MỤC TIÊU CỦA ĐỀ TÀI
Mục tiêu tổng quát
Để tăng cường giám sát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh, cần triển khai một số giải pháp quan trọng Trước tiên, ngân hàng nên áp dụng các công nghệ hiện đại trong việc phân tích và đánh giá tín dụng, giúp nâng cao độ chính xác trong việc phát hiện rủi ro Thứ hai, việc đào tạo nhân viên về quản lý rủi ro tín dụng cũng là điều cần thiết, nhằm nâng cao năng lực đánh giá và xử lý các tình huống phát sinh Cuối cùng, ngân hàng cần thiết lập một hệ thống giám sát liên tục, cho phép theo dõi và đánh giá tình hình tín dụng một cách kịp thời và hiệu quả.
Mục tiêu cụ thể
Từ mục tiêu tổng quát trên, bài luận văn sẽ tập trung nghiên cứu các mục tiêu cụ thể như sau:
Đánh giá thực trạng giám sát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam cho thấy những ưu điểm và nhược điểm cụ thể trong quy trình này Các yếu tố dẫn đến hạn chế trong công tác giám sát rủi ro tín dụng bao gồm sự thiếu hụt công nghệ hiện đại, quy trình chưa tối ưu và đội ngũ nhân viên chưa được đào tạo đầy đủ Việc cải thiện những vấn đề này là cần thiết để nâng cao hiệu quả giám sát và giảm thiểu rủi ro tín dụng trong tương lai.
Kiến nghị đề xuất các giải pháp tăng cường giám sát RRTD tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam trong thời gian tới.
CÂU HỎI NGHIÊN CỨU
Căn cứ vào các mục tiêu nghiên cứu cụ thể nêu trên, các câu hỏi nghiên cứu được đặt ra bao gồm:
1 Thực trạng giám sát rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam như thế nào?
2 Cần thực hiện những giải pháp nào nhằm tăng cường công tác giám sát rủi ro tín dụng tại VIB
PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
Luận văn này được thực hiện theo phương pháp nghiên cứu định tính nhằm tìm kiếm câu trả lời cho những câu hỏi nghiên cứu quan trọng trong quản trị rủi ro tín dụng Để làm rõ các luận điểm và luận cứ, tác giả sẽ áp dụng các phương pháp phân tích, so sánh và tổng hợp.
Phương pháp thu thập dữ liệu được thực hiện thông qua các số liệu báo cáo từ Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam Các số liệu này được cung cấp bởi các chi nhánh của ngân hàng, đảm bảo tính chính xác và đáng tin cậy trong quá trình phân tích và nghiên cứu.
Kết hợp các phương pháp phân tích và diễn dịch là cần thiết để phân tích số liệu trong nghiên cứu Phương pháp so sánh được áp dụng thông qua việc biểu diễn số liệu thu thập được bằng biểu đồ, đồ thị và bảng biểu, từ đó tính toán và so sánh các số liệu Điều này tạo cơ sở cho việc đánh giá thực trạng rủi ro tín dụng và giám sát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam trong giai đoạn từ 12/2018 đến 06/2022, cũng như so sánh với các ngân hàng thương mại khác.
NỘI DUNG NGHIÊN CỨU
Bài nghiên cứu sẽ được chia thành các phần nhằm giải đáp các câu hỏi nghiên cứu Phần đầu tiên sẽ giải thích định nghĩa và các khía cạnh quan trọng của rủi ro hệ thống Phần hai sẽ mô tả phương pháp và quy trình giám sát rủi ro tín dụng tại ngân hàng Dựa trên lý thuyết đã có, phần ba sẽ trình bày nghiên cứu thực nghiệm tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam Cuối cùng, một số đề xuất và nhận xét sẽ được đưa ra trong phần kết luận của bài viết.
ĐÓNG GÓP CỦA ĐỀ TÀI
Nghiên cứu về giám sát RRTD và các giải pháp nâng cao hoạt động giám sát của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam là cần thiết trong bối cảnh kinh tế phục hồi sau đại dịch Covid-19 và sự cạnh tranh khốc liệt trong ngành ngân hàng Nghiên cứu này hướng đến việc đảm bảo tăng trưởng bền vững và an toàn cho ngân hàng, đồng thời cung cấp những nội dung và giải pháp nhằm cải thiện hiệu quả và an toàn trong hoạt động tín dụng của Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam.
TỔNG QUAN VỀ LĨNH VỰC NGHIÊN CỨU
Hoạt động tín dụng là lĩnh vực nhạy cảm và có rủi ro cao, đóng vai trò quan trọng trong sự phát triển của hệ thống ngân hàng, từ đó thúc đẩy nền kinh tế - xã hội Nghiên cứu về rủi ro tín dụng và giám sát rủi ro trong ngành ngân hàng đã chứng minh tầm quan trọng của chúng đối với hoạt động kinh doanh ngân hàng.
Ngân hàng thương mại ở Việt Nam cần áp dụng nguyên tắc của Hiệp ước Basel để hạn chế nợ xấu, theo bài viết của Huỳnh Thị Hương Thảo đăng trên Tạp chí Tài chính - Bảo hiểm năm 2014 Bài viết nêu rõ các nguyên tắc quản lý nợ xấu của Basel và thực trạng nợ xấu tại các ngân hàng thương mại Việt Nam Từ đó, tác giả đưa ra một số gợi ý nhằm vận dụng các nguyên tắc này để giảm thiểu nợ xấu trong hệ thống ngân hàng Dữ liệu thứ cấp về nợ xấu của các ngân hàng thương mại Việt Nam được phân tích qua 8 năm, từ năm
Từ năm 2005 đến 2012, tác giả đã đề xuất các giải pháp quan trọng nhằm cải thiện quản lý rủi ro tín dụng, bao gồm việc áp dụng phương pháp phân loại nợ để cảnh báo sớm rủi ro tín dụng, thực hiện quy trình quản lý tín dụng hiệu quả, thẩm định tín dụng chặt chẽ, và nâng cao vai trò của Trung tâm Thông tin tín dụng (CIC) cùng các tổ chức xếp hạng tín nhiệm độc lập.
Nghiên cứu "Kiểm soát rủi ro tín dụng theo Basel II tại ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển Việt Nam" của tác giả Ngô Thị Thu Mai và Nguyễn Ngọc Bích, đăng trên tạp chí Tài chính năm 2017, đã áp dụng phương pháp thống kê để phân tích tình hình nợ xấu và nợ quá hạn của BIDV từ báo cáo thường niên giai đoạn 2013 - 2016 Kết quả cho thấy dấu hiệu gia tăng nợ quá hạn và nợ xấu tại ngân hàng Nghiên cứu cũng đánh giá quy trình quản lý rủi ro tín dụng tại BIDV theo tiêu chuẩn Basel II, bao gồm các hoạt động đo lường, kiểm soát, dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng.
Tác giả Trần Hữu Dào (2019) đã nghiên cứu và trình bày chi tiết về quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại Agribank Cẩm Mỹ, Đồng Nai Trong phần cơ sở lý luận, tác giả cung cấp thông tin đầy đủ về RRTD và các phương pháp kiểm soát liên quan.
Trong phần 2 của luận văn, tác giả chỉ đề cập đến các hình thức giám sát và cảnh báo rủi ro tín dụng (RRTD) trong quá trình cho vay, tập trung vào việc kiểm tra tuân thủ chính sách và quy trình nghiệp vụ tín dụng Mặc dù đã kế thừa những nghiên cứu lý luận về RRTD và nội dung kiểm soát RRTD, nhưng đề tài còn hạn chế do phạm vi nghiên cứu rộng, dẫn đến việc chưa đi sâu vào các biện pháp kiểm soát RRTD cụ thể như né tránh, hạn chế, chuyển giao và giảm thiểu Những hạn chế này sẽ được tiếp tục nghiên cứu trong luận văn.
Tác giả Đỗ Đoan Trang (2019) trong nghiên cứu về quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tại các ngân hàng thương mại (NHTM) Việt Nam đã phân tích RRTD thông qua các chỉ tiêu đánh giá chất lượng tín dụng như dư nợ xấu và tỷ lệ nợ xấu Nghiên cứu đưa ra nhiều kiến nghị và giải pháp nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả quản trị RRTD cho các NHTM Tuy nhiên, luận án chủ yếu dựa trên số liệu về chất lượng tín dụng và phân tích tình hình giám sát tín dụng, mà chưa đi sâu vào việc phân tích hoạt động cụ thể, dẫn đến một số vấn đề chưa thực sự khách quan trong quá trình đánh giá.
Nhóm nghiên cứu của Ngân hàng Phát triển Việt Nam (2020) đã tập trung
Nghiên cứu này phân tích kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) của một số ngân hàng trong nước và quốc tế, bao gồm BIDV, Vietinbank, Ngân hàng Phát triển Nhật Bản và Ngân hàng Phát triển Hàn Quốc, nhằm rút ra bài học cho Ngân hàng Phát triển Việt Nam Các khía cạnh nổi bật của nghiên cứu bao gồm mô hình tổ chức quản trị RRTD, kết quả xếp hạng tín dụng và các biện pháp kiểm soát rủi ro trong hoạt động tín dụng Bài viết cũng tham khảo kinh nghiệm từ các mô hình quản lý, xếp hạng tín dụng và kiểm soát rủi ro, mặc dù nội dung không hoàn toàn trùng lặp nhưng có liên quan chặt chẽ đến đề tài nghiên cứu.
Nguyễn Như Dương (2017) trong nghiên cứu của mình đã giới thiệu các mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) cho ngân hàng thương mại, đặc biệt là mô hình 5C và các phương pháp đo lường như mô hình điểm số Z và điểm số tín dụng Nghiên cứu này cung cấp cơ sở lý thuyết quan trọng cho việc nhận diện và đo lường RRTD trong giám sát ngân hàng Tác giả tiếp tục hoàn thiện lý thuyết về rủi ro tín dụng và quản trị rủi ro trong hoạt động ngân hàng, áp dụng vào thực tiễn tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam Điểm mới của đề tài là phân tích thực trạng kiểm soát rủi ro tín dụng tại ngân hàng này trong bối cảnh phục hồi kinh tế sau dịch Covid-19, dựa trên dữ liệu từ tháng 12/2018 đến tháng 6/2022, từ đó đề xuất giải pháp tăng cường giám sát rủi ro tín dụng cho giai đoạn 2023-2028.
