hạng tín dụng cao, có uy tín quan hệ tín dụng thời hạn kiểm tra sử dụng dài hơn, khách hàng xếp hạng tín dụng thấp mật độ kiểm tra nhiều Đặc biệt khách hàng có dư nợ xấu - Trong kiểm tra sử dụng vốn, cần nghiêm túc thực kiểm tra thực tế, có đánh giá việc sử dụng vốn, tài sản bảo đảm khách hàng, kịp thời phát rủi ro có biện pháp xử lý, tránh tình trạng thực kiểm tra mang tính đối phó, thực giấy tờ - Cần có phân tích đánh giá kịp thời dấu hiệu rủi ro khách hàng có khó khăn việc trả nợ, thay đổi môi trường kinh doanh, tình hình thị trường ảnh hưởng xấu đến phương án kinh doanh, có dấu hiệu vi phạm pháp luật , dựa hệ thống tín hiệu cảnh báo sớm rủi ro tín dụng để nắm bắt khả xử lý chủ động, kịp thời rủi ro có nguy xảy - Theo dõi chặt chẽ nguồn tiền khách hàng sở xây dựng chế tra soát loại vay: khoản vay xây dựng cần kiểm tra tiến độ cơng trình, xác nhận chủ đầu tư cơng nợ cam kết chuyển tồn Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 87 nguồn tiền toán tài khoản khách hàng mở chi nhánh; khoản vay thương mại cần kiểm tra tồn kho, công nợ hàng tháng kiểm tra việc sử dụng nguồn thu khách hàng, quy định nguồn tiền hàng từ phương án vay phải trả nợ sau thu tiền, cho dù khoản vay chưa đến hạn Kiểm tra chặt chẽ nguồn tiền từ phương án kinh doanh giúp chi nhánh kịp thời thu nợ đến hạn Công tác chưa chi nhánh trọng mức 4.2.4 Các giải pháp hạn chế, bù đắp tổn thất rủi ro xảy 4.2.4.1 Tăng cường hiệu xử lý nợ có vấn đề Nợ xấu điều khơng muốn ln tồn ngân hàng nào, thiết lập chế xử lý nợ có vấn đề địi hỏi khách quan Để giảm thiểu tổn thất rủi ro xảy ra, cần có phân định rõ ràng chức năng, nhiệm vụ phận có liên quan máy đủ mạnh, đủ tầm để giải vấn đề phát sinh tiến trình xử lý Cần thành lập ban quản lý nợ xấu Chi nhánh để tham mưu cho Ban Giám đốc hướng xử lý khoản nợ có vấn đề có báo cáo dấu hiệu rủi ro từ phòng nghiệp vụ Là nơi tập trung lãnh đạo Phòng có liên quan Tín dụng, Thẩm định, Kiểm tra kiểm soát nội bộ, Hội đồng xử lý nợ xấu đảm bảo phối kết hợp phận nhằm đưa giải pháp thích hợp, tham mưu kịp thời cho giám đốc chi nhánh cách thức xử lý nợ uyển chuyển, đắn, phù hợp với khách hàng khác Trong xử lý nợ có vấn đề, cần thực bước thận trọng cần thiết, khơng nên nóng vội mà phá vỡ mối quan hệ thiết lập với khách hàng, đặc biệt khách hàng truyền thống, cụ thể: - Làm rõ thực trạng kinh doanh, tài sản bảo đảm, thái độ khách hàng: phân tích khả phục hồi tình hình sản xuất kinh doanh, mức độ trả nợ, hợp tác khách hàng; tình trạng khả xử lý tài sản bảo đảm - Lựa chọn phương pháp xử lý: phương pháp khai thác (work – out) hay phương pháp lý (liquidation) Việc lựa chọn phương pháp xử lý cần uyển chuyển, áp dụng phù hợp với đặc thù khách hàng khả Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 88 Chi nhánh, đảm bảo hiệu cao với chi phí hợp lý Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 89 Cùng với đề xuất thay đổi cấu máy cấp tín dụng, cụ thể thành lập phong Thẩm định Chi nhánh, thực kiểm soát song song xử lý nợ xấu cần giao cho phận độc lập Trên thực tế, xử lý nợ xấu giao cho Phịng tín dụng hiệu tốc độ thực chậm mối