GIỚI THIỆU ĐỀ TÀI
Tính cấp thiết của đề tài
Hoạt động tín dụng là nguồn thu nhập chủ yếu của ngân hàng thương mại (NHTM), nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro ảnh hưởng đến kết quả kinh doanh Chất lượng tín dụng trong hệ thống NHTM Việt Nam hiện đang ở mức thấp, với tỷ lệ nợ xấu cao Nguyên nhân gia tăng nợ xấu chủ yếu liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng tại các NHTM Do đó, việc nhận diện và tăng cường quản lý rủi ro tín dụng trở nên cần thiết để đảm bảo an toàn trong hoạt động kinh doanh của hệ thống ngân hàng.
Hội nhập kinh tế quốc tế đang diễn ra mạnh mẽ và sâu rộng, ảnh hưởng đến nhiều lĩnh vực, trong đó có ngành Ngân hàng Để nâng cao năng lực cạnh tranh và tham gia hiệu quả vào quá trình quốc tế hóa, các ngân hàng thương mại Việt Nam cần tuân thủ các điều ước quốc tế trong lĩnh vực ngân hàng, từ đó góp phần lành mạnh hóa tài chính theo chuẩn mực quốc tế.
Tiêu chuẩn Basel II đã mang lại nhiều giá trị thiết thực cho ngân hàng, khách hàng và cổ đông Việc triển khai thành công tiêu chuẩn này giúp ngân hàng tối ưu hóa lợi nhuận thông qua các chiến lược kinh doanh dựa vào mức độ rủi ro, phân bổ vốn hợp lý cho từng nhóm khách hàng và sản phẩm, cũng như thiết lập danh mục đầu tư tín dụng có lợi nhuận tối ưu Hơn nữa, khách hàng cảm thấy yên tâm hơn khi giao dịch, vì tài sản của họ được bảo vệ trước các rủi ro tiềm ẩn Quản trị rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II không chỉ là bước quan trọng trong hội nhập toàn cầu mà còn là cách bảo vệ tốt nhất cho ngân hàng và khách hàng.
Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Phú Yên đã nhận thức rõ tầm quan trọng của rủi ro tín dụng trong hoạt động kinh doanh và đã triển khai nhiều biện pháp tích cực để quản lý rủi ro tín dụng Tuy nhiên, vẫn còn tồn tại những vấn đề như tỷ lệ nợ quá hạn, nợ xấu và nợ xấu ngoại bảng, cùng với nợ tiềm ẩn Những vấn đề này xuất phát từ cách quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng, do đó, Agribank Chi nhánh Phú Yên cần tăng cường hoạt động quản lý rủi ro tín dụng trong thời gian tới.
Agribank Chi nhánh Phú Yên đã thực hiện quản lý rủi ro tín dụng thông qua các biện pháp hiệu quả, nhưng vẫn gặp một số hạn chế Những thành công và nguyên nhân của hoạt động này cần được phân tích kỹ lưỡng để hiểu rõ hơn về tình hình Để nâng cao khả năng quản lý rủi ro tín dụng trong tương lai, Agribank Chi nhánh Phú Yên cùng với các cơ quan, ban ngành liên quan cần triển khai các giải pháp đồng bộ và hiệu quả.
Tác giả đã lựa chọn đề tài “Quản trị rủi ro tín dụng theo chuẩn mực Basel tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Chi nhánh Phú Yên” cho luận văn cao học, nhằm giải quyết những vấn đề cấp thiết liên quan đến quản lý rủi ro tín dụng trong bối cảnh hiện nay.
Mục tiêu và câu hỏi nghiên cứu
Mục tiêu tổng quát của bài viết là đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Phú Yên Bài viết cũng đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao khả năng tiếp cận tiêu chuẩn Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng.
Phân tích đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Phú Yên
Phân tích và đánh giá nội dung quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Phú Yên theo tiêu chuẩn Basel II là cần thiết để nâng cao hiệu quả quản lý rủi ro Đề xuất các giải pháp nhằm cải thiện khả năng tiếp cận và thực hiện quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Phú Yên sẽ giúp ngân hàng tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế, từ đó nâng cao tính cạnh tranh và ổn định tài chính.
Hiện nay, quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại Agribank Chi nhánh Phú Yên đang được triển khai với nhiều nỗ lực nhằm đáp ứng các chuẩn mực Basel II Chi nhánh này chú trọng vào việc cải thiện quy trình quản lý và đánh giá rủi ro, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo an toàn tài chính Mức độ tuân thủ các tiêu chuẩn quốc tế về quản trị RRTD tại đây đang dần được cải thiện, thể hiện qua các chính sách và biện pháp quản lý rủi ro ngày càng chặt chẽ.
Lộ trình triển khai Basel II tại Agribank Chi nhánh Phú Yên yêu cầu các giải pháp hiệu quả để đảm bảo quản trị rủi ro tín dụng thành công Agribank Chi nhánh Phú Yên cần tìm cách tiết kiệm nguồn lực, giảm thiểu tác động tiêu cực đến hoạt động kinh doanh, đồng thời phù hợp với thực tiễn của chi nhánh Nghiên cứu này sẽ tập trung vào các đối tượng và phạm vi liên quan đến việc áp dụng chuẩn mực Basel II tại Agribank Chi nhánh Phú Yên.
Thực trạng rủi ro tín dụng và hoạt động quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại
Phạm vi không gian: Agribank Chi nhánh Phú Yên
Nghiên cứu này tập trung vào hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Phú Yên trong khoảng thời gian từ năm 2015 đến 2018, với dữ liệu điều tra sơ cấp được thu thập đến tháng 09/2019.
Nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II cung cấp nền tảng cho các nhà quản lý ngân hàng, giúp họ hiểu rõ và phát triển mô hình quản trị phù hợp Điều này không chỉ đảm bảo quản lý rủi ro hiệu quả theo các tiêu chuẩn quốc tế mà còn phù hợp với điều kiện hội nhập hiện nay.
Dữ liệu tài chính và phi tài chính của Agribank Chi nhánh Phú Yên được công bố trong các báo cáo hoạt động kinh doanh, báo cáo tài chính (BCTC) và báo cáo thường niên (BCTN) đã được kiểm toán, có sẵn công khai trên cổng thông tin điện tử của Agribank Thông tin này được trích xuất cho giai đoạn từ năm 2015 đến 2018.
1.3.2 Phân tích dữ liệu nghiên cứu
Nghiên cứu này gặp khó khăn trong việc xây dựng dữ liệu chuỗi thời gian hoặc bảng lớn do dữ liệu hạn chế trong quy mô nội tại ngân hàng Do đó, các phương pháp thống kê như phân tích tổng hợp, so sánh và thống kê mô tả đã được áp dụng để trích xuất các kết quả nghiên cứu có ý nghĩa.
Trong chương 2 và chương 4, phương pháp thống kê được áp dụng rộng rãi để phân tích các bảng số liệu về kết quả kinh doanh, tín dụng, nguồn vốn, chất lượng tín dụng, nợ quá hạn, nợ xấu, và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng (RRTD) của Agribank Chi nhánh Phú Yên qua các năm Việc thống kê này nhằm cung cấp tư liệu quan trọng cho việc phân tích và so sánh trong quản lý rủi ro tín dụng tại ngân hàng.
Phương pháp phân tích - tổng hợp
Trong chương 3, phương pháp phân tích – tổng hợp được áp dụng để nghiên cứu quản trị rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Phú Yên Tác giả sử dụng các thông tin thu thập được để phân tích và tổng hợp, từ đó đề xuất những giải pháp phù hợp với thực tế.
Trong chương 2 và chương 4, phương pháp so sánh được áp dụng để phân tích và đối chiếu số liệu từ các biểu đồ và bảng số liệu qua các năm của Agribank Chi nhánh Phú Yên.
1.4 Ý nghĩa khoa học và thực tiễn của đề tài
Luận văn đã hệ thống hóa và cung cấp các vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel tại ngân hàng thương mại, đồng thời tiếp cận các chuẩn mực Basel một cách toàn diện.
Trong bài viết này, chúng tôi trình bày về công tác quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) và các điều kiện cần thiết để ngân hàng thương mại (NHTM) triển khai quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II Bài viết cung cấp thông tin hữu ích cho các nhà nghiên cứu, nhà quản lý và những người quan tâm nhằm hiểu rõ hơn về nội dung và quy trình áp dụng Basel II trong quản trị RRTD tại các NHTM Đồng thời, luận văn cũng tổng hợp những bài học kinh nghiệm từ việc triển khai quản trị RRTD theo Basel II tại Agribank Chi nhánh Phú Yên, dựa trên khảo sát thực tiễn từ một số NHTM trong và ngoài nước.
Luận văn đã đánh giá thực trạng quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại Agribank Chi nhánh Phú Yên trong giai đoạn 2015-2018 và chỉ ra mức độ đáp ứng chuẩn mực Basel II Những nhận định này sẽ cung cấp cái nhìn tổng thể cho Ban lãnh đạo Agribank Chi nhánh Phú Yên về quản trị RRTD và khả năng tuân thủ Basel II Dựa trên thực trạng và kinh nghiệm từ các ngân hàng thương mại khác, luận văn đề xuất giải pháp và kiến nghị cho lộ trình từ năm 2020 nhằm đạt chuẩn Basel II về quản trị RRTD Các giải pháp này được xây dựng dựa trên lý luận, kinh nghiệm thực tiễn và phù hợp với chủ trương của Ngân hàng Nhà nước Việt Nam và Agribank Việt Nam.
1.5 Kết cấu của đề tài
Ngoài phần mở đầu, kết luận, danh mục các tài liệu tham khảo, danh mục sơ đồ bảng biểu, đề tài được cấu thành 5 chương:
Chương 1: Giới thiệu đề tài nghiên cứu
Chương 2: Xác định vấn đề nghiên cứu
Chương 3: Cơ sở lý thuyết và phương pháp nghiên cứu
Chương 4: Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên
Chương 5: Khuyến nghị giải pháp nâng cao khả năng tiếp cận tiêu chuẩn Basel II trong công tác quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên
Kết cấu của đề tài
2.1 Giới thiệu tổng quan về ngân hàng
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Nghị định 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Chính phủ đánh dấu sự phát triển mới của hệ thống Ngân hàng Việt Nam, chia thành hai cấp Ngân hàng Nhà nước, với vai trò ngân hàng của các ngân hàng, thực hiện quản lý nhà nước về tiền tệ, tín dụng và ngân hàng, trong khi các ngân hàng chuyên doanh (ngân hàng thương mại quốc doanh) đảm nhận chức năng kinh doanh tiền tệ và cung cấp dịch vụ ngân hàng.
Ngân hàng Phát triển nông nghiệp Việt Nam, đặc biệt là chi nhánh tỉnh Phú Yên, đã hoạt động từ tháng 07/1988 và là một trong những ngân hàng chuyên doanh quan trọng Trong suốt ba mươi năm qua, Agribank Phú Yên đã trải qua một hành trình đầy thử thách, ghi nhận sự phát triển và trưởng thành vượt bậc.
Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam chi nhánh tỉnh Phú Yên, được thành lập theo Nghị định 53/HĐBT, đã trải qua nhiều lần thay đổi tên và hình thức hoạt động Sự chuyển đổi này không chỉ đơn thuần là thay đổi về danh xưng mà còn phản ánh sự tiến bộ trong mô hình quản lý và hoạt động của chi nhánh, nâng cao chất lượng dịch vụ ngân hàng tại địa phương.
