(Luận văn tmu) quản trị tài sản bằng tiền của công ty cổ phần dịch vụ kỹ thuật dầu khí việt nam

LỜI CẢM ƠN Trong thời gian thực tập Công ty Cổ phần dịch vụ kỹ thuật điện lực dầu khí Việt Nam, tìm hiểu tình hình thực tế Công ty, em nhận thấy, việc tổ chức công tác quản trị tài sản tiền có vị trí, vai trò quan trọng Bên cạnh ưu điểm, cịn tồn số thiếu sót cần phải khắc phục Với mong muốn giúp công ty phần khắc phục nhược điểm đó, em mạnh dạn đưa số ý kiến đóng góp để hồn thiện máy kế tốn- tài nói chung phận thủ quỹ cơng ty nói riêng Tuy nhiên trình độ thời gian có hạn nên khơng thể tránh khỏi thiếu sót Do vậy, em mong nhận đóng góp ý kiến thầy, cô giáo để nhận thức em hoàn thiện Cuối cùng, em xin gửi lời cảm ơn chân thành tới thầy, cô giáo khoa tài ngân hàng anh chị phịng Tài – Kế tốn Cơng ty cổ phần dịch vụ kỹ thuật điện lực dầu khí Việt Nam, đặc biệt giúp đỡ tận tình thầy giáo – GVC, Ts Phạm Tuấn Anh suốt thời gian em thực tập viết bài, để em hồn thành luận văn i MỤC LỤC LỜI CẢM ƠN i MỤC LỤC ii DANH MỤC BẢNG BIỂU iv DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ iv DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT v PHẦN MỞ ĐẦU 1 Lý lựa chọn đề tài Mục đích mục tiêu nghiên cứu .2 Đối tượng, phạm vi nghiên cứu Phương pháp nghiên cứu Kết cấu khóa luận: .3 CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN BẰNG TIỀN CỦA DOANH NGHIỆP 1.1 Nội dung quản trị tài sản tiền 1.1.1 Một số khái niệm, thuật ngữ 1.1.2 Mục đích quản trị tiền mặt 1.1.3 Các yếu tố hoạt động quản trị tiền mặt .5 1.2 Nội dung lý thuyết quản trị tài sản tiền 1.2.1 Nội dung quản trị tài sản tiền: 1.2.2 Một số mơ hình quản trị tài sản tiền .9 ii 1.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị tài sản tiền .13 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ TÀI SẢN BẰNG TIỀN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ KỸ THUẬT ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM 15 2.1 Giới thiệu khái quát công ty Cổ phần dịch vụ kỹ thuật điện lực dầu khí Việt Nam 15 2.1.1 Thông tin khái quát công ty Cổ phần dịch vụ kỹ thuật điện lực dầu khí Việt Nam 15 2.1.2 Đặc điểm hoạt động sản xuất kinh doanh công ty 17 2.1.2.1 Lĩnh vực hoạt động kinh doanh chủ yếu 17 2.1.2.2 Đặc điểm tổ chức hoạt động sản xuất .18 2.1.3 Đặc điểm máy quản lý máy kế toán công ty 18 2.1.3.1 Đặc điểm máy quản lý 18 2.1.3.2 Đặc điểm máy Tài - Kế tốn cơng ty 21 2.1.4 Chức năng, nhiệm vụ 24 2.1 Chức năng: .24 2.2 Nhiệm vụ 24 2.1.5 Tình hình tài sản – vốn 26 2.1.6 Tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh .28 2.2 Phân tích đánh giá thực trạng quản trị tài sản tiền công ty Cổ phần dịch vụ kỹ thuật điện lực dầu khí Việt Nam 30 2.2.1 Phân tích liệu sơ cấp: .30 2.2.2 Phân tích liệu thứ cấp 34 iii 2.2.3 Các nhân tố ảnh hưởng đến quản trị tài sản tiền công ty 36 2.3 Các kết luận phát qua nghiên cứu 37 CHƯƠNG 3: CÁC ĐỀ XUẤT KIẾN NGHỊ VỀ QUẢN TRỊ TÀI SẢN BẰNG TIỀN CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN DỊCH VỤ KỸ THUẬT ĐIỆN LỰC DẦU KHÍ VIỆT NAM 38 3.1 Định hướng phát triển công ty liên quan tới quản trị tài sản tiền 38 3.2 Các giải pháp, đề xuất nhằm giải vấn đề phát 38 3.2.1 Nguyên tắc hoàn thiện hoạt động quản trị tiền mặt 38 3.2.2 Một số giải pháp nhằm hoàn thiện hoạt động quản trị tiền mặt Công ty 38 3.2.2.1 Giải pháp hồn thiện cơng tác dự báo tiền mặt Công ty 40 3.2.2.2.Giải pháp hồn thiện cơng tác quản lý tiền tồn quỹ đảm bảo nhu cầu tiền mặt 41 3.2.3 Các đề xuất, kiến nghị công ty 41 KẾT LUẬN 43 DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO 45 iv DANH MỤC BẢNG BIỂU Bảng 1: Bảng cân đối kế tốn rút gọn cơng ty cổ phần dịch vụ kỹ thuật điện lực dầu khí 26 Bảng 