KẾT CẤU LUẬN VĂN
Ngoài lời mở đầu và kết luận, luận văn gồm 3 chương:
Chương 1: Tổng quan về giám sát rủi ro tín dụng tại các NHTM
Chương 2: Thực trạng giám sát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam
Chương 3: Giải pháp tăng cường giám sát rủi ro tín dụng tại Ngân hàng TMCP Quốc Tế Việt Nam
TỔNG QUAN VỀ GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NHTM
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ RỦI RO TÍN DỤNG TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI
1.1.1 Khái niệm tín dụng ngân hàng
Trong nền kinh tế, ngân hàng giữ vai trò quan trọng như một định chế tài chính trung gian, giúp huy động vốn và cung cấp tín dụng cho các cá nhân và tổ chức có nhu cầu.
Tín dụng là mối quan hệ giữa người cho vay và người vay, trong đó người cho vay cung cấp tiền hoặc hàng hóa cho người vay trong một khoảng thời gian nhất định Người vay có nghĩa vụ hoàn trả số tiền hoặc hàng hóa đã nhận, có thể kèm theo lãi suất.
Theo Bùi Diệu Anh và cộng sự (2013), RRTD xảy ra khi khách hàng không thể hoặc chậm trả nợ theo thỏa thuận với ngân hàng, dẫn đến tổn thất và thiệt hại cho ngân hàng.
1.1.2 Khái niệm rủi ro tín dụng ngân hàng
Rủi ro tín dụng, theo Ken Brown và Peter Moles (2014), được định nghĩa là khả năng một bên hợp đồng không thực hiện hoặc không đáp ứng các nghĩa vụ theo các điều khoản đã thỏa thuận.
Theo Bùi Diệu Anh và cộng sự (2013), RRTD xảy ra khi khách hàng không thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn theo thỏa thuận với ngân hàng, dẫn đến tổn thất và thiệt hại cho ngân hàng.
Tại Việt Nam, rủi ro tín dụng được định nghĩa trong Khoản 1, Điều 3 Thông tư 02/2013/TT-NHNN của Ngân hàng Nhà nước, theo đó rủi ro tín dụng là tổn thất tiềm ẩn đối với nợ của tổ chức tín dụng hoặc chi nhánh ngân hàng nước ngoài, do khách hàng không thực hiện hoặc không có khả năng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Có rất nhiều quan điểm khác nhau của các tác giả về rủi ro tín dụng nhưng tất cả đều đề cập đến các vấn đề:
RRTD đề cập đến vấn đề người đi vay không thực hiện nghĩa vụ theo hợp đồng đã cam kết, bao gồm vốn/ hoặc lãi.
RRTD sẽ gây ra tổn thất về tài chính cho cả ngân hàng và khách hàng
RRTD sẽ ảnh hưởng tiêu cực đến ngân hàng bằng cách giảm thu nhập ròng và gia tăng tỷ lệ nợ xấu, từ đó làm suy giảm hiệu quả kinh doanh Trong những trường hợp nghiêm trọng, ngân hàng có thể đối mặt với thua lỗ, thậm chí là nguy cơ phá sản.
1.1.3 Phân loại rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Theo Nguyễn Văn Tiến (2005), rủi ro tín dụng được phân loại thành hai loại dựa trên nguyên nhân gây ra: rủi ro giao dịch và rủi ro danh mục.
Hình 1.1: Phân loại rủi ro tín dụng
Rủi ro giao dịch là rủi ro liên quan đến các khoản cấp tín dụng của từng khách hàng, thường phát sinh trong quá trình thẩm định và xét duyệt tín dụng Nó bao gồm việc kiểm soát các khoản vay và thực hiện các báo cáo tài sản đảm bảo cho khoản cấp tín dụng Rủi ro này được chia thành các phần nhỏ cụ thể.
: Rủi ro trong việc lựa chọn, rủi ro trong tác nghiệp và rủi ro liên quan đến tài sản đảm bảo.
Rủi ro lựa chọn là rủi ro phát sinh trong quá trình xem xét và quyết định cho vay, bao gồm việc đánh giá và thẩm định khách hàng cũng như phân tích các yếu tố tài chính như báo cáo tài chính và thu nhập.
Rủi ro tác nghiệp trong lĩnh vực tín dụng đề cập đến những nguy cơ liên quan đến việc quản lý hoạt động cấp tín dụng, bao gồm cả việc sử dụng công nghệ và phần mềm hệ thống Việc nhận diện và quản lý rủi ro này là rất quan trọng để đảm bảo hiệu quả trong quy trình tín dụng và bảo vệ tài sản của tổ chức.
Rủi ro đảm bảo là rủi ro phát sinh từ các điều khoản trong hợp đồng thế chấp và hợp đồng tín dụng, liên quan đến tài sản đảm bảo và giá trị cấp tín dụng so với giá trị tài sản của khoản vay.
Rủi ro danh mục xuất hiện khi ngân hàng kết hợp nhiều khoản cấp tín dụng khác nhau, thường do sản phẩm không phù hợp hoặc chỉ tập trung vào một khoản vay hoặc ngành nghề có nguy cơ cao Rủi ro này bao gồm hai thành phần chính: rủi ro nội tại, phát sinh từ khách hàng vay thuộc ngành nghề đặc thù, và rủi ro tập trung, khi ngân hàng chỉ đầu tư vào một lĩnh vực thiếu sự đa dạng hóa.
Rủi ro nội tại trong ngành nghề của khách hàng vay là điều không thể hoàn toàn tránh khỏi hoặc đo lường trước Chẳng hạn, ngành nông nghiệp đối mặt với nguy cơ mất mùa do thiên tai và lũ lụt Khi ngân hàng có nhiều khách hàng trong lĩnh vực này, họ sẽ phải chịu rủi ro liên quan đến điều kiện tự nhiên của ngành nông nghiệp Do đó, việc xây dựng phương án hợp lý để giảm thiểu tổn thất do rủi ro này là vô cùng cần thiết cho ngân hàng.
Rủi ro tập trung xảy ra khi ngân hàng chỉ cấp tín dụng cho một nhóm ngành nghề mà không đa dạng hóa danh mục, ví dụ như khi 70% tín dụng được cấp cho lĩnh vực bất động sản Nếu nền kinh tế gặp khủng hoảng và bất động sản không bán được, ngân hàng sẽ đối mặt với tình trạng mất thanh khoản, gây rủi ro không chỉ cho hoạt động của ngân hàng mà còn cho toàn bộ nền kinh tế.
1.1.4 Nguyên nhân rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Trên cơ sở xem xét các nghiên cứu của Nguyễn Tuấn Phương (2014); Trần Kiên Nghị (2017) và RRTD xuất phát từnhiều nhóm nguyên nhân khác nhau:
CƠ SỞ LÝ THUYẾT VỀ GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG CỦA HÀNG THƯƠNG MẠI
1.2.1 Khái niệm giám sát rủi ro tín dụng của ngân hàng thương mại
Theo Ủy ban Basel (1999), quản trị rủi ro tín dụng nhằm tối đa hóa lợi suất rủi ro hiệu chỉnh của ngân hàng bằng cách duy trì mức độ rủi ro ở tỷ lệ chấp nhận được Ngân hàng cần quản lý rủi ro tín dụng cho cả danh mục tổng thể và từng khoản vay hoặc giao dịch riêng lẻ để đảm bảo hiệu quả.
Giám sát rủi ro tín dụng là quá trình phân tích các rủi ro tín dụng trong hoạt động của ngân hàng, đóng vai trò quan trọng trong việc kiểm soát và xử lý hoạt động tín dụng Quá trình này giúp hạn chế rủi ro xảy ra khi cấp tín dụng, từ đó nâng cao hiệu quả hoạt động tín dụng của ngân hàng.
1.2.2 Các nguyên tắc giám sát rủi ro tín dụng của Ủy ban giám sát Basel
Mục tiêu của giám sát RRTD là tối đa hóa lợi nhuận điều chỉnh của ngân hàng bằng cách duy trì RRTD ở mức chấp nhận được Ngân hàng cần giám sát RRTD trong toàn bộ danh mục đầu tư và các khoản tín dụng hoặc giao dịch cụ thể Để đạt được điều này, ngân hàng phải xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát RRTD, đồng thời đảm bảo có đủ vốn và nguồn bù đắp cho rủi ro phát sinh Basel đã phát hành các nguyên tắc quản trị RRTD nhằm khuyến khích ngân hàng toàn cầu thực hiện các biện pháp phù hợp trong quản lý RRTD.
Ngân hàng TMCP RRTD cần tuân thủ bốn nguyên tắc chính để đảm bảo hoạt động tín dụng hiệu quả Đầu tiên, cần xây dựng môi trường tín dụng thích hợp để tạo điều kiện cho các giao dịch Thứ hai, việc cấp tín dụng phải được thực hiện một cách lành mạnh, đảm bảo tính bền vững Thứ ba, ngân hàng cần duy trì quy trình quản lý, đo lường và theo dõi tín dụng một cách phù hợp Cuối cùng, việc kiểm soát nợ xấu phải được thực hiện đầy đủ để giảm thiểu rủi ro tài chính.
Hội đồng quản trị ngân hàng có trách nhiệm phê duyệt và thực hiện việc rà soát chiến lược rủi ro tín dụng cùng chính sách RRTD, với tần suất ít nhất mỗi năm Các chiến lược này cần phản ánh mức độ chấp nhận rủi ro của ngân hàng và lợi nhuận mong muốn trong các tình huống rủi ro và thất thoát tín dụng khác nhau.
Nguyên tắc 2 yêu cầu quản lý cấp cao phải thực hiện chiến lược rủi ro tín dụng đã được Hội đồng Quản trị phê duyệt Họ cũng cần xây dựng các chính sách và thủ tục để xác định, đo lường, giám sát và kiểm soát rủi ro tín dụng Những chính sách và thủ tục này phải đáp ứng đầy đủ các rủi ro tín dụng trong tất cả các hoạt động của ngân hàng, bao gồm cả mức tín dụng cá nhân và danh mục đầu tư.
Nguyên tắc 3 yêu cầu ngân hàng phải nhận diện và quản lý rủi ro tín dụng trong tất cả các sản phẩm và hoạt động của mình Đối với các sản phẩm và hoạt động mới, ngân hàng cần thiết lập quy trình quản lý rủi ro và kiểm soát thích hợp trước khi triển khai, và quy trình này phải được Hội đồng Quản trị phê duyệt Điều này đảm bảo rằng các nguyên tắc thực hiện cấp tín dụng lành mạnh được tuân thủ.
Nguyên tắc 4 nhấn mạnh rằng ngân hàng cần hoạt động dựa trên các tiêu chí cấp tín dụng rõ ràng và chính xác Những tiêu chí này phải cung cấp thông tin chi tiết về thị trường mục tiêu, hiểu biết sâu sắc về bên vay hoặc đối tác, cũng như mục đích, cơ cấu tín dụng và nguồn trả nợ Việc xác định rõ ràng các tiêu chí này là cần thiết để đảm bảo tính minh bạch và khách quan trong quy trình cấp tín dụng.