Vào tháng 12 năm 1990, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Quyết định số 603/NH-QĐ, chuyển Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp tỉnh Phú Yên thành Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Phú Yên Từ thời điểm này, mọi hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp đều được điều chỉnh theo Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và Công ty tài chính.
Vào tháng 06/1998, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã phê chuẩn điều lệ và các chi nhánh của Agribank Theo Quyết định số 203/QĐ-NHNo-02 của Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam, chi nhánh Agribank tại tỉnh Phú Yên được thành lập lại và đã hoạt động cho đến nay Trụ sở chính của chi nhánh này tọa lạc tại 321 Trần Hưng Đạo, Phường 4, Thành phố Tuy Hòa, Tỉnh Phú Yên.
XÁC ĐỊNH VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU
Giới thiệu tổng quan về ngân hàng
2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển
Nghị định 53/HĐBT ngày 26/03/1988 của Chính phủ đánh dấu sự phát triển mới của hệ thống Ngân hàng Việt Nam, chia thành hai cấp Ngân hàng Nhà nước, với vai trò là ngân hàng của các ngân hàng, thực hiện quản lý nhà nước về tiền tệ, tín dụng và ngân hàng, trong khi các ngân hàng chuyên doanh (ngân hàng thương mại quốc doanh) đảm nhận chức năng kinh doanh tiền tệ và cung cấp dịch vụ ngân hàng.
Ngân hàng Phát triển nông nghiệp Việt Nam, đặc biệt là chi nhánh tỉnh Phú Yên, đã hoạt động từ tháng 07/1988 và trải qua 30 năm phát triển đầy thách thức Quá trình này đã chứng kiến sự trưởng thành và phát triển mạnh mẽ của Agribank tại Phú Yên.
Ngân hàng Nông nghiệp Việt Nam chi nhánh tỉnh Phú Yên, được thành lập theo Nghị định 53/HĐBT, đã trải qua nhiều lần thay đổi tên gọi Những sự thay đổi này không chỉ đơn thuần là về tên mà còn phản ánh sự chuyển mình mạnh mẽ trong mô hình quản lý và hoạt động của chi nhánh, nâng cao chất lượng dịch vụ và hiệu quả hoạt động.
Vào tháng 12 năm 1990, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã ban hành Quyết định số 603/NH-QĐ, chuyển Chi nhánh Ngân hàng Phát triển Nông nghiệp tỉnh Phú Yên thành Chi nhánh Ngân hàng Nông nghiệp tỉnh Phú Yên Từ thời điểm này, tất cả các hoạt động của Ngân hàng Nông nghiệp đều được điều chỉnh theo Pháp lệnh Ngân hàng, Hợp tác xã tín dụng và Công ty tài chính.
Vào tháng 06/1998, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam đã phê chuẩn điều lệ và các chi nhánh của Agribank Việt Nam Chủ tịch Hội đồng quản trị Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam đã ban hành Quyết định số 203/QĐ-NHNo-02 để thành lập lại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam chi nhánh tỉnh Phú Yên Chi nhánh này hiện có trụ sở chính tại 321 Trần Hưng Đạo, Phường 4, Thành phố Tuy Hòa, Tỉnh Phú Yên.
Agribank Chi nhánh Phú Yên là một chi nhánh loại I thuộc Agribank, hoạt động theo quy định của luật các tổ chức tín dụng và điều lệ của Agribank, đồng thời có quyền tự chủ trong kinh doanh với con dấu riêng Tính đến 30/09/2019, chi nhánh có tổng cộng 300 cán bộ, với cơ cấu tổ chức bao gồm Ban giám đốc và 08 phòng nghiệp vụ: Phòng Khách hàng Doanh nghiệp, Phòng Khách hàng Hộ Sản xuất và cá nhân, Phòng Dịch vụ-Marketing, Phòng Tổng hợp, Phòng Kế toán và Ngân quỹ, Phòng Kế hoạch Nguồn vốn, Phòng Kiểm tra Kiểm soát Nội bộ, và Phòng Điện toán Ngoài ra, chi nhánh còn quản lý 10 chi nhánh loại II và 07 phòng giao dịch trực thuộc.
Biểu đồ 2.1 Cơ cấu tổ chức của Agribank Chi nhánh Phú Yên h
Biểu đồ 2.2 Mô hình mạng lưới Agribank Chi nhánh Phú Yên h
2.1.3 Tầm nhìn, sứ mệnh và giá trị cốt lõi của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Phú Yên
Agribank Chi nhánh Phú Yên đóng vai trò chủ lực trong phát triển nông nghiệp, nông dân và nông thôn Trong bối cảnh cạnh tranh với nhiều ngân hàng khác, Agribank khẳng định vị thế vững mạnh, đủ sức cạnh tranh và hội nhập Ngân hàng hướng tới phát triển hiện đại với tiêu chí “tăng trưởng - an toàn - hiệu quả - bền vững”.
Sứ mệnh của Agribank Chi nhánh Phú Yên là đồng hành cùng Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam trong việc đầu tư phát triển nông nghiệp, nông dân và nông thôn, từ đó góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế xã hội tại Việt Nam Chi nhánh luôn tiên phong trong lĩnh vực tam nông, nhằm phát triển bền vững và ổn định cho tỉnh Phú Yên, thể hiện đúng tinh thần “Agribank mang phồn thịnh đến khách hàng”.
Giá trị cốt lõi: Cùng với Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn
Agribank Chi nhánh Phú Yên luôn đặt khách hàng là trung tâm của mọi hoạt động kinh doanh, cam kết phát huy văn hóa Agribank với các giá trị cốt lõi: Trung thực, Kỷ cương, Sáng tạo, Chất lượng và Hiệu quả Chi nhánh không ngừng cải tiến chất lượng sản phẩm và dịch vụ nhằm đáp ứng tốt nhất nhu cầu và sự hài lòng của khách hàng Đồng thời, Agribank Chi nhánh Phú Yên cũng thể hiện trách nhiệm xã hội mạnh mẽ, góp phần vào sự nghiệp An sinh xã hội tại địa phương.
2.1.4 Kết quả hoạt động kinh doanh của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên
Qui mô tài sản, qui mô nguồn vốn của Agribank Chi nhánh Phú Yên giai đoạn 2015-2018 tăng trưởng ổn định
Về huy động vốn: tăng trưởng qua các năm, trong đó năm 2015 đạt mức thấp nhất là 4,849 triệu đồng , đến 31/12/2018 đạt 7,166 triệu đồng, tăng 2,317 triệu đồng, tỷ lệ tăng 47.78%
Tình hình dư nợ đã có sự tăng trưởng ổn định qua các năm, với dư nợ đạt 4,557 triệu đồng vào năm 2015 Đến ngày 31/12/2018, tổng dư nợ đã tăng lên 7,995 triệu đồng, tương ứng với mức tăng 3,438 triệu đồng, đạt tỷ lệ tăng trưởng 75,44%.
Tỷ lệ nợ xấu: Mặc dù có sự biến động qua các năm nhưng tính đến
Tính đến ngày 31/12/2018, tỷ lệ nợ xấu đã giảm từ 1.3% vào năm 2015 xuống còn 1.27% vào năm 2018, trong khi dư nợ tín dụng liên tục tăng trưởng Điều này cho thấy sự nỗ lực đáng kể của chi nhánh trong việc kiểm soát nợ xấu.
Về thu dịch vụ: Bên cạnh nguồn thu chủ yếu từ công tác tín dụng, Agribank
Chi nhánh Phú Yên tập trung vào việc gia tăng thu nhập từ dịch vụ, với mức tăng trưởng ổn định qua các năm, mặc dù số tuyệt đối còn thấp Điều này cho thấy sự quan tâm ngày càng tăng đối với tiện ích của ngân hàng điện tử và chiến lược bán chéo sản phẩm.
Tính đến ngày 31/12/2018, chênh lệch tài chính của chi nhánh đã đạt 153.6 tỷ đồng, là mức cao nhất kể từ năm 2015 Điều này phản ánh nỗ lực không ngừng của tập thể cán bộ công nhân viên trong hoạt động kinh doanh của đơn vị.
Bảng 2.1 Kết quả hoạt động kinh doanh của Agribank Chi nhánh Phú Yên giai đoạn 2015 – 2018 Đơn vị: tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
( Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh Phú Yên) h
Bảng 2.2 Chỉ tiêu Tổng nguồn vốn của các NHTM trên địa bàn Đơn vị: Tỷ đồng, %
STT TÊN TCTD TỔNG NGUỒN VỐN
( Nguồn: NHNN Chi nhánh Phú Yên)
Bảng 2.3 Chỉ tiêu Tổng dư nợ của các NHTM trên địa bàn Đơn vị: Tỷ đồng, %
STT TÊN TCTD TỔNG DƯ NỢ
( Nguồn: NHNN Chi nhánh Phú Yên)
Số liệu mang tính chất tham khảo để thấy được vị thế của Agribank trên địa bàn tỉnh Phú Yên.
Những dấu hiệu cảnh báo
Bảng 2.4 Một số chỉ tiêu cảnh báo rủi ro tín dụng tại Agribank Chi nhánh Phú Yên Đơn vị:Tỷ đồng, % STT CHỈ TIÊU NĂM 2015 NĂM 2016 NĂM 2017 NĂM 2018
( Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh Phú Yên)
Dữ liệu cho thấy, nợ nhóm II và nợ xấu đang gia tăng qua các thời kỳ, điều này cảnh báo rằng hoạt động tín dụng của chi nhánh đang tiềm ẩn nhiều rủi ro.
Bảng 2.5 Dư nợ theo hệ số an toàn CAR Đơn vị: tỷ đồng, %
Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ Tỷ trọng Dư nợ
Tổng dư nợ tài sản HSRR đang ở mức cao, cho thấy sự gia tăng đáng kể trong lĩnh vực này Việc theo dõi và quản lý tổng dư nợ là rất quan trọng để đảm bảo tính ổn định và phát triển bền vững của tài sản HSRR Sự tăng trưởng này có thể mang lại cơ hội đầu tư và lợi nhuận cao cho các nhà đầu tư.
RR 100% RR 100% RR 100% RR 100% RR 100%
( Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh Phú Yên)
Tính đến ngày 30/09/2019, dư nợ có tài sản rủi ro đã tăng 388 tỷ đồng so với đầu năm, trong đó dư nợ có hệ số rủi ro cao từ 100% tăng 134 tỷ đồng Nguyên nhân chủ yếu là do việc tăng cấp tín dụng cho tài sản bảo đảm bên thứ ba và tài sản hình thành từ vốn vay Điều này cho thấy dấu hiệu không tốt đối với an toàn trong hoạt động cấp tín dụng của chi nhánh.
Tỷ lệ tăng trưởng tín dụng của Agribank Chi nhánh Phú Yên trong năm 2018 thấp hơn mục tiêu ban đầu, ảnh hưởng đến lợi nhuận ngân hàng Tuy nhiên, ngân hàng đã đạt được kết quả tích cực về quy mô và chất lượng, củng cố nền tảng vững chắc cho sự phát triển trong tương lai Đến cuối năm 2018, Agribank Chi nhánh Phú Yên đã trích lập hơn 42 tỷ đồng cho chi phí dự phòng rủi ro, tăng 75 tỷ so với năm trước, chủ yếu để xử lý nợ xấu và dự phòng cho các khoản nội bảng.