quan hệ ràng buộc trước khiến cho cán chần chừ, thiếu kiên Do nhiệm vụ xử lý nợ xấu nên giao cho Phịng kiểm tra kiểm sốt nội bội, phận quan hệ với khách hàng lại thường xuyên nắm bắt thông tin khoản vay nâng cao hiệu xử lý nợ xấu 4.2.4.2 Sử dụng công cụ bảo hiểm bảo đảm tiền vay Rủi ro tín dụng xuất phát từ nhiều nguyên nhân đa dạng mà rủi ro ngân hàng khơng thể lường trước Vì sử dụng cơng cụ bảo hiểm áp dụng biện pháp bảo đảm tiền vay để hạn chế tổn thất rủi ro xảy quan trọng Một số giải pháp cần thực hiện: Yêu cầu khách hàng vay phải mua bảo hiểm q trình xây dựng bảo hiểm cơng trình (đối với dự án đầu tư), bảo hiểm hàng hóa… Trên thực tế thời gian qua, nhờ sử dụng yêu cầu mà tổn thất vốn vay thiên tai gây ABIC toán, giảm thiểu đáng kể tổn thất Hoàn thiện mặt pháp lý tài sản đảm bảo tiền vay để thuận lợi xử lý tài sản bảo đảm nguồn thu nợ thứ hai rủi ro tín dụng xảy Qua xử lý số tài sản bảo đảm tiền vay cho thấy sở hữu tài sản khơng rõ ràng, khơng có giấy tờ chứng nhận quyền sở hữu nên việc bán tài sản khó khăn (cơ quan công chứng không chịu công chứng hợp đồng, người mua e ngại…) Nguyên nhân tình trạng khách hàng ngại tốn chi phí nên khơng đăng ký sở hữu tài sản (đặc biệt nhà xưởng, cơng trình đất), chi nhánh khơng đơn đốc khách hàng hồn thiện thủ tục tài sản bảo đảm, việc đăng ký sở hữu tài sản đất gặp nhiều khó khăn thủ tục…nên nhiều tài sản đất, đặc biệt nhà xưởng, cơng trình xây dựng đất chấp Chi nhánh chưa có giấy tờ sở hữu tài sản Do hồ sơ bảo đảm tiền vay khơn g đầy đủ, gây khó khăn cho q trình xử lý tài sản thu hồi nợ Để giảm Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 90 rủi ro mặt pháp lý, cần thỏa thuận việc hoàn thiện thủ tục đăng ký sở hữu tài sản sau dự án hồn thành điều kiện tín dụng, đồng thời thực nghiêm túc công tác kiểm tra, liên tục rà soát hồ sơ pháp lý thực trạng tài sản bảo đảm 4.2.4.3 Thực nghiêm túc phân loại nợ trích lập dự phịng Thực nghiêm túc phân loại nợ, tránh tình trạng kết kinh doanh mà khơng tn thủ tính xác phân loại nợ trích lập dự phịng rủi ro Chủ động phân loại nợ theo tính chất, khả thu hồi nợ khoản vay, kiên chuyển nợ hạn trường hợp vi phạm hợp đồng tín dụng có nguy gâ y rủi ro hạ bậc nợ, thực trích lập dự phòng nhằm bù đắp tổn thất rủi ro xảy 4.2.5 Nâng cao chất lượng nguồn nhân lực Con người yếu tố trung tâm, vừa tảng để phát hiện, đánh giá hạn chế kịp thời rủi ro tín dụng đồng thời nguyên nhân gây tổn thất tín dụng từ rủi ro xuất phát từ yếu tố đạo đức, lực yếu Khả kiểm soát phòng ngừa rủi ro từ thiên tai, dịch họa, rủi ro hệ thống khơng thể đa dạng hóa thuộc chất gắn liền với ngành ngh ề kinh doanh định hạn chế, nâng cao hiệu quản trị rủi ro tín dụng cách sử dụng người yếu tố tiên vận hành chế quản trị rủi ro tín dụng cách hiệu Một mơ hình rủi ro tín dụng có hồn hảo, quy trình cấp tín dụng có chặt chẽ đến người cụ thể để vận hành mơ hình bị hạn chế lực không đáp ứng yêu cầu đạo đức thiệt hại, tổn thất tín dụng xảy ra, chí nặng nề Do giải pháp nhân giữ vai trò cốt yếu xây dựng biện pháp phòng ngừa rủi ro tín dụng Một số nội dung giải pháp là: - Lựa chọn cán có