Nguyên tắc 5 yêu cầu ngân hàng thiết lập hạn mức tín dụng tổng thể cho từng khách hàng và nhóm khách hàng vay nhằm quản lý các loại rủi ro tín dụng khác nhau Các hạn mức này giúp ngân hàng so sánh và theo dõi hiệu quả các hoạt động tín dụng trong sổ ngân hàng, sổ sách kế toán và bảng cân đối kế toán.
Nguyên tắc 6 yêu cầu ngân hàng thiết lập quy trình rõ ràng cho việc phê duyệt các khoản tín dụng mới, đồng thời cần có cơ chế xem xét, gia hạn và tái tài trợ các khoản tín dụng hiện có Việc này đảm bảo tính minh bạch và hiệu quả trong quản lý tín dụng, góp phần nâng cao sự tin cậy của khách hàng đối với ngân hàng.
Nguyên tắc 7 nhấn mạnh rằng tất cả các khoản tín dụng cần tuân thủ hợp đồng và phải được quản lý một cách cẩn thận Đặc biệt, các khoản tín dụng dành cho các công ty và cá nhân liên quan cần phải được ủy quyền và giám sát chặt chẽ, đồng thời áp dụng các biện pháp hợp lý nhằm kiểm soát hoặc giảm thiểu rủi ro liên quan đến các khoản vay không bình thường Việc duy trì một quy trình quản lý, đo lường và giám sát tín dụng phù hợp là rất quan trọng để đảm bảo an toàn tài chính.
- Nguyên tắc 8: :Các ngân hàng cần quản lý đúng và cập nhật danh mục đầu tư có RRTD thông qua hệ thống quản lý hiện đại
- Nguyên tắc 9: Ngân hàng cần có hệ thống theo dõi điều kiện tín dụng, bao gồm xác định dự phòng và dự trữ đầy đủ cho mỗi khoản vay
Nguyên tắc 10 nhấn mạnh rằng ngân hàng cần xây dựng và triển khai hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ để quản lý hiệu quả rủi ro tín dụng Hệ thống này phải phù hợp với hoạt động, quy mô và mức độ phức tạp của ngân hàng, nhằm đảm bảo tính toàn diện và chính xác trong việc nhận diện và xử lý các rủi ro tiềm ẩn.
Nguyên tắc 11 yêu cầu ngân hàng thiết lập hệ thống thông tin và phân tích hiệu quả để đánh giá rủi ro tín dụng trong các hoạt động nội bộ và ngoại bảng Hệ thống quản lý thông tin cần cung cấp dữ liệu đầy đủ về cơ cấu danh mục tín dụng, đặc biệt là việc theo dõi sự tập trung rủi ro.
- Nguyên tắc 12: Ngân hàng cần hệ thống theo dõi cơ cấu và chất lượng danh mục tín dụng toàn diện.
Nguyên tắc 13 yêu cầu ngân hàng đánh giá rủi ro tín dụng trong bối cảnh kinh tế phức tạp và dự đoán các thay đổi trong tương lai Điều này nhằm đảm bảo kiểm soát hiệu quả đối với nợ xấu, giúp ngân hàng duy trì sự ổn định và phát triển bền vững.
Nguyên tắc 14 nhấn mạnh rằng ngân hàng cần thiết lập một hệ thống đánh giá rủi ro tín dụng độc lập và thường xuyên cập nhật Hệ thống này phải được báo cáo định kỳ cho cấp lãnh đạo cao nhất để đảm bảo việc quản lý rủi ro hiệu quả và kịp thời.
KINH NGHIỆM QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG CỦA MỘT SỐ NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ BÀI HỌC KINH NGHIỆM
1.3.1 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng của một số ngân hàng thương mại 1.3.1.1 Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB)
Ngân hàng TMCP Á Châu (ACB) là một trong những ngân hàng thương mại tư nhân hàng đầu tại Việt Nam, nổi bật với chất lượng tín dụng tốt và tỷ lệ nợ xấu thấp ACB theo đuổi mô hình quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) tập trung, thực hiện phân quyền phê duyệt tín dụng cho các chi nhánh ở mức thấp, đồng thời phân tích thẩm định tín dụng tại Trung tâm thẩm định tín dụng Mặc dù các chi nhánh không có phòng quản trị RRTD, nhưng có nhân viên chuyên trách lập báo cáo hàng tháng để lãnh đạo nắm bắt tình hình tín dụng Ngân hàng chú trọng đến kiểm soát nội bộ để phát hiện và điều chỉnh kịp thời những sai sót trong tuân thủ chính sách ACB thực hiện giám sát khoản vay nghiêm ngặt, đánh giá khách hàng thường xuyên để xử lý rủi ro tín dụng Đồng thời, ngân hàng áp dụng chính sách cho vay thận trọng đối với lĩnh vực rủi ro cao như bất động sản ACB cũng đầu tư vào đào tạo nhân sự để nâng cao đạo đức và kiến thức nghề nghiệp thông qua trung tâm đào tạo, với các khóa học linh hoạt tại chi nhánh Cuối cùng, ngân hàng ứng dụng công nghệ thông tin trong quản trị rủi ro tín dụng để nâng cao hiệu quả hoạt động.
1.3.1.2 Kinh nghiệm quản trị rủi ro tín dụng từ Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam
Ngân hàng Thương mại Cổ phần Công thương Việt Nam (VietinBank) đã áp dụng chính sách quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) toàn diện, bao gồm phân tán rủi ro và đa dạng hóa danh mục đầu tư tín dụng Ngân hàng cũng thiết lập các giới hạn cấp tín dụng, ưu tiên phát triển tín dụng cho các lĩnh vực có hệ số rủi ro thấp, đồng thời siết chặt điều kiện cấp tín dụng cho các lĩnh vực có rủi ro cao Ngoài ra, VietinBank thực hiện kiểm tra và giám sát chặt chẽ toàn bộ quy trình cấp tín dụng, nhằm phát hiện sớm và ngăn chặn RRTD, đồng thời chủ động trong việc nhận diện rủi ro và xây dựng các kế hoạch tín dụng phù hợp.
VietinBank đã thiết lập một bộ máy quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) với sự phân định trách nhiệm rõ ràng giữa các bộ phận Ủy ban Quản lý rủi ro đóng vai trò tư vấn cho Hội đồng Quản trị về việc xác định khẩu vị rủi ro và xây dựng chính sách quản trị rủi ro Tại trụ sở chính, khối Quản lý rủi ro, với Phòng Quản lý RRTD và đầu tư, chịu trách nhiệm chính, trong khi các chi nhánh giao cho Phòng Tổng hợp Các đơn vị này thực hiện báo cáo thẩm định RRTD cho từng khách hàng và quản lý nợ có vấn đề VietinBank cũng chú trọng đến công tác tín dụng, bao gồm đo lường RRTD và xếp hạng tín dụng nội bộ cho khách hàng, phân loại doanh nghiệp thành bốn nhóm ngành và ba nhóm quy mô Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ được xây dựng dựa trên tiêu chí tài chính và phi tài chính, với 10 nhóm hạng từ AA+ đến C Việc xây dựng chỉ tiêu đánh giá năng lực doanh nghiệp cụ thể giúp VietinBank thực hiện công tác đo lường và lượng hoá RRTD một cách chính xác và hiệu quả.
1.3.2 Bài học kinh nghiệm về quản trị rủi ro tín dụng cho Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Dựa trên kinh nghiệm của một số ngân hàng trong quản trị rủi ro tín dụng, có thể rút ra một số bài học quan trọng cho các đơn vị nghiên cứu, bao gồm việc xây dựng hệ thống quản lý rủi ro hiệu quả, áp dụng công nghệ thông tin trong phân tích tín dụng, và thường xuyên đào tạo nhân viên để nâng cao nhận thức về rủi ro.
Để phát triển ngân hàng hiệu quả, cần xây dựng chiến lược hoạt động phù hợp với đặc điểm của ngân hàng, xác định đối tượng khách hàng mục tiêu và khẩu vị rủi ro Mỗi giai đoạn cần cụ thể hóa mục tiêu tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) để định hướng cho toàn ngân hàng Điều này giúp ngân hàng có cái nhìn tổng quan về thị trường tiềm năng và đánh giá mức độ rủi ro tương ứng, từ đó xác định quy mô và chất lượng khách hàng mục tiêu Các chi nhánh sẽ dựa trên cơ sở này để triển khai hoạt động phù hợp với chiến lược đã xây dựng.
Chính sách tín dụng cần được cải thiện để bao quát đầy đủ các nội dung liên quan đến hoạt động tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) Cần trình bày chi tiết các quy định của ngân hàng trong hoạt động tín dụng, làm kim chỉ nam cho các bộ phận trong quá trình triển khai Đặc biệt, cần chú trọng đến quy trình tín dụng và các biện pháp bảo đảm an toàn, bao gồm việc xác định đối tượng được vay vốn, giới hạn cấp tín dụng, và các biện pháp bảo vệ an toàn trong hoạt động tín dụng.
Ngân hàng cần chú trọng xây dựng và củng cố bộ máy quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) với tính độc lập trong xử lý các khoản cho vay Điều này giúp hạn chế rủi ro đạo đức và nâng cao tính khách quan trong quản trị rủi ro Đội ngũ nhân lực cần được đào tạo thường xuyên để nâng cao năng lực đánh giá và phân tích RRTD, từng bước xây dựng đội ngũ chuyên gia Hệ thống công nghệ thông tin cũng đóng vai trò quan trọng trong việc lưu trữ và phân tích thông tin, vì vậy cần phát triển hệ thống này để hỗ trợ hoạt động giám sát RRTD.
Hoạt động tín dụng là nguồn lợi nhuận chủ yếu của ngân hàng, nhưng cũng tiềm ẩn nhiều rủi ro từ khách hàng, nội bộ ngân hàng và môi trường kinh tế-xã hội-chính trị, với các nguyên nhân chủ quan và khách quan đa dạng.
Chương 1 tác giả đã đưa ra các khái niệm, định nghĩa về tín dụng ngân hàng, rủi ro tín dụng, quản trị rủi ro tín dụng cũng như trình bày những nguyên nhân phát sinh rủi ro và trình bàylợi íchvề tiêu chuẩn Basel –một trong những tiêu chuẩn quốc tế hiện đại được áp dụng tại các ngân hàng trên thế giới và Việt Nam thông qua các bài học kinh nghiệm quản trị RRTD tại các NHTM lớn Những nội dụng lý thuyết chương 1 sẽ là cơ sở để tác giá đánh giá tình trạng hoạt động đang diễn ra tại Ngân hàng TMCP Quốc tể Việt Nam cả về hoạt động tín dụng lẫn hoạt động giám sát rủi ro tín dụng.