Tình trạng cấp tín dụng của Agriank Chi nhánh Phú Yên đang tiềm ẩn nhiều rủi ro, vì vậy cần có biện pháp khắc phục kịp thời Việc hoàn thiện công tác quản trị rủi ro tại chi nhánh là rất quan trọng để đảm bảo hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả.
Biểu hiện vấn đề
Agribank Chi nhánh Phú Yên chưa áp dụng công cụ hay phương pháp quản trị rủi ro hoạt động nào phù hợp với tiêu chuẩn Basel II Điều này dẫn đến việc chưa có khả năng xác định, đánh giá, theo dõi và báo cáo các sự kiện rủi ro hoạt động một cách hiệu quả.
Ngân hàng đang tập trung vào việc nâng cao chất lượng và tính sẵn có của dữ liệu thông qua các chiến lược tiếp cận nâng cao, đồng thời triển khai các giải pháp quản trị rủi ro lồng ghép.
Xếp hạng tín dụng nội bộ của chi nhánh hiện chưa chính xác, không phản ánh đúng thực tế của khách hàng và chưa đo lường được mức độ rủi ro tiềm ẩn, dẫn đến việc thiếu khả năng cảnh báo hiệu quả.
Sự tập trung rủi ro quá mức và việc phân loại các khoản tín dụng có vấn đề chưa được thực hiện, dẫn đến việc ước tính khoản dự phòng bổ sung và ảnh hưởng tiêu cực đến khả năng sinh lời của ngân hàng.
Xác định vấn đề
Việc tiếp cận Basel II đã giúp Agribank Chi nhánh Phú Yên tối ưu hóa lợi nhuận thông qua các chiến lược kinh doanh dựa trên rủi ro, phân bổ vốn hợp lý và thiết lập danh mục đầu tư tín dụng hiệu quả Khách hàng cũng yên tâm hơn khi giao dịch nhờ vào việc bảo vệ tài sản trước rủi ro Mặc dù ngân hàng đã có những biện pháp tích cực trong quản lý rủi ro tín dụng, nhưng vẫn tồn tại tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu, đặc biệt là nợ xấu ngoại bảng và nợ tiềm ẩn Công tác quản trị rủi ro tín dụng gặp nhiều khó khăn và chưa đáp ứng được yêu cầu, do đó Agribank Chi nhánh Phú Yên cần tăng cường quản lý rủi ro tín dụng trong thời gian tới.
Chương này cung cấp cái nhìn tổng quan về tổ chức và kết quả hoạt động kinh doanh gần đây của Agribank Chi nhánh Phú Yên Tác giả cũng chỉ ra các dấu hiệu cảnh báo và biểu hiện của vấn đề, đồng thời xác định những vấn đề cần nghiên cứu trong công tác quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II.
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VÀ PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng, được định nghĩa bởi Basel vào năm 2010 và Rose (2002), là khả năng ngân hàng mất một phần hoặc toàn bộ khoản vay do các sự kiện ảnh hưởng đến khả năng thanh toán của khách hàng Những sự kiện này có thể bao gồm việc khách hàng phá sản hoặc cố tình không thanh toán nợ.
Rủi ro tín dụng, theo Saunders và Lange (2002), là khả năng xảy ra tổn thất tiềm tàng khi ngân hàng cấp tín dụng cho cá nhân hoặc doanh nghiệp, hoặc khi lợi nhuận dự kiến từ các khoản vay không được thực hiện đúng cả về số lượng và thời hạn.
Rủi ro tín dụng, theo định nghĩa của Anthony Sauders (2007), là khả năng xảy ra tổn thất tiềm tàng khi ngân hàng cho vay tiền, tức là thu nhập dự kiến từ khoản vay không được thực hiện đúng cả về số lượng và thời gian.
Rủi ro tín dụng, theo Timothy W.Koch (2006), được định nghĩa là sự biến động tiềm ẩn của thu nhập thuần và giá trị thị trường khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ thanh toán hoặc thanh toán không đúng hạn.
Theo Thông tư số 02/2013/TT-NHNN, rủi ro tín dụng được định nghĩa là tổn thất có thể xảy ra đối với nợ của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ tài chính theo cam kết.
RRTD, hay rủi ro tín dụng, là những tổn thất tiềm năng xảy ra trong quá trình cấp tín dụng của ngân hàng, khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ (bao gồm lãi và gốc) hoặc trả nợ không đúng hạn theo hợp đồng Đây là loại rủi ro gắn liền với hoạt động tín dụng, có thể dẫn đến tổn thất tài chính, như giảm thu nhập ròng và giảm giá trị thị trường của vốn.
3.1.2 Phân loại rủi ro tín dụng
3.1.2.1 Căn cứ vào nguyên nhân phát sinh rủi ro
Rủi ro giao dịch là rủi ro liên quan đến từng khoản vay hoặc khách hàng cụ thể, phát sinh từ những hạn chế và sai sót trong quá trình tác nghiệp như thẩm định tín dụng, giải ngân và kiểm soát sau cho vay Các yếu tố này bao gồm rủi ro lựa chọn đối nghịch, rủi ro đảm bảo và rủi ro nghiệp vụ, ảnh hưởng đến hiệu quả và an toàn của các giao dịch tín dụng.
Rủi ro nghiệp vụ liên quan đến quản lý khoản vay và hoạt động cho vay, bao gồm việc áp dụng hệ thống xếp hạng rủi ro và các kỹ thuật xử lý khoản vay gặp vấn đề.
Rủi ro đảm bảo xuất phát từ các tiêu chuẩn bảo đảm, bao gồm các điều khoản trong hợp đồng cho vay, loại tài sản bảo đảm, chủ thể đảm bảo, hình thức đảm bảo và tỷ lệ cho vay so với giá trị tài sản bảo đảm.
Rủi ro lựa chọn là rủi ro liên quan đến việc đánh giá và phân tích tín dụng khi ngân hàng quyết định chọn các phương án vay vốn hiệu quả.
Rủi ro danh mục tín dụng là rủi ro phát sinh từ những hạn chế trong quản lý danh mục tín dụng của ngân hàng, bao gồm cả rủi ro nội tại và rủi ro tập trung.
Rủi ro nội tại là những yếu tố xuất phát từ đặc điểm riêng của từng khách hàng hoặc ngành nghề trong lĩnh vực kinh tế Những rủi ro này phụ thuộc vào cách thức hoạt động và cách sử dụng vốn vay của khách hàng.
+ Rủi ro tập trung: là trường hợp ngân hàng tập trung tín dụng quá mức vào một số khách hàng, ngành, lĩnh vực, vùng địa lý nhất định
3.1.2.2 Căn cứ vào mức độ tổn thất
Rủi ro đọng vốn xảy ra khi ngân hàng chưa thu hồi được vốn đến hạn trả nợ theo thỏa thuận, dẫn đến tình trạng vốn bị đóng băng Điều này ảnh hưởng tiêu cực đến kế hoạch sử dụng vốn của ngân hàng và gây khó khăn trong quản lý thanh khoản.
Rủi ro mất vốn xảy ra khi khách hàng không có khả năng trả nợ gốc hoặc lãi, buộc ngân hàng phải thanh lý tài sản đảm bảo để thu hồi nợ.
3.1.2.3 Căn cứ nguyên nhân khách quan hay chủ quan
Rủi ro khách quan là những rủi ro phát sinh từ các nguyên nhân bên ngoài như thiên tai, thảm họa và các sự kiện bất khả kháng khác, dẫn đến việc mất tín dụng dù khách hàng và ngân hàng đã tuân thủ đúng quy trình, chính sách tín dụng cũng như các điều khoản trong hợp đồng tín dụng.
Quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng thương mại
Ủy ban Basel Quản trị RRTD nhấn mạnh tầm quan trọng của việc thực hiện các biện pháp nhằm tối đa hóa tỷ suất sinh lời điều chỉnh theo RRTD Điều này được thực hiện thông qua việc duy trì số dư tín dụng trong giới hạn các tham số cho phép.
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình quản lý có hệ thống bao gồm các hoạt động chính như nhận diện, đo lường, đánh giá và tài trợ rủi ro Mỗi bước trong quy trình này đóng vai trò quan trọng, với kết quả của từng giai đoạn là nền tảng cho các giai đoạn tiếp theo (Hồ Diệu, 2011).
Quản trị rủi ro tín dụng là quá trình xây dựng và thực thi các chiến lược cùng chính sách quản lý tín dụng nhằm đảm bảo an toàn và phát triển bền vững Mục tiêu chính của quản trị rủi ro tín dụng là tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thiểu nợ xấu, nợ quá hạn, từ đó nâng cao doanh thu, giảm chi phí và cải thiện chất lượng hoạt động kinh doanh của ngân hàng thương mại trong cả ngắn hạn và dài hạn.
Để đạt được mục tiêu quản trị theo cách tiếp cận của Ủy ban Basel, quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại cần tập trung vào ba vấn đề chính: (i) thiết lập giới hạn chấp nhận rủi ro tín dụng dựa trên mục tiêu chiến lược trong từng giai đoạn; (ii) xây dựng các chính sách, quy trình và thủ tục rõ ràng, xác định trách nhiệm và quyền hạn cho các bộ phận liên quan nhằm đảm bảo rủi ro tín dụng luôn trong mức độ chấp nhận; (iii) đảm bảo đủ vốn và dự phòng cho rủi ro tín dụng đã xác định để giảm thiểu tổn thất tín dụng.
3.2.2 Mục đích của quản trị rủi ro tín dụng
Công tác quản trị rủi ro tín dụng (QTRRTD) được tiến hành nhằm thực hiện các mục đích sau: h
Hoạch định phương hướng và kế hoạch phòng chống rủi ro là quá trình dự đoán và xác định các rủi ro có thể xảy ra, bao gồm điều kiện, nguyên nhân và hậu quả của chúng Việc này giúp tổ chức chuẩn bị tốt hơn để giảm thiểu tác động tiêu cực từ những rủi ro đó.
Phương hướng tổ chức phòng chống rủi ro cần có tính khoa học rõ ràng, nhằm xác định các mục tiêu cụ thể cần đạt được, thiết lập ngưỡng an toàn và mức độ sai sót có thể chấp nhận.
Tham gia xây dựng các chương trình nghiệp vụ và cơ cấu kiểm soát rủi ro, phân quyền trách nhiệm cho từng thành viên Lựa chọn công cụ kỹ thuật phù hợp để phòng chống và xử lý rủi ro, cũng như giải quyết hậu quả một cách nghiêm túc.
Kiểm tra và kiểm soát là cần thiết để đảm bảo thực hiện kế hoạch phòng chống rủi ro đã đề ra Việc này giúp phát hiện các rủi ro tiềm ẩn và từ đó đề xuất các biện pháp điều chỉnh, bổ sung nhằm hoàn thiện hệ thống quản trị rủi ro.