lực, có trình độ chun mơn đạo đức tốt để bố trí vào phận tín dụng Trong cơng việc ngân hàng, tín dụng nghề địi hỏi phải có lực phân tích, đánh giá, tính chịu trách Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 91 nhiệm cao ln có cạm bẫy nên cần có lĩnh đạo đức nghề nghiệp Do cần tiêu chuẩn hóa cán hoạt động tín dụng theo tiêu chí chun mơn, đạo đức rõ ràng, làm sở để chuẩn hóa nâng cao chất lượng đội ngũ cán làm việc môi trường đầy rủi ro Đồng thời cần có kế hoạch tuyển dụng phù hợp, đáp ứng yêu cầu mở rộng mạng lưới, quy mô kinh doanh Agribank chi nhánh Sơn La tương lai Tình trạng kế hoạch tuyển dụng cán cơng tác tín dụng khơng hợp lý thời gian qua, thực tế dẫn đến tình trạng thiếu trầm trọng cán trước yêu cầu mở rộng quy mô để nâng cao lực cạnh tranh Agribank chi nhánh Sơn La - Bố trí đủ phân cơng cơng việc hợp lý cho cán bộ, tránh tình trạng tải cho cán để đảm bảo chất lượng cơng việc, giúp cho cán có đủ thời gian nghiên cứu, thẩm định kiểm tra giám sát khoản vay cách có hiệu - Tăng cường công tác đào tạo, tái đào đạo, thực đào tạo định kỳ thường xuyên để nâng cao trình độ kiến thức khả vận dụng kinh nghiệm, kỹ thuật thẩm định tín dụng, quản trị rủi ro, nâng cao chất lượng tín dụng Đào tạo phải theo định hướng, trọng đào tạo ngắn hạn theo chuyên đề bổ trợ cho công việc trực tiếp hàng ngày, đào tạo nâng cao cho cán chủ chốt quy hoạch để xây dựng khung cho phát triển ổn định vững sau - Xây dựng chế độ đánh giá, khen thưởng kỷ luật dựa chất lượng tín dụng hiệu cơng việc mà cán thực Một điều tế nhị công tác nhân sự, đặc biệt bố trí, bổ nhiệm cán nghiệp vụ tín dụng cán khơng thể rõ kiến thẩm định tín dụng mà theo đạo cấp trên, cho dù thực thực tế khoản vay bị hạn, vốn cao cán đề bạt vào vị trí lãnh đạo Do khơng thể tạo lập phân định rõ ràng có trách nhiệm tách bạch thẩm định định cho vay, khơng có khả đưa kết thẩm định khách quan trung thực Các quy định khen thưởng kỷ luật phải thống phải thực nghiêm túc triệt để Nhờ nâng cao tính chịu trách nhiệm Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 92 định tín dụng cán có liên quan - Thực luân chuyển cán quản lý khách hàng để giảm trừ tiêu cực mối quan hệ tạo lập d ài, đồng thời giúp tạo điều kiện cho cán tiếp cận khách hàng khác có khả xử lý cơng việc nhanh chóng - Chun mơn hố đội ngũ cán tín dụng, nên phân loại cán tín dụng để từ giao phụ trách nhóm khách hàng cho phù hợp với trình độ quản lý cán tín dụng nhằm đạt hiệu cao quản lý chặt chẽ khách hàng Như vậy, cán tín dụng chun mơn hố với nhóm khách hàng, nắm bắt nhanh thông tin, am hiểu sâu lĩnh vực nên rủi ro tín dụng giảm bớt Hơn nữa, định kỳ tháng lần chi nhánh nên tổ chức kiểm tra, đánh giá lại trình độ cho cán tín dụng Nếu kết khơng đạt, cán tín dụng bị trừ lương, thưởng Ngân hàng nên khoán triệt để đến cán để nâng cao trách nhiệm cán việc mở rộng tín dụng, nâng cao chất lượng tín dụng, giảm thiểu rủi to vào kết đạt để trả lương 4.2.6 Hoàn thiện chế giám sát nội Để nâng cao hạn chế rủi ro tín dụng ngân hàng, đảm bảo tuân thủ chiến lược tín dụng, sách phê duyệt tín dụng cấu dư nợ tín dụng theo quy định