THỰC TRẠNG GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM
GIỚI THIỆU VỀ NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM
2.1.1 Giới thiệu về Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) được thành lập theo Giấy phép Số 95/GP-NHNN ngày 28.09.2018, thay thế Giấy phép hoạt động số 0060/NH-GP cấp ngày 25.01.1996 và đã được điều chỉnh qua các Quyết định của Ngân hàng Nhà nước Trụ sở chính của VIB tọa lạc tại 16 Phan Chu Trinh, Q Hoàn Kiếm, Hà Nội Tính đến ngày 31.12.2021, VIB đã trở thành một trong những ngân hàng TMCP hàng đầu tại Việt Nam với vốn điều lệ 15.531 tỷ đồng, bao gồm 1 Hội sở chính, 52 chi nhánh, 113 phòng giao dịch và 1 công ty con, cùng với đội ngũ nhân viên lên tới 10.000 người.
2.1.2 Sơ đồ tổ chức tại Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Sơ đồ tổ chức của Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB) được dẫn dắt bởi Đại hội đồng cổ đông, chịu trách nhiệm quản trị và kiểm soát Bên cạnh đó, VIB còn sở hữu 100% vốn một công ty con là Công ty TNHH Quản lý nợ và Khai thác tài sản – Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam (VIB AMC).
Hình 2.1: Sơ đồ tổ chức 2.1.3 Kết quả kinh doanh của Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
Tổng tài sản ĐVT: Tỷ đồng
Biểu đồ 2.1: Tổng tài sản giai đoạn 12/2018 – 06/2022
Tổng tài sản tính đến ngày 31/12/2021 đạt 309.517 tỷ đồng, tăng trưởng 26.5% so với năm 2020 (244.676 tỷ đồng) Tài sản có sinh lời cũng ghi nhận mức tăng trưởng 26.5% Vốn chủ sở hữu đạt 24.291 tỷ đồng, chủ yếu đến từ việc tăng nguồn vốn điều lệ.
Trong giai đoạn 2018 – 06/2022, các hoạt động chuyển đổi chiến lược và phát triển kinh doanh của ngân hàng đã mang lại hiệu quả rõ rệt, với tổng tài sản tăng thêm 208.857 tỷ đồng Tổng tài sản ngân hàng tương tự như GDP của một quốc gia, phản ánh giá trị toàn diện của ngân hàng, bao gồm khách hàng và thị phần Mặc dù ngân hàng có thể chấp nhận giảm lợi nhuận tạm thời, việc mất khách hàng và thị phần sẽ gây ra ảnh hưởng lâu dài, khó khăn trong việc phục hồi về trạng thái ban đầu.
2.1.3.1 Hoạt động huy động vốn ĐVT: Tỷ đồng
Biểu đồ 2.2: Tổng nguồn vốn huy động giai đoạn 12/2018 – 06/2022
Tính đến ngày 30/06/2022, tổng nguồn vốn huy động của Ngân hàng VIB đạt 313.191 tỷ đồng, trong đó huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư là 197.169 tỷ đồng, chiếm 62,95% so với đầu năm Cụ thể, huy động từ khối cá nhân đạt 128.283 tỷ đồng, chiếm 65,06%, trong khi huy động từ khối doanh nghiệp là 68.886 tỷ đồng, chiếm 34,94% Tỷ lệ CASA (Tài khoản tiết kiệm thanh toán) cũng ghi nhận sự tăng trưởng, đạt 11,89%.
Tỷ lệ CASA của VIB đã tăng lên 16.1% vào năm 2020, cho thấy ngân hàng nằm trong nhóm có tỷ lệ cao, góp phần nâng cao hiệu quả kinh doanh VIB luôn duy trì hình ảnh uy tín và trách nhiệm trong việc cung cấp dịch vụ chất lượng, mang đến sự hài lòng tuyệt đối cho khách hàng Sự thu hút nguồn vốn từ cá nhân và tổ chức được thể hiện qua tổng nguồn vốn huy động tăng liên tục từ 125.288 tỷ đồng vào năm 2018 lên 313.191 tỷ đồng vào tháng 6 năm 2022.
Chiến lược chuyển đổi của VIB đã thành công trong việc huy động tiền gửi cá nhân, với số dư tăng gần gấp 4 lần và đạt mức tăng trưởng kép gần 30% mỗi năm Hiện tại, tiền gửi của khách hàng cá nhân chiếm hơn 66% tổng tiền gửi tại ngân hàng Đặc biệt, tiền gửi không kỳ hạn ghi nhận mức tăng 54% trong năm 2021, trong đó tiền gửi không kỳ hạn của khách hàng cá nhân tăng trưởng 63% so với đầu năm, nhờ vào sự gia tăng nhanh chóng lượng khách hàng sử dụng Ngân hàng số MyVIB và nhóm khách hàng nhận lương qua tài khoản.
2.1.3.2 Hoạt động tín dụng ĐVT: Tỷ đồng
Biểu đồ 2.3 : Dư nợ tín dụng giai đoạn 12/2018 – 06/2022
(Nguồn: Tổng hợp của tác giả)
Tính đến ngày 31/12/2021, dư nợ tín dụng của VIB đạt 201.517 tỷ đồng, tăng 31.997 tỷ đồng (18.87%) so với đầu năm, với tỷ trọng cho vay ngắn hạn tăng 50.57% và tỷ trọng cho vay trung hạn giảm 14.5% Tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ chủ yếu tập trung vào khách hàng cá nhân, chiếm 86.73% tổng dư nợ với 174.771 tỷ đồng, trong khi khối doanh nghiệp chỉ chiếm 13.27% với hơn 26.745 tỷ đồng Từ 2018 đến 2021, dư nợ tín dụng của VIB đã tăng đều qua các năm, trung bình mỗi năm tăng 148.874 tỷ đồng, cho thấy sự tin tưởng của khách hàng đối với VIB như một nhà cung cấp vốn đáng tin cậy.
Tính đến tháng 06/2022, dư nợ tín dụng đạt 221.720 tỷ đồng, tăng 10.02% (20.203 tỷ đồng) so với đầu năm Hoạt động cho vay ngắn hạn mang lại hiệu quả cao với mức tăng 15.35%, trong khi cho vay kinh doanh bất động sản chỉ tăng 1.73% và cho vay trung hạn giảm 7.73%.
Kể từ khi đại dịch Covid-19 bùng phát tại Việt Nam, VIB đã nhanh chóng triển khai gói hỗ trợ cho cả khoản vay hiện hữu và khoản vay mới, với lãi suất hỗ trợ lên đến 2,0% Đến cuối năm 2021, ngân hàng đã cơ cấu nợ cho gần 25 nghìn khách hàng, đạt tỷ lệ 98% trên tổng số đơn đề nghị Đồng thời, VIB cũng giảm lãi suất cho 17 nghìn khách hàng bị ảnh hưởng bởi dịch, với mức giảm từ 0,5% đến 2%.
Từ năm 2021 đến tháng 06/2022, mảng tín dụng ghi nhận tỷ lệ tăng trưởng kép khoảng 25%/năm, với quy mô tăng gấp 3 lần Đặc biệt, tỷ lệ cho vay bán lẻ đã có sự chuyển biến mạnh mẽ, từ 20% tổng danh mục đầu năm 2016 lên gần 90% vào cuối năm 2021 Số dư cho vay bán lẻ đã tăng hơn 6,5 lần trong giai đoạn này.
VIB hiện đang dẫn đầu trong nhóm 5 ngân hàng TMCP tư nhân niêm yết với tỷ lệ cho vay bán lẻ cao nhất và mức tăng trưởng mạnh mẽ Tuy nhiên, tỷ trọng dư nợ cá nhân trung dài hạn vẫn chiếm ưu thế, điều này có thể ảnh hưởng đến khả năng thu hồi nợ trong bối cảnh kinh tế biến động Việc tập trung tín dụng vào khách hàng cá nhân có thể làm giảm hiệu quả giám sát rủi ro tín dụng, do sự phụ thuộc vào một nhóm khách hàng lớn đóng góp vào lợi nhuận tổng của ngân hàng Điều này dẫn đến những lỗ hổng trong quản trị rủi ro tín dụng, khi ngân hàng tạo điều kiện để giữ chân khách hàng.
2.1.3.3 Lợi nhuận trước thuế ĐVT: tỷ đồng
Biểu đồ 2.4: Lợi nhuận trước thuế giai đoạn 12/2018 – 06/2022
Năm 2021 đánh dấu một giai đoạn phục hồi kinh tế sau đại dịch Covid-19 với lợi nhuận trước thuế đạt 8.011 tỷ đồng, vượt 106.67% so với kế hoạch đề ra và tăng 38% so với năm trước.
Năm 2020, chỉ số ROE đạt 30,6%, tăng 0,6% so với năm trước, trong khi tổng thu nhập hoạt động gần 15.000 tỷ đồng, tăng 33% Thu nhập lãi thuần đạt 12.000 tỷ đồng, tăng 39% nhờ biên lãi ròng (NIM) mở rộng lên 4,4% thông qua tối ưu hóa chi phí sử dụng vốn, giảm 1,1% so với năm 2020 VIB duy trì thị phần hàng đầu trong nhiều sản phẩm dịch vụ như bancassurance và thẻ, với tỷ trọng thu nhập từ phí đóng góp gần 20% vào tổng thu nhập hoạt động.
Biểu đồ 2.5: Tỷ lệ nợ xấu giai đoạn 12/2018 – tháng 06/2022
(Nguồn: Tổng hợp của tác giả)
Nợ xấu là chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng tín dụng của ngân hàng, phản ánh sức khỏe tài chính và khả năng quản trị rủi ro Từ năm 2018 đến 2021, tăng trưởng tín dụng mạnh mẽ đã dẫn đến sự gia tăng nợ xấu, với mức tăng 57.93% trong năm 2021, từ 2.957 tỷ đồng lên 4.670 tỷ đồng Điều này nhấn mạnh sự cần thiết phải giám sát chất lượng tín dụng tại ngân hàng, đặc biệt trong bối cảnh kinh tế có thể xảy ra biến động, khiến nợ xấu có khả năng gia tăng hơn nữa.
THỰC TRẠNG GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN GÀNG
VIB đã triển khai hệ thống quản lý rủi ro theo mô hình ba tuyến bảo vệ, đảm bảo tuân thủ Thông tư 13/2018/TT-NHNN về hệ thống kiểm soát nội bộ của các ngân hàng thương mại, chi nhánh và ngân hàng nước ngoài.
Tuyến bảo vệ thứ nhất đóng vai trò quan trọng trong việc nhận diện, kiểm soát và giảm thiểu rủi ro trong các hoạt động hàng ngày Các bộ phận thực hiện chức năng này bao gồm Khối Ngân hàng bán lẻ, Khối Khách hàng doanh nghiệp, Khối Nguồn vốn và ngoại hối, Khối Dịch vụ vận hành, Khối Dịch vụ công nghệ ngân hàng, Trung tâm chuyển đổi số, Khối dịch vụ nội bộ, Ban nhân sự, và Ban dịch vụ tài chính.