3.2.3 Quy trình quản trị rủi ro tín dụng
Qui trình quản trị RRTD bao gồm các bước cụ thể trong việc thực hiện quản lý rủi ro tín dụng, gồm: quy trình cấp và quản lý tín dụng, áp dụng biện pháp giảm RRTD, và sử dụng công cụ để nhận diện, đo lường, đánh giá, giám sát và kiểm soát RRTD Việc ban hành hướng dẫn về quy trình này là yếu tố quan trọng để đảm bảo quản trị RRTD hiệu quả, vì mỗi giai đoạn trong hoạt động quản trị đều ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả cuối cùng của ngân hàng.
Theo Basel II, ngân hàng phải thiết lập các tiêu chuẩn và giới hạn tín dụng chi tiết cho từng khách hàng và nhóm khách hàng, cũng như quy trình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) phù hợp với từng loại hình tín dụng Điều này bao gồm cả các khoản tín dụng mới và tín dụng tái cơ cấu, tái tài trợ, dựa trên đặc điểm và mục tiêu quản trị cụ thể của từng hoạt động.
Nhận diện rủi ro tín dụng
Nhận diện rủi ro tín dụng là quá trình liên tục và có hệ thống trong hoạt động tín dụng của ngân hàng, bao gồm việc theo dõi và nghiên cứu môi trường tín dụng Quá trình này nhằm thống kê tất cả các loại rủi ro, không chỉ những rủi ro hiện tại mà còn dự báo các rủi ro tiềm ẩn có thể xuất hiện Dựa trên các phân tích này, ngân hàng có thể đề xuất các giải pháp kiểm soát và tài trợ rủi ro phù hợp.
Nhận diện rủi ro tín dụng qua các dấu hiệu là một bước quan trọng giúp ngân hàng có giải pháp kịp thời và hiệu quả Việc này không chỉ quyết định đến mục tiêu quản trị rủi ro tín dụng mà còn nâng cao hiệu quả kinh doanh Tuy nhiên, nhận diện rủi ro rất phức tạp do đa dạng nguyên nhân gây ra Vì vậy, ngân hàng cần xây dựng bảng liệt kê các dấu hiệu nhận biết rủi ro điển hình, chia thành các nhóm dấu hiệu từ phía khách hàng và từ phía ngân hàng để hỗ trợ quản trị rủi ro tín dụng.
Theo Trụ cột 2 của Basel II, để nhận diện đầy đủ RRTD ngân hàng cần chú ý các vấn đề cơ bản:
Để phân tích và nhận diện đầy đủ các rủi ro tín dụng (RRTD) hiện có và tiềm ẩn đối với từng khoản tín dụng cũng như danh mục tín dụng của ngân hàng, cần áp dụng các phương pháp và công cụ phù hợp.
Hoàn thiện hệ thống XHTDNB là một bước quan trọng nhằm cung cấp thông tin cần thiết cho việc nhận diện RRTD đối với tất cả các khoản vay Việc sử dụng hệ thống này sẽ giúp nâng cao hiệu quả trong công tác quản lý và giảm thiểu rủi ro trong quá trình cho vay.
Sử dụng công cụ kiểm tra sức chịu đựng (Stress-Testing) là phương pháp hiệu quả để thiết kế các kịch bản căng thẳng liên quan đến thị trường và các yếu tố tác động khác, nhằm nhận diện sớm rủi ro tín dụng (RRTD).
Tiêu chuẩn Basel II và quản trị rủi ro ngân hàng
Hiệp ước Basel, do Ủy ban giám sát ngân hàng (BCBS) ban hành, được thành lập năm 1974 tại Basel, Thụy Sỹ nhằm ngăn chặn sự sụp đổ hàng loạt của ngân hàng trong thập niên 1980 Năm 1988, Basel I được giới thiệu với tiêu chuẩn vốn tối thiểu 8% để đo lường rủi ro tín dụng, phổ biến không chỉ ở các quốc gia thành viên mà còn trên toàn cầu Tuy nhiên, đến năm 1996, Basel I đã được sửa đổi do những hạn chế của nó Để khắc phục, Basel II được ban hành vào ngày 26/6/2004 với mục tiêu nâng cao chất lượng và ổn định hệ thống ngân hàng quốc tế, tạo sân chơi bình đẳng cho các ngân hàng và thúc đẩy các thông lệ quản lý rủi ro nghiêm ngặt hơn, tập trung vào 3 trụ cột chính.
(i) Trụ cột thứ nhất: Các yêu cầu vốn tối thiểu Tỷ lệ vốn bắt buộc tối thiểu
Tỷ lệ vốn tối thiểu (CAR) vẫn giữ mức 8% tổng tài sản có rủi ro như quy định của Basel I Tuy nhiên, rủi ro được xác định dựa trên ba yếu tố chính mà ngân hàng phải đối mặt: rủi ro tín dụng, rủi ro vận hành và rủi ro thị trường.
Trụ cột thứ hai của Basel II tập trung vào việc tăng cường cơ chế giám sát trong hoạch định chính sách ngân hàng, cung cấp cho các nhà hoạch định chính sách những công cụ hiệu quả hơn so với Basel I Nó đề xuất khung giải pháp cho các rủi ro mà ngân hàng phải đối mặt, bao gồm rủi ro hệ thống, rủi ro chiến lược, rủi ro danh tiếng, rủi ro thanh khoản và rủi ro pháp lý, được gọi chung là rủi ro còn lại (residual risk) Basel II nhấn mạnh bốn nguyên tắc quan trọng trong công tác rà soát giám sát để đảm bảo tính hiệu quả và an toàn cho hệ thống ngân hàng.
Ngân hàng cần thiết lập quy trình đánh giá mức độ đầy đủ vốn nội bộ dựa trên danh mục rủi ro và chiến lược phù hợp để đảm bảo duy trì mức vốn cần thiết.
Giám sát viên cần kiểm tra và đánh giá mức độ vốn nội bộ cũng như chiến lược của ngân hàng, đồng thời đảm bảo tuân thủ tỷ lệ vốn tối thiểu Nếu không hài lòng với kết quả, họ nên thực hiện các biện pháp giám sát thích hợp.
- Giám sát viên khuyến nghị các ngân hàng duy trì mức vốn cao hơn mức tối thiểu theo quy định
Giám sát viên cần can thiệp kịp thời trong giai đoạn đầu để đảm bảo rằng mức vốn của ngân hàng không giảm xuống dưới mức tối thiểu theo quy định Họ cũng có quyền yêu cầu sửa đổi ngay lập tức nếu mức vốn không được duy trì trên mức tối thiểu.
Trụ cột thứ ba của Basel II nhấn mạnh tầm quan trọng của việc tuân thủ kỷ luật thị trường, yêu cầu các ngân hàng công khai thông tin một cách minh bạch theo nguyên tắc thị trường Các yêu cầu này bao gồm việc công bố cơ cấu vốn, mức độ đầy đủ vốn, cũng như sự nhạy cảm của ngân hàng đối với các rủi ro tín dụng, thị trường và vận hành Basel II thúc đẩy sự minh bạch hơn cho các ngân hàng thương mại, đảm bảo rằng họ có đủ vốn dự phòng cho nhiều loại rủi ro, từ đó giảm thiểu rủi ro tổng thể so với Basel I.
Bảng 3.1 So sánh Basel I và Basel II
Chỉ bao gồm: Vốn cấp 1 + vốn cấp 2
Vốn cấp 1 + vốn cấp 2 Thêm vào vốn cấp 3 (các khoản vay ngắn hạn khác): Vốn cấp 1 ≥ Vốn cấp
Vốn cấp 3 được tính bằng tổng tài sản đã điều chỉnh theo hệ số rủi ro tín dụng, cộng với 12,5 lần tổng vốn quy định cho dự phòng rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động.
Mới có phương pháp đo lường rủi ro tín dụng
Bổ sung các phương pháp đo lường rủi ro thị trường, bao gồm phương pháp chuẩn hóa và phương pháp mô hình nội bộ, cùng với các phương pháp đo lường rủi ro vận hành như phương pháp chỉ số cơ bản, phương pháp chuẩn hóa và phương pháp nâng cao, là cần thiết để cải thiện khả năng quản lý rủi ro trong các tổ chức tài chính.
Hệ số rủi ro có 4 mức là 0%,
20%, 50%, 100% và ưu đãi hơn với các nước thuộc Tổ chức Hợp tác và Phát triển
Bổ sung mức rủi ro 150% và loại bỏ đặc quyền cho các nước OECD, đồng thời áp dụng theo độ nhạy cảm rủi ro của từng loại và phụ thuộc vào hệ số tín nhiệm của các đối tượng.
( Nguồn: Tổng hợp của tác giả)
Như vậy, so với Basel I, Basel II đã nỗ lực sửa đổi rất nhiều nhưng cũng không tránh khỏi một số thiếu sót:
- Hệ lụy của việc quy định thêm vào vốn cấp 3 là một trong những nguyên nhân dẫn đến cuộc khoảng tài chính năm 2008 - 2010
Đánh giá mức độ rủi ro dựa trên tín nhiệm hiện nay gặp nhiều vấn đề, khi các cơ quan xếp hạng tín nhiệm chưa hoạt động một cách khách quan và công tâm Thay vào đó, họ thường chạy theo lợi nhuận, dẫn đến việc các tổ chức được đánh giá tín nhiệm cao có xu hướng thực hiện các khoản đầu tư mạo hiểm hơn Hệ quả là điều này đã làm gia tăng mức độ rủi ro trong thị trường.
- Các phương pháp giám sát, đánh giá rủi ro chưa tính đến chu kỳ kinh doanh
Các quy định về vốn yêu cầu trung bình trong Basel II được đánh giá là khá thấp, trong khi các ràng buộc để có cơ sở vốn chất lượng cao chưa được quy định chặt chẽ Mặc dù còn một số thiếu sót, Basel II đã có ảnh hưởng lớn trong việc nâng cao năng lực quản trị và quản lý rủi ro Việc tiếp cận Basel II hiện nay yêu cầu trình độ và kỹ thuật phức tạp cùng chi phí cao Đặc biệt, đối với Việt Nam, một quốc gia có hệ thống ngân hàng đang trong giai đoạn phát triển ban đầu, việc áp dụng Basel II gặp nhiều khó khăn và thách thức Tuy nhiên, trước xu thế hội nhập, việc áp dụng tiêu chuẩn trong Basel II trở nên cực kỳ cần thiết.
(Nguồn: Theo giáo trình Quản trị ngân hàng và tổng hợp của tác giá)
Tổng quan các công trình nghiên cứu trước đây
3.4.1 Nghiên cứu quốc tế về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng
Trong những năm gần đây, nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng đã thu hút sự chú ý của nhiều tác giả, đặc biệt là trong việc tìm hiểu các yếu tố ảnh hưởng đến lỗ hổng tài chính (Khemraj và Pasha, 2009) Lỗ hổng tài chính này chủ yếu được giải thích qua vai trò của các khoản nợ xấu, do mối quan hệ chặt chẽ giữa nợ xấu và khủng hoảng ngân hàng.