ngân hàng, công tác kiểm tra giám sát tín dụng độc lập phải tiến hành thường xuyên Định kỳ phận kiểm tra phải yêu cầu cán tín dụng cung cấp báo cáo khách hàng, khoản vay, đồng thời kiểm tra tồn hồ sơ tín dụng điều kiện liên quan Qua đó, phận kiểm tra đánh giá giám sát việc tuân thủ quy trình tín dụng, sách tín dụng, danh mục cho vay, tình trạng nợ xấu…của ngân hàng để lập báo cáo trình cấp Lãnh đạo cấp phải có trách nhiệm xem xét để kịp thời đưa biện pháp giải có sai sót trình hoạt động ngân hàng cho vay vượt hạn mức, tài sản đảm bảo khơng hợp pháp… Ngồi ra, lãnh đạo cần giám sát, quản lý, theo dõi cán tín dụng, cán thẩm định để tránh sai phạm đạo đức xảy cán tín dụng có biểu bất thường 4.2.7 Đa dạng hoá danh mục cho vay Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 93 Khi ngân hàng phát triển chiến lược, kế hoạch kinh doanh mình, để giảm thiểu rủi ro tín dụng, họ phải xem xét đến yếu tố mức độ rủi ro thị trường mục tiêu, phân đoạn khách hàng, kết hợp sản phẩm tín dụng, khả cấp trọng tâm danh mục Theo chuyên gia ngân hàng, việc cần làm đa dạng hoá danh mục cho vay Việc đa dạng hoá danh mục cho vay ngân hàng làm giảm tối đa rủi ro khoản vay thường có mức độ rủi ro khác theo lực, quy mô khách hàng, ngành nghề, tính chất sở hữu Như Agribank chi nhánh Sơn La ngành xây lắp nhóm khách hàng công nghiệp, thủy điện chủ yếu Tuy nhiên, ngân hàng không nên cho vay tập trung với nhóm hoạt động cơng nghiệp thường có thời gian hồn vốn lâu, kĩ thuật cơng nghệ phức tạp, thị trường không ổn định Nếu xảy rủi ro, tổn thất ngân hàng lớn Do vậy, ngân hàng đa dạng hoá danh mục cho vay như: cho vay ngành, nghề khác nhau; thành phần kinh tế; hình thức vay ( lần, hạn mức, thấu chi…) Mặt khác, ngân hàng nên tăng cường cho vay đồng tài trợ, hợp vốn hình thức giúp phân tán rủi ro Bởi thông thường khoản cho vay đồng tài trợ, hợp vốn thường khoản lớn, khó thẩm định mà khả vốn ngân hàng khơng tài trợ tồn Trong trường hợp đó, ngân hàng kết hợp với ngân hàng khác đánh giá cho vay, rủi ro chia sẻ mà đảm bảo lợi nhuận thu Thực tế cho thấy năm 2010, 2011 Agribank Sơn La cho vay đồng tài trợ, hợp vốn nhiều dự án Thủy điện Sơn La, Thủy điện Nậm Chiến, Nhà máy xi măng Mai Sơn… dự án trả nợ gốc, lãi đạt hiệu Do đó, cho vay đồng tài trợ, hợp vốn biện pháp giảm thiểu rủi ro 4.3.Một số kiến nghị cấp 4.2.1.Kiến nghị Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển Nông thôn Việt Nam Thứ nhất: Tăng cường hiệu hoạt động công ty mua bán nợ xử lý tài sản Ngân hàng Khi Ngân hàng gặp phải khoản tín dụng nhiều rủi ro kết hợp nhiều lợi Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 94 nhuận, Ngân hàng hạn chế rủi ro cách chuyển rủi ro cho chủ thể có khả chịu đựng rủi ro (như công ty bảo hiểm) cách mua bảo hiểm, chung lưng gánh rủi ro, hay bán rủi ro Trong hoạt động tín dụng, Ngân hàng có số khách hàng vay mang nhiều rủi ro, từ chối Ngân hàng khách hàng, cần thực hiện: + Mua bảo hiểm cho vay + Cho vay đồng tài trợ, cho vay hợp vốn + Bán rủi ro: Đối với khoản cho vay lớn rủi ro cao Ngân hàng nên bán cho Ngân hàng lớn khác hay cho Ngân hàng hay cơng