Trách nhiệm cụ thể bao gồm việc phân bổ hạn mức rủi ro cho từng loại hình giao dịch và hoạt động kinh doanh, tuân thủ khẩu vị rủi ro và chiến lược quản lý rủi ro đã được Hội đồng quản trị phê duyệt Đồng thời, cần thực hiện việc phát hiện và giám sát rủi ro thông qua việc tiếp nhận các dấu hiệu tiềm ẩn từ nguồn nội bộ, giám sát từ xa và kiểm tra trực tiếp khi cần thiết, phối hợp với Tuyến bảo vệ thứ hai để tối ưu hóa nguồn lực Ngoài ra, cần báo cáo các sự cố và điểm yếu kiểm soát, phân tích nguyên nhân và đề xuất các hành động giảm thiểu rủi ro Việc tiếp nhận thông tin các sự cố vi phạm từ Tuyến bảo vệ thứ hai, thứ ba và nội bộ cũng rất quan trọng, bao gồm phân tích nguyên nhân và áp dụng chế tài kỷ luật đối với cán bộ vi phạm Quy trình tự đánh giá rủi ro chốt kiểm soát (RCSA) và giám sát các chỉ số rủi ro trọng yếu (KRIs) cũng cần được thực hiện để đề xuất các hành động phù hợp Cuối cùng, các báo cáo quản lý RRHĐ và báo cáo kiểm soát nội bộ cần được thực hiện định kỳ và đột xuất theo yêu cầu của các tuyến bảo vệ, trong khi các bộ phận tư vấn pháp luật thuộc GC thực hiện nhiệm vụ tư vấn theo quy định hiện hành.
Tuyến bảo vệ thứ hai có nhiệm vụ xây dựng chính sách quản lý rủi ro và quy định nội bộ về quản trị rủi ro Các hoạt động này bao gồm đo lường, theo dõi rủi ro và giám sát tuân thủ quy định pháp luật Những công việc này được thực hiện bởi các phòng ban thuộc Khối quản trị rủi ro như Kiểm soát tuân thủ và Chính sách tín dụng, cũng như Phòng Quản lý Tuân thủ và các bộ phận của Ban Pháp chế và quản trị doanh nghiệp.
Khối Quản trị rủi ro có nhiệm vụ xác định khẩu vị và hạn mức rủi ro, hỗ trợ HĐQT trong việc giám sát tuân thủ các hạn mức này, đồng thời phân tích và nhận diện sớm các rủi ro cũng như nguy cơ vi phạm Khối này đề xuất điều chỉnh hạn mức rủi ro và đưa ra cảnh báo về mức độ an toàn của ngân hàng trước các nguy cơ tiềm ẩn, nhằm thực hiện các biện pháp xử lý và phòng ngừa rủi ro trong cả ngắn hạn và dài hạn Trong khi đó, Phòng Quản lý Tuân thủ đảm nhận vai trò tư vấn pháp lý cho toàn bộ hệ thống VIB, bao gồm bốn bộ phận: lập quy pháp lý, tư vấn pháp lý, pháp lý nước ngoài và phòng chống rửa tiền.
Ban Kiểm tra nội bộ thực hiện theo dõi và giám sát việc tuân thủ các quy định nội bộ tại các Chi nhánh và PGD của toàn hệ thống VIB, đặc biệt trong lĩnh vực cấp tín dụng và kế toán.
Tuyến bảo vệ thứ ba, với chức năng kiểm toán nội bộ, được thực hiện bởi Trung tâm kiểm toán nội bộ thuộc Ban Kiểm soát Nhiệm vụ của họ là kiểm tra và đánh giá một cách độc lập, khách quan việc thực thi các quy định quản lý rủi ro của các bộ phận liên quan, theo quy định về kiểm toán nội bộ do Ban Kiểm soát của VIB ban hành, cũng như Thông tư 13/2018/TT-NHNN và các văn bản sửa đổi, thay thế hoặc bổ sung (nếu có).
Hệ thống kiểm soát và kiểm toán nội bộ hoạt động hiệu quả nhờ vào việc tăng cường nguồn lực và hoàn thiện cơ chế quản lý VIB tập trung nâng cao chất lượng thông qua việc áp dụng công nghệ ngân hàng hiện đại, giúp phát hiện rủi ro tiềm ẩn và thực hiện các biện pháp ngăn chặn kịp thời, từ đó đảm bảo quản trị và giám sát toàn diện các hoạt động kinh doanh.
Theo báo cáo thường niên năm 2021, VIB nghiêm túc thực hiện 17 nguyên tắc giám sát rủi ro tín dụng theo Thông tư 13/2018/TT-NHNN, vận hành theo mô hình 3 tuyến bảo vệ Rủi ro được quản trị theo tiêu chuẩn Basel, đảm bảo giám sát và báo cáo kịp thời VIB phân bổ, đo lường và giám sát rủi ro cho từng loại giao dịch dựa trên khẩu vị rủi ro và chiến lược quản lý rủi ro Ban lãnh đạo sẽ điều chỉnh chính sách tín dụng theo từng giai đoạn kinh tế để phát triển bền vững Đặc biệt, VIB cần nâng cấp mô hình chấm điểm để định lượng rủi ro khách hàng, đồng thời rà soát thẩm quyền phê duyệt tín dụng nhằm nâng cao chất lượng tín dụng Tuy nhiên, việc cấp hạn mức phê duyệt tín dụng trong giai đoạn tăng cường hoạt động có thể dẫn đến việc phê duyệt hồ sơ không đủ điều kiện, gây ra rủi ro tiềm tàng trong tương lai.
2.2.1 Các quy định liên quan giám sát rủi ro tín dụng của Ngân hàng TMCP Quốc tế Việt Nam
2.2.1.1 Cơ sở pháp lý xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng bao gồm giám sát rủi ro tín dụng
NHNN đã triển khai đề án tái cấu trúc hệ thống ngân hàng với định hướng quản trị rủi ro tín dụng theo tiêu chuẩn Basel II Các văn bản pháp lý quan trọng bao gồm Thông tư 02/2013/TT-NHNN quy định phân loại tài sản và trích lập dự phòng rủi ro tín dụng; Thông tư 19/2013/TT-NHNN về xử lý nợ xấu; Thông tư 09/2014/TT-NHNN sửa đổi Thông tư 02; Thông tư 22/2019/TT-NHNN quy định giới hạn an toàn trong hoạt động ngân hàng; và Thông tư 41/2016/TT-NHNN về tỷ lệ an toàn vốn Những quy định này đã nâng cao nhận thức của các ngân hàng thương mại về quản trị rủi ro tín dụng, khuyến khích áp dụng các phương pháp quản trị hiệu quả trong hoạt động.
2.2.1.2 Nội dung cơ bản trong chiến lược quản trị rủi ro tín dụng bao gồm giám sát rủi ro tín dụng của VIB
VIB đặt mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu, với chiến lược phát triển linh hoạt theo từng giai đoạn và tập trung vào khách hàng Năm 2021, mảng bán lẻ đạt mức tăng trưởng tín dụng 24%, chiếm gần 90% tổng danh mục tín dụng, khẳng định vị thế hàng đầu trên thị trường Các sản phẩm chủ lực như vay mua ô tô, bảo hiểm và thẻ tín dụng giữ thị phần đáng kể VIB đã ban hành văn bản nội bộ về chiến lược phát triển ngân hàng bán lẻ, đồng thời xây dựng chiến lược quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) đồng bộ và sâu sắc Chiến lược này được điều chỉnh định kỳ dựa trên đề xuất của Tổng giám đốc và tình hình thị trường, nhằm giám sát RRTD theo các mục tiêu phát triển Việc củng cố quy chế quản lý RRTD trong toàn hệ thống thể hiện cam kết của VIB đối với quản trị rủi ro, đồng thời cập nhật thường xuyên theo tiêu chuẩn quốc tế Basel II.
Quy chế quản lý rủi ro tín dụng (RRTD) của VIB bao gồm các quy định chung và cơ cấu tổ chức quản lý từ cấp Hội sở đến chi nhánh, xác định rõ trách nhiệm của từng bộ phận liên quan Quy chế này trình bày chi tiết về quản trị RRTD, thẩm quyền phán quyết tín dụng, tiêu chí và giới hạn cấp tín dụng, cũng như giám sát RRTD trong quá trình cấp tín dụng cho khách hàng Nó còn quy định tái thẩm định tín dụng, phân loại nợ, trích lập dự phòng RRTD và xử lý nợ có vấn đề Hệ thống XHTNNB được áp dụng để đo lường rủi ro của khách hàng, phân chia thành 3 nhóm: doanh nghiệp, cá nhân và định chế tài chính, với các tiêu chí đánh giá tài chính và phi tài chính Khách hàng được xếp hạng từ D đến AAA dựa trên tổng số điểm đạt được, phù hợp với quy định của NHNN và thông lệ quốc tế Hệ thống XHTNNB giúp nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng, với quy trình xếp hạng chặt chẽ và thời gian thực hiện hồ sơ trong 2 tiếng Kết quả xếp hạng tín dụng sẽ được trình bày trong báo cáo đánh giá khách hàng, hỗ trợ quyết định tín dụng phù hợp với chính sách quản lý rủi ro tín dụng Quy trình tín dụng của VIB gồm 6 bước, quy định rõ công việc và nhiệm vụ của từng bộ phận tham gia.
Hệ thống phê duyệt tín dụng tại VIB được chia thành nhiều cấp, từ giám đốc chi nhánh đến HĐQT trong những trường hợp đặc biệt Ngân hàng thực hiện thẩm định các yếu tố định tính và định lượng, cùng với chấm điểm xếp hạng tín dụng nội bộ, trước khi quyết định cấp tín dụng Hiện tại, chỉ những khách hàng có xếp hạng từ BB trở lên mới được cấp tín dụng Sau khi quyết định tín dụng được đưa ra, bộ phận hỗ trợ tín dụng sẽ soạn thảo văn bản pháp lý và thực hiện các thủ tục theo quy định Nhân viên tín dụng sẽ xử lý các nghiệp vụ phát sinh khi khách hàng cần giải ngân, trong khi bộ phận ngân quỹ thực hiện việc giải ngân Quá trình giám sát khoản vay sau giải ngân cũng do nhân viên tín dụng đảm nhiệm VIB đã xây dựng đầy đủ các quy định nội bộ liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng, nhằm chuẩn hóa hoạt động tín dụng và kiểm soát rủi ro theo mục tiêu đã đề ra, đáp ứng yêu cầu của NHNN và hướng tới việc quản lý rủi ro theo tiêu chuẩn Basel II.