Nghiên cứu năm 2004 đã chỉ ra rằng việc sử dụng các biến như nợ xấu và tổn thất cho vay là cần thiết để đánh giá mức độ tổn thương của hệ thống tài chính Ngoài các yếu tố kinh tế vĩ mô, nhiều nghiên cứu thực nghiệm đã xác định rằng các yếu tố ngân hàng như quy mô, hiệu quả, hạn mức tín dụng, sức mạnh thị trường và mức độ rủi ro đóng vai trò quan trọng trong việc xác định nợ xấu Các chỉ số kinh tế vĩ mô thường được coi là biến kiểm soát và được xem là ngoại sinh (Berger và DeYoung 1997; Bikker và Hu, 2002; Pain, 2003; Jimenez và Saurina, 2006; Quagliariello, 2007) Đặc biệt, nghiên cứu của Salas và Saurina (2002) về các ngân hàng Tây Ban Nha đã phát hiện rằng tăng trưởng tín dụng, tăng trưởng GDP thực tế, tỷ lệ an toàn vốn, quy mô ngân hàng và sức mạnh thị trường là những yếu tố chính giải thích sự biến động của nợ xấu.
Rajan và Dhal (2003) đã thực hiện một phân tích thực nghiệm để đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến nợ xấu của ngân hàng, bao gồm các yếu tố kinh tế và tài chính như tín dụng, quy mô ngân hàng và cú sốc kinh tế vĩ mô Kết quả từ các mô hình hồi quy dữ liệu bảng cho thấy tín dụng và cú sốc kinh tế vĩ mô có tác động đáng kể đến nợ xấu của ngân hàng thương mại Ngoài ra, sự thay đổi quy mô ngân hàng cũng có thể ảnh hưởng đến nợ xấu Cụ thể, những thay đổi trong chi phí tín dụng và kỳ vọng lãi suất cao dẫn đến gia tăng nợ xấu (NPAS), trong khi các yếu tố như hạn mức tín dụng và điều kiện kinh tế thuận lợi lại giúp giảm NPAS Cuối cùng, chu kỳ kinh doanh có thể ảnh hưởng khác nhau đến phản ứng của khách hàng vay và người cho vay.
Boss (2002) đã áp dụng mô hình rủi ro tín dụng vĩ mô để phân tích ảnh hưởng của biến động thị trường lên xác suất vỡ nợ của ngân hàng Áo, phát hiện rằng sức sản xuất công nghiệp, tỷ lệ lạm phát, chỉ số chứng khoán, lãi suất ngắn hạn danh nghĩa và giá dầu là những yếu tố quyết định Trong khi đó, Kharboush và Abadi (2004) đã xác định các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu suất của danh mục cho vay trong lĩnh vực ngân hàng Jordan, kết luận rằng có mối quan hệ tích cực giữa hiệu suất danh mục cho vay của các ngân hàng thương mại và đầu tư với các yếu tố như kích thước ngân hàng, tỷ lệ an toàn vốn, việc sử dụng tiền gửi cho vay, lợi nhuận trung bình trên danh mục cho vay và tỷ lệ chi tiêu cho quảng cáo.
Nghiên cứu của Zribi và Boujelbène (2011) chỉ ra rằng cơ cấu sở hữu, lợi nhuận và các chỉ số kinh tế vĩ mô như tăng trưởng GDP, lạm phát, tỷ giá hối đoái và lãi suất có ảnh hưởng đáng kể đến nợ xấu của hệ thống TCTD Tunisia trong giai đoạn 1995-2008 Sử dụng mô hình dữ liệu bảng với hiệu ứng cố định và ngẫu nhiên, nghiên cứu cho thấy các yếu tố này đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát rủi ro nợ xấu Tương tự, Tehulu và cộng sự (2014) đã phân tích các yếu tố quyết định rủi ro tín dụng tại ngân hàng thương mại Ethiopia từ năm 2007 đến 2011, phát hiện rằng tăng trưởng tín dụng và quy mô ngân hàng có tác động tiêu cực đến rủi ro tín dụng, trong khi hiệu quả hoạt động kém và quyền sở hữu lại có tác động tích cực Kết quả cũng cho thấy lợi nhuận, tỷ lệ an toàn vốn và khả năng thanh toán ngân hàng có mối quan hệ tiêu cực nhưng không đáng kể với rủi ro tín dụng.
3.4.2 Nghiên cứu trong nước về quản trị rủi ro tín dụng ngân hàng
Trần Thị Việt Thạch (2016) đã thực hiện luận án Tiến sĩ về "Quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II tại Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn Việt Nam" Nghiên cứu này tập trung vào việc áp dụng các quy định của Basel II để cải thiện quản lý rủi ro tín dụng trong bối cảnh ngân hàng nông nghiệp, nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động và đảm bảo sự phát triển bền vững.
Luận án đã tổng hợp các vấn đề cốt lõi liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng theo Hiệp ước Basel II tại ngân hàng thương mại Bên cạnh đó, bài viết cũng phân tích rõ ràng những lợi ích mà ngân hàng thương mại đạt được khi áp dụng quản trị rủi ro tín dụng theo Basel II, cùng với các điều kiện cần thiết để triển khai hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn này.
Luận án Tiến sĩ của Trần Trung Tường (2011) tại Đại học Ngân hàng TPHCM nghiên cứu về quản trị tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần tại Thành phố Hồ Chí Minh Nghiên cứu xác định và phân loại mối liên hệ giữa quản trị tín dụng và hoạt động ngân hàng, đặc biệt là cho vay Luận án đánh giá quản trị tín dụng trong các hình thức vận động, từ đó đưa ra những nhận xét khách quan về thực trạng Nghiên cứu cũng tập trung vào tác động hệ thống đối với quản trị tín dụng, đánh giá năng lực qua các chính sách như quản trị vốn, cho vay, phân cấp phán quyết tín dụng và chính sách bảo đảm tiền vay Kết quả nghiên cứu phản ánh thực trạng quản trị tín dụng của các ngân hàng thương mại cổ phần tại TP.HCM.
Võ Thị Quý và Bùi Ngọc Toản (2014) đã nghiên cứu các yếu tố ảnh hưởng đến rủi ro tín dụng trong hệ thống Ngân hàng Thương mại (NHTM) Việt Nam, một chủ đề đang được thảo luận rộng rãi trong các diễn đàn kinh tế Mức độ rủi ro tín dụng được đo bằng tỷ lệ nợ xấu và mức dự phòng nợ khó đòi Nghiên cứu đã xem xét 26 NHTM trong giai đoạn 2009 – 2012, sử dụng dữ liệu bảng và phương pháp GMM để khắc phục các vấn đề về tương quan và biến nội sinh Kết quả cho thấy rủi ro tín dụng ngân hàng trong quá khứ, tỷ lệ tăng trưởng tín dụng và tỷ lệ tăng trưởng GDP, đều có tác động đáng kể đến rủi ro tín dụng của NHTM Việt Nam.
Nguyễn Hoàng Thụy Bích Trâm (2014), kiểm định rủi ro tín dụng cho các ngân hàng thương mại niêm yết tại Việt Nam Bài nghiên cứu này thực hiện Stress
Nghiên cứu này phân tích tác động vĩ mô lên rủi ro tín dụng của các ngân hàng thương mại Việt Nam, cho thấy mối tương quan âm giữa tỷ lệ nợ xấu (NPL) và tăng trưởng GDP với độ trễ hai quý Sử dụng Credit VaR, nghiên cứu chỉ ra rằng các ngân hàng thương mại không thể hấp thụ tổn thất tín dụng dưới các kịch bản vĩ mô bất lợi, đe dọa đến sự ổn định của hệ thống tài chính Những ước lượng này hữu ích cho Ngân hàng Nhà nước trong việc xác định rủi ro tín dụng và tính toán tỷ số an toàn vốn tối thiểu cần thiết trong trường hợp xấu xảy ra.
Nguyễn Đức Trung (2012) trong luận án tiến sĩ "Đảm bảo an toàn hệ thống NHTM Việt Nam trên cơ sở áp dụng Hiệp ước tiêu chuẩn vốn quốc tế Basel" đã hệ thống hóa các vấn đề liên quan đến an toàn ngân hàng từ góc độ vĩ mô và vi mô, đồng thời phân tích các nội dung cơ bản của các Hiệp ước Basel Luận án cũng đã khảo sát và đánh giá tình hình an toàn hệ thống NHTM Việt Nam trong giai đoạn 2005-2011, từ đó đề xuất các giải pháp theo lộ trình nhằm đảm bảo an toàn cho các NHTM Việt Nam theo tiêu chuẩn Basel II trong giai đoạn 2012-2021.
Bảng thống kê các công trình nghiên cứu Quản trị RRTD:
KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ĐẠT ĐƯỢC
1 Phân tích thực nghiệm đanh giá các nhân tố ảnh hưởng đến nợ xấu ngân hàng
Kết quả cho thấy: các biến tín dụng và cú sốc kinh tế vĩ mô có ảnh hưởng đáng kể đến nợ cấu của NHTM
2 Sử dụng mô hình vĩ mô để phân tích tình hình biến động xấu của thị trường gây áp lực lên xác suất vỡ nợ của Ngân hàng Áo
Nghiên cứu của Boss (2002) chỉ ra rằng sức sản xuất công nghiệp, tỷ lệ lạm phát, chỉ số chứng khoán, lãi suất ngắn hạn danh nghĩa và giá dầu là những yếu tố quan trọng ảnh hưởng đến khả năng vỡ nợ.
3 Các yếu tố ảnh hưởng đến hiệu suất của các danh mục cho vay và cơ sở tín dụng cho lĩnh vực ngân hàng của
Mối quan hệ tích cực giữa hiệu suất danh mục cho vay của các ngân hàng thương mại và đầu tư được khẳng định qua kích thước ngân hàng, tỷ lệ an toàn vốn, lợi nhuận trung bình trên danh mục cho vay, và tỷ lệ chi tiêu quảng cáo.
4 Nghiên cứu ảnh hưởng của biến kinh tế vĩ mô và vi mô có khả năng kiểm soát RRTD của 10 TCTD
Cơ cấu sở hữu, lợi nhuận và các chỉ số kinh tế vĩ mô như tăng trưởng GDP, lạm phát, tỷ giá hối đoái và lãi suất có ảnh hưởng đáng kể đến nợ xấu trong hệ thống TCTD Đặc biệt, yếu tố cấu trúc sở hữu, cấu trúc lợi nhuận, lãi suất và lạm phát đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát rủi ro.
5 Các yếu tố quyết định Tehulu và các Kết quả cho thấy tăng trưởng tín h dành riêng cho
Nghiên cứu của Ethiopia (2014) chỉ ra rằng quy mô ngân hàng có ảnh hưởng tiêu cực đến RRTD, cùng với đó là những yếu tố như lợi nhuận, tỷ lệ an toàn vốn và khả năng thanh toán ngân hàng cũng cho thấy mối quan hệ tiêu cực, tuy nhiên không đáng kể so với RRTD.
II NGHIÊN CỨU TRONG NƯỚC
1 Quản trị RRTD theo Hiệp ước Basel
Luận án đã hệ thống những vấn đề cơ bản về quản trị RRTD theo Basel
Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên theo Basel II
4.1.1 Tỷ lệ an toàn vốn của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên
Theo thông tư 36/2014/TT-NHNN, Tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu là chỉ số quan trọng phản ánh mức độ đủ vốn của tổ chức tín dụng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài Chỉ số này được xác định dựa trên giá trị vốn tự có và mức độ rủi ro trong hoạt động của các tổ chức này Tỷ lệ an toàn vốn được tính toán theo công thức cụ thể nhằm đảm bảo tính ổn định và an toàn trong hoạt động tài chính.