ty bảo hiểm để hưởng hoa hồng Thứ hai: Xây dựng chế tín dụng phù hợp Hoạt động kinh doanh Ngân hàng doanh nghiệp khác muốn tồn phát triển cần phải liên tục tìm kiếm thị trường đẩy mạnh phát triển thị trường mà chưa hoạt động hiệu Do xây dựng chế, sách cần phải có quan điểm kinh doanh phục vụ rõ ràng không coi trọng mặt xem nhẹ mặt Do cán làm chế phải tôn trọng quan điểm này, để xác định mục tiêu hay nội dung sách chế phải nhằm đẩy mạnh hoạt động kinh doanh cách tốt Đối với khách hàng nói chung khách hàng tín dụng: chế tín dụng Ngân hàng phải phù hợp với mục đích sử dụng khách hàng với lãi suất kỳ hạn hợp lý, thủ tục đơn giản thuận tiện thu hút nhiều khách hàng đảm bảo lợi ích Ngân hàng Đối với hoạt động kinh doanh Ngân hàng: Phạm vi, giới hạn tín dụng phải phù hợp với thực lực thân Ngân hàng đảm bảo tính cạnh tranh thị trường với nguyên tắc hiệu an toàn Ngân hàng phải xác định chiến lược phát triển tín dụng tùy thuộc thị trường mục tiêu, khả năng, mạnh Ngân hàng Từ xây dựng sách tín dụng khoa học, phù hợp qui luật kinh tế thị trường, quy trình cụ thể, chi tiết để hướng hoạt động tín dụng NH theo hướng tăng trưởng bền vững, Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 95 phát huy lợi so sánh, hiệu quả, rủi ro Đưa sách cho vay khách hàng có quan hệ thân tín, quy trình cấp tín dụng thận trọng.  Đẩy mạnh cơng tác kiểm tra kiểm soát lãnh đạo cấp với chi nhánh Ban lãnh đạo trực tiếp xuống chi nhánh kiểm tra tình hình hoạt động tránh tình trạng thơng qua báo cáo hay kiểm tra mang tính hình thức Đồng thời tiến hành kiểm tra chéo chi nhánh nhằm phát sai sót mà cán tín dụng khơng lường trước Về cơng nghệ: Agribank cần nâng cao chất lượng phần mềm sử dụng hoạt động ngân hàng, hỗ trợ phần mềm chi nhánh theo hướng đồng bộ, phù hợp với đặc thù ngân hàng nhằm khai thác tốt liệu qúa trình tác nghiệp ví dụ phần mềm quản lý tín dụng sử dụng Agribank chi nhánh Sơn La theo dõi chi tiết dư nợ, giá trị tài sản đảm bảo, số lượng khách hàng, nhóm nợ cán tín dụng Về sách: Hiện thu nhập Agribank 60%-70% từ hoạt động tín dụng thực trạng rủi ro đạo đức nghề nghiệp thời gian gần cán làm cơng tác tín dụng Ngân hàng có nguy gia tăng, vậy, cần xây dựng chế tiền lương cán làm cơng tác tín dụng để khuyến khích người lao động làm việc lĩnh vực có mức độ rỉu ro cao, giảm thiểu rủi ro đạo đức nghề nghiệp Mặt khác, cần tăng cường biện pháp giáo dục đôi với xử lý nghiêm minh 4.2.2.Kiến nghị Ngân hàng Nhà nước - Ứng dụng nguyên tắc giám sát ngân hàng hữu hiệu (25 nguyên tắc giám sát ngân hàng Ủy ban Basel) thực thi chức quan quản lý nhà nước giám sát thị trường, hoàn thiện phương pháp kiểm soát kiểm toán nội tổ chức tín dụng hướng tới chuẩn mực quốc tế Hệ thống giám sát ngân hàng hoàn thiện theo hướng nâng cao chất lượng phân tích tình hình tài phát triển hệ thống cảnh báo sớm tiềm ẩn hoạt động kinh doanh nói chung cấp tín dụng nói riêng, thực cảnh báo sớm cho ngân hàng thương mại, đảm bảo thị trường phát triển bền vững Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 96 Nghiên cứu triển khai cơng cụ bảo hiểm tín dụng hốn đổi tín dụng (Credit