2.2.2 Tổ chức bộ máy giám sát rủi ro tín dụng của VIB
VIB áp dụng mô hình quản trị rủi ro tập trung với các phòng quản trị rủi ro đặt tại Hội sở, trong khi các chi nhánh chủ yếu tập trung vào việc tìm kiếm khách hàng Cơ cấu tổ chức quản lý rủi ro tín dụng của VIB tại Trụ sở chính được thể hiện rõ ràng, đảm bảo hiệu quả trong việc kiểm soát và quản lý rủi ro.
Hội đồng quản trị (HĐQT) có trách nhiệm phê duyệt chiến lược và chính sách liên quan đến quản trị rủi ro tín dụng Đồng thời, HĐQT trực tiếp chỉ đạo Ủy ban Quản lý rủi ro trong việc giám sát hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của Ban điều hành.
KẾT QUẢ TĂNG CƯỜNG GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG THÔNG QUA CÁC CHỈ TIÊU ĐÁNH GIÁ CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM
2.3.1 Các chỉ tiêu định tính
Quá trình phân tích thực trạng giám sát tín dụng cho thấy VIB đề cao chú trọng đến hoạt động giám sát RRTD Điều này được thể hiện qua:
VIB đã xây dựng một chiến lược hoạt động rõ ràng, tập trung vào đối tượng khách hàng cá nhân nhằm trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam Với mục tiêu phát triển tín dụng và khẩu vị rủi ro được xác định cụ thể, ngân hàng hướng đến nhóm khách hàng có thu nhập trung bình trở lên, phù hợp với đặc điểm dân số vàng của Việt Nam Mạng lưới 166 chi nhánh/PGD của VIB đã phủ khắp cả nước, tạo điều kiện thuận lợi cho việc phục vụ nhóm khách hàng tiềm năng này Báo cáo thường niên của ngân hàng chi tiết hóa các chỉ tiêu như tốc độ tăng trưởng tín dụng, tỷ lệ nợ quá hạn, và tỷ lệ nợ xấu, cho thấy sự cam kết trong việc phát triển bền vững Đồng thời, VIB cũng đã phân tích đầy đủ các yếu tố vĩ mô và nội tại để đưa ra kế hoạch hoạt động phù hợp, góp phần xây dựng chính sách và mô hình giám sát rủi ro tín dụng hiệu quả.
Công tác quản lý và giám sát rủi ro tín dụng tại VIB được thực hiện liên tục qua nhiều hình thức, bao gồm giám sát từ xa và kiểm tra thực tế tại các điểm giao dịch Kiểm toán nội bộ và Ban Kiểm tra nội bộ tại Hội sở thực hiện kiểm tra tín dụng toàn diện theo kế hoạch hàng năm do Ban Kiểm soát và Tổng Giám đốc phê duyệt Ngoài ra, các Tổ kiểm tra khu vực cũng định kỳ báo cáo hoạt động tín dụng, bao gồm các khoản tín dụng hạn mức cao và kiểm tra hồ sơ tín dụng mới giải ngân hàng tháng.
Quản lý tín dụng cần tuân thủ các yêu cầu như xác định rõ trách nhiệm và thẩm quyền của cá nhân và bộ phận trong việc lập và lưu trữ hồ sơ tín dụng Điều này đảm bảo rằng hồ sơ tín dụng được hoàn chỉnh theo quy định pháp luật và việc giải ngân phải phù hợp với mục đích sử dụng vốn cũng như loại hình cấp tín dụng.
Giám sát các khoản cấp tín dụng sau khi giải ngân cần tuân thủ nguyên tắc kiểm tra việc sử dụng vốn vay và thực hiện các điều khoản hợp đồng tín dụng Cần tiến hành kiểm tra định kỳ dựa trên mức độ rủi ro và đặc điểm khoản vay, đồng thời đánh giá các yếu tố ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng Quản lý tài sản đảm bảo theo quy định là rất quan trọng, cùng với việc theo dõi lịch trả nợ và nhắc nhở khách hàng thực hiện nghĩa vụ trả nợ đúng hạn Ngoài ra, cần báo cáo kịp thời cho các cấp có thẩm quyền khi khách hàng có nguy cơ không thực hiện hoặc chậm thực hiện nghĩa vụ trả nợ.
VIB đang triển khai các biện pháp giảm thiểu RRTD theo các chính sách và quy định nội bộ Mỗi năm, ngân hàng xác định định hướng danh mục tín dụng, bao gồm danh mục tập trung tăng cường, danh mục duy trì và danh mục hạn chế phát triển.
Cải tiến quy chế cấp tín dụng là cần thiết để nâng cao hiệu quả và giảm thiểu rủi ro Việc rà soát và đánh giá định kỳ hàng năm sẽ giúp cập nhật kịp thời các điều chỉnh cần thiết trong quy chế này.
Rà soát và đánh giá các sản phẩm tín dụng là cần thiết để phát hiện sớm rủi ro trong quá trình triển khai Việc này giúp phát triển các giải pháp phòng ngừa rủi ro hiệu quả.
Ngân hàng VIB chú trọng vào việc ứng dụng hiệu quả các hệ thống công nghệ trong kiểm soát tín dụng, bao gồm hệ thống khởi tạo, phê duyệt và quản lý cấp tín dụng, mô hình lượng hoá rủi ro tín dụng, hệ thống cảnh báo sớm nợ có vấn đề, và hệ thống quản lý thu hồi và xử lý nợ.
Tài sản đảm bảo là các tài sản có tính thanh khoản cao được chấp nhận trong quá trình nhận tài sản thế chấp Tỷ lệ cấp tín dụng trên giá trị tài sản cần tuân thủ đúng quy định để tránh việc cấp tín dụng vượt quá giá trị tài sản, nhằm giảm thiểu rủi ro trong tương lai.
Kiểm tra và giám sát khoản cấp tín dụng là rất quan trọng để duy trì sự ổn định trong quản lý tín dụng Việc thường xuyên theo dõi khách hàng được cấp tín dụng giúp phát hiện sớm các dấu hiệu rủi ro, từ đó có biện pháp xử lý kịp thời nhằm giảm thiểu ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của khách hàng.
Trước những ảnh hưởng tiêu cực của dịch bệnh Covid-19 trong năm 2021, khẩu vị rủi ro tín dụng và các chính sách tín dụng đã được điều chỉnh thường xuyên nhằm đáp ứng yêu cầu định hướng kinh doanh phù hợp với bối cảnh tác động của dịch bệnh lên hoạt động của VIB và khách hàng.
Các chính sách cơ cấu lại thời hạn trả nợ, miễn giảm lãi suất và phí, cũng như giữ nguyên nhóm nợ, được triển khai nhằm hỗ trợ khách hàng vượt qua khó khăn do ảnh hưởng của dịch Covid-19 Những biện pháp này giúp giảm bớt gánh nặng tài chính, tạo điều kiện cho khách hàng phục hồi kinh tế sau đại dịch.
19 cũng đã được VIB triển khai đồng bộ theo định hướng của NHNN.
Chiến lược quản lý rủi ro tín dụng của VIB trong những năm gần đây tập trung vào khách hàng cá nhân có tài sản đảm bảo và hạn chế cấp tín dụng cho các lĩnh vực rủi ro cao như bất động sản và chứng khoán Nhờ đó, khách hàng của VIB chỉ gặp khó khăn tạm thời do tác động của dịch Covid-19, với gần 70% khách hàng được cơ cấu lại thời hạn trả nợ đã thanh toán trước hạn VIB cũng thường xuyên rà soát thẩm quyền phê duyệt tín dụng để quản lý rủi ro hiệu quả hơn.
Vào năm 2021, VIB đã áp dụng các mô hình chấm điểm để đánh giá rủi ro khách hàng trong quy trình phê duyệt thẻ và quản lý khách hàng sau khi mở thẻ Các chính sách liên quan đến tài sản đảm bảo (TSĐB) và quản trị chất lượng TSĐB tại VIB được thực hiện thông qua việc hoàn thiện hệ thống văn bản và quy định về TSĐB, bao gồm tiêu chí nhận TSĐB, tỷ lệ giải ngân trên TSĐB, thẩm quyền định giá, thẩm định và định giá, cũng như cơ chế triển khai hậu kiểm sau giải ngân.
Quy trình tín dụng bao gồm 6 bước nhằm giảm thiểu rủi ro trong việc cấp tín dụng Mỗi bước được mô tả chi tiết, xác định rõ trách nhiệm của từng vị trí và bộ phận liên quan, giúp hạn chế những lỗ hổng có thể dẫn đến rủi ro Các bước trong quy trình không chỉ có thời hạn giải quyết tối đa mà còn quy định sự phối hợp giữa các phòng ban, đảm bảo thời gian cấp tín dụng nhanh chóng mà vẫn kiểm soát được rủi ro hiệu quả.
Hình 2.2: Sơ đồ quy trình tín dụng 2.3.2 Các chỉ tiêu định lượng
2.3.2.1 Chỉ tiêu hệ số rủi ro tín dụng
ĐÁNH GIÁ CHUNG VỀ GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG CỦA NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM
Thứ nhất, giữ vững vị thế đầu ngành về hiệu quả kinh doanh
Vào năm 2021, VIB ghi nhận lợi nhuận trước thuế vượt 8000 tỷ đồng, tăng trưởng 38% so với năm 2020, khẳng định vị thế hàng đầu trong ngành với tỷ lệ ROE đạt 31%.
Tính đến ngày 31.12.2021, tổng tài sản của VIB đạt gần 310.000 tỷ đồng, tăng 27% so với đầu năm Dư nợ tín dụng ghi nhận 200.000 tỷ đồng, tăng 19%, trong khi tổng nguồn vốn huy động đạt 280.000 tỷ đồng, cũng tăng 27% Đặc biệt, tiền gửi CASA có sự tăng trưởng mạnh mẽ 55%, chiếm hơn 16% tổng tiền gửi của khách hàng.
Chất lượng tín dụng được đánh giá qua tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu, luôn được giữ trong giới hạn cho phép, phản ánh nỗ lực của các chi nhánh trong việc giám sát rủi ro tín dụng.
Hệ số dư nợ cho vay trên vốn huy động của VIB luôn duy trì dưới 85%, thể hiện cam kết của ngân hàng trong việc đảm bảo an toàn cho hoạt động tài chính Những kết quả này đạt được nhờ vào sự chú trọng và quản lý hiệu quả trong các hoạt động cho vay và huy động vốn.