2:Tổng hợp kết kinh doanh công ty số năm gần 28 Bảng 3: Tình hình biến động khoản tài sản tiền năm 2015 .30 Bảng 4: Các tiêu phản ánh khả toán công ty CP dịch vụ kỹ thuật Điện lực Dầu khí Việt Nam 32 DANH MỤC SƠ ĐỒ, HÌNH VẼ v DANH MỤC TỪ VIẾT TẮT STT CCDC TSCĐ TSBT Các ký hiệu viết tắt Công cụ dụng cụ Tài sản cố định Tài sản tiền vi PHẦN MỞ ĐẦU Lý lựa chọn đề tài Tại có doanh nghiệp kinh doanh có lãi họ bị phá sản? Lý họ không đủ tiền mặt để phục vụ cho hoạt động SXKD khơng phải khơng có lợi nhuận Với giai đoạn phát triển khác tiền mặt nhân tố quan trọng đảm bảo cho hoạt động kinh doanh thông suốt Phân tích dường tiền mặt ln thứ mà doanh nghiệp muốn nắm giữ Nhưng nhà quản trị thông minh không bỏ qua yếu tố “chi phí hội” việc nắm giữ tiền mặt Các lý thuyết tài doanh nghiệp nói doanh nghiệp nên có mức tiền mặt thích hợp Lượng tiền mặt phải đủ để đảm bảo hoạt động thường xun, ngồi cịn dự trữ cho tình khẩn cấp, dự tính tương lai Quản trị tài sản tiền cơng tác quản trị tài giúp cho tiền mặt thực vai trị cách hiệu Trong môi trường kinh doanh nay, quản trị tài sản tiền không giúp đảm bảo hoạt động doanh nghiệp mà giúp nguồn lực tiền mặt sử dụng đem lại hiệu cao Tiền loại tài sản có tính linh hoạt cao, doanh nghiệp dễ dàng chuyển đổi thành loại tài sản khác để trả nợ Do vậy, hoạt động kinh doanh đòi hỏi doanh nghiệp cần phải có lượng tiền định Tài sản tiền doanh nghiệp gồm tiền mặt quỹ tiền gửi ngân hàng Tài sản tiền yếu tố trực tiếp định khả toán doanh nghiệp, tương ứng với quy mô kinh doanh định địi hỏi thường xun phải có lượng tiền tương ứng đảm bảo cho tình hình tài doanh nghiệp trạng thái bình thường Tài sản tiền loại tài sản có tính linh hoạt cao dễ đối tượng hành vi tham ô, gian lận, lợi dụng Một yêu cầu công tác quản trị tài doanh nghiệp phải làm cho đồng vốn đầu tư vào kinh doanh không ngừng vận động sinh lời Chính việc quản trị tài sản tiền vấn đề quan trọng cơng tác quản trị tài doanh nghiệp Những vấn đề nêu với nhu cầu nghiên cứu khoa học bối cảnh môi trường nhiều thay đổi lý để chọn đề tài “Quản trị tài sản tiền công ty cổ phần dịch vụ kỹ thuật dầu khí Việt Nam” Mục đích mục tiêu nghiên cứu Tiền mặt thân tài sản không sinh lãi, quản trị tiền mặt việc tối thiểu hóa lượng tiền mặt phải giữ mục tiêu quan trọng - Đáp ứng nhu cầu giao dịch chi trả tiền mua hàng, tiền lương, thuế…trong q trình hoạt động cơng ty - Dự phịng chi tiêu nhằm trì khả đáp ứng nhu cầu chi tiêu cần thiết công ty chẳng hạn ảnh hưởng yếu tố thời vụ khiến công ty tiêu nhiều cho việc mua hàng dự trữ tiền thu bán hàng chưa thu hồi kịp - Nắm bắt hội phát sinh dự kiến thị trường có thay đổi đột ngột mua nguyên vật liệu giá thị trường giảm… Đối tượng, phạm vi nghiên cứu - Đối tượng nghiên cứu: vấn đề lý luận thực tiễn quản trị tài sản tiền công ty cổ phần dịch vụ kỹ thuật dầu khí Việt Nam - Phạm vi nghiên cứu: + Về mặt khơng gian: khóa luận nghiên cứu công ty cổ phần dịch vụ kỹ thuật dầu khí Việt Nam + Về mặt thời gian: năm từ 2013 đến 2015 Phương pháp nghiên cứu Trong trình nghiên cứu em sử dụng tổng hợp nhiều phương pháp : Phương pháp thống kê, phương pháp phân tích tổng hợp, đánh giá dựa tài liệu sưu tập kết hợp với suy luận để làm sáng tỏ đề tài Kết cấu khóa luận: Ngồi lời cảm ơn, mục lục, danh mục bảng biểu, danh mục sơ đồ hình vẽ, danh mục từ viết tắt, kết luận, danh mục tài liệu tham khảo phụ lục, nội dung khóa luận kết cấu chia làm chương: Chương 1: Cơ sở lý thuyết quản trị tài sản tiền doanh nghiệp Chương 2: Thực trạng quản trị tài sản tiền công ty cổ phần dịch vụ kỹ thuật dầu khí Việt Nam Chương 3: Định hướng phát triển đề xuất quản trị tài sản tiền công ty cổ phần dịch vụ kỹ thuật dầu khí Việt Nam