swap) Đây công cụ thị trường tài phát triển cao nhằm giúp ngân hàng thương mại phòng ngừa bảo hiểm rủi ro tín dụng, san sẻ rủi ro tạo tính linh hoạt quản lý danh mục khoản cho vay ngân hàng - Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 Quyết định số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 Thống đốc NHNN quy định phân loại nợ có số điểm chưa phù hợp cần xem xét điều chỉnh theo hướng nợ gia hạn cần vào thời gian gia hạn số lần gia hạn để phân loại nợ (hiện vào số lần gia hạn, mà không vào thời gian gia hạn nên đánh đồng xếp tất khoản nợ gia hạn vào nhóm nợ xấu) - Hồn thiện hệ thống thơng tin tín dụng Trung tâm CIC Ngân hàng Nhà nước: Để nâng cao tính hiệu thúc đẩy động lực làm việc, nghiên cứu chuyển đổi Trung tâm sang hình thức cơng ty cổ phần có góp vốn ngân hàng thương mại Nghiên cứu cho áp dụng mơ hình cơng ty xếp hạng tín nhiệm độc lập Việt Nam để hỗ trợ cho ngân hàng hoạt động kinh doanh, thu hút chuyển giao cơng nghệ học tập kinh nghiệm Công ty xếp hạng tín dụng giới 4.2.3.Kiến nghị Chính phủ - Cần có quy định cụ thể liên quan đến cơng bố thơng tin tài doanh nghiệp có xác minh kiểm tốn, quy định chặt chẽ điều kiện để thành lập công ty kiểm toán quy định rõ trách nhiệm cơng ty kiểm tốn kiểm tốn viên có liên quan cho đời báo cáo kiểm tốn sơ sài, thiếu trung thực Vì thực tế cho thấy chất lượng nhiều cơng ty kiểm tốn chưa đảm bảo (có báo cáo tài kiểm tốn chí sai tiêu chí đơn vị tiền tệ USD thành VND) Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 97 - Hoàn thiện quy định pháp luật liên quan đến quyền chủ nợ ngân hàng bảo đảm tiền vay nhằm giúp cho ngân hàng thuận lợi phải thực biện pháp xử lý tài sản để thu hồi nợ, tránh tình trạng dây dưa, kéo dài, ảnh hưởng đến lành mạnh tài ngân hàng “Đánh giá tình hình quản trị doanh nghiệp” Do cần xây dựng hệ thống định chế đảm bảo quyền chủ nợ ngân hàng xử lý tài sản bảo đảm, đạo ngành có liên quan quy định thủ tục, trình tự xử lý tài sản bảo đảm nhanh chóng, hiệu - Hồn chỉnh quy định pháp luật có liên quan trực tiếp gián tiếp đến hoạt động cấp tín dụng ngân hàng quy định giao dịch bảo đảm, đăng ký giao dịch bảo đảm, qu y định cấp giấy tờ sở hữu tài sản, qu y định ngành kinh doanh…vốn vấn đề liên quan đến nhiều bộ, ngành khác nhau, có ảnh hưởng đến cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Chính phủ cần điều phối kết hợp với ngành có liên quan, với NHNN để thống nhất, chia sẻ quan điểm phòng ngừa hạn chế rủi ro tín dụng, phối kết hợp để giải vấn đề vướng mắc trình cấp tín dụng ngân hàng Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 98 KẾT LUẬN Cùng với khó khăn kinh tế khủng hoảng tài phạm vi tồn cầu, chất lượng tín dụng Agribank chi nhánh Sơn La có dấu hiệu giảm sút nghiêm trọng Do nâng cao chất lượng tín dụng thơng qua hồn thiện cơng tác quản trị rủi ro tín dụng nhiệm vụ hàng đầu Agribank chi nhánh Sơn La giai đoạn Qua trình cơng tác Agrbank chi nhánh Sơn La nhận thấy việc triển khai nghiên cứu Quản trị rủi ro tín dụng giải pháp nhằm tăng cường quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Sơn La vấn đề quan trọng