Để quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) hiệu quả, cần ban hành đầy đủ các nội dung thiết yếu cho hoạt động này, bao gồm chiến lược kinh doanh, chiến lược quản trị RRTD, chính sách tín dụng, quy trình tín dụng và hệ thống thông tin Những nội dung này cần được xây dựng chi tiết, làm cơ sở cho việc giám sát RRTD trong hoạt động tín dụng Điều này không chỉ định hướng cho quản trị rủi ro tín dụng mà còn giúp các mục tiêu cụ thể được truyền đạt đến từng nhân viên trong ngân hàng, biến quản trị RRTD thành một nhiệm vụ quan trọng của họ.
Lãnh đạo các chi nhánh và PGD luôn đặt quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) lên hàng đầu, chú trọng đến việc giám sát RRTD một cách chặt chẽ Họ không ngừng nâng cao nhận thức về quản trị rủi ro cho nhân viên và thường xuyên thực hiện kiểm tra, đánh giá quy trình giám sát RRTD trước, trong và sau khi cho vay.
Việc áp dụng mô hình 6C kết hợp với XHTNNB theo quy định giúp ngân hàng đánh giá và đo lường rủi ro khoản vay một cách hiệu quả, thể hiện qua việc tỷ lệ nợ quá hạn và nợ xấu được giữ trong giới hạn cho phép.
Vào thứ năm, ngân hàng thực hiện các bước nhận diện, đo lường, phòng ngừa và xử lý rủi ro trên toàn bộ danh mục tín dụng Trong chiến lược quản trị rủi ro tín dụng, các chi nhánh và phòng giao dịch hàng năm đều xây dựng kế hoạch hoạt động kinh doanh cụ thể.
Hoạt động giám sát rủi ro tín dụng tại VIB từ tháng 12/2018 đến tháng 6/2022 đã đạt được những kết quả tích cực, tuy nhiên vẫn còn nhiều khiếm khuyết cần khắc phục Đặc biệt, quy trình giám sát rủi ro tín dụng trước khi giải ngân cần được cải thiện để đảm bảo tính hiệu quả và độ tin cậy trong việc quản lý rủi ro.
Mặc dù chiến lược và quy trình tín dụng tại VIB được xây dựng chặt chẽ, vẫn tồn tại một số hạn chế Việc xác định khách hàng cá nhân làm đối tượng mục tiêu chưa tách bạch giữa vay vốn tiêu dùng và vay vốn sản xuất, ảnh hưởng đến việc nhận diện và đo lường rủi ro tín dụng Hơn nữa, quy trình tín dụng chưa được quy định cụ thể, dẫn đến rủi ro trong cấp tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng (RRTD) Nhiều hồ sơ thiếu biên bản kiểm tra sử dụng vốn sau giải ngân, tái thẩm định giá tài sản bảo đảm, và biên bản xếp hạng tín nhiệm nội bộ định kỳ.
Công tác thẩm định tín dụng đối với khách hàng đang bị ảnh hưởng bởi nhiều yếu tố như chỉ tiêu, mối quan hệ và hoa hồng, dẫn đến tình trạng nợ xấu gia tăng khi nền kinh tế vừa phục hồi sau dịch Covid-19 Tỷ lệ nợ xấu đã tăng lên 2.32% trong năm 2021, cho thấy VIB gặp khó khăn trong việc thu hồi nợ Mặc dù tỷ lệ nợ chú ý vẫn dưới mức giới hạn 5%, nhưng có xu hướng tăng trong năm 2021, cần được theo dõi chặt chẽ.
Quy trình thẩm định và phê duyệt tín dụng cho khách hàng cần sự hỗ trợ từ nhiều phòng ban, tuy nhiên, việc trao đổi thông tin giữa các bộ phận chưa tận dụng hiệu quả công nghệ thông tin, dẫn đến mất thời gian và giảm chất lượng thông tin khi tiếp nhận và xử lý Điều này ảnh hưởng tiêu cực đến chất lượng tín dụng Bên cạnh đó, hoạt động giám sát trong cho vay cũng cần được cải thiện để đảm bảo hiệu quả và độ tin cậy.
Hệ thống văn bản quy định và văn thư hiện tại còn cồng kềnh và chồng chéo, với nhiều quy định có quá nhiều sửa đổi, bổ sung mà chưa được tổng hợp thành một văn bản hoàn chỉnh Điều này gây khó khăn cho cán bộ nhân viên trong việc truy vấn và khai thác thông tin phục vụ cho công việc.
Vào thứ năm, hồ sơ thuộc thẩm quyền tại Đơn vị kinh doanh phê duyệt vẫn còn thiếu nhiều chứng từ cần thiết cho việc giải ngân và các tài liệu pháp lý chưa được cung cấp đầy đủ trước khi tiến hành giải ngân.
Vào thứ sáu, các chứng từ liên quan đến hồ sơ chưa được lưu kho theo quy định do nguyên nhân như thời gian trả hồ sơ trễ, dẫn đến việc không kịp lưu kho Điều này ảnh hưởng đến hoạt động giám sát sau khi cho vay.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM
ĐỊNH HƯỚNG TĂNG CƯỜNG GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM
Giai đoạn 2 của Dự án giải pháp tín dụng đã được hoàn thiện, triển khai nền tảng công nghệ thông tin mới để kết nối các hệ thống nghiệp vụ tín dụng Dự án này bao gồm các quy trình từ khởi tạo, chấm điểm/xếp hạng tín nhiệm, phê duyệt, quản lý hạn mức, tài sản đảm bảo đến quản lý sau giải ngân cho các sản phẩm cho vay có tài sản đảm bảo của Ngân hàng bán lẻ Nhờ đó, Ngân hàng nâng cao khả năng xử lý tự động hóa, rút ngắn thời gian tác nghiệp và cung cấp đầy đủ dữ liệu tín dụng đầu vào, đảm bảo chất lượng cho công tác thẩm định, phê duyệt, phân tích, xây dựng mô hình và quản trị hiệu quả danh mục cấp tín dụng.
Dự án hệ thống lưu trữ dữ liệu rủi ro đang được triển khai nhằm phân tích và xây dựng mô hình hiệu quả Đã hoàn thành việc làm giàu và chuẩn hóa dữ liệu, đồng thời tích hợp bộ từ điển dữ liệu theo các chuẩn mực quốc tế Dựa trên hệ thống dữ liệu này, các nghiệp vụ quản trị rủi ro sẽ được thực hiện thông qua phân tích định lượng Hệ thống dữ liệu sạch và có cấu trúc chặt chẽ cũng sẽ tạo nền tảng cho việc triển khai các chuẩn mực tiên tiến như Basel theo phương pháp nâng cao.
VIB nhằm triển khai các mô hình thẻ điểm lượng hóa rủi ro cho tất cả sản phẩm bán lẻ, áp dụng vào quyết định tín dụng và quản lý khách hàng sau giải ngân Mục tiêu là tăng tốc độ ra quyết định trong khi vẫn đảm bảo chất lượng dịch vụ.
Ngân hàng VIB đang tập trung vào việc hoàn thiện thể chế và chính sách để đảm bảo tuân thủ các quy định pháp luật và tình hình hoạt động thực tế Trong giai đoạn tới, ngân hàng sẽ không ngừng nâng cao năng lực quản trị, theo dõi sát sao diễn biến thị trường trong và ngoài nước để điều chỉnh chiến lược kinh doanh phù hợp và bền vững Để phát triển ổn định, VIB chú trọng đến việc xử lý nợ xấu và thực hiện trích lập dự phòng đầy đủ theo quy định.
VIB đặt mục tiêu trở thành ngân hàng bán lẻ hàng đầu tại Việt Nam bằng cách nhanh chóng phát triển sản phẩm và chính sách vay vốn để hỗ trợ khách hàng cá nhân Ngân hàng cần cơ cấu danh mục tín dụng theo định hướng của Chính phủ và NHNN, tập trung vào các lĩnh vực có tiềm năng phát triển Đồng thời, VIB sẽ tăng cường quản trị rủi ro, đặc biệt là rủi ro tín dụng, thông qua kiểm tra và kiểm soát nội bộ Đối với nợ xấu, ngân hàng sẽ thực hiện quản lý chặt chẽ và thiết lập quy trình thu hồi nợ hiệu quả để đảm bảo tăng trưởng tín dụng đi đôi với chất lượng Cuối cùng, VIB sẽ đầu tư vào công nghệ thông tin để nâng cao khả năng quản lý và giảm thiểu rủi ro.
GIẢI PHÁP TĂNG CƯỜNG GIÁM SÁT RỦI RO TÍN DỤNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP QUỐC TẾ VIỆT NAM
3.2.1 Tăng cường hoạt động giám sát trước giải ngân
Để nâng cao hiệu quả giám sát rủi ro tín dụng, ngân hàng cần hoàn thiện hệ thống văn bản quy định, ban hành chính sách và sản phẩm cho vay phù hợp với từng thời kỳ, tách bạch mục tiêu vay vốn tiêu dùng và vay vốn sản xuất kinh doanh Các chính sách này cần nhất quán với chiến lược quản trị rủi ro và nhanh chóng sửa đổi những bất cập trong hệ thống văn bản chính sách để tạo cơ sở pháp lý cho hoạt động giám sát Ngân hàng cũng cần chủ động điều chỉnh văn bản theo quy định mới và tiếp cận thông lệ quốc tế Cơ chế khuyến khích phối hợp giữa các đơn vị là cần thiết để đảm bảo giám sát rủi ro tín dụng được thực hiện chặt chẽ Đồng thời, cần thay đổi nhận thức về giám sát rủi ro từ cấp lãnh đạo đến từng nhân viên, trong đó văn hóa rủi ro là yếu tố trung tâm, giúp mỗi cá nhân trở thành nhân tố phát hiện, đánh giá và giảm thiểu rủi ro Khi ý thức và trách nhiệm về giám sát rủi ro được nâng cao, việc tuân thủ quy định sẽ được thực hiện nghiêm túc, góp phần nhận diện và giảm thiểu rủi ro trên toàn hệ thống.
Để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, các ngân hàng cần chú trọng cải thiện quy trình này do tỷ lệ nợ xấu đang gia tăng Việc nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng liên quan đến việc cải thiện các yếu tố trong mô hình 6C và XHTNNB, đặc biệt là năng lực của nhân viên phân tích Ngân hàng nên đầu tư vào đào tạo, cập nhật kiến thức và kỹ năng cho nhân viên qua các hình thức đa dạng như hội thảo và tọa đàm Cần thiết lập cơ chế kiểm tra và khen thưởng hợp lý để đảm bảo nhân viên tuân thủ quy định, đồng thời áp dụng biện pháp xử phạt nghiêm khắc đối với các hành vi vi phạm Chất lượng thông tin thẩm định tín dụng cũng rất quan trọng; nhân viên cần chủ động thu thập và so sánh thông tin từ nhiều nguồn khác nhau, thực hiện khảo sát thực tế và kiểm tra sổ sách kế toán Đối với các dự án vay vốn lớn, ngân hàng cần mời chuyên gia tham vấn để đánh giá rủi ro và đưa ra biện pháp quản lý phù hợp.
