Báo cáo kế toán

Báo cáo tổng hợp E Vào loại chứng từ sổ sách kế toán Chơng I : Kế toán tài sản cố định Công ty may Thăng Long I TKSD : TK 211 : TK dùng để phản ánh nguyên giá toàn TSCĐ hu hình thuộc quyền sở hu công ty - Bên nợ : Phản ánh NV làm tăng TSCĐ theo nguyên giá - Bên có : Phản ánh NV làm giảm TSCĐ theo nguyên giá - D nợ : Nguyên giá TSCĐ hu hình có TK 214 : Tk dùng để phản ánh giá trị hao mòn TSCĐ - Bên nợ : phản ánh giá trị hao mòn TSCĐ lý giảm TSCĐ đánh giá lại - Bên có : phản ánh giá trị hao mòn tăng trích khấu hao TSCĐ , đấnh giá lại - D nợ : giá trị hao mòn TSCĐ có II Sổ sách , chứng từ sử dụng : - Biên giao nhận TSCĐ - Biên lý TSCĐ - Bảng tính khấu hao - Sổ chiết TSCĐ - NhËt ký chøng tõ - Sỉ c¸i III C¸c NV tháng: NV35: Nợ TK 211: 1290000000 Nợ TK 1331: 129000000 Cã TK112: 1419000000 Nỵ TK211: 129000000 Cã TK111: 129000000 Tơng tự nh NV 35 nghiệp vụ 42 NV 76 : a Nỵ TK 214: 258000000 Nỵ TK 811: 258000000 Cã TK211: 516000000 b Nỵ TK111: 189200000 Cã TK711: 172000000 Cã TK3331: 17200000 NV36 : Nỵ TK 6274 : 172000000 Nỵ TK 6414 : 34400000 Nỵ TK 6424 : 51600000 Có Tk 241 : 25800000 Đơn vị : Công ty may Thăng Long Địa : Mẫu số 01 TSCĐ QĐ số 1141 TC/CĐKT Ngày 1/11/1995 BTC Phạm tuấn anh K45c - gt Báo cáo tổng hợp Số 201 Biên giao nhận TSCĐ Ngày 12 tháng 03 năm 2004 Nợ 211 Có 112 Căn định số 209 ngày 12 tháng năm 2002 Công ty việc bàn giao TSCĐ Bên giao nhận TSCĐ: - Ông(bà): Đinh Văn Sơn chức vụ : PGĐ Đại diện bên giao - Ông(bà): Ngô Bảo Trung chức vụ: PGĐ Đại diện bên nhận - Ông(bà): chức vụ: Đại diện - Địa điểm giao nhận TSCĐ: Công ty sản xuất An Khánh Xác nhận việc giao nhận TSCĐ nh sau: St t 1 Tên ký hiệu quy cách (cấp hạng TSCĐ) Số hiệu TSC Đ Nớc sản xuất (xây dựn g Nă m đa vào sử dụn g Côn g st (diƯ n tÝch thiÕt kÕ) D©y chun m¸y may QT 30 NhË t 200 220 12900000 00 12900000 00 141900000 00 Thủ trởng đơn vị Tính nguyên giá TSCĐ Phụ trách Ngời nhận Tỷ lệ hao mò n % 10 Tµi liƯu kü thu Ët kÌ m the o 11 Thủ kho Kế toán trởng Đơn vị : Công ty may Thăng Long Địa : Mẫu số 01 TSCĐ QĐ số 1141 TC/CĐKT Ngày 1/11/1995 BTC Số 1234 Biên lý TSCĐ Ngày 22 tháng 03 năm 2004 Nợ 214,811 Có 211 Căn định số 357 ngày 22 thang năm 2004 củaGĐ công ty lý TSCĐ Phạm tuấn anh K45c - gt Báo cáo tổng hợp I Ban lý TSCĐ gồm : - Ông(bà): Đinh Văn Sơn chức vụ : Đại diện Trởng ban - Ông(bà): Ngô Bảo Trung chức vụ: Đại diện Uỷ viên - Ông(bà): Đỗ Thị Mai Đại diện Uỷ viên I Tiến hành lý TSCĐ - Tên , ký mà hiệu , quy cách TSCĐ dây truyên may - Số hiệu TSCĐ : ZQ30 - Nớc sản xuất : Liên Xô - Năm sản xuất : - Năm sử dụng : 1999 - Nguyên giá TSCĐ : 516000000 - Giá trị hao mòn đà trích hết đến thời điểm lý 258000000 - Giá trị lại TSCĐ : 258000000 II KÕt ln cđa ban lý TSC§ Day trun máy may đà cũ , lạc hậu cần lý để đa máy vào sử dụng Ngày 22 tháng năm 2004 Trởng ban lý TSCĐ (Ký ghi rõ họ tên) III Kết lý TSCĐ - Chi phÝ lý TSC§ - Giá trị thu hồi 172000000 trăm bảy hai triệu - Đà ghi giảm ( số ) thẻ TSCĐ ngày tháng năm 2002 Thủ trởng đơn vị Ngày Tháng năm 2004 Kế toán trởng Đơn vị: Công ty may Thăng Long Địa chỉ: Mẫu số 01- TSCĐ QĐ số 1141 TC/CĐKT Ngày 1/11/1995 BTC Thẻ tài sản cố định Số : 203 Ngày 12 tháng 03 năm 2004 Căn vào biên giao nhậnTSCĐ số 201 ngày 12 tháng 03 năm 2004 Tên, ký mà hiệu, quy cách(cấp hạng) TSCĐ máy may Số hiệu TSCĐ QT 23 Nớc sản xuất(xây dựng) .Nhật Năm s¶n xt Bé phËn qu¶n lý sư dơng .XÝ nghiệp SX Năm đa vào sử dụng 2002 Công suất(diện tÝch) thiÕt kÕ 250 Phạm tuấn anh K45c - gt Báo cáo tổng hợp Đình sử dụng TSCĐ ngày .tháng năm199 lý đình Nguyên giá tài sản cố định Số hiệu chứng từ A Ngày , tháng, năm B 12/10/02 Thủ trởng đơn vị Diễn giải Nguyên giá C Mua dây chuyền máy may 1290000000 Phụ trách Ngời nhận Giá trị hao mòn tài sản cố định Năm Giá trị Cộng hao mòn dồn Thủ kho Kế toán trởng Phạm tuấn anh K45c - gt Báo cáo tổng hợp Sổ chi tiết TK 211 TSCĐ hu hình Chứng từ Ngày Số 12\10 201 22\10 1234 Diễn giải Mua dây truyền máy may Nhơng bán dây truyền máy may TK ®èi øng 112 111 214 811 Céng PS Nợ Có 129000000 129000000 1419000000 258000000 258000000 516000000 Bảng tính khấu hao TSCĐ Ngày 20 tháng năm 2004 STT Chỉ tiêu Tỷ lệ KH Phạm tuấn anh K45c - gt TK 627 CPSX chung TK641 CPBH TK642 CPQLD N Báo cáo tổng hợp I.Số KH đà trích tháng trớc II Số KH TSCĐ tháng III.Số KH TSCĐ giảm tháng IV Số KH TSCĐ phải trích tháng Tổng cộng NG KH PX SX chÝnh Møc KH 29670000 258000 29670000 258000 Møc KH Møc KH 172000 34400 51600 172000 34400 51600 Bé , tæng cục : Đơn vị : Tổng công ty May Thăng Long NHật ký chứng từ số Ghi có TK : 211 TSCĐ hu hình TK : 212 TSCĐ thuê tài TK : 213 TSCĐ vô hình Tháng năm 2004 Stt Chứng từ Số Ngày hiệu tháng Diiễn giải 214 Ghi có Tk 211 ,ghi Nợ TK 811 222 Cộng có TK 211 Phạm tuấn anh K45c - gt Báo cáo tổng hợp Nhợng bán TSCĐ (NV 76) Cộng Stt 2 Số d đầu năm Nợ Có 29670000 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK nµy NKCT sè ( 111 ) NKCT sè ( 112 ) 258000 258000 Th¸ng 258000 258000 Sỉ ( Theo hình thức NKCT) TK : 211 Tháng Céng PS Nỵ Tỉng PS cã Sè d Nỵ Cuèi th¸ng Cã 129000 129000 3659000 516000 