cấp thiết, góp phần giảm bớt tổn thất, nâng cao hiệu kinh doanh tạo điều kiện cho Agribank chi nhánh Sơn La tồn phát triển môi trường cạnh tranh thời mở cửa Dựa sở lý luận rủi ro tín dụng quản trị rủi ro tín dụng, Luận văn sâu nghiên cứu thực trạng nguyên nhân rủi ro tín dụng cơng tác quản trị rủi ro tín dụng Agribank chi nhánh Sơn La, mặt hạn chế cần khắc phục Từ đó, tác giả mạnh dạn đưa giải pháp cụ thể để nâng cao chất lượng quản trị rủi ro tín dụng sở quan điểm định hướng mục tiêu giai đoạn phát triển tới Một số giải pháp nằm tầm định Agribank chi nhánh Sơn La, tác giả đề xuất kiến nghị với Agribank, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam Chính phủ để hỗ trợ cho tăng trưởng tín dụng bền vững Đề tài viết sở kết hợp lý thuyết rủi ro tín dụng kinh doanh ngân hàng với kinh nghiệm thực tiễn cơng tác tín dụng tác giả Tuy nhiên hạn chế mặt kiến thức lý thuyết thực tiễn môi trường kinh doanh thay đổi nhanh chóng, nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi thiếu sót, hạn chế, giải pháp đưa chưa có tính ứng dụng cao Rất mong đóng góp ý kiến Thầy, Cô anh, chị, em đồng nghiệp Qua xin chân thành cảm ơn thầy GS.TS Nguyễn Thành Độ, người tận tình hướng dẫn tơi hồn thành luận văn này./ Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế TÀI LIỆU THAM KHẢO Báo cáo tình hình thực kế hoạch kinh doanh (2010-2012), Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Sơn La Báo cáo tổng kết (2010-2012), Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Sơn La Báo cáo phân loại nợ (2010-2012), Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam – Chi nhánh Sơn La Nguyễn Thành Độ, Nguyễn Ngọc Huyền (2007), Giáo trình Quản trị kinh doanh, Nxb Đại học kinh tế quốc dân, Hà Nội Phan Thị Thu Hà, Nguyễn Thị Thu Thảo (2002), Ngân hàng thương mại Quản trị nghiệp vụ, Nxb Thống kê, Hà Nội Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (2010), Quy định cho vay khách hàng hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam (2010), Hướng dẫn cho vay khách hàng hộ gia đình, cá nhân hệ thống NHNo&PTNT Việt Nam Ngân hàng Nông nghiệp Phát triển nông thôn Việt Nam, http//www.Agribank.com.vn Ngân hàng Nông nghiệp phát triển Nông thôn Việt Nam (2004), Sổ tay tín dụng 10 Ngân hàng nhà nước Việt Nam, http//www.sbv.gov.vn 11 Peter S.Rose, (2001), Quản trị ngân hàng thương mại, Nxb tài chính, Hà Nội 12 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định 493/2005/QĐ-NHNN phân loại nợ, trích lập sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro hoạt động ngân hàng tổ chức tín dụng Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế 13 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2002), Quyết định 1627/2002/QĐ-NHNN quy chế cho vay tổ chức tín dụng với khách hàng 14 Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (2005), Quyết định 457/2005/QĐ-NHNN Quy định tỷ lệ đảm bảo an toàn hoạt động tổ chức tín dụng 15 Nguyễn Văn Tiến, (2003), Đánh giá phòng ngừa rủi ro kinh doanh ngân hàng, Nxb Thống kê, Hà Nội 16.Thư viện pháp luật, http//www.thuvienphapluat.com Luận văn tốt nghiệp ngành Kinh tế