Agribank Chi nhánh Phú Yên đã tích cực áp dụng và triển khai Basel II theo phương pháp tiêu chuẩn, với nỗ lực hướng tới việc hoàn tất quy trình triển khai thành công.
Agribank Chi nhánh Phú Yên đạt kết quả kinh doanh ấn tượng trong năm
Năm 2018, ngân hàng đạt nhiều chỉ số cao nhất từ trước đến nay, thể hiện rõ hiệu quả hoạt động và chất lượng dịch vụ Tỷ lệ an toàn vốn (CAR) đạt 9.52%, vượt mức tối thiểu 9% quy định của Ngân hàng Nhà nước, cho thấy sự phát triển bền vững của ngân hàng.
Bảng 4.1 Tỷ lệ an toàn vốn Agribank Chi nhánh Phú Yên giai đoạn
2015- 2018 Đơn vị: % Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Tỷ lệ an toàn vốn 9.13 9.22 9.15 9.52
Đến ngày 30/09/2019, Agribank Chi nhánh Phú Yên đã phát hành 72,600 trái phiếu dài hạn với tổng giá trị 72.6 tỷ đồng, góp phần duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu Dự kiến, đến 31/12/2019, hệ số CAR sẽ đạt 9.8% Với nguồn vốn ổn định và cơ cấu tài sản an toàn, Agribank Chi nhánh Phú Yên luôn đảm bảo các tỷ lệ an toàn vốn theo quy định của Ngân hàng Nhà Nước và tuân thủ Basel II Hệ số CAR năm 2018 đạt 9.52%, cao hơn mức tối thiểu 9% theo quy định của Ngân hàng Nhà Nước và chuẩn mực Basel II là 8%.
4.1.2 Thực trạng rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên
Agribank Chi nhánh Phú Yên thực hiện tín dụng theo nguyên tắc tăng trưởng ổn định, đảm bảo chất lượng và kiểm soát rủi ro Ngân hàng duy trì danh mục tín dụng chất lượng với nợ xấu dưới mức an toàn Tuy nhiên, mặc dù tín dụng gia tăng, tổng dư nợ quá hạn và nợ xấu từ nhóm 2 đến nhóm 5 có xu hướng tăng nhanh qua các năm, với tốc độ tăng trưởng nợ quá hạn và nợ xấu vượt nhanh hơn so với tăng trưởng tín dụng.
Biểu đồ 4.1 Tình hình tín dụng của Agribank Chi nhánh Phú Yên giai đoạn 2015-2018
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh Phú Yên)
Dư nợ tín dụng năm 2016 tăng 969 tỷ đồng, tương đương tăng trưởng 21% so với cuối năm 2015 Đến 31/12/2018, dư nợ tín dụng đã đạt 7,995 tỷ đồng, tăng h
Từ năm 2017, tổng dư nợ đã tăng lên 1,174 tỷ đồng, với sự tăng trưởng đồng đều ở các phân khúc Khối khách hàng cá nhân ghi nhận mức tăng trưởng 17.04%, đạt 6,519 tỷ đồng, trong khi khối khách hàng pháp nhân tăng 17.99%, đạt 1,476 tỷ đồng Đặc biệt, lĩnh vực nông nghiệp và nông thôn tăng trưởng 15.3%, đạt 4,347 tỷ đồng, tín dụng tiêu dùng tăng 15.6%, đạt 792 tỷ đồng, và ngành bán buôn bán lẻ ấn tượng với mức tăng 39%, đạt 1,576 tỷ đồng Ngược lại, mảng xây dựng ghi nhận mức giảm 0.4% so với năm 2017, chỉ đạt 272 tỷ đồng Khối khách hàng doanh nghiệp được định hướng tăng trưởng dư nợ có chọn lọc, tập trung vào tái cấu trúc danh mục và phát triển các sản phẩm cho vay có thu nhập cao như cho vay tín chấp và vay tiêu dùng Tài sản tiếp tục tăng trưởng bền vững nhờ vào các hoạt động cốt lõi, đảm bảo sự phát triển tín dụng ổn định.
Bảng 4.2 thể hiện cơ cấu dư nợ theo ngành kinh tế của Agribank Chi nhánh Phú Yên trong giai đoạn 2015-2018, với đơn vị tính là tỷ đồng Trong đó, dư nợ ngành nông, lâm thủy sản lần lượt đạt 2,594 tỷ đồng vào năm 2015, tăng lên 3,195 tỷ đồng năm 2016, tiếp tục tăng lên 3,771 tỷ đồng năm 2017 và đạt 4,347 tỷ đồng vào năm 2018.
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh của Agribank Chi nhánh Phú Yên)
Trong những năm qua, Agribank Chi nhánh Phú Yên đã thực hiện trích lập chi phí dự phòng đúng quy định của NHNN nhằm giảm thiểu rủi ro trong tương lai Tổng chi phí dự phòng cho năm 2016 đạt 85 tỷ đồng, tăng 41,5 tỷ đồng so với năm 2015 Năm 2017, chi nhánh đã trích lập -32,7 tỷ đồng do quý I/2017 hoàn nhập quỹ dự phòng 50,4 tỷ đồng Mức trích lập cao hơn năm trước chủ yếu là do tái cấu trúc danh mục đầu tư, sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro và trích lập cho trái phiếu.
VAMC cần tăng cường trích lập cho các khoản nội bảng nhằm giảm thiểu rủi ro và quản lý nợ xấu Trong năm 2018, Agribank Chi nhánh Phú Yên đã trích dự phòng 42 tỷ đồng, tăng 74.7 tỷ đồng so với năm 2017 Mức trích lập rủi ro cao hơn năm trước chủ yếu nhằm xử lý nợ xấu và dự phòng cho các khoản nội bảng.
Bảng 4.3 Trích lập dự phòng rủi ro của Agribank Chi nhánh Phú Yên giai đoạn 2015-2018 Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Tỷ lệ dự phòng rủi ro/ tổng dư nợ 0.95% 1.54% -0.48% 0.53%
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh Phú Yên)
Agribank Chi nhánh Phú Yên đã tập trung rà soát và hoàn thiện tiêu chí thẩm định tín dụng để kiểm soát nợ xấu, nhờ vào việc áp dụng thẻ điểm cho hồ sơ tín dụng của khách hàng cá nhân và doanh nghiệp Hệ thống thu hồi nợ đã được chuyên môn hóa, giúp tỷ lệ nợ xấu duy trì dưới 3% Chi nhánh đạt kết quả kinh doanh ấn tượng với nhiều chỉ số tốt, phản ánh hiệu quả hoạt động và tốc độ phát triển bền vững Với chiến lược kinh doanh đúng đắn và tinh thần làm việc sáng tạo, Agribank Chi nhánh Phú Yên đã vượt qua các chỉ tiêu kinh doanh trọng yếu, duy trì đà tăng trưởng vững chắc và nâng cao các chỉ tiêu về khả năng sinh lời, hiệu quả sử dụng vốn và an toàn hệ thống.
Bảng 4.4 Nợ xấu Agribank Chi nhánh Phú Yên giai đoạn 2015-2018 Đơn vị: tỷ đồng
Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018
Nợ có khả năng mất vốn 38 54 67 61
(Nguồn: Báo cáo hoạt động kinh doanh Agribank Chi nhánh Phú Yên)
4.1.3 Phân tích thực trạng nội dung công tác quản trị rủi ro tín dụng tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn chi nhánh Phú Yên
Trong bối cảnh xu hướng ngân hàng hiện đại, Agribank Chi nhánh Phú Yên đã chú trọng xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng theo các nguyên tắc cơ bản của Basel II Bài viết này sẽ phân tích chi tiết mô hình quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên.
4.1.3.1 Mô hình quản trị rủi ro tại Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên
Tại Agribank Chi nhánh Phú Yên đang áp dụng mô hình quản trị rủi ro tín dụng mang tính truyền thống, cụ thể:
Giám đốc chi nhánh điều hành và chỉ đạo chung hoạt động kinh doanh của đơn vị
Các Phó giám đốc chịu trách nhiệm điều hành và quản lý theo lĩnh vực chuyên môn được giám đốc phân công
Hai phòng khách hàng doanh nghiệp và khách hàng hộ sản xuất và chế biến trực tiếp thực hiện các giao dịch tín dụng, quản lý, thẩm định và kiểm soát rủi ro tín dụng Các phòng này cũng thực hiện phân loại nợ, xử lý rủi ro và thu hồi nợ tại chi nhánh.
Phòng kế hoạch nguồn vốn có nhiệm vụ quản lý và cân đối hạn mức dư nợ của chi nhánh trong từng giai đoạn Đồng thời, phòng cũng tham mưu cho Ban giám đốc các chính sách phù hợp và thực hiện kế hoạch xử lý nợ rủi ro tại chi nhánh.
Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ đóng vai trò quan trọng trong việc thực hiện công tác kiểm tra, nhằm phát hiện và chấn chỉnh kịp thời các sai sót trong hoạt động kinh doanh của đơn vị Việc này giúp nâng cao hiệu quả quản lý và đảm bảo tính minh bạch trong các quy trình hoạt động.
Bộ phận hậu kiểm thuộc phòng kế toán ngân quỹ có nhiệm vụ kiểm soát sau để phát hiện và khắc phục các sai sót trong quá trình thực hiện giao dịch, bao gồm cả giao dịch thông tin và giao dịch hạch toán.
4.1.3.2 Về các công cụ và phương pháp quản trị rủi ro
Đánh giá về công tác quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên
4.2.1 Những kết quả đạt được
Agribank Chi nhánh Phú Yên đã chú trọng đến việc nhận diện, phân tích và đo lường rủi ro tín dụng, thể hiện qua công tác đánh giá rủi ro và tính bất định Phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ đã thống kê các rủi ro tín dụng phát sinh, phân tích nguyên nhân và tác động tới ngân hàng, từ đó đưa ra giải pháp quản lý và phòng ngừa Ngân hàng đã lập danh mục cảnh báo rủi ro và các “Nhóm cảnh báo rủi ro tín dụng tiêu biểu” theo từng thời kỳ Để đo lường rủi ro tín dụng, Agribank áp dụng mô hình định tính 6C truyền thống, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ và mô hình định lượng như công cụ bổ sung, đồng thời xem xét các nội dung trong danh mục cảnh báo trước khi cấp tín dụng.
Ngân hàng đang không ngừng hoàn thiện quy trình cho vay và quản trị rủi ro tín dụng, thông qua việc rà soát các quy chế và tiêu chuẩn kinh doanh, cũng như triển khai kịp thời các văn bản quản lý rủi ro từ NHNN Hệ thống tính điểm và xếp hạng doanh nghiệp đã được áp dụng trên toàn chi nhánh, làm cơ sở cho việc xác định hạn mức tín dụng Đồng thời, ngân hàng cũng áp dụng hạn mức tín dụng theo chuẩn mực quốc tế để quản lý rủi ro tổng thể, tăng cường tính khách quan trong hoạt động tín dụng, và mở rộng quyền chủ động của chi nhánh Kết quả là chất lượng tín dụng được cải thiện, với tỷ lệ nợ quá hạn thấp hơn so với tiêu chuẩn chung trong hệ thống ngân hàng.