Quy trình thẩm định và phê duyệt cấp tín dụng cho khách hàng cần sự hỗ trợ liên tục từ nhiều phòng ban Đối với hồ sơ đặc thù liên quan đến chính sách và tài sản bảo đảm, các phòng ban phải cung cấp tư vấn và phản hồi trong vòng 12 giờ Điều này không chỉ tạo thuận lợi cho đơn vị trong việc tiếp thị khách hàng mà còn giúp tiết kiệm thời gian xử lý hồ sơ, từ đó đảm bảo chất lượng tín dụng phù hợp với quy định của VIB.
3.2.2 Tăng cường hoạt động giám sát trong cho vay
Hệ thống văn bản lập quy và văn thư cần được tổng hợp để tạo ra một tài liệu hoàn chỉnh, giúp cán bộ nhân viên dễ dàng truy vấn, tìm kiếm và khai thác thông tin phục vụ cho công việc hiệu quả.
Cuối quý, lượng hồ sơ phê duyệt tăng nhanh, vì vậy bộ phận hỗ trợ tín dụng cần đảm bảo rằng tất cả chứng từ giải ngân và pháp lý được cung cấp đầy đủ trước khi tiến hành giải ngân cho các hồ sơ thuộc thẩm quyền của Đơn vị kinh doanh.
Đơn vị kinh doanh cần quán triệt và truyền thông liên quan chứng từ hồ sơ phải được lưu kho theo quy định.
3.2.3 Tăng cường chất lượng hoạt động giám sát sau giải ngân
Hoạt động giám sát sau giải ngân là rất quan trọng đối với các đơn vị kinh doanh, giúp nhanh chóng nhận diện các dấu hiệu vấn đề và đưa ra biện pháp xử lý kịp thời Nhân viên cần nhận thức rõ tầm quan trọng của giám sát rủi ro tín dụng (RRTD) để tuân thủ quy định cấp tín dụng, thực hiện quy trình tín dụng một cách chặt chẽ và nghiêm túc Công tác đánh giá và rà soát các khoản vay sẽ giúp giảm thiểu rủi ro cho ngân hàng Việc tái thẩm định các khoản vay trong thời hạn cho vay là cần thiết để nhận diện, đo lường RRTD và áp dụng biện pháp xử lý rủi ro hiệu quả.
Giám đốc PGD/Chi nhánh cần thường xuyên nhắc nhở nhân viên về tầm quan trọng của việc chăm sóc khách hàng, đồng thời chủ động trong việc nhắc nợ và thu nợ khi đến hạn Điều này không chỉ giúp tạo ấn tượng tốt với khách hàng mà còn giúp sớm nhận diện các trường hợp không thể trả nợ đúng hạn, từ đó có biện pháp xử lý kịp thời.
Để nâng cao hiệu quả giám sát rủi ro tín dụng (RRTD), ban lãnh đạo chi nhánh cần tăng cường năng lực quản lý và giám sát, nhận thức rõ vai trò quan trọng của mình trong bối cảnh cạnh tranh ngày càng gay gắt Đội ngũ lãnh đạo cần chủ động cải thiện năng lực cá nhân, đồng thời nghiên cứu và ứng dụng các mô hình quản trị RRTD Việc tách biệt vai trò giữa nhân viên quan hệ khách hàng và nhân viên tín dụng sẽ giúp giám sát RRTD trở nên chính xác và khách quan hơn Khi tuyển dụng, ban lãnh đạo cần chú trọng đến việc lựa chọn nhân sự có chất lượng cao, am hiểu các mô hình định lượng để đánh giá rủi ro, đồng thời đảm bảo nhóm này hoạt động độc lập với bộ phận kinh doanh nhằm duy trì tính khách quan trong kết quả đo lường.
Để nâng cao năng lực nhân viên tín dụng và các bộ phận liên quan, cần chú trọng vào việc cải thiện ý thức và sự tuân thủ quy định trong giám sát RRTD tại các chi nhánh Đội ngũ lãnh đạo cần truyền tải thông tin hiệu quả nhằm nâng cao nhận thức của nhân viên về quản trị RRTD Đồng thời, cần tạo điều kiện cho nhân viên phát triển kỹ năng và trình độ chuyên môn thông qua các hoạt động đào tạo, có thể được tổ chức tự chủ tại chi nhánh hoặc phối hợp với Hội sở, nhằm đảm bảo phù hợp với định hướng của ngân hàng.
Để nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng, VIB cần hoàn thiện và nâng cấp hệ thống XHTNNB, giúp giảm thiểu yếu tố chủ quan trong phân tích Hiện tại, hệ thống chỉ dừng lại ở mức cơ bản, chưa hỗ trợ đánh giá rủi ro theo nhóm khách hàng, ngành nghề hay khu vực Việc nâng cấp sẽ giúp ngân hàng xác định giá trị tổn thất không ước tính cho từng khoản vay, thông qua việc xác định tổn thất dự kiến (EL), tổn thất trong trường hợp khách hàng không trả nợ (LGD), xác suất không trả nợ (PD) và dư nợ tại thời điểm không trả nợ (EAD) Điều này sẽ hỗ trợ VIB áp dụng các mô hình quản trị rủi ro hiện đại Đặc biệt, cần tách bạch hai nhóm đối tượng vay vốn cá nhân theo mục đích sử dụng là tiêu dùng và sản xuất kinh doanh, nhằm tạo ra mô hình đo lường rủi ro phù hợp, như kinh nghiệm từ Vietcombank đã cho thấy.
VIB cần xây dựng và ứng dụng các mô hình đo lường rủi ro tín dụng hiện đại theo thông lệ quốc tế để cải thiện hoạt động giám sát rủi ro tín dụng, hiện đang còn hạn chế Việc tuân thủ các quy định của NHNN chưa đủ, mà cần chú trọng đến đặc thù của ngân hàng VIB Ủy ban Basel khuyến nghị xây dựng mô hình đo lường rủi ro dựa trên đặc điểm riêng của từng ngân hàng để phù hợp với rủi ro tiềm ẩn Qua việc nâng cấp hệ thống XHTNNB, VIB có thể thu thập cơ sở dữ liệu cần thiết cho việc đo lường rủi ro danh mục Mục tiêu của VIB là triển khai các mô hình thẻ điểm lượng hóa rủi ro cho các sản phẩm bán lẻ, nhằm tăng tốc độ ra quyết định tín dụng và quản lý khách hàng sau giải ngân, đồng thời đảm bảo chất lượng.
Tiếp tục đầu tư vào phát triển hệ thống công nghệ thông tin là cần thiết, đặc biệt trong việc nâng cấp và triển khai hệ thống phòng chống rửa tiền Cần cải thiện và áp dụng các giải pháp công nghệ hiện đại để tăng cường tự động hóa, tối ưu năng suất, và giảm thiểu rủi ro trong hoạt động tuân thủ Đẩy mạnh chuyển đổi dữ liệu từ hệ thống cũ sang hệ thống mới, đồng thời áp dụng các nguyên tắc quản trị rủi ro đã được thiết lập Các tính năng mới quan trọng sẽ được triển khai, bao gồm ứng dụng xác thực giao dịch trực tuyến theo tiêu chuẩn EMV và xây dựng tính năng chấm điểm rủi ro giao dịch.
3.2.4 Kiến nghị với Ngân hàng Nhà nước
Hành lang pháp lý đóng vai trò quan trọng trong hoạt động giám sát rủi ro tín dụng (RRTD) của ngân hàng thương mại (NHTM), vì vậy, Ngân hàng Nhà nước (NHNN) cần hoàn thiện khung pháp lý theo thông lệ quốc tế Đồng thời, NHNN nên ban hành các chính sách định hướng và tư vấn cho NHTM trong việc giám sát RRTD Việc tổng hợp và phân tích thông tin thị trường để đưa ra các dấu hiệu cảnh báo sớm là yếu tố thiết yếu hỗ trợ ngân hàng trong quản trị rủi ro tín dụng Những thông tin cảnh báo này sẽ cung cấp cơ sở cho ngân hàng hoạch định chính sách nhằm đạt được mục tiêu hoạt động hiệu quả NHNN cần nghiên cứu các mô hình cảnh báo rủi ro toàn cầu và nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng quốc tế để xây dựng bộ tiêu chí định tính, định lượng giúp NHTM phát triển hệ thống cảnh báo rủi ro tín dụng đồng bộ và hiệu quả.
Kết luận chương 3 nêu rõ rằng dựa vào phân tích thực trạng hoạt động tại VIB và lý thuyết đã trình bày, tác giả đề xuất các giải pháp nhằm nâng cao công tác giám sát rủi ro tín dụng tại các chi nhánh và phòng giao dịch của VIB Các giải pháp bao gồm xây dựng hệ thống quản trị rủi ro tín dụng toàn diện, hoàn thiện quy trình nội bộ, nâng cao chất lượng nhân sự và cải thiện kỹ năng công nghệ thông tin Đồng thời, tác giả cũng kiến nghị với Nhà nước và Ngân hàng Nhà nước để đảm bảo việc triển khai các giải pháp này được thực hiện hiệu quả, hỗ trợ cho tổ chức tín dụng.
Trong kinh doanh, ngân hàng phải đối mặt với các rủi ro tín dụng (RRTD) và cần xây dựng giải pháp để hạn chế RRTD ở mức thấp nhất, phù hợp với khẩu vị rủi ro của từng ngân hàng Giám sát RRTD đã được nghiên cứu từ lâu, nhưng cần được điều chỉnh theo sự biến động của nền kinh tế-xã hội để đảm bảo tính thực tiễn Hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu nhập quan trọng cho các ngân hàng thương mại (NHTM) tại Việt Nam, do đó, việc mở rộng hoạt động phải đi kèm với nâng cao giám sát RRTD nhằm duy trì hiệu quả kinh doanh và tỷ lệ nợ xấu dưới mức quy định Trong bối cảnh hội nhập quốc tế và những biến đổi khó lường của thị trường, RRTD trở nên phức tạp hơn, làm cho việc hoàn thiện công tác giám sát RRTD trở nên cần thiết Luận văn đã trình bày nội dung về tín dụng ngân hàng, RRTD và giám sát RRTD, phân tích thực trạng và đề xuất giải pháp tăng cường giám sát RRTD tại VIB trong giai đoạn 12/2018 – 06/2022, đồng thời đưa ra kiến nghị nhằm cải thiện công tác giám sát RRTD tại NHTM Việt Nam.
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO Danh mục tài liệu tham khảo bằng tiếng Việt
1 Đỗ Đoan Trang (2019),“Về quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại ở Việt Nam”, Tạp chí Tài chính