32723000 Phạm tuấn anh K45c - gt 516000 516000 Cộng Báo cáo tổng hợp Nợ Stt 1 Số d đầu năm Có 2064000 Ghi Có TK đối ứng Nợ với TK NKCT số ( 211 ) Sổ ( Theo hình thức NKCT ) TK : 214 Tháng Cộng PS Nợ Tổng PS có Số d Nợ Cuối tháng Có Tháng 258000 258000 2064000 Ph¹m tuÊn anh K45c - gt Céng Báo cáo tổng hợp Chơng II : Kế toán nguyên vật liệu , công cụ , dung cụ , hàng hãa ë c«ng ty I TKSD : TK 152 :TK dùng để phản ánh theo dõi giá trị có , tình hình tăng giảm NVL theo giá thực tế - Bên nợ : phản ánh cá NV PS làm tăng giá thực tế NVL kỳ ( mua tụ sản xuất , nghập góp vốn , phát hiền thừa dánh giá tăng ) - Bên có : phản ánh NV PS làm giảm gi¸ thùc tÕ cđa NVL kú ( xt dïng xuất bán , xuất góp vốn ) - D nợ : phản ánh giá trị thực tế NVl tồn kho TK 153 : TK phản ánh theo dõi giả trị thục tế công cụ dụng cụ tồn kho cuối kỳ - Bên nợ : phản ánh giá trị thực tế công cụ dụng cụ tồn kho cuối kỳ - Bên có : kêt chuyển giá thực tế công cụ dụng cụ tồn kho đầu kỳ - D nợ : giá trị thục tế công cụ dụng cụ tån kho II Sỉ s¸ch chøng tõ sø dụng - Hóa đơn GTGT - Phiếu nhập kho - Phiếu xuất kho - Hóa đơn cớc vận chuyển - Sổ chi tiết - Bảng tổng hợp tình hình nhập xuất tồn công cụ dung cụ - Bảng kê , NKCT - Sổ III Tình hình biến động nguyên vật liệu công ty may Thăng Long tháng nh sau : NV3 : Nợ TK 152 ( vải ) : 817000000 Nợ TK 133 : 81700000 Cã TK 133 (N§) : 898700000 NV9 : Nỵ TK 621 : 218500000 AJ : 645000000 + 451500000 AM : 43000000 + 602000000 Cã TK 152 : 218500000 NV4 : Nợ TK 152 (Vải ngoài) : 43000000 Nợ TK 133 : 2150000 Cã TK : 45150000 T¬ng tù NV4 NV8b,NV6b,NV14 NV 17 : Nợ TK 614 : 32250000 Cã Tk 153(D2) : 32250000 T¬ng tù NV17 lµ NV29 mÉu sè : 01 GTKT – 3LL DM/01 B N020853 Phạm tuấn anh K45c - gt Báo cáo tổng hợp Hóa đơn giá trị gia tăng Liên :( giao khách hàng ) Ngày tháng năm 2004 Đơn vị bán hàng : Công ty Dệt Nam Định Địa : Số TK Điện thoại : M· sè Hä tên ngời mua hàng : Công ty may Thăng Long Đơn vị : Công ty Thăng Long Địa : Hình thức toán : Stt Tên hh, Đvt Số Lợng Đơn giá dịch vụ Vải Kg 2000 408500 Thµnh tiỊn 81700000 Céng tiỊn hµng : 817000000 Th st GTGT 10% : 81700000 Céng tỉng tiỊn toán : 8978000000 Số tiền viết chữ : Tám trăm chín mơi tám triệu bảy trăm ngàn chẵn Ngời mua ( Ký , họ tên ) Ngời bán ( Ký , họ tên ) Đơn vị : Công ty may Thăng Long Địa : Mẫu số 01 TSCĐ QĐ số 1141 TC/CĐKT Ngày 1/11/1995 BTC Số 202 Phiếu nhập kho Tháng năm 2004 Họ tên ngời giao hàng : Nguyên Văn An Kho sè Theo sè ngµy tháng năm 2004 Nhập kho : số Phạm tuấn anh K45c - gt Nợ 152 Có 331