Kiểm soát rủi ro tín dụng là một yếu tố quan trọng giúp hạn chế nguy cơ và giảm thiểu thiệt hại cho ngân hàng Agribank Chi nhánh Phú Yên đã xây dựng các chính sách tín dụng dựa trên định hướng phát triển và nghiên cứu thị trường, nhằm xác định phân khúc khách hàng mục tiêu Ngân hàng cũng áp dụng nhiều công cụ và kỹ thuật để quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm đo lường, dự báo kịch bản rủi ro và xây dựng giới hạn tín dụng Mỗi khoản tín dụng được xem xét qua ít nhất một cấp kiểm soát trước khi phê duyệt chính thức Ngoài ra, các biện pháp phòng chống rủi ro tín dụng như từ chối cấp tín dụng, giảm thiểu cấp tín dụng, bán nợ và yêu cầu bảo hiểm cũng được áp dụng để giảm thiểu thiệt hại.
Các biện pháp phòng chống và kiểm soát rủi ro hiện tại chủ yếu chỉ tập trung vào từng khoản tín dụng riêng lẻ, mà chưa có hệ thống theo dõi và kiểm soát hiệu quả cho toàn bộ danh mục Thông tin khách hàng được lưu trữ và báo cáo độc lập nhưng chưa được áp dụng rộng rãi tại tất cả các chi nhánh, trong khi cơ chế truyền tải thông tin vẫn còn nhiều hạn chế.
Các biện pháp kiểm soát rủi ro tín dụng hiện tại chưa phản ánh đúng diễn biến thị trường và còn mang tính chủ quan, dẫn đến điều kiện tín dụng lỏng lẻo và thiếu quyết đoán trong việc từ chối tín dụng Agribank Chi nhánh Phú Yên đã thực hiện công tác kiểm soát sau giải ngân để phát hiện rủi ro kịp thời, nhưng quy trình và trách nhiệm cá nhân trong công tác này còn thiếu sót, gây ra nhiều sai phạm Ngân hàng cũng triển khai giám sát từ xa để đảm bảo các khoản tín dụng được sử dụng đúng mục đích, nhưng việc kiểm tra chưa độc lập và không phát hiện được những vấn đề tiềm ẩn Hệ thống IPCAS với các module nghiệp vụ đã hỗ trợ đáng kể trong việc kiểm soát rủi ro tín dụng, giúp theo dõi và phân loại nợ một cách nhanh chóng và chính xác.
Quy trình tín dụng hiện tại bộc lộ nhiều hạn chế và chưa được thực hiện nghiêm ngặt tại một số đơn vị trong chi nhánh Cán bộ tín dụng đảm nhận nhiều nhiệm vụ như tìm kiếm khách hàng, phân tích, đánh giá, trình duyệt cho vay và kiểm tra sau cho vay Trong khi đó, quy trình cấp tín dụng tại các ngân hàng tiên tiến thường có cấu trúc hệ thống với sự tham gia của nhiều người, giúp chuyên sâu và giảm thiểu rủi ro Việc cán bộ tín dụng phải kiêm nhiệm nhiều công việc khiến họ khó có thể chuyên sâu vào từng nghiệp vụ Kết quả kiểm tra gần đây cho thấy khâu kiểm tra sau cho vay chưa được thực hiện nghiêm túc, dẫn đến một số vi phạm quy trình cho vay mà ngân hàng phải xử lý.
Các công cụ đo lường rủi ro tín dụng hiện tại còn cách xa tiêu chuẩn quốc tế, với thông tin phục vụ thẩm định tín dụng chưa đầy đủ và thiếu chính xác Việc thiếu quy chuẩn và hệ thống trong thông tin này làm cho quản trị rủi ro tín dụng của ngân hàng gặp nhiều khó khăn, trong khi công tác dự báo phòng ngừa vẫn chưa đáp ứng yêu cầu của Ban giám đốc.
Cơ chế nhận diện rủi ro tín dụng hiện nay còn nhiều hạn chế, với việc thiếu sót trong việc phát triển phần mềm hỗ trợ cảnh báo và phát hiện các khoản mục có vấn đề Các rủi ro chủ yếu chỉ được báo cáo và nghiên cứu sau khi đã xảy ra, dẫn đến thiệt hại lớn Ngân hàng chưa chú trọng đến việc phân tích các dấu hiệu ban đầu có khả năng gây ra rủi ro tín dụng và chưa có biện pháp ngăn chặn kịp thời Hơn nữa, các báo cáo thường mang tính bị động, chỉ được thực hiện khi có yêu cầu, thiếu cơ chế báo cáo tự động và chế tài đối với các đơn vị không thực hiện nghiêm túc việc báo cáo các tình huống khẩn cấp có khả năng xảy ra rủi ro tín dụng.
Việc truyền thông và đào tạo về các cảnh báo rủi ro tín dụng tại Agribank hiện chưa đạt hiệu quả cao do các kênh thông tin như công văn, hướng dẫn và đào tạo chưa được thực hiện đầy đủ và kịp thời Hệ thống văn bản nội bộ chưa được cập nhật và phổ biến rộng rãi, gây khó khăn cho nhân viên trong việc tiếp cận thông tin Đặc biệt, công tác đào tạo chỉ tập trung vào nhân viên tín dụng mà chưa mở rộng ra toàn bộ chi nhánh, dẫn đến việc nhận diện và phân tích rủi ro tín dụng vẫn còn thụ động Hơn nữa, việc thống kê xác suất và tổng thiệt hại từ các loại rủi ro tín dụng chưa được thực hiện, trong khi thông tin về kết quả rủi ro vẫn chưa đáp ứng yêu cầu hiện tại.
Ngân hàng chưa cải thiện khả năng xử lý rủi ro và phân nhóm rủi ro, dẫn đến việc thiếu báo cáo cụ thể về tần suất và thiệt hại theo từng loại rủi ro trong quy trình tín dụng Các báo cáo trong các cuộc họp giao ban và báo cáo kinh doanh hàng kỳ không cung cấp thông tin chi tiết về nguyên nhân và thiệt hại liên quan đến rủi ro tín dụng Hiện tại, số liệu về rủi ro tín dụng chỉ được báo cáo theo chất lượng nhóm nợ mà không có bộ phận nào chịu trách nhiệm thống kê tần suất và tổng thiệt hại Do đó, việc áp dụng công cụ biểu đồ Pareto để phân tích và nhận diện nguyên nhân rủi ro tín dụng vẫn chưa được thực hiện tại ngân hàng.
Đội ngũ cán bộ tín dụng tại chi nhánh mới tuy trẻ hóa và năng động, nhưng trình độ quản trị rủi ro tín dụng còn hạn chế Ngân hàng hiện chưa có đội ngũ thẩm định chuyên sâu, dẫn đến việc cán bộ kiêm nhiệm nhiều vai trò Khả năng thực hiện dự án gặp khó khăn, chủ yếu dựa vào kinh nghiệm thực tế mà chưa được đào tạo bài bản Đối với các dự án kỹ thuật phức tạp, cán bộ thẩm định thường chỉ dựa vào hồ sơ, thiếu kinh nghiệm cần thiết để đánh giá chính xác.
Chi nhánh Agribank Phú Yên chưa xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tổng thể dài hạn, điều này ảnh hưởng đến hiệu quả hoạt động của hệ thống quản lý rủi ro Trong mô hình quản trị ngân hàng hiện đại, việc có một chiến lược rõ ràng là rất quan trọng để định hướng và đạt được mục tiêu Mặc dù các chính sách quản lý rủi ro đã được tích hợp vào nhiều văn bản quy chế và quy định chức năng của các phòng ban, nhưng vẫn thiếu một chiến lược tổng thể, chính thức và chuẩn hóa để áp dụng rộng rãi trong toàn chi nhánh.
Dựa trên những vấn đề cơ bản về quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) theo tiêu chuẩn Basel II đã được trình bày ở chương 3, bài viết này đánh giá thực trạng quản trị RRTD tại Agribank Chi nhánh Phú Yên trong giai đoạn 2015 – 2018 Tác giả áp dụng phương pháp thống kê và phân tích tổng hợp kết hợp với phương pháp so sánh để đánh giá thực trạng quản trị RRTD theo tiêu chuẩn Basel II tại đơn vị Kết quả đánh giá chỉ ra những thành tựu đạt được, các hạn chế cùng nguyên nhân của chúng, đồng thời xác định mức độ đáp ứng các tiêu chuẩn Basel II.
KHUYẾN NGHỊ GIẢI PHÁP NÂNG CAO KHẢ NĂNG TIẾP CẬN TIÊU CHUẨN BASEL II TRONG CÔNG TÁC QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN NÔNG THÔN CHI NHÁNH PHÚ YÊN
Định hướng phát triển của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên theo tiêu chuẩn Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng
5.1 Định hướng phát triển của ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên theo tiêu chuẩn Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng
5.1.1 Định hướng phát triển của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên
Agribank Chi nhánh Phú Yên, một trong những ngân hàng ra đời sớm nhất tại tỉnh Phú Yên, đã có sự phát triển vững mạnh trong suốt quá trình hoạt động Ngân hàng hướng tới mục tiêu phát triển bền vững và khẳng định vị thế dẫn đầu trong hệ thống ngân hàng địa phương.
Agribank Chi nhánh Phú Yên cần tập trung vào việc mở rộng và tăng trưởng tín dụng, đồng thời đảm bảo chất lượng và hiệu quả Việc kiểm soát nợ xấu và gia tăng tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu cũng là những yếu tố quan trọng để đảm bảo an toàn tài chính cho ngân hàng.
- Xây dựng các hệ thống nền tảng vững chắc về tổ chức, nhân sự, công nghệ, vận hành, quản trị rủi ro…
Agribank Chi nhánh Phú Yên cần cải thiện từng bước và tuân thủ quy trình để nâng cao năng lực quản trị rủi ro tín dụng, đáp ứng tiêu chuẩn quốc tế Basel II trong bối cảnh hội nhập, nhằm đảm bảo vị thế cạnh tranh của Agribank tại địa phương.
Tiếp tục thực hiện sứ mệnh đầu tư ưu tiên cho lĩnh vực "tam nông", tăng cường tỷ lệ dư nợ cho nông nghiệp, nông dân và nông thôn nhằm xóa đói giảm nghèo và tạo cơ hội làm giàu cho người nông dân Điều này sẽ góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế, đặc biệt trong khu vực nông nghiệp và nông thôn.
Agribank Chi nhánh Phú Yên cam kết thực hiện sứ mệnh mang lại lợi ích tối đa cho khách hàng, đồng thời chú trọng đến quyền lợi của người lao động Ngân hàng cũng hướng đến việc xây dựng một văn hóa doanh nghiệp vững mạnh và đóng góp tích cực vào sự phát triển của cộng đồng.
Trong bối cảnh nền kinh tế và hoạt động của hệ thống ngân hàng đang gặp nhiều phức tạp, chúng tôi kiên định với chiến lược dài hạn và xác định hai mục tiêu cơ bản cho thời gian tới.
Để đảm bảo sự phát triển nhanh, ổn định và bền vững trong những năm tới, cần tập trung vào việc xây dựng và củng cố một hệ thống nền tảng vững chắc Trọng tâm của hệ thống này bao gồm quản trị rủi ro, phát triển nhân sự và áp dụng công nghệ tiên tiến.
Xây dựng một cấu trúc phát triển kinh doanh linh hoạt và năng động là yếu tố then chốt để mở rộng cơ sở khách hàng và gia tăng thị phần Điều này đặc biệt quan trọng trong việc tập trung vào các phân khúc khách hàng chủ chốt, bao gồm khách hàng cá nhân và khách hàng pháp nhân.
Agribank Chi nhánh Phú Yên cam kết nâng cao hiệu quả và chất lượng đội ngũ bán hàng, cải tiến mô hình kinh doanh và phát triển mạnh cơ sở khách hàng Ngân hàng sẽ tăng cường kênh phân phối, đẩy mạnh bán chéo sản phẩm dịch vụ, đồng thời thực hiện chính sách cá biệt hóa cho từng phân nhóm khách hàng cụ thể, tập trung vào những phân khúc thị trường đặc thù.
- Tăng trưởng mạnh mẽ cơ sở khách hàng, bứt phá mạnh về thị phần trong phân khúc khách hàng trọng tâm: khách hàng cá nhân, khách hàng pháp nhân
- Thực hiện cá biệt hóa mạnh mẽ trong các chính sách khách hàng và sản phẩm đối với từng phân nhóm khách hàng riêng biệt
- Tập trung trọng tâm vào huy động vốn thị trường 1
- Tăng trưởng tín dụng có kiểm soát
- Tăng cường kiểm soát và thu hồi nợ xấu
Tăng cường xây dựng hệ thống nền tảng và củng cố quản trị nội bộ là mục tiêu quan trọng nhằm hoàn thiện mô hình tổ chức và cải tiến mô hình kinh doanh Điều này sẽ giúp tối ưu hóa nguồn lực, đảm bảo sự phối hợp nhịp nhàng giữa các bộ phận, nâng cao năng suất và hiệu quả, đồng thời hạn chế rủi ro và đáp ứng tốt nhất nhu cầu của khách hàng.
Hoàn thiện mô hình cơ cấu tổ chức hoạt động là việc nâng cao chức năng, nhiệm vụ và bộ máy của các phòng ban, đồng thời ổn định nhân sự để cải thiện vai trò quản lý và hỗ trợ kinh doanh giữa các phòng ban.
- Nâng cao hiệu quả của mạng lưới phân phối, tái cơ cấu, sắp xếp lại hệ thống chi nhánh;
Triển khai đồng bộ hệ thống quản trị và kiểm soát rủi ro, tập trung vào kiểm soát rủi ro tín dụng và rủi ro hoạt động Nâng cấp hệ thống giám sát rủi ro thanh khoản, rủi ro thị trường và rủi ro hoạt động trên toàn chi nhánh để đảm bảo hiệu quả quản lý rủi ro toàn diện.
- Hoàn tất việc xây dựng chiến lược, triển khai các dự án sáng kiến công nghệ thông tin;
Mô hình hóa hoạt động kinh doanh nhằm tăng cường hiệu quả bán hàng, marketing và phát triển dịch vụ khách hàng tại các chi nhánh.
Xây dựng chính sách đãi ngộ cạnh tranh là yếu tố quan trọng giúp thu hút và giữ chân nhân lực trình độ cao Đồng thời, việc phát triển văn hóa doanh nghiệp mang bản sắc Agribank cũng góp phần tạo nên môi trường làm việc tích cực và gắn kết.
- Hoàn thiện mô hình tập trung một số chức năng hỗ trợ; tập trung củng cố, hoàn thiện các quy trình vận hành cơ bản của ngân hàng;
Đề xuất các giải pháp nâng cao khả năng tiếp cận Basel II trong quản trị rủi ro tín dụng tại ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Chi nhánh Phú Yên
5.2.1 Hoàn thiện quy trình tín dụng chuẩn Để tăng cường công tác quản trị rủi ro tín dụng, Agribank Chi nhánh Phú Yên cần tích cực hơn trong việc triển khai mô hình và quy trình tín dụng mới, với mục đích vừa nâng cao chất lượng quản lý rủi ro tín dụng, vừa chú trọng mở rộng phát triển kinh doanh Cụ thể là (i) Hình thành bộ phận chuyên trách khách hàng và phân định rõ công tác khách hàng và công tác thẩm định rủi ro; (ii) Chuyên môn hóa việc cấp tín dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp, tách rời việc tiếp xúc, marketing khách hàng, thu thập thông tin khách hàng, thông tin khoản vay và việc thẩm định tính khả thi của phương án xin vay, ra quyết định cho vay
Ngân hàng cần xây dựng chính sách tín dụng chặt chẽ để giảm thiểu rủi ro tín dụng, đồng thời tránh việc chạy theo lợi nhuận mà ảnh hưởng đến chất lượng tín dụng Trong quy định về tài sản thế chấp, các chi nhánh không nên coi tài sản thế chấp là bảo đảm tuyệt đối cho an toàn tín dụng Thay vào đó, chi nhánh nên ưu tiên nhận các tài sản thế chấp là giấy tờ có giá, dễ chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro hơn.
Việc giảm sát và kiểm tra sau vay là yêu cầu cấp thiết cho ngân hàng và cán bộ tín dụng, giúp phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro Ngân hàng cần chủ động kiểm tra không chỉ qua báo cáo tài chính mà còn trực tiếp tại cơ sở, với tần suất mỗi quý Theo dõi tình hình thị trường và ngành hàng của khách hàng là cần thiết để đánh giá tác động đến vốn vay Đánh giá lại tài sản thế chấp theo giá hiện hành là quan trọng; nếu giá giảm, cần bổ sung tài sản hoặc giảm dư nợ Đối với các khoản vay lớn, cần có bộ phận chuyên trách để đánh giá Cán bộ tín dụng cần thường xuyên xuống cơ sở để nhắc nhở khách hàng trả nợ đúng hạn, thể hiện sự quan tâm của ngân hàng và nâng cao ý thức trách nhiệm của khách hàng đối với khoản vay.
Báo cáo kịp thời và đúng yêu cầu đóng vai trò quan trọng trong việc hỗ trợ kiểm soát và quản trị rủi ro định kỳ hàng ngày, hàng tháng và hàng quý theo quy định.
5.2.2 Tăng cường công cụ đo lường trong quản trị rủi ro tín dụng
Xây dựng và ứng dụng phần mềm tự động phân loại khách hàng và đánh giá rủi ro tín dụng cho tổ chức kinh tế, cũng như phần mềm chấm điểm cho khách hàng cá nhân, là cơ sở quan trọng trong quyết định cho vay Hơn nữa, cần phát triển phần mềm thẩm định dự án đầu tư để hỗ trợ cán bộ thẩm định trong việc phân tích khách hàng và dự án vay vốn.
Xây dựng chương trình phần mềm giả định dịch vụ STP nhằm đánh giá hiệu quả hoạt động của từng bộ phận nghiệp vụ, cán bộ, sản phẩm và khách hàng, đặc biệt trong lĩnh vực tín dụng Hệ thống sẽ phân tích chất lượng tín dụng theo từng bộ phận, cán bộ, sản phẩm và khách hàng có quan hệ tín dụng Ngoài ra, cần đẩy mạnh nghiên cứu và đổi mới các chương trình phần mềm hiện đại trong quản lý tài sản nợ - có, bao gồm quản trị rủi ro thanh khoản, lãi suất và ngoại hối Đặc biệt, việc nâng cấp phần mềm thẩm định dự án tín dụng là cần thiết để giúp cán bộ thẩm định thực hiện công việc một cách nhanh chóng và chính xác.
Hiện đại hoá nghiệp vụ ngân hàng là cần thiết, tập trung vào việc cung cấp và xử lý thông tin hiệu quả Cần hoàn thiện các mạng thông tin như mạng nội bộ, kết nối trực tuyến giữa các chi nhánh, mạng Internet, mạng SWIFT và mạng thẻ thanh toán Điều này sẽ giúp ngân hàng thu thập thông tin chính xác, giảm thiểu rủi ro trong việc đánh giá khách hàng.
5.2.3 Tăng cường cơ chế nhận diện rủi ro, nâng cao trách nhiệm kiểm tra, kiểm soát nội bộ
Kiểm soát nội bộ trong hoạt động tín dụng đóng vai trò quan trọng, giúp phát hiện và chỉnh sửa các sai phạm, sai sót.
Trong việc tăng cường công tác kiểm soát, ngân hàng cần thực hiện một số biện pháp sau:
Để nâng cao hiệu quả công tác kiểm soát nội bộ, cần tăng cường đội ngũ cán bộ có năng lực và kinh nghiệm trong lĩnh vực ngân hàng Các cán bộ này phải đáp ứng tiêu chuẩn nghề nghiệp, đạo đức và có hiểu biết sâu sắc về hoạt động ngân hàng địa phương Sự đóng góp của họ sẽ giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng một cách tích cực.
Tăng cường ứng dụng công nghệ thông tin trong quản lý và điều hành, đặc biệt là trong quản lý tài chính, giao dịch và tài sản, sẽ tạo ra cơ chế giám sát tự động, liên tục và thường xuyên.
Bộ phận kiểm soát nội bộ cần nộp báo cáo định kỳ để đảm bảo an toàn cho các giao dịch tại chi nhánh Mỗi 6 tháng, việc đánh giá quy trình nghiệp vụ sẽ giúp phát hiện các điểm bất hợp lý, từ đó có những điều chỉnh kịp thời nhằm hoàn thiện quy trình.
5.2.4 Nâng cấp hệ thống thông tin cảnh báo khách hàng
Trong bối cảnh hiện nay, công tác tín dụng tại chi nhánh vẫn còn thụ động trong việc cập nhật thông tin từ khách hàng vay, chủ yếu dựa vào hồ sơ cho vay và dự án do khách hàng cung cấp Điều này dẫn đến tính chính xác của thông tin bị hạn chế, gây ra rủi ro và giảm lợi nhuận cho ngân hàng, đồng thời ảnh hưởng đến khách hàng Để khắc phục tình trạng này, cần có những giải pháp nhằm hoàn thiện và nâng cấp hệ thống thông tin kinh tế.
Để quản lý và sử dụng thông tin hiệu quả, việc đầu tiên cần làm là lập các ngân hàng dữ liệu, tức là tổ chức thông tin thành từng ngăn riêng biệt Mỗi ngăn nên chứa đựng những thông tin có cùng tính chất và đặc điểm, đồng thời thiết lập hệ thống bảo mật để ngăn chặn thất thoát và rò rỉ thông tin.
- Tiếp theo, cần đa dạng hoá các nguồn thông tin, phải được thu thập từ nhiều nguồn khác nhau, cụ thể như:
Để đảm bảo hồ sơ vay vốn của khách hàng đầy đủ và chính xác, cần có xác nhận từ các cơ quan ban ngành phù hợp với từng loại hình khách hàng vay Bên cạnh đó, việc bổ sung và cập nhật thông tin hồ sơ cũng cần được thực hiện thường xuyên.
Để thu thập thông tin chính xác, cần tiến hành điều tra qua việc thâm nhập thực tế và sử dụng dữ liệu từ các tổ chức như Trung tâm Thông tin Tín dụng CIC của Ngân hàng Nhà nước Bên cạnh đó, có thể tham khảo ý kiến từ các công ty tư vấn và thẩm định về các chỉ tiêu kỹ thuật, cũng như khai thác thông tin từ các đối tác của khách hàng hoặc ngân hàng liên quan.